Delito de Lavado de Activos. Marcial Paucar.

DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS:
TRATAMIENTO PENAL Y TIPIFICACIÓN

MARCIAL ELOY PAUCAR CHAPPA
MAGÍSTER EN CIENCIAS PENALES
PROFESOR DE DERECHO PENAL DE LA UNMSM Y DE LA AMAG
FISCAL DE LAVADO DE ACTIVOS Y PÉRDIDA DE DOMINIO
EXPOSITOR-EXPERTO DE LA CICAD-OEA Y DE LA ONU-UNODC
PARTE I
PRINCIPALES PROBLEMAS DE
TIPIFICACIÓN
MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

PRINCIPALES PROBLEMAS DE TIPIFICACIÓN
1. ADECUADA SUBSUNCIÓN TÍPICA DE LOS DELITOS.

2. GRADOS DE PARTICIPACIÓN (AUTORES, COAUTORES).
3. CONDUCTAS COMPLEJAS
3.1. CONCURSO REAL
3.2. CONCURSO APARENTE DE LEYES
3.3. DELITO CONTINUADO
4. EL DELITO PRECEDENTE.
5. EL AUTOLAVADO.
6. CONDUCTAS NEUTRALES.
7. RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS.
AUTONOMÍA INTERNA Y EXTERNA
2
1 TRÁFICO TERRORISMO
ILÍCITO DE
DROGAS
ENRIQUECIMIENTO
6 ILÍCITO 3
TRATA DE
PERSONAS
LAVADO DE ROBO
ACTIVOS
ENCUBRIMIENTO
RECEPTACIÓN
5 4
CORRUPCIÓN SECUESTRO

ETAPAS
COLOCACIÓN
INTERCALACIÓN
INTEGRACIÓN

«EL CONTEXTO»
DISTINCIÓN DE
ETAPAS
COMPLEJIDAD
DE HECHOS
FINALIDADES
RECAPITALIZACIÓN DISFRUTE IMPUNE
ORGANIZACIÓN CRIMINAL
PARTE II
EL DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS EN EL ÁMBITO
INTERNACIONAL

CONVENCIÓN DE VIENA
DE 1988
ARTÍCULO 3. DELITOS Y SANCIONES. 1. CADA UNA DE LAS PARTES ADOPTARÁ LAS
MEDIDAS QUE SEAN NECESARIAS PARA TIPIFICAR COMO DELITOS PENALES EN SU
DERECHO INTERNO, CUANDO SE COMETAN INTENCIONALMENTE:
b) i) LA CONVERSIÓN O LA TRANSFERENCIA DE BIENES A SABIENDAS DE QUE TALES

BIENES PROCEDEN DE ALGUNO O ALGUNOS DE LOS DELITOS …, CON EL OBJETO DE
OCULTAR O ENCUBRIR EL ORIGEN ILÍCITO DE LOS BIENES O DE AYUDAR A
CUALQUIER PERSONA QUE PARTICIPE EN LA COMISIÓN DE TAL DELITO O DELITOS A
ELUDIR LAS CONSECUENCIAS JURÍDICAS DE SUS ACCIONES;
ii) LA OCULTACIÓN O EL ENCUBRIMIENTO DE LA NATURALEZA, EL ORIGEN, LA

UBICACIÓN, EL DESTINO, EL MOVIMIENTO O LA PROPIEDAD REALES DE BIENES, O
DE DERECHOS RELATIVOS A TALES BIENES, A SABIENDAS DE QUE PROCEDEN DE
ALGUNO O ALGUNOS DE LOS DELITOS … O DE UN ACTO DE PARTICIPACIÓN EN TAL
DELITO O DELITOS;
c) A RESERVA DE SUS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y A LOS CONCEPTOS

FUNDAMENTALES DE SU ORDENAMIENTO JURÍDICO:
i) LA ADQUISICIÓN, LA POSESIÓN O LA UTILIZACIÓN DE BIENES, A SABIENDAS, EN
EL MOMENTO DE RECIBIRLOS, DE QUE TALES BIENES PROCEDEN DE ALGUNO O
ALGUNOS DE LOS DELITOS … O DE UN ACTO DE PARTICIPACIÓN EN TAL DELITO O
DELITOS;

CONVENCIÓN DE PALERMO
DEL 2000
ARTÍCULO 6.-
a) i) LA CONVERSIÓN O LA TRANSFERENCIA DE BIENES, A SABIENDAS DE
QUE ESOS BIENES SON PRODUCTO DEL DELITO, CON EL PROPÓSITO DE
OCULTAR O DISIMULAR EL ORIGEN ILÍCITO DE LOS BIENES O AYUDAR A
CUALQUIER PERSONA INVOLUCRADA EN LA COMISIÓN DEL DELITO
DETERMINANTE A ELUDIR LAS CONSECUENCIAS JURÍDICAS DE SUS
ACTOS;
ii) LA OCULTACIÓN O DISIMULACIÓN DE LA VERDADERA NATURALEZA,

ORIGEN, UBICACIÓN, DISPOSICIÓN, MOVIMIENTO O PROPIEDAD DE
BIENES O DEL LEGÍTIMO DERECHO A ÉSTOS, A SABIENDAS DE QUE
DICHOS BIENES SON PRODUCTO DEL DELITO;
b) CON SUJECIÓN A LOS CONCEPTOS BÁSICOS DE SU ORDENAMIENTO

JURÍDICO:
i) LA ADQUISICIÓN, POSESIÓN O UTILIZACIÓN DE BIENES, A SABIENDAS,

EN EL MOMENTO DE SU RECEPCIÓN, DE QUE SON PRODUCTO DEL
DELITO;

REGLAMENTO MODELO
CICAD 1992
ARTÍCULO 2.-
1. COMETE DELITO PENAL LA PERSONA QUE CONVIERTA, TRANSFIERA O

TRANSPORTE BIENES A SABIENDAS, DEBIENDO SABER O CON
IGNORANCIA INTENCIONAL QUE LOS MISMOS SON PRODUCTO O
INSTRUMENTOS DE ACTIVIDADES DELICTIVAS GRAVES.
2. COMETE DELITO PENAL LA PERSONA QUE ADQUIERA, POSEA, TENGA,

UTILICE O ADMINISTRE BIENES A SABIENDAS, DEBIENDO SABER, O CON
IGNORANCIA INTENCIONAL QUE LOS MISMOS SON PRODUCTO O
INSTRUMENTOS DE ACTIVIDADES DELICTIVAS GRAVES.
3. COMETE DELITO PENAL LA PERSONA QUE OCULTE, DISIMULE O IMPIDA

LA DETERMINACIÓN REAL DE LA NATURALEZA, EL ORIGEN, LA
UBICACIÓN, EL DESTINO, EL MOVIMIENTO O LA PROPIEDAD DE BIENES, O
DE DERECHOS RELATIVOS A TALES BIENES, A SABIENDAS, DEBIENDO
SABER, O CON IGNORANCIA INTENCIONAL QUE LOS MISMOS SON
PRODUCTO O INSTRUMENTOS DE ACTIVIDADES DELICTIVAS GRAVES.

DIRECTIVA (UE) 2015/849
DEL
PARLAMENTO EUROPEO Y
DEL CONSEJO
ARTÍCULO 1.-
TRANSFERENCIA DE BIENES, A SABIENDAS DE

CONVERSIÓN O LA TRANSFERENCIA
a) LA CONVERSIÓN
QUE DICHOS BIENES PROCEDEN DE UNA ACTIVIDAD O UN HECHO
DELICTIVO O DE LA PARTICIPACIÓN EN ESE TIPO DE ACTIVIDAD, CON EL
PROPÓSITO DE OCULTAR O ENCUBRIR EL ORIGENORIGEN ILÍCITO DE LOS
BIENES O DE AYUDAR A PERSONAS QUE ESTÉN IMPLICADAS EN DICHA
ACTIVIDAD A ELUDIR LAS CONSECUENCIAS JURÍDICAS DE SU ACTO;
OCULTACIÓN O ENCUBRIMIENTO DE LA NATURALEZA, EL ORIGEN,

b) LA OCULTACIÓN
LA LOCALIZACIÓN, LA DISPOSICIÓN, EL MOVIMIENTO O LA PROPIEDAD
REALES DE BIENES O DE DERECHOS SOBRE ESOS BIENES, A SABIENDAS
DE QUE DICHOS BIENES PROCEDEN DE UNA ACTIVIDAD DELICTIVA O DE
LA PARTICIPACIÓN DE ESTE TIPO DE ACTIVIDAD;
C) LA ADQUISICIÓN, POSESIÓN
POSESIÓN O UTILIZACIÓN DE BIENES, A
SABIENDAS, EN EL MOMENTO DE LA RECEPCIÓN DE LOS MISMOS, DE QUE
PROCEDEN DE UNA ACTIVIDAD DELICTIVA O DE LA PARTICIPACIÓN EN
ESE TIPO DE ACTIVIDAD;
PARTE III
EL DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS EN EL ÁMBITO
NACIONAL

TIPICIDAD OBJETIVA TIPICIDAD SUBJETIVA
MEZCLAR CAMUFLAR

PRIMER TEXTO
ART. 296-A: (D.L. 736 NOV91 – LEY 25399 FEB92)
“EL QUE INTERVIENE EN LA INVERSIÓN, VENTA, PIGNORACIÓN,

TRANSFERENCIA O POSESIÓN DE LAS GANANCIAS, COSAS O BIENES
PROVENIENTES DE AQUELLOS O DEL BENEFICIO ECONÓMICO
OBTENIDO DEL TRAFICO ILÍCITO DE DROGAS, SIEMPRE QUE EL
AGENTE HUBIESE CONOCIDO ESE ORIGEN O LO HUBIERA
SOSPECHADO, SERÁ REPRIMIDO CON PENA PRIVATIVA DE LA
LIBERTAD NO MENOR DE 5 NI MAYOR DE 10 AÑOS, CON CIENTO
VEINTE A TRESCIENTOS DÍAS DE MULTA E INHABILITACIÓN, CONFORME
AL ARTÍCULO 36, INCISOS 1), 2) y 4).
EN QUE COMPRE, GUARDE, CUSTODIE, OCULTE O RECIBA DICHAS

GANANCIAS, COSAS, BIENES O BENEFICIOS CONOCIENDO SU ILÍCITO
ORIGEN O HABIÉNDOLO SOSPECHADO, SERÁ REPRIMIDO CON LA
MISMA PENA". (*)

SEGUNDO TEXTO
ART. 296-A: (D. LEY 25428 - ABR92)
“EL QUE INTERVIENE EN LA INVERSIÓN, VENTA, PIGNORACIÓN,

TRANSFERENCIA O POSESIÓN DE LAS GANANCIAS, COSAS O BIENES
PROVENIENTES DE AQUELLOS O DEL BENEFICIO ECONÓMICO
OBTENIDO DEL TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS, SIEMPRE QUE EL
AGENTE HUBIESE CONOCIDO ESE ORIGEN O LO HUBIERA
SOSPECHADO, SERÁ REPRIMIDO CON PENA PRIVATIVA DE LA
LIBERTAD NO MENOR DE 8 NI MAYOR DE 18 AÑOS, Y CON CIENTO
VEINTE A TRESCIENTOS DÍAS-MULTA E INHABILITACIÓN, CONFORME AL
ARTÍCULO 36, INCISOS 1, 2 y 4.
EL QUE COMPRE, GUARDE, CUSTODIE, OCULTE O RECIBA DICHAS

GANANCIAS, COSAS, BIENES O BENEFICIOS CONOCIENDO SU ILÍCITO
ORIGEN O HABIÉNDOLO SOSPECHADO, SERÁ REPRIMIDO CON LA
MISMA PENA."

PRIMER TEXTO
ART. 296-B: (D.L. 736 NOV91 – LEY 25399 FEB92)
“EL QUE INTERVINIERA EN EL PROCESO DE BLANQUEADO O LAVADO

DE DINERO PROVENIENTE DEL TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS O DEL
NARCOTERRORISMO, YA SEA CONVIRTIÉNDOLO EN OTROS BIENES, O
TRANSFERIÉNDOLO A OTROS PAÍSES, BAJO CUALQUIER MODALIDAD
EMPLEADA POR EL SISTEMA BANCARIO O FINANCIERO O
REPATRIÁNDOLO PARA SU INGRESO AL CIRCUITO ECONÓMICO
IMPERANTE EN EL PAÍS, DE TAL FORMA QUE OCULTARE SU ORIGEN, SU
PROPIEDAD U OTROS VALORES POTENCIALMENTE ILÍCITOS, SERÁ
REPRIMIDO CON PENA PRIVATIVA DE LA LIBERTAD NO MENOR DE 6
NI MAYOR DE 12 AÑOS, CON CIENTO CUARENTA A TRESCIENTOS
SESENTA Y CINCO DÍAS DE MULTA E INHABILITACIÓN CONFORME AL
ARTÍCULO 36, INCISOS 1), 2) Y 4)."

SEGUNDO TEXTO
ART. 296-B: (D. LEY 25428 - ABR92)
“EL QUE INTERVINIERE EN EL PROCESO DE LAVADO DE DINERO

PROVENIENTE DEL TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS O DEL
TRANSFIRIÉNDOLO A OTROS PAÍSES, BAJO CUALQUIER MODALIDAD
PROPIEDAD U OTROS FACTORES POTENCIALMENTE ILÍCITOS, SERÁ
REPRIMIDO CON PENA PRIVATIVA DE LA LIBERTAD NO MENOR DE 10
NI MAYOR DE 25 AÑOS, CON CIENTO CUARENTA A TRESCIENTOS
SESENTA Y CINCO DÍAS-MULTA E INHABILITACIÓN CONFORME AL
ARTÍCULO 36, INCISOS 1, 2 Y 4.

TERCER TEXTO
ART. 296-B: (LEY 26623 - AGO93)
“EL QUE INTERVIENE EN EL PROCESO DE LAVADO DE DINERO

PROVENIENTE DEL TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS O DEL
TRANSFIRIÉNDOLO A OTROS PAÍSES, BAJO CUALQUIER MODALIDAD
PROPIEDAD U OTROS FACTORES POTENCIALMENTE ILÍCITOS, SERÁ
REPRIMIDO CON PENA DE CADENA PERPETUA”.

ESTRUCTURA DEL D. LEG. № 1106
NORMAS PENALES:
1. DELITO DE CONVERSIÓN Y TRANSFERENCIA.
2. DELITO DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA.
3. DELITO DE TRANSPORTE, TRASLADO, INGRESO,
SALIDA DE DINERO O TÍTULOS VALORES. NUEVO
4. CIRCUNSTANCIAS AGRAVANTES.
5. CIRCUNSTANCIAS ATENUANTES. NUEVO
6. DELITO DE OMISIÓN DE LA COMUNICACIÓN DE

OPERACIONES O TRANSACCIONES SOSPECHOSAS.
7. DELITO OMISIÓN DE REPORTE CULPOSO. NUEVO
8. DELITO REHUSAMIENTO, RETARDO Y FALSEDAD

DE SUMINISTRO DE INFORMACIÓN. NUEVO
9. CONSECUENCIAS ACCESORIAS APLICABLES A

PERSONAS JURÍDICAS. NUEVO

III.1. DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
ACTOS DE CONVERSIÓN Y
TRANSFERENCIA

ART. 1 .- ACTOS DE CONVERSIÓN Y
TRANSFERENCIA
“EL QUE CONVIERTE O TRANSFIERE DINERO, BIENES,
EFECTOS O GANANCIAS CUYO ORIGEN ILÍCITO CONOCE O LEY
PUEDE PRESUMIR, CON LA FINALIDAD DE EVITAR LA 27765
IDENTIFICACIÓN DE SU ORIGEN, SU INCAUTACIÓN O
DECOMISO (...)”

EFECTOS O GANANCIAS CUYO ORIGEN ILÍCITO CONOCE O DL 986
PUEDE PRESUMIR, Y DIFICULTA LA IDENTIFICACIÓN
DE SU ORIGEN, SU INCAUTACIÓN O DECOMISO (...)”

EFECTOS O GANANCIAS CUYO ORIGEN ILÍCITO CONOCE O
DEBÍA PRESUMIR, CON LA FINALIDAD DE EVITAR LA DL 1106
IDENTIFICACIÓN DE SU ORIGEN, SU INCAUTACIÓN O
DECOMISO; SERÁ REPRIMIDO CON PENA PRIVATIVA DE LA
LIBERTAD NO MENOR DE 8 NI MAYOR DE 15 AÑOS Y CON 120
A 350 DÍAS MULTA”.

LOS ACTOS DE CONVERSIÓN TIPIFICAN OPERACIONES DE COLOCACIÓN
► DEL CAPITAL ILÍCITO EN EL SECTOR FINANCIERO INICIANDO EL PROCESO
DEL LAVADO (HACER DEPÓSITOS EN EL PAÍS O EN EL EXTRANJERO, O
DESDE EL EXTRANJERO). (TIPO PENAL ALTERNATIVO)
► LOS ACTOS DE TRANSFERENCIA CRIMINALIZAN LAS OPERACIONES DE

INTERCALACIÓN DE LOS ACTIVOS PARA CONFUNDIR SU ORIGEN ILEGAL
(INVERSIÓN, VENTA, MUTUOS, PIGNORACIÓN, PERMUTAS, ETC.)
SE TRATA DE UN DELITO INSTANTÁNEO Y EN EL QUE PODRÍAN

► MATERIALIZARSE SUCESIVOS ACTOS CON UNA MISMA RESOLUCIÓN
CRIMINAL (DELITO CONTINUADO) O VARIOS ACTOS INDEPENDIENTES
(CONCURSO REAL HOMOGÉNEO). ASIMISMO EN ELLOS PUEDEN
INTERVENIR SIMULTANEA O SUCESIVAMENTE VARIAS PERSONAS.
► LA TIPICIDAD SUBJETIVA EXIGE EL DOLO DIRECTO O EVENTUAL. REQUIERE

UN ELEMENTO SUBJETIVO ESPECIAL (TENDENCIA INTERNA
TRASCENDENTE) QUE SE REPRESENTA COMO UN OBJETIVO: EVITAR LA
IDENTIFICACIÓN DEL ORIGEN, O DE LA UBICACIÓN, O DE SUSTRAERLO A
MEDIDAS CAUTELARES REALES. YA NO DEBE SER UN RESULTADO QUE
MARCA EL MOMENTO CONSUMATIVO DEL DELITO POR LO QUE AHORA ES
UN DELITO DE PELIGRO.

SUJETO CONDUCTAS OBJETO DE ACCIÓN DOLO

ACTIVO TIPICAS DEL DELITO
EL CONVIERTA DINERO CUYO CONOCE
QUE
TRANSFIERA BIENES ORIGEN
DEBÍA
EFECTOS ILÍCITO PRESUMIR
GANANCIAS
TENDENCIA CON LA
INTERNA FINALIDAD
TRANSCENDENTE
DE EVITAR
IDENTIFICACIÓN
INCAUTACIÓN
DECOMISO
ACTOS DE OCULTAMIENTO Y
TENENCIA

ART. 2 .- ACTOS DE OCULTAMIENTO
Y TENENCIA
“EL QUE ADQUIERE, UTILIZA, GUARDA, CUSTODIA, RECIBE, OCULTA O
MANTIENE EN SU PODER DINERO, BIENES, EFECTOS O GANANCIAS LEY
CUYO ORIGEN ILÍCITO CONOCE O PUEDE PRESUMIR, CON LA 27765
FINALIDAD DE EVITAR LA IDENTIFICACIÓN DE SU ORIGEN, SU
INCAUTACIÓN O DECOMISO (...)”
“EL QUE ADQUIERE, UTILIZA, GUARDA, CUSTODIA, RECIBE, OCULTA,

ADMINISTRA O TRANSPORTA DENTRO DEL TERRITORIO DE LA
REPÚBLICA O INTRODUCE O RETIRA DEL MISMO O MANTIENE EN SU
DL 986
PODER DINERO, BIENES, EFECTOS O GANANCIAS CUYO ORIGEN ILÍCITO
CONOCE O PUEDE PRESUMIR, Y DIFICULTA LA IDENTIFICACIÓN
DE SU ORIGEN, SU INCAUTACIÓN O DECOMISO (...)”
“EL QUE ADQUIERE, UTILIZA, GUARDA, ADMINISTRA, CUSTODIA, RECIBE,

OCULTA, O MANTIENE EN SU PODER DINERO, BIENES, EFECTOS O DL 1106
GANANCIAS CUYO ORIGEN ILÍCITO CONOCE O DEBÍA PRESUMIR,
CON LA FINALIDAD DE EVITAR LA IDENTIFICACIÓN DE SU
ORIGEN, SU INCAUTACIÓN O DECOMISO; SERÁ REPRIMIDO CON
PENA PRIVATIVA DE LA LIBERTAD NO MENOR DE 8 NI MAYOR DE 15 AÑOS
Y CON 120 A 350 DÍAS MULTA”.

LOS ACTOS DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA REPRIMEN OPERACIONES DE
► INTEGRACIÓN DE LOS ACTIVOS LAVADOS EN LA ECONOMÍA LEGAL
(NUEVAS INVERSIONES Y DEPÓSITOS BANCARIOS, POSESIÓN DE BIENES O
USUFRUCTO DE INMUEBLES ADQUIRIDOS CON ACTIVOS LAVADOS, ETC.)
► SE TRATA DE UN DELITO PERMANENTE. “NO CONCLUYE CON LA

REALIZACIÓN DEL TIPO, SINO QUE SE MANTIENE POR LA VOLUNTAD DEL
AUTOR A LO LARGO DEL TIEMPO”.
► IDENTIFICAR LA NATURALEZA DEL DELITO ES IMPORTANTE POR DOS

MOTIVOS: ESTABLECER LOS PLAZOS DE PRESCRIPCIÓN Y DELIMITAR LA
RESPONSABILIDAD DE AUTORES Y PARTICIPES.
LA TIPICIDAD SUBJETIVA EXIGE EL DOLO DIRECTO O EVENTUAL. REQUIERE

► UN ELEMENTO SUBJETIVO ESPECIAL (TENDENCIA INTERNA
TRASCENDENTE) QUE SE REPRESENTA COMO UN OBJETIVO: EVITAR LA
IDENTIFICACIÓN DEL ORIGEN, O DE LA UBICACIÓN, O DE LA
IDENTIFICACIÓN DEL BIEN, O DE SUSTRAERLO A MEDIDAS CAUTELARES
REALES. YA NO DEBE SER UN RESULTADO QUE MARCA EL MOMENTO
CONSUMATIVO DEL DELITO POR LO QUE AHORA ES UN DELITO DE
PELIGRO.


EL ADQUIERE DINERO CUYO CONOCE
QUE
UTILIZA BIENES ORIGEN
DEBÍA
GUARDA EFECTOS ILÍCITO PRESUMIR
ADMINISTRA GANANCIAS
TENDENCIA CON LA
CUSTODIA INTERNA FINALIDAD
TRANSCENDENTE
RECIBE DE EVITAR
OCULTA IDENTIFICACIÓN
MANTIENE EN INCAUTACIÓN
SU PODER
DECOMISO
ACTOS DE TRANSPORTE DE DINERO
TRANSFRONTERIZO

ART. 3 .- TRANSPORTE Y TRASLADO DE
DINERO Y TÍTULOS VALORES
REUBICADO
AUTÓNOMAMENTE
NUEVO
“EL QUE TRANSPORTA O TRASLADA DENTRO DEL
TERRITORIO NACIONAL DINERO O TÍTULOS VALORES
CUYO ORIGEN ILÍCITO CONOCE O DEBÍA PRESUMIR, NUEVO
CON LA FINALIDAD DE EVITAR SU IDENTIFICACIÓN
DE SU ORIGEN, SU INCAUTACIÓN O DECOMISO; O
HACE INGRESAR O SALIR DEL PAÍS TALES BIENES CON
IGUAL FINALIDAD, SERÁ REPRIMIDO CON PENA PRIVATIVA DL 1106
DE LA LIBERTAD NO MENOR DE 8 NI MAYOR DE 15 AÑOS Y
CON 120 A 350 DÍAS MULTA”.
NUEVO


EL TRANSPORTA DINERO CUYO CONOCE
QUE
TRANSLADA TÍTULOS ORIGEN
DEBÍA
VALORES PRESUMIR
ILÍCITO
FÍSICO
TENDENCIA CON LA
INTERNA FINALIDAD
TRANSCENDENTE
DE EVITAR
IDENTIFICACIÓN
INCAUTACIÓN
DECOMISO
LEY 28306 – LEY QUE MODIFICA LEY 27693
SEXTA DISPOSICIÓN COMPL., TRANS., Y FINAL
(MODIFICADO POR D.L. 1106)
6.1. ESTABLÉZCASE LA OBLIGACIÓN PARA TODA PERSONA, NACIONAL

O EXTRANJERA, QUE INGRESE O SALGA DEL PAÍS DE DECLARAR BAJO
JURAMENTO INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES EMITIDOS
«AL PORTADOR» O DINERO EN EFECTIVO QUE PORTE CONSIGO POR
SUMAS SUPERIORES A US$ 10,000.00 O SU EQUIVALENTE EN MONEDA
NACIONAL U OTRA EXTRANJERA.
6.2. ASIMISMO, QUEDA EXPRESAMENTE PROHIBIDO PARA TODA

PERSONA, NACIONAL O EXTRANJERA, QUE INGRESE O SALGA DEL
PAÍS, LLEVAR CONSIGO INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES
EMITIDOS «AL PORTADOR» O DINERO EN EFECTIVO POR MONTOS
SUPERIORES A US$ 30,000.00 O SU EQUIVALENTE EN MONEDA
NACIONAL O EXTRANJERA. EL INGRESO O SALIDA DE DICHOS
IMPORTES DEBERÁ EFECTUARSE NECESARIAMENTE A TRAVÉS DE LAS
EMPRESAS LEGALMENTE AUTORIZADAS POR LA SBS PARA REALIZAR
ESTE TIPO DE OPERACIONES.

6.3. EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DE LO DISPUESTO EN LOS
NUMERALES PRECEDENTES, LA ADUANA Y SUNAT DISPONDRÁ:
A. LA RETENCIÓN TEMPORAL DEL MONTO ÍNTEGRO DE DINERO EN

EFECTIVO O DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES
EMITIDOS «AL PORTADOR» Y LA APLICACIÓN DE UNA SANCIÓN
EQUIVALENTE AL 30% DEL VALOR NO DECLARADO, COMO
CONSECUENCIA DE LA OMISIÓN O FALSEDAD DEL IMPORTE
DECLARADO BAJO JURAMENTO POR PARTE DE SU PORTADOR.
B. LA RETENCIÓN TEMPORAL DEL MONTO DE DINERO EN EFECTIVO O

DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES EMITIDOS «AL
PORTADOR» QUE EXCEDA LOS US$ 30,000.00.
EL DINERO RETENIDO SERÁ DEPOSITADO EN UNA CUENTA DEL BANCO

DE LA NACIÓN DONDE SE MANTENDRÁ EN CUSTODIA. LOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES EMITIDOS «AL
PORTADOR» TAMBIÉN SERÁN ENTREGADOS EN CUSTODIA.
LA ADUANA Y LA SUNAT INFORMARÁ INMEDIATAMENTE A LA UIF DEL

PERÚ SOBRE LA RETENCIÓN EFECTUADA.
CORRESPONDE AL PORTADOR ACREDITAR ANTE LA UIF-PERÚ, EL

ORIGEN LÍCITO DEL DINERO EN UN PLAZO MÁXIMO DE 72 HORAS DE
PRODUCIDA LA RETENCIÓN.
6.4. LA NO ACREDITACIÓN DEL ORIGEN LÍCITO DEL DINERO O DE LOS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES EMITIDOS «AL
PORTADOR» EN EL PLAZO ESTABLECIDO, SE CONSIDERA INDICIO DE
LA COMISIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS, SIN PERJUICIO DE
LA PRESUNTA COMISIÓN DE OTROS DELITOS. EN ESTOS CASOS, LA
UIF-PERÚ INFORMARÁ AL MINISTERIO PÚBLICO PARA QUE PROCEDA
CONFORME A SUS ATRIBUCIONES.

REGLAMENTO DE LA OBLIGACIÓN DE
DECLARAR EL INGRESO O SALIDA DE DINERO
EN EFECTIVO Y/O IFN EMITIDOS AL «PORTADO»
(ANEXO – DECRETO SUPREMO N° 195-2013-EF)
ARTÍCULO 8.- RENTENCIÓN
DENTRO DE DICHO PERIODO, LA PERSONA INTERVENIDA O SU

REPRESENTANTE LEGAL PODRÁ SOLICITAR POR ESCRITO, DE MANERA
EXCEPCIONAL Y DEBIDAMENTE JUSTIFICADA A LA UIF-PERÚ, SE LE
OTORGUE UN PLAZO ADICIONAL PARA CUMPLIR CON LA
ACREDITACIÓN ANTES INDICADA, QUE SERÁ OTORGADO
GARANTIZANDO LOS PRINCIPIOS DEL DEBIDO PROCEDIMIENTO Y DE
RAZONABILIDAD Y QUE NO PODRÁ EXCEDER DE 30 DÍAS CALENDARIO.
LA UIF-PERÚ RESOLVERÁ EL PEDIDO DENTRO DE LOS 5 DÍAS HÁBILES
SIGUIENTES DE RECIBIDA LA SOLICITUD DE LA AMPLIACIÓN DEL
PLAZO. ESTE PLAZO EXCEPCIONAL DE AMPLIACIÓN SE COMPUTA A
PARTIR DE LA PRESENTACIÓN DE LA SOLICITUD RESPECTIVA.

CIRCUNSTANCIAS AGRAVANTES

ART. 4 .- CIRCUNSTANCIAS AGRAVANTES
(PRIMER GRADO O NIVEL)
LA PENA SERÁ PRIVATIVA DE LA LIBERTAD NO
LEY
MENOR DE 10 NI MAYOR DE 20 AÑOS Y 365 A 730
DÍAS MULTA, CUANDO: 27765
A) EL AGENTE UTILICE O SE SIRVA DE SU CONDICIÓN DL 986

DE FUNCIONARIO PÚBLICO O DE AGENTE DEL
SECTOR INMOBILIARIO, FINANCIERO, BANCARIO O
BURSÁTIL.
B) EL AGENTE COMETA EL DELITO EN CALIDAD DE

INTEGRANTE DE UNA ORGANIZACIÓN CRIMINAL.
C) EL VALOR DEL DINERO, BIENES, EFECTOS O NUEVO

GANANCIAS INVOLUCRADOS SEA SUPERIOR
AL EQUIVALENTE A 500 UIT. DL 1106
ART. 4 .- CIRCUNSTANCIAS AGRAVANTES
(SEGUNDO GRADO O NIVEL)
«LA PENA SERÁ PRIVATIVA DE LA LIBERTAD NO MENOR DE 25 AÑOS
CUANDO LOS ACTOS DE CONVERSIÓN O TRANSFERENCIA SE RELACIONEN LEY
CON DINERO, BIENES, EFECTOS O GANANCIAS PROVENIENTES DEL 27765
TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS, EL TERRORISMO O NARCOTERRORISMO».

CUANDO LOS ACTOS DE CONVERSIÓN O TRANSFERENCIA SE RELACIONEN
LEY
CON DINERO, BIENES, EFECTOS O GANANCIAS PROVENIENTES DEL 28355
TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS O EL TERRORISMO».

CUANDO LOS ACTOS DE CONVERSIÓN Y TRANSFERENCIA O DE DL 986
OCULTAMIENTO Y TENENCIA SE RELACIONEN CON DINERO, BIENES,
EFECTOS O GANANCIAS PROVENIENTES DEL: TRÁFICO ILÍCITO DE
DROGAS, TERRORISMO, SECUESTRO, EXTORSIÓN, TRATA DE PERSONAS O
DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO CULTURAL PREVISTO EN LOS
ARTÍCULOS 228 Y 230 DEL CÓDIGO PENAL
LA PENA SERÁ PRIVATIVA DE LIBERTAD NO MENOR DE 25 AÑOS CUANDO EL DL 1106

DINERO, BIENES, EFECTOS, O GANANCIAS PROVIENEN DE LA MINERÍA
ILEGAL, TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS, TERRORISMO, SECUESTRO,
EXTORSIÓN, TRATA DE PERSONAS.
CIRCUNSTANCIAS ATENUANTES

ART. 4 .- CIRCUNSTANCIAS ATENUANTES
LA PENA SERÁ PRIVATIVA DE LA LIBERTAD NO

MENOR DE 04 NI MAYOR DE 06 AÑOS Y 80 A 110
DÍAS MULTA, CUANDO:
• EL VALOR DEL DINERO, BIENES, EFECTOS O

NUEVO
GANANCIAS INVOLUCRADOS NO SEA SUPERIOR
AL EQUIVALENTE A 05 UIT.
• AGENTE PROPORCIONE A LAS
NUEVO
AUTORIDADES INFORMACIÓN EFICAZ PARA
EVITAR LA CONSUMACIÓN DEL DELITO,
IDENTIFICAR Y CAPTURAR A SUS AUTORES O
PARTICIPES, ASÍ COMO DETECTAR O INCAUTAR
LOS ACTIVOS OBJETO DE LOS ACTOS DESCRITOS
EN LOS ARTS. 1,2 Y 3 DEL PRESENTE D. L.

PARTE III
EL DELITO PRECEDENTE

CONCEPTO FUNCIONAL
“EL DELITO PRECEDENTE DE LAVADO DE ACTIVOS

PLAN NACIONAL DE ES LA CONDUCTA CRIMINAL SUBYACENTE QUE
1
LAVADO DE ACTIVOS GENERA EL PRODUCTO SUSCEPTIBLE DE SER
LAVADO”.
“POR ‘DELITO DETERMINANTE’ SE ENTENDERÁ

CONVENCIÓN DE
2 PALERMO, TODO DELITO DEL QUE SE DERIVE UN PRODUCTO
ART. 2, INC H QUE PUEDA PASAR A CONSTITUIR MATERIA DE UN
DELITO DEFINIDO EN (…) LA PRESENTE
CONVENCIÓN”
3 OTRAS DELITO FUENTE, DELITO DETERMINANTE, DELITO

DENOMINACIONES SUBYACENTE, DELITO-ORIGEN, “VORTAT”
(ALEMÁN), “UNDERLYING OFFENSE” O
“PREDICATE OFFENSE” (INGLÉS)
ANTECEDENTES
“...EL QUE INTERVIENE EN LA INVERSIÓN,

VENTA, PIGNORACIÓN, TRANSFERENCIA ART. 296-B
O POSESIÓN DE LAS GANANCIAS, COSAS CÓDIGO
O BIENES PROVENIENTES DE AQUELLOS
PENAL
O DEL BENEFICIO ECONÓMICO
OBTENIDO DEL TRAFICO ILÍCITO DE PERUANO
DROGAS, SIEMPRE QUE EL AGENTE D.LEG. 736
HUBIESE CONOCIDO ESE ORIGEN O LO (1991)
HUBIERA SOSPECHADO...”.

MODELOS DE TIPIFICACIÓN
ALEMANIA
ITALIA
TIPIFICACIÓN
INCLUSIVA URUGUAY
COLOMBIA
CHILE
CLASIFICACIÓN E.E.U.U.
TIPIFICACIÓN
EXCLUYENTE MÉXICO
ESPAÑA
FRANCIA
TIPIFICACIÓN
MIXTA O HÍBRIDA SUECIA
ARGENTINA
TIPIFICACIÓN INCLUSIVA
“(1) QUIEN OCULTE UNA COSA, ENCUBRA

SU ORIGEN, O IMPIDA O PONGA EN § 261.1
PELIGRO LA INVESTIGACIÓN DEL CÓDIGO
ORIGEN, DEL DESCUBRIMIENTO, DEL
PENAL
COMISO, LA CONFISCACIÓN, O EL
ASEGURAMIENTO DE UN TAL OBJETO, ALEMÁN
QUE PROVENGA DE UN HECHO
ANTIJURÍDICO MENCIONADO EN LA
FRASE 2, SERÁ CASTIGADO CON PENA
PRIVATIVA DE LA LIBERTAD HASTA CINCO
AÑOS O CON MULTA. HECHOS
ANTIJURÍDICOS EN EL SENTIDO DE LA
FRASE 1 SON: (...)”

TIPIFICACIÓN EXCLUYENTE
“SE IMPONDRÁ DE 5 A 15 AÑOS DE PRISIÓN Y DE MIL

A 5 MIL DÍAS MULTA AL QUE POR SÍ O POR
INTERPÓSITA PERSONA REALICE CUALQUIERA DE ART. 400 BIS
LAS SIGUIENTES CONDUCTAS: ADQUIERA,
ENAJENE, ADMINISTRE, CUSTODIE, CAMBIE, CÓDIGO
DEPOSITE, DÉ EN GARANTÍA, INVIERTA, PENAL
TRANSPORTE O TRANSFIERA DENTRO DEL MEXICANO
TERRITORIO NACIONAL, DE ESTE HACIA EL
EXTRANJERO O A LA INVERSA, RECURSOS,
DERECHOS O BIENES DE CUALQUIER NATURALEZA,
CON CONOCIMIENTO DE QUE PROCEDE O
REPRESENTA EL PRODUCTO DE UNA
ACTIVIDAD ILÍCITA, CON ALGUNOS DE LOS
SIGUIENTES PROPÓSITOS: OCULTAR O PRETENDER
OCULTAR, ENCUBRIR O IMPEDIR CONOCER EL
ORIGEN, LOCALIZACIÓN, DESTINO O PROPIEDAD DE
DICHOS RECURSOS, DERECHOS O BIENES O
ALENTAR ALGUNA ACTIVIDAD ILÍCITA”
TIPIFICACIÓN MIXTA O HÍBRIDA
“EL QUE ADQUIERA, POSEA, UTILICE,

CONVIERTA O TRASMITA BIENES,
SABIENDO QUE ESTOS TIENEN SU ART. 301°.1
ORIGEN EN UNA ACTIVIDAD CÓDIGO
DELICTIVA, COMETIDA POR ÉL O POR
PENAL
CUALQUIERA TERCERA PERSONA, O
REALICE CUALQUIER OTRO ACTO PARA ESPAÑOL
OCULTAR O ENCUBRIR SU ORIGEN
ILÍCITO, O PARA AYUDAR A LA PERSONA
QUE HAYA PARTICIPADO EN LA
INFRACCIÓN O INFRACCIONES A ELUDIR
LAS CONSECUENCIAS LEGALES DE SUS
ACTOS, SERÁ CASTIGADO CON LA PENA
DE PRISIÓN DE SEIS MESES A SEIS AÑOS
Y MULTA DEL TANTO AL TRIPLO DEL
VALOR DE LOS BIENES”

EL CONVIERTA DINERO CUYO CONOCE
QUE
TRANSFIERA BIENES ORIGEN
DEBÍA
EFECTOS ILÍCITO PRESUMIR
GANANCIAS
TENDENCIA CON LA
INTERNA FINALIDAD
TRANSCENDENTE
DE EVITAR
IDENTIFICACIÓN
INCAUTACIÓN
DECOMISO
INTERPRETACIONES
DISTORSIONADAS
QUE EL DELITO FUENTE ERA CONDICIÓN
1 REQUISITO OBJETIVA DE PUNIBILIDAD O REQUISITO SINE
QUANON PARA LA TIPICIDAD.
QUE LA FALTA DE IDENTIFICACIÓN O

2 PRINCIPIO INCORRECTA INDIVIDUALIZACIÓN DEL DELITO
FUENTE VULNERABA ABIERTAMENTE EL
PRINCIPIO DE LEGALIDAD.

INTERPRETACIONES
DISTORSIONADAS
QUE EL ART. 10 D.L. 1106 (ART. 6, LEY № 27765)
3 CATÁLOGO “FORMA PARTE DEL TIPO PENAL DE LAVADO DE
ACTIVOS” PORQUE ALLÍ SE ENUNCIAN LOS
ÚNICOS DELITOS PRECEDENTES QUE PUEDEN
DAR EL ORIGEN ILÍCITO AL DINERO.
ACUERDO QUE EL ACUERDO PLENARIO № 03 - 2010/CJ-116

4 ESTABLECIÓ QUE EL DELITO PRECEDENTE ES
PLENARIO
UN ELEMENTO OBJETIVO DEL TIPO PENAL.
SENTENCIA QUE UNA SENTENCIA ABSOLUTORIA POR LOS

5 ABSOLUTO HECHOS RELACIONADOS CON EL DELITO
RIA PRECEDENTE, PRODUCÍA EL ARCHIVAMIENTO
OBLIGATORIO DE LA INVESTIGACIÓN, PROCESO
O JUZGAMIENTO POR LAVADO DE ACTIVOS.
INTERPRETACIONES
DISTORSIONADAS
ORGANIZACIÓN QUE EL DELITO PRECEDENTE SIEMPRE DEBÍA
6 CRIMINAL ESTAR LIGADO A ACTIVIDADES REALIZADAS
POR ORGANIZACIONES CRIMINALES Y NO A
PERSONAS QUE ACTÚAN EN FORMA
INDIVIDUAL.
7 SENTENCIA QUE SI EL DELITO PRECEDENTE NO ES

CONDENATORIA SANCIONADO CON UNA CONDENA LA PRUEBA
INDICIARIA QUE SE CONSTRUYA PARA SU
PROBANZA CARECE DE CONTENIDO.
8 PRESCRIBE QUE SI EL DELITO PRECEDENTE PRESCRIBE EL

DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS NO PROCEDE.

DELITO PRECEDENTE
AUTONOMÍA NO REQUIERE REQUIERE
CONEXIÓN
DEL OBJETO DESCUBIERTO INCREMENTO
DELITO CON INVESTIGACIÓN TESTAFERROS
LAVADO ORIGEN PROCESO JUDICIAL INJUSTIFICACIÓN
DE ILÍCITO OBJETO DE PRUEBA
ACTIVOS PRUEBA
DOLO EVENTUAL CONDENA INDICIARIA
DOLO DIRECTO
ART. 4° DELITO
DL 1106 FUENTE
ACTIVIDAD CRIMINAL
CONCRETA
OF. CIRCULAR N° 024-2013-MP-FN-SEGFIN
“...que, conforme a los establecido en el artículo

10° del Decreto Legislativo N° 1106 – (…), el
lavado de activos es un delito autónomo, y no
tiene delito fuente. (...) se sirvan instruir a
los señores Fiscales a cargo de las investigaciones
sobre lavado de activos de cada uno de sus
Distritos Fiscales, con la finalidad que se dé
estricto cumplimiento a lo dispuesto por dicha
norma, bajo responsabilidad de comunicar a las
Fiscalías Desconcentradas de Control Interno la no
observancia de la misma...”

PARTE IV
EL AUTOLAVADO COMO
CONDUCTA PUNIBLE

AUTOLAVADO PUNIBLE
NORMATIVAMENTE
ART. 6 DL. ART. 10
986 DL. 1106
22.07.07 19.04.12
“TAMBIÉN PODRÁ SER “TAMBIÉN PODRÁ SER

SUJETO DE CONSIDERADO AUTOR DEL
INVESTIGACIÓN POR EL DELITO Y POR TANTO
DELITO DE LAVADO DE SUJETO DE INVESTIGACIÓN
ACTIVOS, QUIEN REALIZÓ Y JUZGAMIENTO POR
LAS ACTIVIDADES LAVADO DE ACTIVOS, QUIEN
ILÍCITAS GENERADORAS EJECUTÓ O PARTICIPÓ EN
DEL DINERO, BIENES, LAS ACTIVIDADES
EFECTOS O GANANCIAS”. CRIMINALES
GENERADORAS DEL
DINERO, BIENES, EFECTOS
O GANANCIAS”.
¿SÓLO ES PUNIBLE A PARTIR DEL
2007?
IMPUNE PUNIBLE
1991 2002 2007 2012

Art. 296-A y B LEY 27765 DL. 986 DL. 1106

FUNDAMENTOS A FAVOR DEL
AUTOLAVADO IMPUNE
DE ACTOS ANTERIORES A 2007

3 AUTOLAVADO IMPUNE?
PRINCIPIO DE EL DELITO PREVIO ABARCA LOS ACTOS POST-

CONSUNCIÓN CONSUMATIVOS DEL DELITO DE LAVADO, POR
LO TANTO SÓLO SE SANCIONA EL PRIMERO.
CONVENCIÓN ART. 6.2b ESTABLECE LA IMPOSIBILIDAD DE

DE APLICAR EL DELITO DE BLANQUEO DE DINERO
ESTRABURGO A LA PERSONA QUE COMETE EL DELITO PREVIO
CÓDIGO EL § 261.9.2 SEÑALA: “NO SERÁ CASTIGADO

PENAL QUIEN ES PUNIBLE POR SU INTERVENCIÓN EN
ALEMÁN EL HECHO PREVIO.

3 AUTOLAVADO IMPUNE?
PRINCIPIO DE SE EVIDENCIA MÁS EN LA CONFRONTACIÓN

NE BIS IN IDEM ENTRE EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA
RECEPTACIÓN.
AUTO ART. 406: ENCUBRIMIENTO: “ESTÁ EXENTO DE

ENCUBRI- PENA SI SUS RELACIONES CON LA PERSONA
MIENTO FAVORECIDA SON TAN ESTRECHAS COMO PARA
EXCUSAR SU CONDUCTA”.
NO PORQUE SENCILLAMENTE NO SE PUEDE EXIGIR

EXIGIBILIDAD A UNA PERSONA QUE HA COMETIDO UN DELITO
DE OTRA A ENTREGARSE A LA JUSTICIA Y A ENTREGAR
CONDUCTA LOS BIENES GENERADOS POR SU DELITO.
IRRETRO- NO SE APLICA LA RETROACTIVIDAD

ACTIVIDAD
FUNDAMENTOS A FAVOR DEL
AUTOLAVADO PUNIBLE
DE ACTOS ANTERIORES A 2007

RECEPTACIÓN ENCUBRIMIENTO LAVADO DE ACTIVOS
DELITO ART. 194 C.P. REAL ART. 2 D. L. № 1106
ART. 405 C.P.
“EL QUE ESCONDE “EL QUE DIFICULTA LA “EL QUE (…) OCULTA O
O AYUDA A ACCIÓN DE LA JUSTICIA MANTIENE EN SU PODER
NEGOCIAR UN BIEN PROCURANDO LA DINERO, BIENES, EFECTOS O
CONDUCTA CUYA DESAPARICIÓN DE LAS GANANCIAS, CUYO ORIGEN
TÍPICA PROCEDENCIA HUELLAS O PRUEBA DEL ILÍCITO CONOCE O DEBÍA
DELICTUOSA TENÍA DELITO U OCULTANDO PRESUMIR, CON LA FINALIDAD
CONOCIMIENTO O LOS EFECTOS DEL DE EVITAR LA IDENTIFICACIÓN
DEBÍA PRESUMIR…” MISMO…” DE SU ORIGEN…”
BIEN ADMINISTRACIÓN
PATRIMONIO PLURIOFENSIVO
JURÍDICO DE JUSTICIA
NO REQUIERE ÁNIMO DE
NO REQUIERE ÁNIMO
LUCRO
DE LUCRO
ELEMENTO REQUIERE ÁNIMO OBJETIVO: REINVERSIÓN
OBJETIVO: DISTRAER
SUBJETIVO DE LUCRO DE CAPITAL PROVENIENTE
LA ACCIÓN DE LA
DE ORGANIZACIONES
JUSTICIA
CRIMINALES
RECEPTACIÓN RECEPTACIÓN
MODALIDAD
EN CADENA BIENES MUEBLES E SUSTITUTIVA
OBJETO
BIENES INMUEBLES BIENES MUEBLES E
DEL DELITO
MUEBLES INMUEBLES
SUJETO ACTIVO NO SE OCULTA RESPECTO AL
SUJETO AUTOLAVADO (ART. 10,
PUEDE PARTICIPAR DELITO COMETIDO POR
ACTIVO PÁRRAFO IN FINE)
DELITO PREVIO TERCEROS
3 AUTOLAVADO
LOS BIENES JURÍDICOS NO SON LOS MISMOS EN EL

CASO DEL DELITO DE RECEPTACIÓN Y DEL DELITO
DE LAVADO DE ACTIVOS.
TAMPOCO ES AUTOENCUBRIMIENTO PORQUE EL

ANÁLISIS DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS NUNCA SE HA
ENCONTRADO DENTRO DE LOS DELITOS CONTRA LA
ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA.
LA COMISIÓN DEL DELITO PREVIO NO LEGITIMA EL

DINERO, BIENES, EFECTOS O GANANCIAS QUE HA
PRODUCIDO, POR TANTO, NO SE HA CREADO NINGÚN
DERECHO SOBRE ELLOS.

3 AUTOLAVADO
FJ 14: A PARTIR, PUES, DE ESTE ANTECEDENTE

ACUERDO (CONVENCIÓN DE VIENA), TODO AGOTAMIENTO DEL
PLENARIO 7- DELITO DEVIENE EN LA COMISIÓN DE UN ULTERIOR
2011/CJ-116 DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS… (iii) SEA QUE
INTERVENGA EN ELLO EL PROPIO DELINCUENTE
GENERADOR DEL INGRESO ILEGAL O QUE ESTE
CONTRATE A TERCEROS.
JURISPRU- LA MODALIDAD DEL AUTOLAVADO YA HA SIDO

DENCIA UTILIZADA DESDE 1991 CON LOS ART. 296-A Y 296-B,
EN SENDOS CASOS DE LAVADO DE ACTIVOS
PROVENIENTES DEL T.I.D.
PRINCIPIO PRINCIPIO DE AUTONOMÍA DEL DELITO DE LAVADO

DE ACTIVOS.
MODIFICADO LEY ORGÁNICA 5/2010

SABIENDO QUE ESTOS TIENEN SU ART. 301°.1
ORIGEN EN UNA ACTIVIDAD DELICTIVA, CÓDIGO
COMETIDA POR ÉL O POR CUALQUIERA
PENAL
TERCERA PERSONA, O REALICE
CUALQUIER OTRO ACTO PARA OCULTAR ESPAÑOL
O ENCUBRIR SU ORIGEN ILÍCITO, O PARA
AYUDAR A LA PERSONA QUE HAYA
PARTICIPADO EN LA INFRACCIÓN O
INFRACCIONES A ELUDIR LAS
CONSECUENCIAS LEGALES DE SUS
LEY 19913 DE 2003

SABIENDO QUE ESTOS TIENEN SU
ORIGEN EN UNA ACTIVIDAD DELICTIVA,
COMETIDA POR ÉL O POR CUALQUIERA
ART. 19
TERCERA PERSONA, O REALICE
CUALQUIER OTRO ACTO PARA OCULTAR CHILE
O ENCUBRIR SU ORIGEN ILÍCITO, O PARA
AYUDAR A LA PERSONA QUE HAYA
PARTICIPADO EN LA INFRACCIÓN O
INFRACCIONES A ELUDIR LAS
CONSECUENCIAS LEGALES DE SUS
3 AUTOLAVADO
“…NO HAY LIMITACIÓN LEGAL PARA QUE AMBOS

ACTOS CRIMINALIZADOS (ACTOS DE CONVERSIÓN Y
TRANSFERENCIA) PUEDAN SER REALIZADOS POR EL
MISMO AGENTE…” (PRADO SALDARRIAGA; “LAVADO
DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO”,
LIMA, 2007, P. 141).
DOCTRINA
CALIFICADA
“...LA POSICIÓN MAYORITARIA ... DESTACA LA
POSIBILIDAD DE ADMITIR QUE EL AUTOR O
PARTÍCIPE DE UN DELITO PREVIO LO PUEDA SER AL
MISMO TIEMPO DE UN DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS...” (GÁLVEZ VILLEGAS; “EL DELITO DE
LAVADO DE ACTIVOS”, LIMA, 2009, P. 71)

PARTE V
LAS CONDUCTAS NEUTRALES

CLASES DE TIPOLOGÍAS
JERARQUÍA ESTÁNDAR JERARQUÍA REGIONAL AGRUPACIÓN JERÁRQUICA
GRUPO CENTRAL RED CRIMINAL

ENTORNO DEL DELITO DE LAVADO
DE ACTIVOS
PRINCIPALES
COOPERADORES
1 2 3 4 5
ADMINIS- CONTADO-
ABOGADOS NOTARIOS INGENIEROS
TRADORES RES
GATEKEEPERS
“GUARDIANES DE PASO”
ROL DEL ABOGADO
1 DEFENSA EN
JUICIO
-PROTEGIDO POR EL SECRETO

PROFESIONAL
FUNCIONES ABOGADO
2
ASESORAMIENTO
JURÍDICO
-SI SUS CONOCIMIENTOS
SON EMPLEADOS
DOLOSAMENTE PARA
ACTOS DE LAVADO DE
ACTIVOS
FUNDAMENTO NORMATIVO
ART. 4 DL N° 1106
LA PENA SERÁ PRIVATIVA DE LA LIBERTAD NO MENOR DE 10 NI
MAYOR DE 20 AÑOS Y 365 A 730 DÍAS MULTA, CUANDO:
A) EL AGENTE UTILICE O SE SIRVA DE SU CONDICIÓN DE

FUNCIONARIO PÚBLICO O DE AGENTE DEL SECTOR
INMOBILIARIO, FINANCIERO, BANCARIO O BURSÁTIL.
ART. 16 DL N° 1049 LEY DEL NOTARIADO

OBLIGACIONES DEL NOTARIO:
“(...) P) CUMPLIR CON TODAS LAS NORMAS PERTINENTES EN
MATERIA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO, CONFORME A LA
LEGISLACIÓN DE LA MATERIA.


EL NOTARIO DARÁ FE DE CONOCER A LOS OTORGANTES Y/O
INTERVINIENTES O DE HABERLOS IDENTIFICADO.
ES OBLIGACIÓN DEL NOTARIO ACCEDER A LA BASE DE DATOS

DEL REGISTRO NACIONAL DE IDENTIFICACIÓN Y ESTADO CIVIL -
RENIEC- EN AQUELLOS LUGARES DONDE SE CUENTE CON
ACCESO A INTERNET Y SEA POSIBLE PARA LA INDICADA ENTIDAD
BRINDAR EL SERVICIO DE CONSULTAS EN LÍNEA, PARA LA
VERIFICACIÓN DE LA IDENTIDAD DE LOS INTERVINIENTES
MEDIANTE LA VERIFICACIÓN DE LAS IMÁGENES, DATOS Y/O LA
IDENTIFICACIÓN POR COMPARACIÓN BIOMÉTRICA DE LAS
HUELLAS DACTILARES. CUANDO EL NOTARIO LO JUZGUE
CONVENIENTE EXIGIRÁ OTROS DOCUMENTOS Y/O LA
INTERVENCIÓN DE TESTIGOS QUE GARANTICEN UNA ADECUADA
IDENTIFICACIÓN.
EL NOTARIO QUE DIERE FE DE IDENTIDAD DE ALGUNO DE LOS

OTORGANTES, INDUCIDO A ERROR POR LA ACTUACIÓN
MALICIOSA DE LOS MISMOS O DE OTRAS PERSONAS, NO
INCURRIRÁ EN RESPONSABILIDAD.
ASIMISMO, EL NOTARIO PÚBLICO DEBERÁ DEJAR EXPRESA

CONSTANCIA EN LA ESCRITURA PÚBLICA DE HABER EFECTUADO
LAS MÍNIMAS ACCIONES DE CONTROL Y DEBIDA DILIGENCIA EN
MATERIA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS,
ESPECIALMENTE VINCULADO A LA MINERÍA ILEGAL U OTRAS
FORMAS DE CRIMEN ORGANIZADO, RESPECTO A TODAS LAS
PARTES INTERVINIENTES EN LA TRANSACCIÓN,
ESPECÍFICAMENTE CON RELACIÓN AL ORIGEN DE LOS FONDOS,
BIENES U OTROS ACTIVOS INVOLUCRADOS EN DICHA
TRANSACCIÓN, ASÍ COMO CON LOS MEDIOS DE PAGO
UTILIZADOS.
MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN

Delito de Lavado de Activos. Marcial Paucar.

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Delito de Lavado de Activos. Marcial Paucar.

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DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS:

TRATAMIENTO PENAL Y TIPIFICACIÓN

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

1. ADECUADA SUBSUNCIÓN TÍPICA DE LOS DELITOS.

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

RECAPITALIZACIÓN DISFRUTE IMPUNE

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

b) i) LA CONVERSIÓN O LA TRANSFERENCIA DE BIENES A SABIENDAS DE QUE TALES

ii) LA OCULTACIÓN O EL ENCUBRIMIENTO DE LA NATURALEZA, EL ORIGEN, LA

c) A RESERVA DE SUS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y A LOS CONCEPTOS

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

ii) LA OCULTACIÓN O DISIMULACIÓN DE LA VERDADERA NATURALEZA,

b) CON SUJECIÓN A LOS CONCEPTOS BÁSICOS DE SU ORDENAMIENTO

i) LA ADQUISICIÓN, POSESIÓN O UTILIZACIÓN DE BIENES, A SABIENDAS,

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

1. COMETE DELITO PENAL LA PERSONA QUE CONVIERTA, TRANSFIERA O

2. COMETE DELITO PENAL LA PERSONA QUE ADQUIERA, POSEA, TENGA,

3. COMETE DELITO PENAL LA PERSONA QUE OCULTE, DISIMULE O IMPIDA

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

TRANSFERENCIA DE BIENES, A SABIENDAS DE

OCULTACIÓN O ENCUBRIMIENTO DE LA NATURALEZA, EL ORIGEN,

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

“EL QUE INTERVIENE EN LA INVERSIÓN, VENTA, PIGNORACIÓN,

EN QUE COMPRE, GUARDE, CUSTODIE, OCULTE O RECIBA DICHAS

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

“EL QUE INTERVIENE EN LA INVERSIÓN, VENTA, PIGNORACIÓN,

EL QUE COMPRE, GUARDE, CUSTODIE, OCULTE O RECIBA DICHAS

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

“EL QUE INTERVINIERA EN EL PROCESO DE BLANQUEADO O LAVADO

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

“EL QUE INTERVINIERE EN EL PROCESO DE LAVADO DE DINERO

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

“EL QUE INTERVIENE EN EL PROCESO DE LAVADO DE DINERO

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

6. DELITO DE OMISIÓN DE LA COMUNICACIÓN DE

8. DELITO REHUSAMIENTO, RETARDO Y FALSEDAD

9. CONSECUENCIAS ACCESORIAS APLICABLES A

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

“EL QUE CONVIERTE O TRANSFIERE DINERO, BIENES,

“EL QUE CONVIERTE O TRANSFIERE DINERO, BIENES,

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

► LOS ACTOS DE TRANSFERENCIA CRIMINALIZAN LAS OPERACIONES DE

SE TRATA DE UN DELITO INSTANTÁNEO Y EN EL QUE PODRÍAN

► LA TIPICIDAD SUBJETIVA EXIGE EL DOLO DIRECTO O EVENTUAL. REQUIERE

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

SUJETO CONDUCTAS OBJETO DE ACCIÓN DOLO

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

“EL QUE ADQUIERE, UTILIZA, GUARDA, CUSTODIA, RECIBE, OCULTA,

“EL QUE ADQUIERE, UTILIZA, GUARDA, ADMINISTRA, CUSTODIA, RECIBE,

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

► SE TRATA DE UN DELITO PERMANENTE. “NO CONCLUYE CON LA

► IDENTIFICAR LA NATURALEZA DEL DELITO ES IMPORTANTE POR DOS

LA TIPICIDAD SUBJETIVA EXIGE EL DOLO DIRECTO O EVENTUAL. REQUIERE

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

SUJETO CONDUCTAS OBJETO DE ACCIÓN DOLO

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

SUJETO CONDUCTAS OBJETO DE ACCIÓN DOLO

6.1. ESTABLÉZCASE LA OBLIGACIÓN PARA TODA PERSONA, NACIONAL

6.2. ASIMISMO, QUEDA EXPRESAMENTE PROHIBIDO PARA TODA