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PERÚ
Economía y Finanzas de Hacienda Contabilidad Pública
2
BASE DE BASE DE
DATOS DATOS
CLIENTE ORACLE MEF
Proceso de conciliación –
sincronización de datos
Reporte de Validaciones
3
4
5
OBJETIVO Establecer los lineamientos y procedimientos
ALCANCE Gobierno Nacional y Gobierno Regional y
Gobiernos Locales
MEDIO Módulo Contable – vía WEB
INFORMATICO
PLAZOS Cronograma
No haber conciliado en el cronograma
OMISOS
establecido
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PROCEDIMIENTO
• Remitir copias fotostáticas de los dispositivos
legales autenticados del PIA y modificaciones
presupuestarias.
• Presentar 03 días antes de la fecha del
cronograma:
CP-1 PIM y Ejecución del Ingresos RO.
CP-2 PIM y Ejecución del Ingreso ROOC.
CP-3 PIM por Grupo Genérico de gasto
CP-4 PIM por Genérica del Ingreso
CP-5 Ejecución del Presupuesto por Grupo Genérico
del Gasto
CP-6 Ejecución del Presupuesto por Genérica del
Ingresos
7
• ciliación
PROCEDIMIENTO
־Acta de Conciliación
־Anexos del 01 al 07 Presupuesto Institucional
Modificado por fuentes de financiamiento
־Anexos del 08 al 13 Ejecución del Presupuesto de
Gastos.
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ENTIDAD SECTORISTAS DGCP
1) CIERRE PRESUPUESTAL
CONFORMIDAD
5) CONFORMIDAD 6) VIRTUAL DE ACTA
VIRTUAL DE ACTA
7) CIERRE DE ACTA
8)
ACTA DE ACTA DE
CONCILIACION CONCILIACION
MODULO CONTABLE – INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
HOJA DE TRABAJO DEL MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
POR RESOLUCIONES
EJERCICIO 2014
(EN NUEVOS SOLES)
CIERRE PRESUPUESTAL A NIVEL PLIEGO
OPCIÓN DE CONCILIACIÓN EN EL MODULO CONTABLE
REGISTRO DE FUNCIONARIOS
Rol : Pliego
1
REGISTRO DE FUNCIONARIOS
Rol : Pliego
2
3
LISTA DE FUNCIONARIOS REGISTRADOS
Rol : Pliego
ACCESO A REGISTRO DE FUNCIONARIOS
Rol : Sectorista DGCP
1
2
CONSULTA DE ESTADO DE ACCESO DE FUNCIONARIOS
Rol : Pliego
GENERACION DE CLAVE VIRTUAL
Rol : Pliego
3
1
2
INICIO DEL PROCESO DE CONCILIACION
GENERAR ACTA DE CONCILIACION
Rol : Sectorista
1
ACTA DE CONCILIACION GENERADA
Rol : Sectorista
3
2
CONFORMIDAD VIRTUAL DEL ACTA DE CONCILIACION
Rol : Pliego
1
CONFORMIDAD VIRTUAL POR FUNCIONARIO
Rol : Pliego
1 3
2
CONFORMIDAD VIRTUAL DEL ACTA DE CONCILIACION
Rol : Pliego
1
CONFORMIDAD TOTAL DEL ACTA DE CONCILIACION
Rol : Sectorista
Rol : Director
1
2
CIERRE DEL ACTA DE CONCILIACION
Rol : Sectorista
1
ACTA DE CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DEL
GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES
EJERCICIO 2014
En Lima, a los……. días del mes de ………del año 2014, a horas…….., de conformidad con lo
------------------------------------------------- --------------------------------------------------
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
--------------------------------------------------
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
----------------------------------------------- ---------------------------------------------
REPRESENTANTE DE LA DGCP REPRESENTANTE DE LA DGCP 31
CONCILIACION DEL M ARCO LEGAL Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO
CIERRE 2014
(EN NUEV OS SOLES)
ANEXO N° 1
SECTOR : ENTIDAD DE PRUEBA
PLIEGO : SISTEMA INTEGRAL DE SALUD
5. RECURSOS DETERMINADOS 0 0 0
PRESUPUESTO INICIAL ( Ley Nº 29142) 0 0 0
CREDITOS SUPLEMENTARIOS 0 0 0
TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS 0 0 0
7. SERVICIO DE LA DEUDA 0 0 0
8. INTERESES Y CARGOS DE DEUDA 0 0 0
9. AMORTIZACION DE LA DEUDA 0 0 0
7. SERVICIO DE LA DEUDA 0 0 0
8. INTERESES Y CARGOS DE DEUDA 0 0 0
9. AMORTIZACION DE LA DEUDA 0 0 0
CIERRE DEL ACTA DE CONCILIACIÓN
Siendo las ………………….horas del día…………de ……….se concluye la Conciliación del Marco
Legal y Ejecución del Presupuesto, con la conformidad virtual y suscripción del Acta, por
los señores (as) representantes que a continuación se detallan:
------------------------------------------------- ------------------------------------------------
-------------------------------------------------
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
------------------------------------------------- -------------------------------------------------
REPRESENTANTE DE LA DGCP REPRESENTANTE DE LA DGCP
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Conciliación del Marco Legal de Presupuesto
Gobiernos Locales IVP Y Mancomunidades
Conciliación del Marco Legal de Presupuesto
Gobiernos Locales IVP Y Mancomunidades
Conciliación de la Ejecución del Presupuesto Gobiernos
Locales, IVP y Mancomunidades
Conciliación del Marco Legal y Ejecución de Presupuesto
para los Gobiernos Locales, IVP, SBP y Mancomunidades
ENTIDADES PLAZOS HORARIO DE
ATENCIÓN
1. Gobiernos Locales, Sociedades de Los días 05, 06, 07 y 08 de enero del 8:30 am. a 1:00 pm.
Beneficencia Pública e Institutos Viales 2015. y de
Provinciales comprendidas en las Regiones 2:00 pm. a 5:45 pm.
de Apurímac, Cajamarca, Loreto,
Lambayeque, Tacna y Huánuco.
2. Gobiernos Locales, Sociedades de Los días 09, 12, 13 y 14 de enero del 8:30 am. a 1:00 pm.
Beneficencia Pública e Institutos Viales 2015. y de
Provinciales comprendidas en las Regiones 2:00 pm. a 5:45 pm.
de Cusco, La Libertad, Madre de Dios,
Pasco, Ucayali, San Martin, y Tumbes.
3. Gobiernos Locales, Sociedades de Los días 15, 16 y 19 de enero del 8:30 am. a 1:00 pm.
Beneficencia Pública e Institutos Viales 2015. y de
Provinciales comprendidas en las Regiones 2:00 pm. a 5:45 pm.
de Arequipa, Huancavelica, Junín y Piura.
4. Gobiernos Locales, Sociedades de Los días 20, 21 y 22 de enero del 8:30 am. a 1:00 pm.
Beneficencia Pública e Institutos Viales 2015. y de
Provinciales comprendidas en las Regiones 2:00 pm. a 5:45 pm.
de Ancash, Ayacucho y Puno.
5. Gobiernos Locales, Sociedades de Los días 23, 26, 27 y 28 de enero del 8:30 am. a 1:00 pm.
Beneficencia Pública e Institutos Viales 2015. y de
Provinciales comprendidas en las Regiones 2:00 pm. a 5:45 pm.
de Amazonas, Ica, Moquegua, Lima y Callao
Y Mancomunidades Municipales (MM) que
recibieron recursos.
39
40
OBJETIVO
Directiva N° 007-2014-EF/51.01 “Cierre
Contable y Presentación de Información
ALCANCE para la Elaboración de la Cuenta General de
la República
PLAZOS
MODULO CONTABLE –
OMISOS NFORMACIÓN PRESUPUESTAL
VÍA APLICATIVO WEB.
EE. PP Y ANEXOS
41
CRONOGRAMA PARA LA PRESENTACIÓN DE LA
INFORMACIÓN CONTABLE 2014 PARA LOS GOBIERNOS
LOCALES
ENTIDADES, IVP, SBP Y MANCOMUNIDADES
PLAZOS HORARIO DE
ATENCIÓN
1. Gobiernos Locales, Sociedades de Los días 03, 04, 05 y 06 de febrero 8:30 am. a 1:00 pm.
Beneficencia Pública e Institutos Viales 2015. y de
Provinciales comprendidas en las Regiones 2:00 pm. a 5:45 pm.
de Apurímac, Cajamarca, Loreto,
Lambayeque, Tacna y Huánuco.
2. Gobiernos Locales, Sociedades de Los días 09, 10, 11 y 12 de febrero 8:30 am. a 1:00 pm.
Beneficencia Pública e Institutos Viales 2015. y de
Provinciales comprendidas en las Regiones 2:00 pm. a 5:45 pm.
de Cusco, La Libertad, Madre de Dios,
Pasco, Ucayali, San Martin, y Tumbes.
3. Gobiernos Locales, Sociedades de Los días 13, 16 y 17 de febrero 2015. 8:30 am. a 1:00 pm.
Beneficencia Pública e Institutos Viales y de
Provinciales comprendidas en las Regiones 2:00 pm. a 5:45 pm.
de Arequipa, Huancavelica, Junín y Piura.
4. Gobiernos Locales, Sociedades de Los días 18, 19 y 20 de febrero 2015. 8:30 am. a 1:00 pm.
Beneficencia Pública e Institutos Viales y de
Provinciales comprendidas en las Regiones 2:00 pm. a 5:45 pm.
de Ancash, Ayacucho y Puno.
5. Gobiernos Locales, Sociedades de Los días 23, 24, 25 y 26 de febrero 8:30 am. a 1:00 pm.
Beneficencia Pública e Institutos Viales 2015. y de
Provinciales comprendidas en las Regiones 2:00 pm. a 5:45 pm.
de Amazonas, Ica, Moquegua, Lima y Callao
Y Mancomunidades Municipales (MM) que
recibieron recursos.
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CIERRE INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
2014
ANEXOS ‐ HOJAS DE
ESTADOS PRESUPUESTARIOS
TRABAJO
• PP‐1 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
DE INGRESOS • ANEXO AL PP‐1
43
SA 8301 + SA 8401 + SA 8601
PIM – RO = SD 8501 + SD 8201
51
Ministerio de Viceministro Dirección General de
PERÚ
Economía y Finanzas de Hacienda Contabilidad Pública
EJERCICIO 2014
• Ley de Presupuesto del Sector Público para el
Ley N° 30114 Ejercicio Fiscal 2014 (Art.12°)
• Directiva para la Ejecución Presupuestaria,
Directiva N° 005‐ modificada por R.D.N° 022‐2011‐EF/50.01‐
2010‐EF/76.01 Art.16°
• Directiva de Cierre Contable y Presentación
Directiva N° 007‐ de la Información para la elaboración de la
2014‐EF/51.01 Cuenta General de la República 2014
Ministerio de Viceministro Dirección General de
PERÚ
Economía y Finanzas de Hacienda Contabilidad Pública
ASPECTOS GENERALES
54
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS AUTORIZADAS POR
LA LEY DE PRESUPUESTO
56
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS AUTORIZADAS POR
LA LEY DE PRESUPUESTO
57
EL MINISTERIO DE TRANSPORTES EFECTÚA TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE RECUAY FTE: ROOC
M. TRANSPORTES Y
COMUNICACIONES
M.PROVINCIAL RECUAY
TRANSFERENCIAS INTRASISTEMAS
(ELIMINACIONES)
S E REPORTA EN LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS DE
LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA
REGISTRO ADMINISTRATIVO – SIAF -SP
Entidades que reciben recursos: TO: “YF”
Entidades que otorgan: TO: “TF”
Identificación de entidades de origen y de destino
Sincronización de Entidades con Clasificadores
59
Ministerios
Donaciones y Transferencias Poderes y Otras
Entidades Captadoras
2.4.1 Donaciones y Transferencias Corrientes Universidades Públicas y ODA
Instituciones Públicas y FCR
2.4.1.3 A Otras Unidades de Gobierno
2.4.1.3.1 A Otras Unidades de Gobierno
2.4.1.3.1.1 A Otras Unidades de Gobierno Nacional Gobiernos Regionales
2.4.1.3.1.2 A Otras Unidades de Gobierno Regional
2.4.1.3.1.3 A Otras Unidades de Gobierno Local Municipalidades
2.4.1.3.1.4 A Otras Entidades Públicas Mancomunidades
1. RECURSOS ORDINARIOS
00. RECURSOS ORDINARIOS 772 244
GASTOS CORRIENTES 489 557
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 375 351 ENTIDAD QUE OTORGA LOS RECURSOS
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 47 954
2.3 BIENES Y SERVICIOS 66 252
GASTOS DE CAPITAL 282 687 200,000 GIRADO TFO-1
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 276 000 2.4.13.13
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6 687
76,000 DEVENGADO
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 772 244
5. RECURSOS DETERMINADOS
18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE
ADUANAS Y PARTICIPACIONES ENTIDAD QUE RECIBE LOS RECURSOS
GASTOS CORRIENTES 1 112
2.3 BIENES Y SERVICIOS 1 112 1.4.13.13 200,000 GIRADO TFR
GASTOS DE CAPITAL 77 063
2.6. ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 77 063
SERVICIO DE LA DEUDA 1 708
2.8 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 1 708
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 79,883
64
TOTAL GENERAL 852,127
Conciliación de las Transferencias Financieras:
• Se efectúa en el Módulo SITRAN a través e LINK:
http://apps2.mef.gob.pe/apptransferencias/index.jsp
• La entidad migra los datos de los recursos recibidos o
transferidos según el caso.
• Concilia con la entidad recíproca y realiza la confirmación
de datos de manera virtual.
GENERA EL FORMATO
• Acta de Conciliación de las Transferencias Financieras.
65
TRANSFERENCIA DE PARTIDAS - D.S. N°203-2014-EF
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
A TRANSF. DE ENTID. DEL GOB.NAC. Y REG.
TRANSFERENCIAS
1.4.13.11 DE OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS 18,000 5,000 23,000 5,000 18,000
TO:”Y”
Entidad: GOBIERNO REGIONAL DE PRUEBA Anexo PP-2
P R E S UP UE S T O MODIFICACIONES P R E S UP UE S T O
IN S T IT UC IO N A L R E E S T R UC T . IN S T IT UC IO N A L E J E C UC IÓ N D E
CONCEPTO D E A P E R T UR A - C R ÉD IT O S T R A N S F E R E N C IA S A N ULA C IO N E S Y M O D IF IC A D O - GA ST OS
D E F UE N T E S R E D UC C IO N E S
P IA S UP LE M E N T A R IO S IN S T IT UC IO N A LE S H A B ILIT A C IO N E S P IM
(2) ( 1)
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
GASTOS CORRIENTES
2.4.13.12 A OTRAS UNIDADES DEL GOB. REGIONAL 6,000 2,000 8,000 2,000
GASTOS DE CAPITAL
2.4.23.12 A OTRAS UNIDADES DEL GOB. REGIONAL 12,000 3,000 15,000 3,000
66
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 18,000 5,000 23,000 5,000
< o = al < o = al
PP‐1 EP‐1
< o = al < o = al
PP‐2 EP‐1
< o = al < o = al
PIM PP2 EP ‐1
< o = al < o =
PIM PP‐2 EJEC EP‐1
• Verificar el tipo de operación utilizado en el registro
administrativo que corresponde a las Transferencias
Financieras.
75
Isabel
IsabelCanorio
CanorioSalcedo
Salcedo
mail:
mail:icanorio@mef.gob.pe
icanorio@mef.gob.pe
Teléfono:
Teléfono:311
3115930
5930- -3324
3324
GRACIAS
76