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Tutor:
Carlos Mario Gallo
TEMÁTICAS A DESARROLLAR:
Evaluación Social y Ambiental del proyecto
Actividades a desarrollar
Paso 1. Cada integrante del grupo debe dar lectura y comprender las
temáticas recomendadas para la unidad 2 en el entorno de conocimiento
específicamente en la evaluación social y ambiental.
Paso 2. Cada integrante del grupo debe emitir por lo menos un impacto
social, un impacto ambiental y una estrategia de responsabilidad social y
ambiental para el proyecto.
Rpt:
(Proyecto Montaje de una Planta Despulpadora de Fruta
“DELIFRUT” que produce 540.000 kilos de pulpa de fruta de
Maracuyá en el primer año)
Impacto Social:
Impacto Ambiental:
Estrategia De Responsabilidad Social Y Ambiental Para El
Proyecto:
Estudiante Cesar Agusto Osorio: Planta Despulpadora de Fruta
“DELIFRUT”
Impacto Social:
Impacto Ambiental:
Estrategia De Responsabilidad Social Y Ambiental Para El
Proyecto:
Rpt:
URL un blog:
Cantidad por
Unidades a presentación
Presentación Bolsa,
producir en el (Unidades, docenas,
botella, caja etc.
año kilos, libras, litros,
mililitros)
El producto es empacado
en bolsas de polietileno, Con capacidad de 100
800.000 selladas correctamente gramos para el empaque
unidades de kilos sin exceso de aire; las individual o de un kilo
en el año cuales estarán impresas para el empaque
con el sabor y la fecha de institucional.
vencimiento indicadas
2. Ingresar el Estudio Financiero del proyecto en la herramienta de
Excel para tal fin.
DETALLE DE VIDA
INVERSIÓN COSTO COSTO UTIL
INVERSIONES CANTIDAD UNITARIO TOTAL (años)
10
Bascula digital 1 364.400 364.400
10
lavadora de cepillos 1 11.870.100 11.870.100
Seleccionador
Alimentador de Rodillos 1 9.064.440 9.064.440 10
Tanque lavado y
desinfección 1 9.460.110 9.460.110 10
10
Elevador Paletas 1 6.834.300 6.834.300
10
Tanque escaldador 1 11.990.000 11.990.000
Despulpadora frutas 500 1 7.279.900 7.279.900 10
kilos/hora
10
Refinadora de Pulpa 1 7.649.620 7.649.620
Tanque homogenizador
con agitador 2 3.363.333 6.726.666 10
cabina Dosificadora y
selladora (Empaque) 1 4.796.000 4.796.000 10
Cuarto fríos (Modulos
2x2x2.2) 4 11.990.000 47.960.000 10
5
Herramientas 1 10.711.944 10.711.944
Total
134.707.480
UNIDAD DE COSTO
MATERIAL MEDIDA CANTIDAD UNITARIO TOTAL AÑO
A. MATERIALES DIRECTOS
Fruta maracuya (proceso
pierde 67%) kilos 1.620.000 1.800 2.916.000.000
Bolsa de
poliamida/polietileno de
calibre 70 micras, para 200
gramos unidad 2700000 638 1.722.600.000
Etiquetas adhesivas
troqueladas personalizadas unidades 540000 150 81.000.000
Bolsa plastica transparente
calibre 125, para 1.000 gr o
1 Kilo unidades 540000 248 133.920.000
Subtotal Materiales
Directos 4.853.520.000
B. MATERIALES
INDIRECTOS
4.854.327.918
TOTAL
COSTO
CANTIDA UNITARI
SERVICIO MEDIDA D O TOTAL AÑO
Energía Eléctrica Kw_ hora 198.656 536 106.479.616
Aseo Cargo fijo 12 15.242 182.904
Acueducto Mts3 1699 723 1.228.377
Alcantarillado Mts3 1699 794 1.349.006
Teléfono fijo y celular Promedio 12 150.000 1.800.000
Mantenimiento Equipos
producción (9 máquinas
y los 4 cuartos fríos) Mensual 12 650.000 7.800.000
Arrendamiento Mensual 12 2.000.000 24.000.000
142.839.90
TOTAL 3
No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCCIÓN
VI COST
DA O DEPRECI VALOR
UT ACTIV ACION RESID
ACTIVO IL O ANUAL UAL
1 2 3 4 5
Bascula 364.4 182.20
Digital 10 00 36.440 36.440 36.440 36.440 36.440 0
lavadora
de 11.87 1.187.0 1.187.0 1.187.0 1.187.0 5.935.0
cepillos 10 0.100 10 10 1.187.010 10 10 50
Seleccion
ador
alimenta
dor de 9.064. 906.44 906.44 906.44 906.44 4.532.2
cepillos 10 440 4 4 906.444 4 4 20
Tanque
de
lavado y
desinfecc 9.460. 946.01 946.01 946.01 946.01 4.730.0
ion 10 110 1 1 946.011 1 1 55
Elevador
de 6.834. 683.43 683.43 683.43 683.43 3.417.1
Paletas 10 300 0 0 683.430 0 0 50
Tanque
escaldad 11.99 1.199.0 1.199.0 1.199.0 1.199.0 5.995.0
or 10 0.000 00 00 1.199.000 00 00 00
Despulpa 10 7.279. 727.99 727.99 727.990 727.99 727.99 3.639.9
dora 900 0 0 0 0 50
frutas
500
kilos/hor
a
Refinado
ra de 7.649. 764.96 764.96 764.96 764.96 3.824.8
Pulpa 10 620 2 2 764.962 2 2 10
Tanque
homogen
izador
con 6.726. 672.66 672.66 672.66 672.66 3.363.3
agitador 10 666 7 7 672.667 7 7 33
Cabina
Dosificad
ora y
selladora
(Empaqu 4.796. 479.60 479.60 479.60 479.60 2.398.0
e) 10 000 0 0 479.600 0 0 00
Cuarto
fríos
(Modulos 47.96 4.796.0 4.796.0 4.796.0 4.796.0 23.980.
2x2x2.2) 10 0.000 00 00 4.796.000 00 00 000
Herramie 10.71 2.142.3 2.142.3 2.142.3 2.142.3
ntas 5 1.944 89 89 2.142.389 89 89 0
TOTAL ACTIVOS DE 14.541 14.541 14.541.9 14.541 14.541 61.997
PRODUCCION .942 .942 42 .942 .942 .768
PLAZO (en
ACTIVO años) COSTO VALOR
INTANGIBL AMORTIZACI DEL AMORTIZACION
E ÓN ACTIVO ANUAL
1 2 3 4 5
Amortización
en cifras 5 46.584.60
físicas 0 9.316.920 9.316.920 9.316.920 9.316.920 9.316.920
TOTAL A
AMORTIZAR 9.316.920 9.316.920 9.316.920 9.316.920 9.316.920
TOTAL AMORTIZACION 72.551.1 14.510.2 14.510.2 14.510.2 14.510.2 14.510.2
ANUAL 00 20 20 20 20 20
No 15. Gastos de venta (primer año de operaciones).
UNIDAD DE
SERVICIO MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO AÑO 1
TOTAL $ 54.000.000
Rubros necesarios, para dar a conocer el producto, ej. Pagos al personal de ventas, gastos de
distribución, gastos publicitarios y de promoción.
Gastos de Ventas
Publicidad, promoción, transportes $ 54.000.000
Sueldos y prestaciones $ -
Depreciación $ -
Subtotal $ 54.000.000
PUNTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los costos totales,
la empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.
Para su cálculo hay que tener determinados los cotos fijos y variable.
C Fijos. Se presentan en igual magnitud y valor independiente de los niveles de producción
de la empresa. Ej. Depreciación, Gastos de Administración como arrendamiento, sueldos del
personal administrativo.
C. Variables. Presentan variación ante cambios en los niveles de producción. Ej. Materiales
directos e indirectos, servicios asociados a la planta de producción, Mano de obra directa
(operarios, supervisores de producción)
Qo = ______________Costos Fijos___________
Precio de Venta-Costo de Variable unitario
PRECIO DE VENTA $ 11.000
unidades a producir 540.000
Costo fijo 385.563.788
Costo variable total 5.181.818.661
Costo variable unitario $ 9.595.96
Qo (pto equilibrio) $ 274.610
(2400*0,4)+(1700*0.35)+(2000*0.25)=960+595+500=2055
2.05
Margen de contribución promedio ponderado 5
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribución
Este valor se
relaciona con los
$ porcentajes de
77.85 participación de
Qo= 160.000.600/2055= 9 cada línea
$ $
77.85 31.14
Linea A 9 0.4 4
$ $
77.85 27.25
Linea B 9 0.35 1
$ $
77.85 19.46
Linea C 9 0.25 5
$
77.85
TOTAL 9
ITEMS A B C TOTALES
124.574.67 81.752.13 97.323.96
Ingresos 6 1 6 303.650.774
35.425.92 58.394.38
Costos variables 49.829.871 4 0
Contribución Marginal 46.326.20 38.929.58
en Pesos 74.744.806 8 6
Contribución Marginal
en % 60% 57% 40%
PRODUCTOS A B C TOTALES
Mezcla Conformada 41% 27% 32% 100%
Ingresos 139.662.280 91.653.372 109.111.157 340.426.809
Hasta aquí ejemplo de punto de equilibrio en varios líneas
No 23 Programa de inversión fija del proyecto.
AÑOS
CONCEPTOS 0 1 2 3 4 5
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo $ 134.707.480
Mobiliario y decoración $ -
SUBTOTAL $ 150.077.480
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras físicas $ 46.584.600
SUBTOTAL $ 72.551.100
No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO AÑO
1
Total Costos
Operacionales $ 5.567.382.449
gastos de producción
materias primas 4.853.520.000
Mano de obra directa 184.650.840
Ctos indirectos de fabricación 158.189.763
Total 5.196.360.603
gastos administrativos
Sueldos y
prestaciones 284.287.265
Servicios varios 15.859.360
Depreciación 2.365.000
Amort diferidos 14.510.220
317.021.84
Total 5
Con
incremento en
producción
DETALLE AÑOS
0 1 2 3 4
CAPITAL DE $ $ $ $ $
TRABAJO 461.330.440 3.343.306 3.343.306 3.343.306 3.343.306
Incremento Valor $ $ $
en la producción 1.337.322 1.337.322 1.337.322
$ $ $ $ $
TOTAL 461.330.44 3.343.30 4.680.62 4.680.62 4.680.62
INVERSION 0 6 9 9 9
Incremento de $
producción anual 1.337.322
Incremento capital $ $
trabajo1 4.714.797 Diferencia 1.347.085
Incremento capital $ $
trabajo2 4.749.215 1.356.919
Incremento capital $ $
trabajo3 4.783.884 1.366.824
Incremento capital $ $
trabajo4 4.818.807 1.376.802
PRESUPUESTO DE INGRESOS
AÑOS 1 2 3 4 5
Total
ingresos
Operacion 5.940.000 5.983.362 5.983.362 5.983.362 5.983.362
ales .000 .000 .000 .000 .000
Flujo
financiero
neto del
proyecto del
proyecto con -
financiamien 683.959 253.707 259.566 263.950 268.717 751.950
to .020 .230 .453 .898 .302 .245
FLUJO
NETO DE
OPERACIÓ 257.050. 262.909. 245.283. 272.060. 277.246.
N 536 759 624 608 580
Flujo
financiero -
neto del 341.97 201.66 205.51 185.80 210.41 1.231.64
proyecto 9.510 9.164 9.214 6.333 6.002 4.383
- - - -
Flujo neto de 55.381.37 57.390.54 59.477.29 61.644.60 954.397.8
inversores -341.979.510 2 5 1 6 03
OPERACIÓN
Ingresos:
5.940.000. 5.983.362. 5.983.362. 5.983.362. 5.983.362.
Ventas 000 000 000 000 000
5.940.000. 5.983.362. 5.983.362. 5.983.362. 5.983.362.
Total ingresos 000 000 000 000 000
Costos
Costo de 5.196.360. 5.232.839. 5.232.839. 5.232.839. 5.232.839.
Producción 603 928 928 928 928
Gastos de 317.021.8 317.021.8 317.021.8 317.021.8 317.021.8
Administración 45 45 45 45 45
54.000.00 54.000.00 54.000.00 54.000.00 54.000.00
Gastos de Venta 0 0 0 0 0
Total costos 5.567.382. 5.603.861. 5.603.861. 5.603.861. 5.603.861.
operacionales 449 774 774 774 774
Utilidad 372.617.5 379.500.2 379.500.2 379.500.2 379.500.2
Operacional 51 26 26 26 26
35.851.32 29.826.32 23.282.37 16.168.33
Gastos financieros 2 1 4 7 8.428.081
336.766.2 349.673.9 356.217.8 363.331.8 371.072.1
Utilidad Gravable 30 05 52 89 46
- - - - -
111.132.8 115.392.3 117.551.8 119.899.5 122.453.8
Impuestos 56 89 91 23 08
225.633.3 234.281.5 238.665.9 243.432.3 248.618.3
Utilidad Neta 74 17 61 66 38
16.906.94 16.906.94 16.906.94 16.906.94 16.906.94
Depreciaciones 2 2 2 2 2
Amortización 14.510.22 14.510.22 14.510.22 14.510.22 14.510.22
diferidos 0 0 0 0 0
Flujo neto de 257.050.5 265.698.6 270.083.1 274.849.5 280.035.5
operación 36 79 24 28 00
FLUJO DE
FONDOS PARA EL 201.669.1 208.308.1 210.605.8 213.204.9 1.234.433.
INVERSIONISTA -341.979.510 64 34 32 22 303
3. Ingresar la Evaluación Económica y Análisis de Sensibilidad del
proyecto en la herramienta Excel para tal fin.
f 0.346
i 0.15
TIO = (0,15)+(0,0645)+(0,15*0,0645) 0.5479 54.79%
CONCEPT AÑOS
O 0 1 2 3 4 5
Flujo neto $ $ $ $ $ $
de -683,959 -3,343,3 -3,343,3 -3,343,3 -3,343,3 65,542,7
inversión ,020 06 06 06 06 68
Flujo neto $ $ $ $ $
de $ 281,070, 282,893, 282,893, 282,893, 282,893,
opéración - 922 394 394 394 394
Flujo
financier
o neto del
proyecto
sin $ $ $ $ $ $
financiam -683,95 277,727 279,550 279,550 279,550 348,436
iento 9,020 ,616 ,088 ,088 ,088 ,162
Valor
Presente
AÑO 1 2 3 4 5 Ingresos
VALOR $ $ $ $ $ $
PRESEN 179,422,1 116,673,9 75,375,6 48,695,4 39,211,0 459,378,2
TE 95 32 26 11 72 36
$ Valor Presente
29.583.729/(1+0.224175)^0 683,959,020 Egresos
Valor Presente
VPN = Valor Presente Ingresos MENOS Egresos
$ $
459,378,236 MENOS 683,959,020
$
VPN -224,580,784
Formulación de Datos
$
IO (Inversión Inicial) -683,959,020
$ $
Flujo año 1 277,727,616 VPN -224,580,784
$
Flujo año 2 279,550,088
$
Flujo año 3 279,550,088
$
Flujo año 4 279,550,088
$
Flujo año 5 348,436,162
n (años) 5
i (TIO) 54.7900%
POSIT
IVO
AÑOS 1 2 3 4 5
$ $ $ $ $
277,727 279,550 279,550 279,550 348,436,
F= ,616 ,088 ,088 ,088 162
i= 74% 1.74
# de
n= años
poten 5.26802 9.16636 15.9494
cia 1.74 3.03 4 176 6946
$ $ $ $ $ $
159,613 92,333, 53,065, 30,497, 21,846,2 357,356
,572 891 455 388 54 ,560
Inversión -$ 683,959,020
ir= -0.02725
Cuadro 56. VPN con Financiamiento
$
683,959,02
VPN Con financiamiento 0
Cuadro 57.Cálculo de la TIR con Financiamiento
F= P *
(1+i)
AÑOS
Concepto 1 2 3 4 5
Flujo
Financier 253,707 259,566 263,950 268,717 751,950
o ,230 ,453 ,898 ,302 ,245
-
2.7247 0.97275
i= % 3343
# de
n= años
Con
financia
miento
Potencia 0.97275 0.94624 0.92046 0.89538 0.87099
= 3343 9067 6943 7296 0986
260,813 274,310 286,757 300,112 863,327 1,985,32
,527 ,921 ,607 ,927 ,241 2,223
$
VPN Egresos -683,959,020
1,985,322,223
$ El proyecto es viable dado que
VPN 1,301,363,203 VPN es Positivo
Formulación de Datos
IO (Inversión
Inicial) $ -683,959,020
$
1,301,363,20
Flujo año 1 $ 253,707,230 VPN 3
Flujo año 2 $ 259,566,453
Flujo año 3 $ 263,950,898
Flujo año 4 $ 268,717,302
Flujo año 5 $ 751,950,245
n (años) 5
i (TIO) -2.7247%
Costo
Valor Antes Después
Fuente Ponderación
Financiado Impuesto Impuesto Participación
s s Fuente
341,979,51
Deuda 0 10.56% 7.08% 0.5000 0.035
Aporte
Inversionist 341,979,51
a 0 54.7900% 54.79% 0.5000 0.274
683,959,02
Total 0 1.0000 30.93%
POSITIV
O
AÑOS 1 2 3 4 5
$ $ $ $ $
253,707, 259,566, 263,950, 268,717, 751,950,2
F= 230 453 898 302 45
i= 69% 1.69
# de
n= años
8.157307 13.78584
potencia 1.69 2.8561 4.826809 21 918
$ $ $ $ $ $
150,122, 90,881,4 54,684,3 32,941,9 54,545,08 383,175,
621 30 47 13 0 391
DIFERENCI
A ENTRE SUMA DEL AJUSTE AL
TASAS VPN EN PORCENTAJ TASAS
UTILIZADA VALORES % DEL E DE AJUSTADAS
S ABSOLUTOS TOTAL DIFERENCIA TIR
70% $ 306,045,900 55% 0.55 70.55
69% $ 362,051,559 45% 0.45 69.45
1% -$ 668,097,459 100% 1.00
VPN $
Egresos -683,959,020
2,275,444,872
$ El proyecto es viable dado que
VPN 1,591,485,851 VPN es Positivo
Formulación de Datos
IO (Inversión $
Inicial) -683,959,020
Flujo año 1 $ VPN $
201,669,164 1,591,485,851
$
Flujo año 2 205,519,214
$
Flujo año 3 185,806,333
$
Flujo año 4 210,416,002
$
Flujo año 5 1,231,644,383
n (años) 5
i (TIO) -2.7247%
Inversión -$683,959,020
Flujo Año 1 $201,669,164
Flujo Año 2 $205,519,214 TIR 0.35 34.504%
Flujo Año 3 $185,806,333
Flujo Año 4 $210,416,002
$
Flujo Año 5 1,231,644,383
En este ejemplo la TIR es alta, dado que el precio de venta es
superior: 1.146315686 veces el costo variable unitario.
PRESABERES
OBJETIVO FUNDAMENTAL DE CUALQUIER EMPRESA: Permanecer
en el tiempo
OBJETIVO FINANCIERO: Rentabilidad
CRITERIOS:
VARIABLES:
Se relacionan con las 5 fuerzas del mercado de Porter (1986): 1)
Compradores, 2) Proveedores, 3) Sustitutos, 4) Competidores, 5)
Rivales potenciales.
1. Demanda del producto.
2. Nivel de financiamiento.
3. Precio del producto.
4. Costos de los insumos.
El porcentaje de disminución o incremento va de acuerdo con el nivel de
incertidumbre, entre mayor sea está mayor seráá́ el porcentaje. Las
variaciones suelen estar en el intervalo de 5% a 20%
-
-5% y -5% 12.037.850 1.60%
Términos Corrientes
Producto
Unidades Precio Unitario Valor
Año
1 540.000 11.000 5.940.000.000
TIO 0.158395
Inflación 0.00730
Términos Constantes
Product
o Unidades Precio Unitario Valor
Año
AÑO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Flujo Neto de
Operaciones
82,080,922 85,239,687 85,239,687 85,239,687 85,239,687
sf
Tasa impositiva: 0.33
AÑO
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
-
279,550,0
Flujo Neto de 683,959, 277,727,616 279,550,088 279,550,088 348,436,162
88
Inversión sf 020
Inversión - 683,959,020
Inversión - 683,959,020
Términos Constantes
Inversión - 683,959,020
TIO 0.158395
VPN $ 742,669,432
Inversión - 683,959,020
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFÍA