Activo corriente: 145,000.

00
Efectivo y equivalente a efectivo 95,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 50,000.00

Activo no corriente: 101,000.00

Inmuebles y equipos 110,000.00
Depreciación inmuebles, maquinas y equipos 9,000.00

TOTAL ACTIVO: 246,000.00

Pasivo corriente: 46,000.00
Tributos por pagar IGV 9,000.00
Impuesto a la renta 7,000.00
Cuentas por pagar comerciales 10,000.00
Aportaciones por pagar (SENATI,ESSALUD, etc) 5,000.00
Beneficios sociales por pagar 7,000.00
CTS 2,600.00
Gratificación 3,000.00
Vacaciones 1,400.00
Descuentos por pagar (AFP) 8,000.00

Pasivo no corriente: 0.00

TOTAL PASIVO: 46,000.00

Patrimonio: 200,000.00
Capital social 130,000.00
Utilidad acumulada 45,000.00
Utilidad del ejercicio 25,000.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO: 246,000.00

ESTADO DE RESULTADO
CANTIDAD UNITARIO
VENTAS 4 6,000
COSTO VENTAS 4
UTILIDAD BRUTA

GASTOS OPERATIVOS

UTILIDAD OPERATIVA

Elementos del costo Cantidad estandar x

QE
MOD 70
CIF v 130

Estado de Costos de Servicios Terminados

Costo de producción incurrida en el periodo
Material Directo CONSUMIDO en el periodo
Mano de Obra directa
Costos Indirectos de Fabricación variable
Costos Indirectos de Fabricación fijos
(=) Costo de Servicios Terminados (CST)

Presupuesto de Flujo Efectivo

Valor Venta

ENTRADAS EFECTIVO
Proveniente de saldos anteriores
Cuentas por cobrar comerciales

Proveniente de operaciones del mes

Ventas del mes 24,000.00

Total entradas efectivo (cobranzas)

SALIDAS DE EFECTIVO Valor Venta

Proveniente de saldos anteriores
IGV
I.Renta
Ctas x pagar
Aportaciones
Descuentos(AFP)
Proveniente de operaciones actuales
Remuneraciones xpagar
CIF Variable 520
CIF Fijo 2700-1000(depr) 1700
Gastos
Gastos Operativos
Operativos Variables
Fijos 1440
Depreciacion 2000-500 1500
Total Salida del mes

Resumen flujo efectivo

Total entradas de efectivo 69,824
Total salidas de efectivo 53,589
Movimientos del mes 16,235
Saldo Inicial 95,000
Saldo Final 111,235

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activo corriente:
Efectivo y eq. A efectivo 111,235
Cuentas por cobrar comerciales 8,496
Total activo corriente 119,731

Activo no corriente:
Inmuebles y equipos 110000 110,000
depreciacion acumulado por equipos 10,500

Total activo no corriente 99,500

TOTAL ACTIVO: 219,231

Analisis de gestion o eficiencia
Rotacion de pagos N.R
Rotacion de cobros 127.44

Analisis de rentabilidad
Rentabilidad neta del patrimonio 3.7394446518 %
Rentabilidad sobre ventas 32.372594 %
Rentabilidad sobre los activos 3.7628871073 %

Analisis de liquidez
Liquidez general o liquidez corriente 10.4459110493
Razon rapida o prueba acida 10.4459110493

Analisis de solvencia o endeudamiento

Grado de endeudamiento 5.2282777451 %
Capacidad de pago de intereses N.R
 Unitario Total
TOTAL
24,000
12,311
11,689
Variable 1440
3,440
Fijo 2000
8,249

Produccion Presupuestada Cantidad estandar PRESUPUESTADA

4 280
4 520

Cantidad Unitario Total

0 0 0
280 22.59 6,325 9,091 BS
130 4.00 520
2,700
12,311

IGV Precio de Politica Total

venta

50,000

4,320.00 28,320.00 70% 19,824

69,824

IGV Precio de Venta Política Total

9,000
7,000
10,000
 5,000
8,000

8,500
93.6 613.6 100% 614
306 2006 100% 2,006
259.2 1699.2 100% 1,699
270 1770 100% 1,770
928.8 53,589

IÓN FINANCIERA

Pasivo corriente:
Tributos por pagar IGV 3,391
Impuesto a la renta 480

Aportaciones por pagar (ESSALUD,ETC) 569

Beneficios sociales por pagar 6,196
Gratificacion 1,054
CTS 3,215
Vacaciones 1,927
Descuentos por pagar (AFP) 825
Total pasivo corriente: 11,462

Pasivo no corriente: 0

TOTAL PASIVO: 11,462

Patrimonio:
Capital social 130,000
Utilidad acumulada 70,000
Utilidad del ejercicio 7,769
TOTAL PATRIMONIO: 207,769
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO: 219,231
ESTADO DE RESULTADO
CANTIDAD UNITARIO
VENTAS 5 7,800
COSTO VENTAS 5
UTILIDAD BRUTA

GASTOS OPERATIVOS

UTILIDAD OPERATIVA

Elementos del costo Cantidad x

estandar QE
MOD 70
CIF v 200

Estado de Costos de Servicios Terminados

Costo de producción incurrida en el periodo
Material Directo CONSUMIDO en el periodo
Mano de Obra directa
Costos Indirectos de Fabricación variable
Costos Indirectos de Fabricación fijos
(=) Costo de Servicios Terminados (CST)

Presupuesto de Flujo Efectivo

Valor Venta

ENTRADAS EFECTIVO
Proveniente de saldos anteriores
Cuentas por cobrar comerciales

Proveniente de operaciones del mes

Ventas del mes 39,000.00

Total entradas efectivo (cobranzas)

SALIDAS DE EFECTIVO Valor Venta

Proveniente de saldos anteriores
IGV
I.Renta
Ctas x pagar
Aportaciones
Descuentos(AFP)
Proveniente de operaciones actuales
Remuneraciones xpagar
CIF Variable 1000
CIF Fijo 2700-1000(de 1,700

Gastos Operativos Variables 2340

Gastos Operativos Fijos

Depreciacion 2000-500 1500
Total Salida del mes

Resumen flujo efectivo

Total entradas de efectivo 40,710
Total salidas de efectivo 19,857
Movimientos del mes 20,853
Saldo Inicial 111,235
Saldo Final 132,088

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activo corriente:
Efectivo y eq. A efectivo 132,088
Cuentas por cobrar comerciales 13,806
Total activo corriente 145,894

Activo no corriente:
Inmuebles y equipos 110,000
depreciacion acumulado por equipos 12,000
Total activo no corriente 98,000

TOTAL ACTIVO: 243,894

Analisis de gestion o eficiencia

Rotacion de pagos N.R
Rotacion de cobros 127.44

Analisis de rentabilidad
Rentabilidad neta del patrimonio 8.30446785
Rentabilidad sobre ventas 48.2481492
Rentabilidad sobre los activos 8.03495399

Analisis de liquidez
Liquidez general o liquidez corriente 8.42956451
Razon rapida o prueba acida 8.42956451

Analisis de solvencia o endeudamiento

Grado de endeudamiento 7.09628891
Capacidad de pago de intereses N.R
 Unitario Total
TOTAL
39,000
15,063
23,937
Variable 2340
4,340
Fijo 2000
19,597

Produccion Presupuestada Cantidad estandar PRESUPUESTADA

5 350
5 1000

Cantidad Unitario Total

0 0 0
350 22.59 7,907 11,363
200 5.00 1,000
2,700
15,063

IGV Politica Total

Precio de venta

8,496

7,020.00 46,020.00 70% 32,214

40,710

IGV Precio de Venta Política

 180 1180 100%
306 2006 100%

421.2 2761.2 100%

270 1770 100%

1177.2

SITUACIÓN FINANCIERA

Pasivo corriente:
Tributos por pagar IGV 5,843
Impuesto a la renta 780

Aportaciones por pagar (ESSALUD,ETC) 712

Beneficios sociales por pagar 8,941
Gratificacion 2,372
CTS 3,983
Vacaciones 2,586
Descuentos por pagar (AFP) 1,032
Total pasivo corriente: 17,307

Pasivo no corriente: 0

TOTAL PASIVO: 17,307

Patrimonio:
Capital social 130,000
Utilidad acumulada 77,769
Utilidad del ejercicio 18,817
TOTAL PATRIMONIO: 226,586
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO: 243,894
ar PRESUPUESTADA

350
000

BS

Total
 3,391
480
0
569
825

6,874
1,180
2,006

2,761

1,770
19,857
ESTADO DE RESULTADO
CANTIDAD UNITARIO
VENTAS 5 8,000
COSTO VENTAS 5
UTILIDAD BRUTA

GASTOS OPERATIVOS

UTILIDAD OPERATIVA

Elementos del costo Cantidad x

estandar QE
MOD 70
CIF v 230

Estado de Costos de Servicios Terminados

Costo de producción incurrida en el periodo
Material Directo CONSUMIDO en el periodo
Mano de Obra directa
Costos Indirectos de Fabricación variable
Costos Indirectos de Fabricación fijos
(=) Costo de Servicios Terminados (CST)

Presupuesto de Flujo Efectivo

Valor Venta

ENTRADAS EFECTIVO
Proveniente de saldos anteriores
Cuentas por cobrar comerciales

Proveniente de operaciones del mes

Ventas del mes 40,000.00

Total entradas efectivo (cobranzas)

SALIDAS DE EFECTIVO Valor Venta

Proveniente de saldos anteriores
IGV
I.Renta
Ctas x pagar
Aportaciones
Descuentos(AFP)
Proveniente de operaciones actuales
Remuneraciones xpagar
CIF Variable 1150
CIF Fijo 2700-1000(de 1,700

Gastos Operativos Variables 2400

Gastos Operativos Fijos

Depreciacion 2000-500 1500
Total Salida del mes

Resumen flujo efectivo

Total entradas de efectivo 46,846
Total salidas de efectivo 23,206
Movimientos del mes 23,640
Saldo Inicial 132,088
Saldo Final 155,728

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activo corriente:
Efectivo y eq. A efectivo 155,728
Cuentas por cobrar comerciales 14,160
Total activo corriente 169,888

Activo no corriente:
Inmuebles y equipos 110,000
depreciacion acumulado por equipos 13,500
Total activo no corriente 96,500

TOTAL ACTIVO: 266,388

Analisis de gestion o eficiencia

Rotacion de pagos 0
Rotacion de cobros 127.44

Analisis de rentabilidad
Rentabilidad neta del patrimonio 7.95651021 %
Rentabilidad sobre ventas 48.9669455 %
Rentabilidad sobre los activos 7.65304183 %

Analisis de liquidez
Liquidez general o liquidez corriente 8.40414911
Razon rapida o prueba acida 8.40414911

Analisis de solvencia o endeudamiento

Grado de endeudamiento 7.58846987
Capacidad de pago de intereses N.R
 Unitario Total
TOTAL
40,000
15,213
24,787
Variable 2400
4,400
Fijo 2000
20,387

Produccion Presupuestada Cantidad estandar PRESUPUESTADA

5 350
5 1150

Cantidad Unitario Total

0 0 0
350 22.59 7,907 11,363 BS
230 5.00 1,150
2,700
15,213

IGV Precio de Politica Total

venta

13,806

7,200.00 47,200.00 70% 33,040

46,846

IGV Precio de Venta Política Total

 5,843
780
0
712
1,032

6,875
207 1357 100% 1,357
306 2006 100% 2,006

432 2832 100% 2,832

270 1770 100% 1,770

1215 23,206

SITUACIÓN FINANCIERA

Pasivo corriente:
Tributos por pagar IGV 5,985
Impuesto a la renta 800

Aportaciones por pagar (ESSALUD,ETC) 712

Beneficios sociales por pagar 11,686
Gratificacion 3,690
CTS 4,752
Vacaciones 3,244
Descuentos por pagar (AFP) 1,032
Total pasivo corriente: 20,215

Pasivo no corriente: 0
TOTAL PASIVO: 20,215

Patrimonio:
Capital social 130,000
Utilidad acumulada 96,586
Utilidad del ejercicio 19,587
TOTAL PATRIMONIO: 246,173
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO: 266,388
ESTADO DE RESULTADO
CANTIDAD UNITARIO
VENTAS 6 9,000
COSTO VENTAS 6
UTILIDAD BRUTA

GASTOS OPERATIVOS

UTILIDAD OPERATIVA

Elementos del costo Cantidad x

estandar QE
MOD 70
CIF v 250

Estado de Costos de Servicios Terminados

Costo de producción incurrida en el periodo
Material Directo CONSUMIDO en el periodo
Mano de Obra directa
Costos Indirectos de Fabricación variable
Costos Indirectos de Fabricación fijos
(=) Costo de Servicios Terminados (CST)

Presupuesto de Flujo Efectivo

Valor Venta

ENTRADAS EFECTIVO
Proveniente de saldos anteriores
Cuentas por cobrar comerciales

Proveniente de operaciones del mes

Ventas del mes 54,000.00

Total entradas efectivo (cobranzas)

SALIDAS DE EFECTIVO Valor Venta

Proveniente de saldos anteriores
IGV
I.Renta
Ctas x pagar
Aportaciones
Descuentos(AFP)
Proveniente de operaciones actuales
Remuneraciones xpagar
CIF Variable 1500
CIF Fijo 2700-1000(de 1,700

Gastos Operativos Variables 3240

Gastos Operativos Fijos
Depreciacion 2000-500 1500
Compra de computadoras 19896
Total Salida del mes

Resumen flujo efectivo

Total entradas de efectivo 58,764
Total salidas de efectivo 28,294
Movimientos del mes 30,470
Saldo Inicial 155,728
Saldo Final 186,198

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activo corriente:
Efectivo y eq. A efectivo 186,198
Cuentas por cobrar comerciales 19,116
Pago a proveedor 3,522
Total activo corriente 208,835

Activo no corriente:
Inmuebles y equipos 125,000
depreciacion acumulado por equipos 15,000
Total activo no corriente 110,000

TOTAL ACTIVO: 318,835

Analisis de gestion o eficiencia

Rotacion de pagos 306
Rotacion de cobros 127.44

Analisis de rentabilidad
Rentabilidad neta del patrimonio 10.8124216 %
Rentabilidad sobre ventas 55.2669145 %
Rentabilidad sobre los activos 9.69909268 %

Analisis de liquidez
Liquidez general o liquidez corriente 4.87729994
Razon rapida o prueba acida 4.79505398

Analisis de solvencia o endeudamiento

Grado de endeudamiento 13.4294451 %
Capacidad de pago de intereses N.R
 Unitario Total
TOTAL
54,000
17,836
36,164
Variable 3240
5,240
Fijo 2000
30,924

Produccion Presupuestada Cantidad estandar PRESUPUESTADA

6 420
6 1500

Cantidad Unitario Total

0 0 0
420 22.59 9,488 13,636 BS
250 6.00 1,500
2,700
17,836

IGV Precio de Politica Total

venta

14,160

9,720.00 63,720.00 70% 44,604

58,764

IGV Precio de Venta Política Total

 5,985
800
0
712
1,032

6,875
270 1770 100% 1,770
306 2006 100% 2,006

583.2 3823.2 100% 3,823

270 1770 100% 1,770

3581.28 23477.28 15% 3,522
5010.48 28,294

SITUACIÓN FINANCIERA

Pasivo corriente:
Tributos por pagar IGV 4,710
Impuesto a la renta 1,080
Pago a crédito proveedor 19,956

Aportaciones por pagar (ESSALUD,ETC) 854

Beneficios sociales por pagar 14,981
Gratificacion 5,272
CTS 5,674
Vacaciones 4,034
Descuentos por pagar (AFP) 1,238
Total pasivo corriente: 42,818

Pasivo no corriente: 0
TOTAL PASIVO: 42,818

Patrimonio:
Capital social 130,000
Utilidad acumulada 116,173
Utilidad del ejercicio 29,844
TOTAL PATRIMONIO: 276,017
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO: 318,835 0
ESTADO DE RESULTADO
CANTIDAD UNITARIO
VENTAS 5 9,000
COSTO VENTAS 5
UTILIDAD BRUTA

GASTOS OPERATIVOS

UTILIDAD OPERATIVA

Elementos del costo Cantidad x

estandar QE
MOD 70
CIF v 200

Estado de Costos de Servicios Terminados

Costo de producción incurrida en el periodo
Material Directo CONSUMIDO en el periodo
Mano de Obra directa
Costos Indirectos de Fabricación variable
Costos Indirectos de Fabricación fijos
(=) Costo de Servicios Terminados (CST)

Presupuesto de Flujo Efectivo

Valor Venta

ENTRADAS EFECTIVO
Proveniente de saldos anteriores
Cuentas por cobrar comerciales

Proveniente de operaciones del mes

Ventas del mes 45,000.00

Total entradas efectivo (cobranzas)

SALIDAS DE EFECTIVO Valor Venta

Proveniente de saldos anteriores
IGV
I.Renta
Ctas x pagar
Aportaciones
Descuentos(AFP)
Pago de CTS
Proveniente de operaciones actuales
Remuneraciones x pagar
CIF Variable 1000
CIF Fijo 2700-1000(de 1,700

Gastos Operativos Variables 2700

Gastos Operativos Fijos
Depreciacion 2000-500 1500
Total Salida del mes

Resumen flujo efectivo

Total entradas de efectivo 56,286
Total salidas de efectivo 48,528
Movimientos del mes 7,758
Saldo Inicial 186,198
Saldo Final 193,955

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activo corriente:
Efectivo y eq. A efectivo 193,955
Cuentas por cobrar comerciales 15,930
Pago a proveedor 19,956
Total activo corriente 229,841

Activo no corriente:
Inmuebles y equipos 125,000
depreciacion acumulado por equipos 16,500
Total activo no corriente 108,500

TOTAL ACTIVO: 338,341

Analisis de gestion o eficiencia

Rotacion de pagos 0
Rotacion de cobros 127.44

Analisis de rentabilidad
Rentabilidad neta del patrimonio 8.10270116
Rentabilidad sobre ventas 54.0817293
Rentabilidad sobre los activos 7.45897487

Analisis de liquidez
Liquidez general o liquidez corriente 10.6639862
Razon rapida o prueba acida 9.73809792

Analisis de solvencia o endeudamiento

Grado de endeudamiento 6.37020437
Capacidad de pago de intereses N.R
 Unitario Total
TOTAL
45,000
15,063
29,937
Variable 2700
4,700
Fijo 2000
25,237

Produccion Presupuestada Cantidad estandar PRESUPUESTADA

5 350
5 1000

Cantidad Unitario Total

0 0 0
350 22.59 7,907 11,363 BS
200 5.00 1,000
2,700
15,063

IGV Precio de Politica Total

venta

19,116

8,100.00 53,100.00 70% 37,170

56,286

IGV Precio de Venta Política Total

 4,710
1,080
19,956
854
1,238
5,674
CTS
6,875
180 1180 100% 1,180
306 2006 100% 2,006

486 3186 100% 3,186

270 1770 100% 1,770

1242 48,528

TUACIÓN FINANCIERA

Pasivo corriente:
Tributos por pagar IGV 6,858
Impuesto a la renta 900
Pago a crédito proveedor 0

Aportaciones por pagar (ESSALUD,ETC) 712

Beneficios sociales por pagar 12,052
Gratificacion 6,590
CTS 769
Vacaciones 4,693
Descuentos por pagar (AFP) 1,032
Total pasivo corriente: 21,553

Pasivo no corriente: 0
TOTAL PASIVO: 21,553

Patrimonio:
Capital social 130,000
Utilidad acumulada 146,017
Utilidad del ejercicio 24,337
TOTAL PATRIMONIO: 300,354
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO: 321,907 -16,434
ESTADO DE RESULTADO

VENTAS
COSTO VENTAS
UTILIDAD BRUTA

GASTOS OPERATIVOS

UTILIDAD OPERATIVA

Elementos del costo

MOD
CIF v

Estado de Costos de Servicios Terminados

Costo de producción incurrida en el periodo
Material Directo CONSUMIDO en el periodo
Mano de Obra directa
Costos Indirectos de Fabricación variable
Costos Indirectos de Fabricación fijos
(=) Costo de Servicios Terminados (CST)

Presupuesto de Flujo Efectivo

ENTRADAS EFECTIVO
Proveniente de saldos anteriores
Cuentas por cobrar comerciales

Proveniente de operaciones del mes

Ventas del mes

Total entradas efectivo (cobranzas)

SALIDAS DE EFECTIVO
Proveniente de saldos anteriores
IGV
I.Renta
Ctas x pagar
Aportaciones
Descuentos(AFP)
Pago de CTS
Proveniente de operaciones actuales
Remuneraciones x pagar
CIF Variable
CIF Fijo

Gastos Operativos Variables

Gastos Operativos Fijos

Depreciacion
Total Salida del mes

Resumen flujo efectivo

Total entradas de efectivo
Total salidas de efectivo
Movimientos del mes
Saldo Inicial
Saldo Final

ESTADO DE SITUA

Activo corriente:
Efectivo y eq. A efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Pago a proveedor
Total activo corriente

Activo no corriente:
Inmuebles y equipos
depreciacion acumulado por equipos
Total activo no corriente

TOTAL ACTIVO:

Analisis de gestion o eficiencia

Rotacion de pagos
Rotacion de cobros

Analisis de rentabilidad

Rentabilidad neta del patrimonio

Rentabilidad sobre ventas
Rentabilidad sobre los activos

Analisis de liquidez

Liquidez general o liquidez corriente

Razon rapida o prueba acida

Analisis de solvencia o endeudamiento

Grado de endeudamiento
Capacidad de pago de intereses
 CANTIDAD UNITARIO TOTAL
7 9,780 68,460
7 21,756
46,704

6,108

40,596

x Produccion Presupuestada
Cantidad estandar QE
80 7
125 7

ostos de Servicios Terminados Cantidad

ducción incurrida en el periodo
cto CONSUMIDO en el periodo 0
ano de Obra directa 560
rectos de Fabricación variable 125
directos de Fabricación fijos
e Servicios Terminados (CST)

Valor Venta IGV

AS EFECTIVO
e saldos anteriores
obrar comerciales

operaciones del mes

as del mes 68,460.00 12,322.80

efectivo (cobranzas)

DE EFECTIVO Valor Venta IGV

 875 157.5
2700-1000(depr) 1,700 306

4107.6 739.368

2000-500 1500 270

1472.868

75,664
70,601
5,063
186,198
191,261

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Pasivo corriente:
191,261 Tributos por pagar IGV
24,235 Impuesto a la renta
19,956 Pago a crédito proveedor
235,451
Aportaciones por pagar (ESSALUD,ETC)
Beneficios sociales por pagar
Gratificacion
CTS
125,000 Vacaciones
16,500 Descuentos por pagar (AFP)
Total pasivo corriente:
 Pasivo no corriente:

TOTAL PASIVO:

Patrimonio:
Capital social
Utilidad acumulada
108,500 Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO:
343,951 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO:

0
127.44

12.4433852728
57.299218697
11.8029001837

8.2018070111
7.5066628154

8.3463131007
N.R
 Unitario Total

Variable 4107.6
Fijo 2000

Cantidad estandar PRESUPUESTADA

560
875

Unitario Total

0 0
22.59 12,650 18,181 BS
7.00 875
2,700
21,756

Politica Total
Precio de venta

19,116

80,782.80 70% 56,548

75,664

Precio de Venta Política Total

 4,710
1,080
19,956
854
1,238
5,674

27,434
1032.5 100% 1,033
2006 100% 2,006

4846.968 100% 4,847

1770 100% 1,770

70,601

10,850
1,369
0

1,139
13,699
7,381
1,230
5,088
1,651
28,707
 0

28,707

130,000
146,017
39,227
315,244
343,951 0