Lavado de Activos

LAVADO DE ACTIVOS Páá giná 0
DEDICATORIA
Dedicamos este trabajo principalmente a Dios,

por habernos dado la vida y permitirnos el
haber llegado hasta este momento tan
importante de nuestra formación profesional.
De igual forma, dedicamos este trabajo a

nuestros padres que han sabido formarnos
con buenos sentimientos, hábitos y valores, lo
cual nos ha ayudado a salir adelante en los
momentos más difíciles.

ÍNDICE
Dedicatoria
Introducción
I. Problema de lavado de activos
II. Justificacion de lavado de activos
III. Objetivos
IV. Marco teorico
IV.1. Antecedentes
IV.2. Concepto lavado de activos
IV.3. bien jurídico protegido en el delito de lavado de activos
3.1 los métodos de lavado
3.2 los efectos económicos del lavado de dinero
3.3 el origen criminal de los ingresos
4.4. El lavado de activos como conducta que afecta Bienes
jurídicos distintos al delito de encubrimiento (administración
justicia u orden económico)
4.5. Acción típica. Tipo objetivo del delito de lavado
5.1 conversión o transferencia de bienes
5.2 ocultación
5.3 encubrir
4.6. Adquisición, posesión, tenencia, utilización o administración de los bienes
4.6.1. Adquisición
4.6.2. Posesión
4.6.3. Utilización

4.6.4. Administrar
4.7. Etapas del lavado de dinero y activos
4.8. Características del lavado de dinero y activos
4.9. La unidad de inteligencia financiera del perú
4.10. El lavado de activos en cifras
4.11. El lavado de activos y el presupuesto nacional en el perú

4.12. Legislación comparada en lavado de activos
Conclusiones
Bibliografía

INTRODUCCIÓN
En el Perú, no somos extraños, a las noticias que informan sobre actividades

vinculadas al delito de lavado de activos, lavado de dinero o Blanqueo de
capitales, que se dan a través de los diferentes medios de comunicación social.
Una idea aproximativa a su significado: consiste en el proceso mediante el
cual, el dinero, bienes y ganancias ilegales, tratan de ser legalizados a través
del sistema financiero, bursátil, comercial o por otros medios, con la finalidad
de evitar su detección y decomiso.
Responde a la pregunta ¿qué hacen las personas para ingresar al hacen las
personas para ingresar al ámbito legal, ámbito legal, todos los bienes obtenidos
como resultado de todos los bienes obtenidos como resultado de una actividad
delictiva.
Esta actividad delictiva autónoma, fue ligada al delito de Tráfico Ilícito de
Drogas actualmente tal actividad es utilizada o vinculado a las actividades
ligadas al financiamiento del Terrorismo.
El delito de lavado de dinero, correspondiente al artículo 296, estaba inmerso
antes de su derogatoria dentro del tráfico ilícito de drogas, había una necesidad
de cambio, porque respecto a la tipificación del blanqueo o lavado de dinero en
el tráfico ilícito de drogas tenía en la práctica escasa aplicación, debido a que
se precisa una acción policial y una cooperación internacional muy intensa.
Dinero producto de actividades ilícitas fue utilizada en Alemania para la
planificación del ataque del 11 de setiembre en los EEUU con resultados que
ustedes ya conocen, se debe perseguir los capitales ilícitos más que a las
personas, ello es más efectivo para los estados libres y democráticos..
En el Perú, el Jefe de la PNP DIRANDRO expresó que la mayor cantidad de
dinero obtenido es producto del Narcotráfico.
Coincidimos que el Narcotráfico es la principal actividad que genera Lavado de
Activos, habiéndose identificado otras técnicas utilizadas para el Lavado de
Activos, canalizando depósitos menores a 10,000 dólares cantidad que no está
sujeta a supervisión financiera; otras técnicas son las transferencias
electrónicas a empresas de fachada o ficticias, así como ventas fraudulentas
de muebles , operaciones rutinarias en casas de cambio y burriers de dinero,
además del “pitufeo” , la modalidad más utilizada es a través de la utilización de

empresas que requieren permanente disponibilidad de efectivo, como casas de
cambio, casinos y agencias de viaje.
El propósito de las organizaciones criminales es generar ganancias para el

grupo o para un miembro del mismo. El lavado de dinero consiste en la
disimulación de los frutos de actividades delictivas con el fin de disimular y
ocultar sus orígenes ilegales.
Actividades criminales tales como el desvío de armas, el contrabando o el

tráfico ilícito de drogas generan grandes sumas de dinero por lo que las
organizaciones criminales necesitan encontrar una vía para utilizar los fondos
sin despertar sospechas respecto al origen ilícito de estos.
En la segunda mitad del siglo XX, con la amenaza de modernas y sofisticadas

formas de actividad criminal transnacional, ha surgido la preocupación por la
insuficiencia de legislaciones nacionales eficaces para combatir el crimen
organizado y las actividades tendientes a lavar el dinero proveniente de sus
actividades ilícitas.
A partir del fenómeno señalado surgieron nuevas legislaciones y esfuerzos en

el ámbito internacional para combatir el lavado de dinero, así, la Convención
de las Naciones Unidas Contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y
Sustancias Psicotrópicas de 1988, conocida como la Convención de Viena de
1988, el Reglamento Modelo sobre Delitos de Lavado Relacionados con el
Tráfico Ilícito de Drogas, y otros Delitos Graves, de la CICAD de 1992 y la
última convención sobre la temática, la Convención de las Naciones
Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional. Del mismo modo
tanto el Banco Mundial como el Fondo Monetario Internacional han realizado
esfuerzos tendientes al control de esta actividad.
El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y

no individual; empresas regidas por las leyes del mercado que dirigen su
acción a la obtención de beneficios económicos aprovechando las
oportunidades que brinda una economía mundial globalizad a. Las
estimaciones sobre los alcances del lavado de dinero indican que éste supera
el producto bruto interno de la mayoría de los países, lo cual permite
comprender fácilmente que las organizaciones criminales manejan fortunas y

que resulta importante estudiar y legislar a efectos de combatir este
fenómeno.
Las consecuencias dañosas de esta nueva realidad pueden describirse como

la contaminación y desestabilización de los mercados financieros poniendo en
peligro las bases económicas, políticas y sociales de la democracia. Dado
que la integridad del sistema bancario y de los servicios financieros depende
fundamentalmente de la percepción que de los mismos tenga la sociedad,
dicha reputación, entendida como integridad, es uno de los valores más
importantes de ambos sectores. Si los fondos provenientes de actividades
ilegales pueden entrar en una institución integrante del sistema por la
participación intencional de un empleado o por su negligencia, la institución
puede verse involucrada en una actividad delictiva asociada a una
organización criminal afectando negativamente la reputación de la institución.
Además el Fondo Monetario Internacional ha señalado como consecuencias

perversas del lavado de activos a escala macroeconómica el cambio
inexplicable en la demanda de dinero, lo que aumenta los riesgos
bancarios, contaminado transacciones financieras e incrementado la
volatilidad del flujo de capitales y el cambio de las tasas de interés
debido a cambios sin anticipación de capitales entre distintos países.
Es por las razones antes señaladas que el fenómeno del lavado de activos
afecta en forma novedosa valores sociales tales como el orden
socioeconómico. Y partir de tal hecho se debe subrayar que el blanqueo de
dinero ya no sólo afecta a la administración de justicia como lo hace el delito
de encubrimiento: el blanqueo, de acuerdo a una interpretación teleológica del
mismo, daña el orden socioeconómico al afectar tanto la libre competencia
como la estabilidad y solidez del sistema financiero.
I. PROBLEMA DEL LAVADO DE ACTIVOS

El propósito de las organizaciones criminales es generar ganancias
para el grupo o para un miembro del mismo. El lavado de dinero
consiste en la disimulación de los frutos de actividades delictivas con el
fin de disimular y ocultar sus orígenes ilegales.

Actividades criminales tales como el desvío de armas, el contrabando o
el tráfico ilícito de drogas generan grandes sumas de dinero por lo que
las organizaciones criminales necesitan encontrar una vía para utilizar
los fondos sin despertar sospechas respecto al origen ilícito de estos.
En la segunda mitad del siglo XX, con la amenaza de modernas y

sofisticadas formas de actividad criminal transnacional, ha surgido la
preocupación por la insuficiencia de legislaciones nacionales eficaces
para combatir el crimen organizado y las actividades tendientes a lavar
el dinero proveniente de sus actividades ilícitas.
A partir del fenómeno señalado surgieron nuevas legislaciones y

esfuerzos en el ámbito internacional para combatir el lavado de dinero,
así, la Convención de las Naciones Unidas Contra el Tráfico Ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas de 1988, conocida como la
Convención de Viena de 1988, el Reglamento Modelo sobre Delitos de
Lavado Relacionados con el Tráfico Ilícito de Drogas, y otros Delitos
Graves, de la CICAD de 1992 y la última convención sobre la
temática, la Convención de las Naciones Unidas contra la
Delincuencia Organizada Transnacional. Del mismo modo tanto el
Banco Mundial como el Fondo Monetario Internacional han realizado
esfuerzos tendientes al control de esta actividad.
El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad

organizada, y no individual; empresas regidas por las leyes del
mercado que dirigen su acción a la obtención de beneficios
económicos aprovechando las oportunidades que brinda una economía
mundial globalizad a. Las estimaciones sobre los alcances del lavado
de dinero indican que éste supera el producto bruto interno de la
mayoría de los países, lo cual permite comprender fácilmente que las
organizaciones criminales manejan fortunas y que resulta importante
estudiar y legislar a efectos de combatir este fenómeno.
Las consecuencias dañosas de esta nueva realidad pueden describirse

como la contaminación y desestabilización de los mercados financieros
poniendo en peligro las bases económicas, políticas y sociales de la

democracia. Dado que la integridad del sistema bancario y de los
servicios financieros depende fundamentalmente de la percepción
que de los mismos tenga la sociedad, dicha reputación, entendida
como integridad, es uno de los valores más importantes de ambos
sectores. Si los fondos provenientes de actividades ilegales pueden
entrar en una institución integrante del sistema por la participación
intencional de un empleado o por su negligencia, la institución puede
verse involucrada en una actividad delictiva asociada a una
organización criminal afectando negativamente la reputación de la
institución.
Además el Fondo Monetario Internacional ha señalado como

consecuencias perversas del lavado de activos a escala
macroeconómica el cambio inexplicable en la demanda de dinero, lo
que aumenta los riesgos bancarios, contaminado transacciones
financieras e incrementado la volatilidad del flujo de capitales y
el cambio de las tasas de interés debido a cambios sin
anticipación de capitales entre distintos países.
Es por las razones antes señaladas que el fenómeno del lavado de

activos afecta en forma novedosa valores sociales tales como el orden
socioeconómico. Y partir de tal hecho se debe subrayar que el
blanqueo de dinero ya no sólo afecta a la administración de justicia
como lo hace el delito de encubrimiento: el blanqueo, de acuerdo a una
interpretación teleológica del mismo, daña el orden socioeconómico al
afectar tanto la libre competencia como la estabilidad y solidez del
sistema financiero.
II. JUSTIFICACIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS
Su justificación es irrebatible pues no solo se protege el orden

socioeconómico del país, sino que se sanciona directamente los
efectos del delito, para definir mejor el injusto citaremos la
Jurisprudencia sobre Precedentes Penales Vinculantes relacionados a
esta materia y que fuera expedido por Sala Penal Permanente dentro

del Exp. Nro. 155-01, de lo cual se tiene que: “…El delito de lavado de
activos o blanqueo de activos es una figura penal autónoma de carácter
pluriofensivo y dirigida a tutelar el orden socio económico (…)” “Que el
delito de blanqueo de activos no sólo descansa sobre un delito anterior
(…) además exige el conocimiento del origen ilícito de los activos, aún
cuando no requiere que éste sea preciso o exacto del delito previo,
pues basta con la conciencia de la anormalidad de la operación a
realizar y la razonable inferencia de que procede de un delito (…) el
dolo exigido, por tanto, puede ser directo o eventual, en tanto en este
último como el agente considere seriamente y acepte como probable
que el dinero procedía de un delito…”. El lavado de activos se convierte
así en una conducta que atenta como diferentes bienes jurídicos
protegidos, así como requiere una condición objetiva de punibilidad o
condición de la acción penal (condictio Actio Puniendi); es decir, que
provenga de un delito anterior, y en su fase subjetiva requiere
conocimiento y voluntad para realizar el injusto, dolo que puede ser
directo o eventual, ceñido tan sólo a la contingencia que el dinero
emane de un contravención punible.
III. OBJETIVOS
III.1. General
 Establecer una metodología adecuada a los operadores
de justicia en materia del delito de lavado de activos y
otros precedentes.
 Dotar de los elementos e instrumentos legales y técnicos
necesarios para encontrar las respuestas adecuadas en
el manejo de investigaciones relacionadas al lavado de
activos
III.2. Objetivos Especificios

 Identificar los orígenes de las actividades relacionadas al
delito de lavado de activos
 Estudiar la legislación nacional e internacional aplicable a
la temática de lavado de activos.
 Relacionar la teoría general del delito lavado de activos.
IV. MARCO TEORICO.
IV.1. ANTECEDENTES
En los últimos años, se viene escuchando de manera insistente a

través de diversos medios, sobre el delito de lavado de activos, lavado
de dinero o legitimación de capitales. Sea cual fuere el término que se
utilice, se refiere al proceso mediante el cual el dinero, bienes y
ganancias ilegales, pretenden legalizarse a través del sistema financiero,
bursátil, comercial o por otros medios, con la finalidad de evitar su
detección y decomiso.
Cabe registrar que dicha normatividad ha estado permanentemente

establecido en nuestro Códex Penal, aunque fuera coligada
erróneamente tan sólo al Tráfico Ilícito de Drogas, el
acrecentamiento de su represión se acata por el desborde de su
incidencia en diferentes tipos penales y lo controvertible o polémico
obedece a que una porción alega la Inaudita altera pars o que no han
sido debidamente escuchados al momento de la confección o debate de
la medida, encontrándose entre ellos el sistema financiero quien
mantiene su renuencia sobre todo a la pérdida de dominio, asimismo, se
cuestiona en igual forma que la norma de Lavado de Activos en su
aplicación desobedece el precepto Constitucional, por lo cual se
propugna su inconstitucionalidad por el principio de “summus ius,
summa Indira” (la aplicación rígida del Derecho puede producir
situaciones injustas), pero uno no debe olvidar que son principios
generales del Derecho como lo cita el Doctor Aníbal Torres Vásquez:
“vivir honestamente” , “no hacer mal a nadie” y “dar a cada uno lo suyo”,
de lo cual el Derecho Penal no está apartado, y que más bien muchas
veces se pretende dejar ello en el tintero.

El delito de lavado de dinero, correspondiente al artículo 296, estaba
inmerso antes de su derogatoria dentro del tráfico ilícito de drogas, había
una necesidad de cambio, porque respecto a la tipificación del blanqueo
o lavado de dinero en el tráfico ilícito de drogas tenía en la práctica
escasa aplicación, debido a que se precisa una acción policial y una
cooperación internacional muy intensa.
Como señala PINO ARTACCHI, se necesitan conocimientos
especializados radicados únicamente en algunos segmentos de la
comunidad financiera, en hombres en condiciones de dirigir bancos y
sociedades financieras de nivel internacional.
Tenemos el caso que analiza HURTADO POZO, el cual indica, que de

las innumerables denuncias que se han hecho ante los órganos
judiciales, resulta que Vladimiro Montesinos, sin ejercer oficialmente
una función pública determinada, organizó y dirigió el Servicio Nacional
de Inteligencia con el aval del Presidente de la República. Utilizando
esta organización secreta, ejecutó y fomentó la comisión de diversas
actividades contrarias a los derechos fundamentales y constitutivos de
infracciones penales (tráfico de armas, corrupción, tráfico de drogas,
defraudaciones, agresiones, etcétera).
Actualmente las cifras sobre producción de cocaína y lavado de activos

son relativas, según estimó el coronel Miguel Hidalgo, jefe de la
Dirección Antidrogas de la Policía Nacional (DIRANDRO).
"Emitir una cifra exacta es complicado, no todo el dinero producto del

narcotráfico va al lavado de activos, también se usa para traficar,
sostener lujos y corromper el sistema. Nosotros tenemos una
aproximación de 1500 millones de dólares", declaró el coronel Hidalgo.
El jefe de DIRANDRO agregó que la investigación por lavado de dinero
proveniente del narcotráfico es una tarea difícil de realizar, ya que las
organizaciones ilegales tienen "muchos tentáculos". También especificó
que se requiere la asesoría de personal especializado y capacitado en
temas financieros y bancarios.
Respecto a la denuncia periodística publicada en un medio local, donde
se sostenía que sólo 33 millones de dólares provenientes del
narcotráfico fueron incautados entre el 2005 y el 2008, el coronel afirmó

que durante los dos últimos años se incautaron 84 millones de dólares.
Finalmente, enfatizó la buena coordinación entre los organismos
encargados de investigar el tráfico de drogas.
IV.2. CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS
Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más

personas naturales o jurídicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen
ilícito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. El
delito de lavado de dinero se desarrolla usualmente mediante la
realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier
rastro de origen ilícito de los recursos.
El lavador de activos persigue principalmente: dar apariencia legal

a los activos provenientes de una actividad ilícita, confundir el origen
de los recursos creando rastros, documentos, y transacciones
inexistentes o complicadas, legitimar el dinero mezclando el dinero
sucio con actividades aparentemente lícitas.
Las consecuencias negativas que pueden generarse son, entre otras: el

debilitamiento de la integridad de los mercados financieros,
competencia desleal, la pérdida del control de la política económica, la
pérdida de rentas públicas y riesgo para la reputación del país.
 BERTOLT BRECHT: "Si quieres robar, compra un banco"

En su Obra "La sangre, los grandes bancos y el blanqueo de capitales".
Dice que el torrente de capitales que transita a través del sistema
financiero internacional en gran medida se asemeja a la circulación
sanguínea. En el sistema circulatorio hay venas con transportan el
dióxido de carbono y las impurezas de las células del cuerpo humano
hasta alcanzar el corazón, que las devuelve limpias de polvo y paja
hacia las arterias, y vuelva a empezar.
 Blanquear" o "lavar" dinero, es reciclar fondos ilegales o "negros" para
i nsertarlos en la economía legal, con el objetivo de transformar las
ganancias criminales en valores respetables.
 SEVARES, JULIO:

En su obra "Dinero Sucio", dice que el lavado de dinero alcanza
magnitudes escandalosas, ya que la cantidad de dinero que circula es
tan grande que se ha convertido en una amenaza, porque: Implica una
evasión impositiva, reduce el control de los mercados monetarios de los
países afectados.
Constituye una inmensa "caja" disponible para financiar la corrupción y
el delito, por lo cual vulnera los sistemas jurídicos y políticos.
La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de
visión o de decisión, sino a que delitos como el lavado no son
excreciones marginales del sistema económico ni el producto de la
actividad de un grupo de delincuentes profesionales, sino que son parte
del mismo sistema.
 DE FEO, MICHAEL A:
Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las instituciones
democráticas y políticas, si bien es difícil estimar hasta qué punto
socavan las economías con los datos de que se dispone.
Actualmente, lo cierto es que ninguna institución financiera y ningún país
están a salvo de este fenómeno. Y los esfuerzos para prevenir y
combatir este fenómeno se han visto obstaculizados por diferencias
idiomáticas y c ulturales, y diferencias entre códigos penales y
prácticas en materia de justicia penal. Y mientras no se controlen los
bienes ilícitos la solución del problema será cada vez más difícil y las
consecuencias más graves recaerán sobre las economías frágiles.
 PRADO SALDARRIAGA:
En su obra "El delito de lavado de dinero en el Perú". Y define al lavado
de dinero como un conjunto de operaciones comerciales o financieras
que procuran la incorporación al Producto Nacional Bruto de cada país,
sea de modo transitorio o permanente, bienes y servicios que se originan
o están conexos con transacciones de tráfico ilícito de drogas.
 LAMAS PUCCIO:

En su obra "Trafico de Drogas y Lavado de Dinero". Dice que el lavado
de dinero no comprende una simple negociación de bienes respecto de
delitos considerados como comunes, sino de la puesta en práctica de
sofisticadas y complejas operaciones financieras de gran envergadura.
No hay ningún tipo de mención a la suspensión del secreto bancario,
como lo establecen todas las normas de derecho comparado sobre la
materia.
 REFERENCIAS CONCEPTUALES Y FUNDAMENTOS

En realidad no existe una definición propia que esté sustentada en una
terminología técnico o jurídica, pero se entiende que el lavado de dinero
es el proceso de esconder o disfrazar la existencia, destino o uso ilegal
de bienes, producto de actividades ilegales para hacerlos aparentar
legítimos.
Cuando un individuo obtiene dinero por medios ilegales o aunque lo
consiga por medios legales, no declara este ingreso a las
autoridades monetarias correspondientes, está creando lo que se
conoce como dinero negro.
En general, involucra la ubicación de fondos en el sistema financiero, la
estructuración de transacciones para disfrazar el origen, propiedad y
ubicación de los fondos, y la integración de los fondos en la sociedad en
la forma de bienes que tienen la apariencia de legitimidad.
Una interpretación amplia sobre las implicancias del abuso
del poder económico y su complacencia indirecta con el tráfico de
drogas nos acerca al tema del lavado de dinero. Existen muchas
instituciones f inancieras especializadas en blanquear dinero
proveniente del narcotráfico, que genera rentas e ingresos que no se
pueden declarar ante las autoridades económicas. Los medios y formas
de blanquear dinero son infinitos y dependen tan sólo de la sagacidad e
imaginación de la persona que posee dinero negro.
Uno de los efectos macroeconómicos más graves del blanqueado de
dinero es en el sector privado, ya que quienes los practican
emplean empresas de fachada que mezclan las ganancias de
actividades ilícitas con fondos legítimos, para ocultar ingresos mal

habidos. En Estados Unidos por ejemplo la delincuencia organizada ha
utilizado las pizzerías para encubrir ganancias provenientes de la
heroína.
En toda actividad de blanqueo se habla de dos categorías: Conversión
y Movimiento. La conversión tiene lugar cuando los productos cambian
de una forma u otra, como cuando se compra un giro o un automóvil con
ganancias ilícitas; los productos ilícitos originales han cambiado de
forma, de dinero en efectivo a un giro o a un automóvil. Se produce
en Movimiento, cuando los mismos productos financieros cambian de
localidades, como cuando los fondos son transferidos telegráficamente a
otra ciudad o enviados a través del correo
Ahora bien, el dinero ilegal se blanquea en atención a
los problemas contables, tributarios y criminalísticos que para los
traficantes de droga, genera el hecho de tener que realizar todas sus
operaciones de comercio de sustancias fiscalizadas en dinero
efectivo. Las drogas no pueden pagarse a través de títulos valores
o tarjetas de crédito que obligarían al traficante a registrar su identidad.
En consecuencia para que ganancias se realicen o bienes de
procedencia ilegal, puedan salir al mercado se requiere realizar diversas
operaciones y transacciones que les va otorgando legalidad aparente y
formal.
Y los informes oficiales indican que el proceso de blanqueo de dinero en
moneda circulante, se origina en EE.UU., Canadá y Europa, luego se
proyectan a los países de economía marginal dependientes
del Imperialismo.
El dinero lavado proveniente del narcotráfico en el
Perú, Colombia, México y Bolivia se realiza de cocadólares en dólares o
moneda nacional circulante., el lavado de dinero y la exportación de
drogas es el primer negocio de exportación.
En el proceso de blanqueo de cocadólares es denominado también
como delito de "black Money", ilícito penal en el Perú que estaba
previsto en el artículo 296-B del Código Penal, modificado por la Ley Nº
27765.

Además, el narcotráfico tiene una multiplicidad de razones de distinto
orden para cambiar de apariencia, el origen y el uso que le da a su
dinero. El aspecto material del dinero, entendido como monedas o
billetes circulantes, es un aspecto que genera una serie de problemas de
visibilidad, transporte, seguridad, detección, etc. De allí, la importancia
que el traficante concibe a la forma como maneja su dinero.
IV.3. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO EN EL DELITO DE

LAVADO DE ACTIVOS.
Los estudios realizados durante la década de los 90 concluyó que el

lavado de dinero asciende al dos por ciento de Producto Bruto Mundial.
No obstante, las mismas evaluaciones destacaron que dicha aproximación
podría no reflejar la magnitud del problema La evaluación de la magnitud
del problema requiere que se consideren:
 Los métodos de lavado,

 Los efectos económicos del lavado de dinero, y
 El origen criminal de los ingresos
IV.3.1. LOS MÉTODOS DE LAVADO.
El desarrollo de las organizaciones criminales, por una parte, y de los

instrumentos monetarios electrónicos, por otra, cambió el panorama de
los instrumentos de lavado de dinero.
La globalización de la economía ha aumentado significativamente con el

desarrollo de los mercados, la desregulación de los sistemas
financieros y la reducción de los controles en las fronteras. Este
proceso de globalización beneficia a las organizaciones criminales que
desarrollan mecanismos de lavado de dinero que les permiten rápida y
discretamente inyectar en los mercados mundiales el capital que resulta
de actividades ilícitas. En este contexto, el dinero en proceso de lavado
genera movimientos rápidos de capital y por ende participa en los
movimientos especulativos.

Entre los instrumentos más utilizados para disimular el origen del
dinero figuran las letras bancarias, fideicomisos, auto préstamos y
“swaps”. Y como consecuencia del desarrollo de técnicas más
modernas de lavado de dinero, existe ahora una demanda de
profesionales tales como notarios (escribanos), abogados y contadores
capaces de elaborar estructuras complejas para aprovechar las
falencias en materia de regulación y control y las diferencias
entre los ordenamientos jurídicos de diversos países que puedan ser
aprovechadas para la comisión de un delito que, como el lavado de
activos, es eminentemente trasnacional. En fin, el proceso de
globalización no ayuda a medir el peso del lavado de dinero en la
economía mundial y, al contrario, dicho proceso es aprovechado por
la empresa criminal que mediante la diversidad de las técnicas y de los
profesionales involucrados puede disimular las maniobras tendientes a
blanquear activos.
Otro cambio en el panorama consiste en los instrumentos monetarios

electrónicos que favorecen el carácter anónimo y la velocidad de las
transacciones. A pesar de que el último reporte de la FATF destaca la
permanencia de las técnicas clásicas de lavado como la compra en
efectivo de objetos de lujo y los contratos de leasing, la Internet ofrece
nuevas oportunidades de lavado de dinero y está menos reglamentada
que los medios tradicionales de lavado. Los servicios financieros
ofrecidos por Internet no son, en puridad, originales; más bien son
servicios tradicionalmente brindados por las entidades financieras, tales
como pagos directos, transferencias de fondos y compra de títulos de
valores que ahora se pueden obtener vía electrónica. El problema que
acarrea la oferta de este tipo de servicio por Internet radica en que
hace dificultosa la identificación de las partes en proceso. En
efecto, la Internet funciona mediante una serie de servidores que
normalmente conservan una prueba de cada conexión (número IP y
fecha de la conexión); no obstante, dicha prueba no existe si un
servidor no cuenta con un “lo fiel”, quedando la transacción en el
anonimato, sin posibilidad de ser registrada.

En conclusión, por su complejidad, los instrumentos de lavado
participan directamente del “cáncer de la corrupción” que se beneficia
de la globalización y de las nuevas técnicas financieras para facilitar el
proceso de disimulación de los orígenes de los activos del crimen
organizado.
IV.3.2. LOS EFECTOS ECONÓMICOS DEL LAVADO DE

DINERO.
Existen estimaciones que calculan el monto del lavado de activos en un

monto que tiene un promedio de entre $ 500.000 millones a
1.000.000 millones de dólares por año. El fondo Monetario
Internacional ha calculado, que el lavado de activos tiene un valor de
aproximadamente entre el dos y el cinco por ciento del producto
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bruto del mundo. El lavado de activos puede suceder en cualquier
lugar del mundo, aunque generalmente los lavadores buscan los países
con menor regulación en el tema.
El lavado de activos afecta la integridad del sistema bancario y

financiero por cuanto estos servicios dependen de la percepción de
profesionalidad y standard ético que de ellas tengan sus clientes. Es

importante considerar que el lavado de dinero puede potencialmente
imponer costos en la economía mundial por cuanto tiene la capacidad
de a) dañar o al menos amenazar con perjudicar las operaciones
económicas de los países, b) corromper el sistema financiero,
reduciendo la confianza del público en el sistema financiero
internacional, y por lo tanto incrementar el riesgo como la inestabilidad
del sistema, y por último c) como consecuencia de lo expresado tiende
a reducir la tasa de crecimiento de la economía mundial.
También se ha afirmado que el lavado de activos tiene como efectos

macroeconómicos indirectos:

A. las transacciones ilegales pueden impedir o afectar las legales
al tener efectos contaminantes. Por ejemplo inversores
extranjeros tienden a evitar invertir en mercados asociados con el
lavado de dinero y corrupción. Se pierde entonces la confianza en
el mercado.
B. El dinero que es lavado por razones distintas a la evasión fiscal,
igualmente contiene una tendencia a evadir impuestos
distorsionando la economía.
C. El lavado de dinero tiene un efecto contaminante en el
cumplimiento de la ley por cuanto si un aspecto del sistema legal
es incumplido, otros actos ilegales probablemente se cometerán.
IV.3.3. EL ORIGEN CRIMINAL DE LOS INGRESOS
Los ingresos que resultan de actividades criminales son calculados

en rangos que van desde 300 a 800 mil millones de dólares por
año. Varios estudios destacan que la producción y la distribución
ilícita de drogas y armas tienen como efecto reducir la producción
del país así como su tasa de crecimiento. Sin embargo, los últimos
reportes anuales de las agencias de lucha anti-lavado adelantaron
tres temas que son directamente vinculados al problema de los
ingresos de origen criminal: la corrupción de políticos y funcionarios
que apoyan las empresas de crimen, la infiltración de las
actividades criminales en los negocios legítimos, y la
presencia de organizaciones que proceden al lavado de dinero por
otros crímenes que el crimen de tráfico de drogas.
Dado lo que antecede, teniendo en cuenta los efectos nocivos

del lavado de activos que se reseñarán más adelante,
Organismos Internacionales, Estados y Organizaciones No
Gubernamentales vienen desarrollando esfuerzos para controlar
este delito.
IV.4. EL LAVADO DE ACTIVOS COMO CONDUCTA QUE

AFECTA BIENES JURÍDICOS DISTINTOS AL

DELITO DE ENCUBRIMIENTO (ADMINISTRACIÓN
JUSTICIA U ORDEN ECONÓMICO).
De los convenios internacionales mencionados y las diferentes

normativas nacionales surge que uno de los bienes jurídicos
protegidos por los tipos legales que sancionan el lavado de dinero
es la Administración de Justicia. Esto es posible gracias a la similitud
con el tipo objetivo del delito de encubrimiento.
Sin embargo debe considerarse que el orden socioeconómico y la

salud financiera del Estado resultan afectados por maniobras de
blanqueo de capitales. La tipificación y la sanción del delito de
lavado de activos intentan proteger a los Estados de la acción de
organizaciones criminales que tienen “vínculos con el tráfico ilícito
(de drogas) y otras actividades delictivas organizadas relacionadas
con él que socavan las economías lícitas y amenazan la estabilidad,
la seguridad y la soberanía de los estados”.
El problema de lavado de activos está relacionado con la

influencia de los narco dólares que generan una economía
paralela que influye en los procesos inflacionarios y fomenta el
abuso de poder y la delincuencia no convencional, las
especulaciones financieras y monetarias, a la vez que permite la
introducción de grandes cantidades de artículos suntuarios.
Existen también estudios que aclaran como los ingresos de

dinero de origen ilegal al mercado afecta al Estado al producir:
corrupción en la política y la administración pública y la infiltración
de las actividades criminales en los negocios legítimos.
Puede considerarse que el orden socioeconómico y la salud

financiera del estado se ven comprometidos por las acciones de
lavado; en este aspecto es posible identificar como valores
afectados a la libre competencia y a la estabilidad y solidez del
sistema financiero.
Uno de los objetivos de las organizaciones criminales es corromper

a los oficiales públicos para lograr prebendas y beneficios

aparentemente legales. A su vez estos oficiales públicos
corrompidos tienen que lavar el dinero proveniente de ilícitos tales
como el cohecho, pagos ilegales y fondos obtenidos a través de
instituciones financieras internacionales.
El principio de libre competencia se fundamenta en el concepto de

confianza, que es uno de los pilares sobre los cuales descansa la
economía de mercado y el desarrollo económico. Pero el objetivo
de la criminalidad organizada es infiltrarse en la economía legal
y lograr mercados monopólicos que eliminen la libre concurrencia,
lo cual es uno de los principales riesgos de los mercados
controlados por una organización criminal.
Si los gobiernos no pueden controlar el lavado de dinero, estos

mecanismos aparentemente legales controlados por organizaciones
criminales pueden afectar la demanda de dinero, convirtiendo la
tasa de interés y de cambio de los países en vías de desarrollo en
altos índices de volatilidad y causando inflación.
En suma, el peligro del lavado de dinero escapa claramente el bien

jurídico de la administración de justicia y puede potencialmente
afectar la economía de distintos países
IV.5. ACCIÓN TÍPICA. TIPO OBJETIVO DEL DELITO

DE LAVADO
En este apartado se analiza el tipo objetivo del lavado de activos en

las siguientes instrumentos jurídicos internacionales: Convención de
Viena, Convención de Palermo, Reglamento Modelo (CICAD),
Modelo de Legislación (PNUFID), Convenio Centroamericano para la
prevención y la represión de los delitos de lavado de dinero y de
activos, relacionados con el tráfico ilícito de drogas y delitos conexos,
Directiva Comunidad Europea y Convenio del Consejo de Europa.
IV.5.1. CONVERSIÓN O TRANSFERENCIA DE BIENES.

El término convertir se define como “mudar o volver una
cosa en otra”. Se produce un proceso de sustitución. A su vez la
transferencia implica el traspaso de un derecho de una persona a
otra conservando el derecho su identidad. Dentro de este tipo
quedan abarcadas las transferencias electrónicas de dinero de
unas cuentas bancarias a otras.
La Conversión y la transferencia de bienes con fines de

lavado se realizan con el objeto de ocultar o encubrir el origen
ilícito de los bienes o para ayudar a cualquier persona que
participe en la comisión de tal delito o delitos a eludir las
consecuencias jurídicas de sus acciones.
La conversión o transferencia es, para muchos autores,

delito de lavado de dinero “strictu sensu”, resultando las demás
modalidades delictivas “formas especiales de encubrimiento”. El
artículo 3 de la Convención de Viena, no describe el blanqueo
de dinero en sí mismo, sino que contempla un aspecto
económico del delito.
La conversión es “la transformación de un acto nulo en otro

eficaz mediante la confirmación o convalidación” o también la
“acción o efecto de convertir”, y convertir es “cambiar, modificar,
transformar algo”. La transferencia es definida como “paso o
conducción de una cosa de un punto a otro”, otra de sus
acepciones es “remisión de fondos de una cuenta a otra, sea
de la misma persona o de diferentes”. Entre los efectos de los
modos de adquirir el dominio de las cosas está la transferencia de
un derecho de dominio u otro derecho real, incluso respecto de
derechos personales.
La finalidad de las conductas es la de transformar un bien

por otro, con la intención de legitimarlo; que el bien de origen
ilegítimo se convierta o pase a la legalidad, a la licitud. También
se ha considerado que la enunciación de distintos verbos rectores
en la tipificación se realiza con la finalidad de remitirse a un

concepto general de lavar dinero, siguiendo el ejemplo de la
defraudación o estafa, en donde el legislador puede enumerar
distintos verbos típicos con un mismo fin, pero en última
instancia lo que se busca es describir y sancionar aquellos actos
que tienden a “lavar” dinero sucio.
A diferencia de lo prescripto en los otros instrumentos

analizados, el Reglamento Modelo de la CICAD no exige que la
conversión o transferencia sean hechas con un objetivo. No exige
un requisito subjetivo del tipo restringiendo la formulación del
delito, le basta sólo que se realicen las conductas descritas
sabiendo, debiendo saber o con ignorancia intencional de que los
bienes son producto de un delito de tráfico ilícito o delitos conexos.
IV.5.2. OCULTACIÓN
Conforme al diccionario de la Real Academia

Española, ocultar implica “esconder, tapar, disfrazar, encubrir
a la vista”. La ocultación se refiere a la substracción de una
cosa con el objeto de quitarla de donde puede ser vista y
colocarla donde se ignore que está, esconderla de cualquier
modo.
La conducta aquí tipificada es la de esconder, tapar o

disfrazar bien sea el origen, la ubicación, el destino, el
movimiento o la propiedad de los bienes.
La conducta se puede realizar mediante una conducta
activa -esconder, disfrazar o tapar-, o bien una pasiva –callar lo
que se conoce-. Para esta última forma debe existir un deber
jurídico que el autor del delito ha dejado de lado.
El Reglamento Modelo de la CICAD se refiere a

quien impida la determinación real de la naturaleza, el
origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad
de los bienes o derechos relativos a tales bienes.

El Artículo 21 de la Legislación Modelo del PNUFID prevé
que “quienes hubieren contribuido a ocultar o encubrir la
naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la
propiedad reales de recursos,..”. Esta norma entonces no amplía
el tipo, lo modifica por cuanto castiga a quienes hubieran
“contribuido a ocultar”, lo que en puridad es una forma de
complicidad o de coautoría del encubrimiento, algo que parece
absurdo desde que en esta redacción no ocurre lo que sí pasa
en la Convención o en el Reglamento Modelo de CICAD, donde
la ocultación toma forma de delito autónomo; nótese que el
mencionado Artículo 21 no incluye como sujeto punible al que
ocultare el origen, etc, del dinero.
IV.5.3. ENCUBRIR:
El diccionario de la Real Academia Española de la

lengua define el término “encubrir” como “ocultar una cosa o no
manifestarla”, “impedir que llegue a saberse una cosa”.
La gran diferencia entre el ocultar y el encubrir puede

residir en el hecho de que se oculta lo que es de uno o lo que
está bajo la disponibilidad jurídica del autor, mientras que se
encubren los actos de otro o bien sus bienes. Esta aclaración

permite en cierta medida hacer responsables a los autores del
hecho previo en cuanto al delito de lavado por cuanto son los
“autores del crimen previo los que ocultan su delito”.
Asimismo debe tenerse en cuenta que en la tipificación
adoptada por la Convención de Palermo se ha sustituido el
vocablo encubrir por el de disimular, lo cual es demostrativo
--junto con la aclaración del Artículo 6 que dice que no se
penará al autor del hecho previo por el posterior lavado si así lo
requieren los principios fundamentales del Estado parte que en la
actualidad se busca redactar las normas de forma tal que se
pueda efectuar un juicio de reproche por el lavado al autor del
hecho previo. Al desaparecer el verbo encubrir no hay razón

para sostener que se está penando el encubrimiento del delito
propio, toda vez que no se castiga el auto encubrimiento sino la
posterior conducta de disimular. La utilización que hace el
Convenio de Viena del término encubrimiento ha dado lugar a
problemas, por lo cual este vocablo es entendido
Por parte de la doctrina como sinónimo de ocultación,

problemática que ha venido a subsanar la Convención de
Palermo. Es por ello que países como Portugal, al incorporar la
normativa internacional en su legislación optó por el concepto de
“disimular”, que como se ha visto es el que existe en la
Convención de Palermo.
Actualmente el presupuesto en las distintas formas de

encubrimiento es la comisión de un hecho anterior en el que no
se participó, por lo que se argumenta que no puede ser autor de
este crimen quien ha sido autor o partícipe del hecho previo.
El “encubrimiento de la naturaleza, el origen, la ubicación,

el destino, el movimiento o la propiedad reales o de derechos
relativos a tales bienes” es algo distinto al encubrimiento clásico
en la forma en que está tipificado en la mayoría de los códigos
penales latinoamericanos, ya sea que los mismos distingan entre
el favorecimiento real, personal o la receptación clásica.
Por eso, tal cual está dispuesto tanto por la Convención de

Viena como por el Reglamento Modelo de CICAD, este tipo de
encubrimiento diferente al delito tradicional de encubrimiento, no
está sujeto a la fórmula clásica del mismo, por la cual comete el
delito quien sin haber participado en el crimen y sin concierto
previo a la perpetración del mismo ayuda al autor ya para
asegurar el resultado del delito, ya para eludir el castigo, ya para
obstruir el desempeño de la Justicia. Es esta justamente la
cuestión clave a analizar en este trabajo: si al aceptarse la
autonomía del delito de lavado de activos se puede o no

castigar en concurso por el delito de blanquero de capitales al
autor del crimen previo que generó tales capitales.
IV.6. ADQUISICIÓN, POSESIÓN, TENENCIA, UTILIZACIÓN

O ADMINISTRACIÓN DE LOS BIENES.
IV.6.1. ADQUISICIÓN:
Adquisición significa obtener, conseguir, cualquiera sea el
medio. Implica el “acto por el cual se hace uno dueño de alguna

cosa”, como también la misma cosa adquirida. La palabra
adquisición, abarca, todo cuanto se logra o consigue por compra,
donación, u otro título cualquiera; incluye lo que se obtiene
mediante dinero, ajuste, habilidad, industria u otro título
semejante y no así no lo que viene por derecho de herencia.
La conducta típica descrita como adquisición de los bienes

se establece sólo para terceros, es decir, no cubre al autor del
delito previo, y coincide hasta cierto punto, con las conductas que
dan lugar a la receptación. Aunque la acción no requiere
explícitamente el fin de lucro (el fin de lucro es característico de la
receptación), la utilización del verbo adquirir “abarca los supuestos
que caracterizan los actos del encubridor que recepta, al que
inspira el fin de lucro”.
IV.6.2. POSESIÓN:
Posesión es “el poder de hecho y de derecho sobre una

cosa material, constituido por el elemento intencional o animus (la
creencia y propósito de tener la cosa como propia) y el elemento
físico o corpus (la tenencia o disposición efectiva de un bien
material)
IV.6.3. UTILIZACIÓN:

La utilización consiste en “aprovechar algo”, “emplear, usar”,
“servirse de una persona o cosa con determinada finalidad”. Aunque la

doctrina entiende que la utilización de los bienes provenientes del
tráfico ilícito de drogas (u otros crímenes, por extensión) no constituye
“per se” lavado de activos sino “un aspecto económico del delito
que debe ser tratado en cualquier esquema exhaustivo de lucha
contra el blanqueo de fondos...” En Chile en los antecedentes de la

norma que tipifica el lavado de activos se aclara que “los verbos
rectores de esta figura delictiva, denominada lavado de dinero, son
los de participar o colaborar en el uso, aprovechamiento o destino
de bienes provenientes de la perpetración de alguno de los delitos
contemplados en la ley”. Se expresó que la finalidad de la ley es la de
castigar la participación en el uso, aprovechamiento o destino de los
bienes, respecto de los cuales se conoce su procedencia ilícita y que
es muy difícil probar la sola intención de darles un uso,
aprovechamiento o destino determinados.
IV.6.4. ADMINISTRAR:
Administrar, en el Derecho Privado refiere "a la gestión de intereses

privados, incluidos los actos y tareas que esa tarea lleva consigo", o
conforme al concepto del Diccionario de la Real Academia Española es
"ordenar, disponer, organizar en especial la hacienda o los bienes".
La finalidad de la conducta prevista es la de efectuar un juicio de

reproche respecto de los sujetos que se hacen responsables de los
intereses de los autores del crimen previo, de los traficantes de drogas,
armas y jefes de organizaciones criminales.
Es notorio como a medida que evolucionan los métodos utilizados para

blanquear los activos provenientes de actividades ilícitas, el legislador
va ampliando la lista de verbos rectores en la tipificación del lavado
de activos, de forma tal que el mismo abarque la mayor cantidad
de conductas posibles.

Como se ha visto para evitar la confusión entre el delito de
encubrimiento y el lavado resulta fundamental regular tal como lo
prevé la Convención de Palermo con el verbo disimular en lugar de
encubrimiento. En suma, en la normativa internacional la conducta
descripta en la norma se dirige a castigar los actos que oculten o
disimulen el origen delictivo de los activos.
IV.7. ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS
Los adelantos tecnológicos y la globalización entre otros factores

han facilitado la utilización de mecanismos o tipologías de lavado, en
los cuales se hace más compleja la identificación estructural de la
operación o de etapas de la misma dificultando el proceso
mismo de detección y comprobación de la operación de lavado.
A continuación describiremos 4 de las principales etapas:
 Obtención de dinero en efectivo o medios de pago, en

desarrollo y consecuencia de actividades ilícitas (venta de
productos o prestación de servicios ilícitos)
 Colocación: incorporar el producto ilícito en el torrente financiero o

no financiero de la economía local o internacional.
 Estratificación, diversificación o transformación: es cuando el

dinero o los bienes introducidos en una entidad financiera o no
financiera, se estructuran en sucesivas operaciones, para ocultar,
invertir, transformar, asegurar o dar en custodia bienes
provenientes del delito o mezclar con dineros de origen legal, con
el propósito de disimular su origen ilícito y alejarlos de su verdadera
fuente.
 Integración, inversión o goce de los capitales ilícitos: el dinero

ilícito regresa al sistema financiero o no financiero, disfrazado como
dinero legítimo.

IV.8. CARACTERÍSTICAS DEL LAVADO DE DINERO Y
ACTIVOS
Considerado como un delito económico y financiero, perpetrado

generalmente por delincuentes de cuello blanco que manejan
cuantiosas sumas de dinero que le dan una posición económica y
social privilegiada.
Integra un conjunto de operaciones complejas, con características,

frecuencias o volúmenes que se salen de los parámetros habituales
o se realizan sin un sentido económico.
Trasciende a dimensiones internacionales, ya que cuenta con un

avanzado desarrollo tecnológico de canales financieros a nivel
mundial.
IV.9. LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

DEL PERÚ
La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú es la encargada

de recibir, analizar y transmitir información para la detección del
Lavado de Activos y/o del Financiamiento del Terrorismo; así
como, coadyuvar a la implementación por parte de los Sujetos
Obligados de sistemas de prevención para detectar y reportar
operaciones sospechosas de Lavado de Activos y/o Financiamiento
del Terrorismo.
Fue creada mediante Ley Nº 27693 de abril del año 2002,

modificada por Leyes Nº 28009 y Nº.
28306 y reglamentada mediante el Decreto Supremo Nº163-

2002-EF modificado por Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS. Ha
sido incorporada como Unidad Especializada a la Superintendencia
de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones mediante Ley Nº 29038 de junio del año 2007, y cuenta
con autonomía funcional y técnica.
Las Unidades de Inteligencia Financiera surgen frente a la
necesidad de combatir el Lavado de Activos como un medio de

lucha contra la delincuencia organizada. Por lo tanto, estas unidades
desempeñan un papel importante en las investigaciones por
lavadode activos cumpliendo una función técnica en los reportes de
operaciones sospechosas que remiten los sujetos obligados.
Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros y

demás comprendidas en los Artículos 16 y 17 de la Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702.
 Las empresas emisoras de tarjetas de crédito y/o débito.
 Las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
 Los fideicomisarios o administradores de bienes, empresas o
consorcios.
 Las sociedades agentes de bolsa y sociedades intermediarias de
valores.
 Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos
de inversión, fondos colectivos, y fondos seguros de pensiones.
 La Bolsa de Valores, otros mecanismos centralizados de
negociación e instituciones de compensación y liquidación de
valores.
 La Bolsa de Productos.
 Las empresas o personas naturales dedicadas a la compra y
venta de automóviles, embarcaciones y aeronaves.
 Las empresas o personas naturales dedicadas a la actividad de la
construcción e inmobiliarias.
 Los casinos, sociedades de lotería y casas de juegos, incluyendo
bingos, hipódromos y sus agencias.
 Los almacenes generales de depósitos.
 Las agencias de aduanas.
 Las empresas que permitan que mediante sus programas y
sistemas de informática se realicen transacciones sospechosas.
Asimismo quedan obligados a informar a la UIF, con respecto a transacciones

sospechosas, transacciones de acuerdo al monto que fije el Reglamento, las
personas naturales o jurídicas que se dediquen a las actividades de:
 La compra y venta de divisas.
 El servicio de correo y courrier.
 El comercio de antigüedades.

 El comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas, objetos de
arte y sellos postales.
 Los préstamos y empeño.
 Las agencias de viajes y turismo, hoteles y restaurantes.
 Los Notarios Públicos.
 Las personas jurídicas que reciben donaciones o aportes de terceros.
 Los despachadores de operaciones de importación y exportación.
 Los servicios de cajas de seguridad y consignaciones, que serán
abiertas con autorización de su titular o por mandato judicial.
Del mismo modo quedan obligadas a proporcionar información cuando sea

requerida para efectos de análisis:
 La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria.
 Aduanas.
 La Comisión Nacional Supervisora de Valores.
 Los Registros Públicos.
 Las Centrales de Riesgo Público o Privado.
 El Registro Nacional de Identificación y Estado Civil.
Continuando con sus funciones, la UIF está facultada para solicitar la

información que considere relevante para la prevención y análisis del lavado
de dinero o de activos. Es responsable de comunicar al Ministerio Público
aquellas transacciones que luego de la investigación y análisis respectivos,
se presuma que estén vinculadas a actividades de lavado de dinero o de
activos para que proceda de acuerdo a ley.
Por otro lado, la UIF cuenta con un Consejo Consultivo, con la finalidad de
realizar una adecuada labor de coordinación en la elaboración de
estrategias, políticas y procedimientos para la prevención del lavado de
dinero o de activos, así como para atender los casos que el Director
Ejecutivo de dicha Unidad considere necesario someter a su opinión. La
Dirección Ejecutiva está a cargo del Director Ejecutivo, quien dirige y
administra la UIF, es el titular del pliego presupuestal de la UIF, está
obligado a dar cuenta de los actos de la Unidad al Ministro de Economía y
Finanzas. En representación de la UIF comunica al Ministerio Público los
casos que se presuma están vinculados a actividades de lavado de dinero o
de activos. El Director Ejecutivo es designado por el Superintendente
Nacional de Banca y Seguros y ejerce el cargo por el período de 3 (tres)

años, pudiendo ser nombrado por un período más. Continuará en el
ejercicio mientras no se designe a su sucesor.
El Consejo Consultivo está representado por y está constituido por un
representante de la Superintendencia de Banca y Seguros, quien la
presidirá, un representante del Ministerio Público, un representante de la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT), uno de
Aduanas y un representante de la Comisión Nacional Supervisora de
Empresas y Valores (CONASEV).
No obstante, de acuerdo a la ley también podrán integrar este órgano
representantes de otros Organismos de Control, en la medida de que
existan personas naturales y/o jurídicas sujetas a su supervisión que por
crearse reporten información para la prevención del lavado de dinero o
activos a la UIF, así como representantes de otros organismos cuya
participación resulte necesaria para sus fines.
IV.10. EL LAVADO DE ACTIVOS EN CIFRAS
En nuestro país y para tener una idea inicial de la magnitud y

crecimiento de este delito, es pertinente mencionar que, hacia finales de
los años 90, se calculaba que en el Perú el volumen de dinero que era
objeto de operaciones de lavado, fluctuaba entre los 600 y 1,000 millones
de dólares por año.
Al respecto, el ahora ex Director Ejecutivo de la Unidad de
Inteligencia Financiera del Perú (UIF), Carlos Hamman, hacia fines del
primer quinquenio de la década del 2000, señalaba lo siguiente: “De
acuerdo con los cálculos del Banco Interamericano de Desarrollo y del
Banco Mundial en el Perú se debe lavar entre 1,500 y 2,000 millones de
dólares anualmente”. Sin embargo, en la actualidad se considera que ese
volumen se ha incrementado notablemente
Mencionamos en párrafos precedentes que, en el último
quinquenio de la década pasada, el Banco Interamericano de Desarrollo
manifestó que el lavado de activos en la Región se ubicaba entre el 2.5%
y el 6.3% del PBI anual, lo que para el Perú, en cifras del año 2012, nos
ubicaríamos en el rango entre los US$ 4,725 y los US$ 11,900 millones
de dólares anuales.

IV.11. EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL PRESUPUESTO
NACIONAL EN EL PERÚ
El PBI del año 2012 ascendió a S/.519 MIL MILLONES, lo que en
términos de dólares representó aproximadamente US$189 MIL
MILLONES.
Si tenemos que el indicador estimado por el BID para la Región se
ubica entre el 2.5% y el 6.3% del PBI nacional, y nosotros para efectos
didácticos tomamos un promedio de este, nos ubicaremos, en el 4.4%
del PBI. Lo que en cifras absolutas respecto del PBI 2012, asciende a
S/.22, 836 millones; en términos de dólares, representa aproximadamente
US$8,458 millones.
Sin embargo, si esta cifra, en mi opinión conservadora, la
comparamos con el Presupuesto Nacional 2012, empezaremos a
comprender la magnitud y dimensión del problema.
Nuestro presupuesto nacional 2012, ascendió a S/.95,535 millones;
lo que significa que, el monto promedio considerado sobre la base de la
estimación del BID para la Región del delito de lavado de activos,
ascendente a S/.22,836 millones, representa, respecto del presupuesto
nacional, el 24% del mismo. Dicho en palabras simples, el monto anual
del delito de lavado de activos en el Perú, en cifras conservadoras, es
igual al 24% del Presupuesto General de la República.
Cifra que sin lugar a dudas tiene una presencia distorsionadora en
el ámbito social y económico; llegando incluso a convertirse en un
elemento perturbador de la gobernabilidad y de la estabilidad económica
en el país. Preocupante cuando algunos analistas manifiestan que en las
últimas elecciones, han estado presentes recursos del narcotráfico, uno
de los delitos precedentes del lavado de activos.
IV.12. LEGISLACIÓN COMPARADA EN LAVADO DE

ACTIVOS
De la revisión de la normativa en materia de Lavado de Activos de

Perú, Colombia, Uruguay, República Dominicana, Argentina y Honduras

se observa que ninguna de ellas protege la transparencia de la
información como bien jurídico.
Asimismo, Honduras, Colombia, República Dominicana contiene un

catálogo que define concepto y alcances de la terminología en materia de
Lavado de Activos generando con ello limitaciones al desarrollo
jurisprudencial. Todo lo contrario sucede con Argentina, Perú y Uruguay
quienes se preocupan en ampliar el catálogo de supuestos identificando
las conductas económicas negativas a través de instituciones como el
Banco Central de Reserva, la Administración Tributaria, las instituciones
intermediarias como las agencias de bolsa, los bancos, financieras entre
otras.
Para nuestra investigación consideramos a España, Chile y México
sobre la materia en estudio.
SISTEMA DEL CODIGO PENAL DE ESPAÑA
El código penal español parece que ha servido de fuente directa para la

inserción del capítulo relativo al Encubrimiento y Lavado de Dinero en el
Código Penal argentino. Si bien no contamos con la discusión
parlamentaria de la legislación española, cierto es que el argentino adoptó
las fórmulas con una semejanza que se aproxima a la trascripción de
aquellas, sin reparar lo desafortunado que resultaría ser, finalmente, para
la prevención y castigo de los delitos señalados, máxime cuando no se ha
respetado el orden sistemático de la ley española.
El código español, refiere en su artículo 298: "1. El que, con ánimo de
lucro y con conocimiento de la comisión de un delito contra el patrimonio o
el orden socioeconómico, en el que no haya intervenido ni como autor ni
como cómplice, ayude a los responsables a aprovecharse de los efectos
del mismo, o reciba, adquiera u oculte tales efectos, será castigado con la
pena de prisión de seis meses a dos años. 2. Esta pena se impondrá en
su mitad superior a quien reciba, adquiera u oculte los efectos del delito
para traficar con ellos. Si el tráfico se realizase utilizando un
establecimiento o local comercial o industrial, se impondrá, además, la
pena de multa de doce a veinticuatro meses. En estos casos los Jueces o
Tribunales, atendiendo a la gravedad del hecho y a las circunstancias

personales del delincuente, podrán imponer también a éste la pena de
inhabilitación especial para el ejercicio de su profesión o industria, por
tiempo de dos a cinco años, y acordar la medida de clausura temporal o
definitiva del establecimiento o local. Si la clausura fuese temporal, su
duración no podrá exceder de cinco años".
Pero es el inc. 3º de la citada disposición, lo que hace peligrar el
andamiaje de la pena del encubrimiento, y para el caso argentino del
castigo al lavado de dinero, su imposibilidad de determinación significaría,
como ya lo hemos expuesto al comienzo, la atipicidad de la conducta por
falta de pena, o bien que por la duda insuperable60 se concluya con el
sobreseimiento o la absolución del procesado.
El inc. 3º, quedó así redactado: "En ningún caso podrá imponerse pena
privativa de libertad que exceda de la señalada al delito encubierto. Si
éste estuviese castigado con pena de otra naturaleza, la pena privativa de
libertad será sustituida por la de multa de seis a veinticuatro meses, salvo
que el delito encubierto tenga asignada pena igual o inferior a ésta; en tal
caso, se impondrá al culpable la pena de aquel delito en su mitad inferior".
Para rematar, como veníamos diciendo, esta disposición en la ley
española se r efiere únicamente al delito de encubrimiento, en tanto que
para el código penal argentino 61 se incluyó al lavado de dinero. Este
insalvable error ha reducido la capacidad judicial de perseguir y condenar
dichas conductas criminales.
En este sentido, el código español se limitó a redactar en su artículo 301:
"1. El que adquiera, convierta o transmita bienes, sabiendo que éstos
tienen su origen en un delito grave, o realice cualquier otro acto para
ocultar o encubrir su origen ilícito, o para ayudar a la persona que haya
participado en la infracción o infracciones a eludir las consecuencias
legales de sus actos, será castigado con la pena de prisión de seis meses
a seis años y multa del tanto al triplo del valor de los bienes. Las penas se
impondrán en su mitad superior cuando los bienes tengan su origen en
alguno de los delitos relacionados con el tráfico de drogas tóxicas,
estupefacientes o sustancias psicotrópicas descritos en los Artículos 368
a 372 de este Código.

2. Con las mismas penas se sancionará, según los casos, la ocultación o
encubrimiento de la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino,
movimiento o derechos sobre los bienes o propiedad de los mismos, a
sabiendas de que proceden de alguno de los delitos expresados en el
apartado anterior o de un acto de participación en ellos.
3. Si los hechos se realizasen por imprudencia grave, la pena será de
prisión de seis meses a dos años y multa del tanto al triplo.
4. El culpable será igualmente castigado aunque el delito del que
provinieren los bienes, o los actos penados en los apartados anteriores
hubiesen sido cometidos, total o parcialmente, en el extranjero."
SISTEMA LEGAL DE LA R EPUBLICA DE CHILE

En la república de chile se legisló especialmente sobre el delito de
narcotráfico al dictarse la ley 19.36662. Esta ley previó el lavado de
dinero de acuerdo a lo que prescribe el art. 12, cuya redacción es la
siguiente:
"Artículo 12. El que, a sabiendas que determinados bienes, valores,
dineros, utilidad, provecho o beneficio se han obtenido o provienen de la
perpetración, en Chile o en el extranjero, de hechos constitutivos de
alguno de los delitos contemplados en esta ley, participe o colabore en
su uso, aprovechamiento o destino, será castigado con presidio mayor
en sus grados mínimo a medio y multa de doscientas a mil
unidadestributarias mensuales.
Se entiende por uso, aprovechamiento o destino de los bienes aludidos
precedentemente todo acto, cualquiera que sea su naturaleza jurídica,
que importe o haya importado tenencia, posesión o dominio de los
mismos, sea de manera directa o indirecta, originaria, simulada, oculta o
encubierta."
La crítica local a esa disposición, versa principalmente sobre la
vaguedad de su redacción, y más que todo que se circunscribe al
lavado de dinero del delito de narcotráfico. Se espera que para el
presente año, se sancione una ley (cuyo proyecto es tratado por el
Congreso) a fin de introducir el lavado de dinero al ámbito del derecho
penal común, toda vez que, tal como surge de la lectura del texto

trascripto, el lavado de dinero reprimido penalmente es de los bienes o
valores que provengan de las conductas descriptas por la ley 19.366.
SISTEMA DEL CODIGO PENAL DE MEXICO

En cuanto a la actividad del lavado de dinero, el Código Penal mexicano
ha previsto como delito en su artículo 400 bis el castigo con la pena allí
conminada, a quien "por sí o por interpósita persona realice cualquiera
de las siguientes conductas: adquiera, enajene, administres, custodie,
cambie, deposite, de en garantía, invierta, transporte o transfiera, dentro
del territorio nacional, de este hacia el extranjero o a la inversa, recursos,
derechos o bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que
proceden o representan el producto de una actividad ilícita, con arreglo a
alguno de los siguientes propósitos: ocultar o pretender ocultar, encubrir,
impedir conocer el origen, localización, destino o propiedad de dichos
recursos, derechos o bienes, o alentar alguna actividad ilícita".
Si bien las críticas locales se asientan sobre la pobre actuación del
Estado en detectar y castigar esta categoría de delitos, no lo son de
manera directa a la estructura de la disposición legal contenida en el
mencionado artículo 400 bis.
Es evidente la previsión del lavado de dinero desde que procede el
castigo cuando el delincuente oculte o tenga el propósito de ocultar o
impedir conocer el origen de los recursos obtenidos ilícitamente. Parece
que la disposición no admite tentativa ya que al pretender ocultar o
impedir se ha comenzado la ejecución del acto típico, confundiéndose
así consumación y tentativa.
El problema podría presentarse sobre el aspecto de la culpabilidad
porque el tipo requiere conocer que proceden o representan el producto
de una actividad ilícita. Así nos preguntamos sobre la presencia o no del
dolo eventual en la disposición legal¿Y si el lavador no conocía, o tan
solo sospechó ese origen? o mejor dicho ¿debió sospechar de su origen
delictivo?
Conforme a la redacción, pareciera ser que el agente debe actuar a
sabiendas de que proceden o representan el producto de una actividad
ilícita cualquiera, con lo cual el tipo es autónomo, y no depende de delito

determinado para su existencia conforme al sistema de Perú, Colombia,
Ecuador, Panamá, Brasil y Honduras que sí lo vinculan particularmente.
Tal vez, las posibles críticas de la actuación de la ley no provengan ya de
la falta de voluntad de ejercer el poder de policía sino que, ante los
requisitos legales, sea por la imposibilidad de probar los hechos o de
aplicar condena conforme a la ley.
CONCLUSIONES
 Respecto de las diferencias entre el delito de lavado de activos y el

delito de encubrimiento cabe señalar que el convertir, transferir,
encubrir, ocultar son conductas típicas que pueden encontrarse tanto en
el delito de encubrimiento como en el de blanqueo de activos.
 Aunque la naturaleza jurídica y el tipo objetivo de ambas
conductas delictivas son similares, el bien jurídico protegido y el
desvalor del crimen es distinto. Conforme se sostiene, el bien valorado
por la norma es la salud financiera del país por lo cual debería
considerarse que el accionar para ser típico debe superar un
determinado monto, o incluyendo como delitos precedentes aquellos
que la política criminal del Estado estime necesario dada su frecuencia o
los cantidades involucradas.
 Podría legislarse la conducta de lavado de activos de forma tal que
debería ser reprimido el autor del delito previo cuando las conductas
descriptas en la norma de lavado fueran cometidas por éste o
participare en ellas a efectos de mantener o sostener la actividad
criminal por la cual es acusado u otra distinta. De esta manera se
agrega un elemento subjetivo del injusto en la descripción del tipo

objetivo a fin de garantizar que el autor del crimen previo solo sea
alcanzado por la norma cuando su accionar afecta efectivamente el
bien jurídico protegido y va más allá que la mera comisión de un acto
tendiente a ocultar o encubrir su crimen. Su acción tiene un desvalor
que supera la figura del encubrimiento.
 Que el lavado de activos de origen delictivo es un procedimiento que
pretende ocultar, disimular y encubrir el origen ilícito de determinados
bienes o el producto de actividades delictivas con la finalidad de
convertirlos en otros bienes u actividades que resultan aparentemente
lícitas.” (AFIP, 2012).
 El dinero es lavado a través de una serie de complejas transacciones y,
por lo general, incluye las tres etapas: colocación, decantación o
estratificación e integración.
 Los activos se lavan para encubrir actividades delictivas o ilegales tales
como tráfico de migrantes, trata de personas, secuestro extorsivo, tráfico
de armas, delitos contra el sistema financiero, entre otros.
 El lavado de dinero, es un fenómeno que afecta mundialmente, los
cuales permite a los delincuentes legitimar sus ganancias procedentes
de actividades ilegales; además dicho dinero sirve también para que
sigan invirtiendo en sus actividades ilícitas.
 Vemos que en nuestra legislación las penas no son muy severas y que a
través de los beneficios penitenciarios el reo puede salir muy pronto.
Además, en la legislación anterior la pena máxima era la cadena
perpetua, pero dicha norma fue derogada. Disminuyendo su fuerza
penal.
 Las consecuencias del lavado de dinero son nefastas para nuestra
economía porque esto genera la inflación, por tanto, nos imposibilita de
seguir progresando.

BIBLIOGRAFIA
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Pamplona.
Barral, E. (2003) “Legitimación De Bienes Provenientes De La Comisión De

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Lavado de Activos

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LAVADO DE ACTIVOS Páá giná 0

Dedicamos este trabajo principalmente a Dios,

De igual forma, dedicamos este trabajo a

LAVADO DE ACTIVOS Páá giná 1

I. Problema de lavado de activos

II. Justificacion de lavado de activos

IV. Marco teorico

IV.2. Concepto lavado de activos

IV.3. bien jurídico protegido en el delito de lavado de activos

3.1 los métodos de lavado

3.2 los efectos económicos del lavado de dinero

3.3 el origen criminal de los ingresos

4.4. El lavado de activos como conducta que afecta Bienes

jurídicos distintos al delito de encubrimiento (administración

justicia u orden económico)

4.5. Acción típica. Tipo objetivo del delito de lavado

5.1 conversión o transferencia de bienes

4.6. Adquisición, posesión, tenencia, utilización o administración de los bienes

LAVADO DE ACTIVOS Páá giná 2

4.7. Etapas del lavado de dinero y activos

4.8. Características del lavado de dinero y activos

4.9. La unidad de inteligencia financiera del perú

4.10. El lavado de activos en cifras

4.11. El lavado de activos y el presupuesto nacional en el perú

LAVADO DE ACTIVOS Páá giná 3

En el Perú, no somos extraños, a las noticias que informan sobre actividades

LAVADO DE ACTIVOS Páá giná 4

El propósito de las organizaciones criminales es generar ganancias para el

Actividades criminales tales como el desvío de armas, el contrabando o el

En la segunda mitad del siglo XX, con la amenaza de modernas y sofisticadas

A partir del fenómeno señalado surgieron nuevas legislaciones y esfuerzos en

El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y

LAVADO DE ACTIVOS Páá giná 5

Las consecuencias dañosas de esta nueva realidad pueden describirse como

Además el Fondo Monetario Internacional ha señalado como consecuencias

I. PROBLEMA DEL LAVADO DE ACTIVOS

LAVADO DE ACTIVOS Páá giná 6

En la segunda mitad del siglo XX, con la amenaza de modernas y

A partir del fenómeno señalado surgieron nuevas legislaciones y

El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad

Las consecuencias dañosas de esta nueva realidad pueden describirse

LAVADO DE ACTIVOS Páá giná 7

Además el Fondo Monetario Internacional ha señalado como

Es por las razones antes señaladas que el fenómeno del lavado de

II. JUSTIFICACIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS

Su justificación es irrebatible pues no solo se protege el orden

LAVADO DE ACTIVOS Páá giná 8

III.2. Objetivos Especificios

LAVADO DE ACTIVOS Páá giná 9

IV. MARCO TEORICO.

En los últimos años, se viene escuchando de manera insistente a

Cabe registrar que dicha normatividad ha estado permanentemente

LAVADO DE ACTIVOS Páá giná 10

Tenemos el caso que analiza HURTADO POZO, el cual indica, que de

Actualmente las cifras sobre producción de cocaína y lavado de activos

"Emitir una cifra exacta es complicado, no todo el dinero producto del

LAVADO DE ACTIVOS Páá giná 11

IV.2. CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más

El lavador de activos persigue principalmente: dar apariencia legal

Las consecuencias negativas que pueden generarse son, entre otras: el

 BERTOLT BRECHT: "Si quieres robar, compra un banco"

LAVADO DE ACTIVOS Páá giná 12