Plan de implementación y prevención de Riesgos

Cooperativa de Ahorro y Crédito Santa Catalina

La propuesta de trabajo de la Cooperativa de ahorro y crédito Santa Catalina se basa en

potenciar y generar nuevos espacios de desarrollo y progreso de los asociados, gestando
iniciativas enfocadas principalmente en educar en valores cooperativos para fomentar
habilidades emprendedoras y capacidades solidarias.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Santa Catalina es una institución líder que contribuye
al desarrollo del sur peruano democratizando y profundizando los servicios micro
financieros, empleando altos estándares de calidad y eficiencia sustentados en el
profesionalismo, valores éticos , morales y la capacidad de trabajo en equipo.
 MISION:
"Generar productos y servicios financieros competitivos, satisfaciendo las necesidades
de la pequeña empresa y de los socios; con un servicio diferenciado y oportuno,
contribuyendo al desarrollo del país".
 VISION:
"Ser una organización innovadora, especializada en microfinanzas, con expansión
continua de socios fidelizados, logrando el bienestar de sus integrantes".

 VALORES:

- Ética: Realizamos nuestras acciones fieles a los principios y obligaciones morales:

honestidad, respeto, responsabilidad, transparencia, cumplimiento de los acuerdos y
compromisos adquiridos.
- Solidaridad: Servimos fraternal y desinteresadamente a nuestros socios.
- Eficiencia: Realizamos todas nuestras actividades laborales regidas por altos niveles
de exigencia, ejecutamos todas las tareas encomendadas con una alta calidad en los
resultados dentro de los plazos asumidos. Nos esforzamos por realizar las actividades
correctamente en el primer intento. Estamos comprometidos en la entrega de
resultados en cualquier circunstancia.
- Compromiso: Las personas que trabajan en la cooperativa estamos identificados con
la Visión, Misión, Valores, Objetivos y Metas de la organización. Somos una
cooperativa comprometida a generar remanente, para ello nos esforzamos por atender
mejor a nuestros socios, a nuestro personal, generar productos y servicios de calidad,
cada uno de las personas que trabajamos en la cooperativa es responsable de
maximizar valor.
 OBJETIVOS:

 Objetivo general
Fomentar en los directivos y funcionarios de la cooperativa, la importancia de la
salvaguardia de los activos financieros más significativos de la institución, con la
finalidad de asumir los peligros y enfrentarlos a través de un plan de riesgos, que
permita la continuidad de sus operaciones de forma normal.

 Objetivos específicos

- Proteger y conservar los activos financieros de la Cooperativa, de riesgos internos y

externos a los que está expuesta.
- Reducir la probabilidad de pérdidas de un nivel admisible y a un costo razonable a
fin de posibilitar la adecuada recuperación de la cartera de crédito en las condiciones
pactadas con los socios/clientes.
- Difundir a todo el personal de la cooperativa los procedimientos del plan de riesgo
para evitar riesgos innecesarios.

 AREAS DE LA COOPERATIVA
 CONSEJO DE CARGO
ADMINISTRACIÓN
CONSEJO DE CARGO
PATRICIA ROCIO JACINTO PRESIDENTE
VIGILANCIA
VILLEGAS
EDITH EVELYN PRESIDENTE
CESAR AUGUSTO VICE PRESIDENTE
RAMOS HUACHO
MARQUINA TELLES
ROSA ELVIRA VICEPRESIDENTE
TERESA CORNEJO SECRETARIA
BARRIENTOS
MANSILLA
HUAMÁN
ROSA IRENE 1ER. VOCAL
SOLEDAD MARIA SECRETARIA
MALDONADO RUEDA
MINAYA ALVARADO
MIRIAM EVA NINAJA 2DO. VOCAL
ACERO

COMITÉ DE EDUCACION CARGO COMITÉ ELECTORAL CARGO

CESAR AUGUSTO PRESIDENTE MÓNICA BEATRIZ FOLCH PRESIDENTE
MARQUINA TELLES DÁVILA
MARTHA LUCILA VICE PRESIDENTE CARMEN NANCY VICEPRESIDENTE
MAMANI COSI ZEBALLOS VARGAS
ESTEFANIA JULIA SECRETARIA NEMIA HILLACUTIPA SECRETARIA
CABABNA DE PASQUEL DURAND

COMITÉ DE PREVISION Y CARGO

ASISTENCIA SOCIAL
ROSA IRENE PRESIDENTE
MALDONADO RUEDA

 Evaluación del riesgo

 COMITÉ INTEGRAL DE RIESGOS (CIR):

Lo primero que debemos hacer es formar el comité de riesgos, su objetivo,

conformación y que funciones cumplirán.

OBJETIVO:
El Comité de Riesgos está constituido como un órgano consultivo y de apoyo
permanente al Directorio, con el objeto de identificar y minimizar los posibles riesgos
que enfrenta el Banco en el desarrollo normal de sus actividades.

CONFORMACION:
Integrantes Principales. Estos integrantes podrán participar de forma activa en el
desarrollo de todos los temas del comité con voz y voto:
i. Miembros de Junta Directiva
ii. Gerente General
iii. Gerente de Riesgos
iv. Sub Gerente de Riesgo de Crédito, Riesgo de Mercado y Riesgo de
Liquidez
Integrantes por tipo de Riesgo:
Riesgo de Crédito:
i. Gerente Comercial
ii. Gerente de Canales
iii. Sub Gerente de Crédito
iv. Sub Gerente de Cobranza
Riesgo Operacional:
i. Gerente de Operaciones y Sistemas
ii. Sub Gerente de Control y Riesgo Operacional
iii. Oficial Seguridad de Información
Riesgo de Mercado y Liquidez:
i. Gerente Financiero
ii. Gerente de Operaciones y Sistemas
iii. Coordinador de Riesgo de Mercado y Liquidez

FUNCIONES DEL COMITÉ:

Riesgo de Crédito:
o Realizar seguimiento de las directrices, procedimientos y técnicas de gestión
del Riesgo de Crédito.
o Analizar y monitorear el comportamiento de los indicadores de Riesgo de
Crédito del Banco y adoptar las medidas necesarias para garantizar que el
nivel de riesgo se encuentre dentro de las expectativas de la Junta Directiva.
o Evaluar y aprobar las diferentes directrices y propuestas para la adecuada
gestión del Riesgo de Crédito.
1. Identificación de Riesgo: Como sabemos las cooperativas de ahorro y crédito están
expuestas a diferentes riesgos los cuales pueden ser:

 Riesgo de Crédito
 Riesgo de Mercado
 Riesgo de Liquidez
 Riesgo Operativo
o Riesgo de Negocio
o Riesgo de Evento
 Riesgo Legal

IDENTIFICANDO DEL RIESGO

Luego de analizar los riesgos que se presentan en una cooperativa de ahorro y crédito,
lo que se considera es hacer una prevención de riesgo enfocándonos en lo referido al
crédito financiero debido a que este, es de los más comunes en una entidad financiera.

Riego crediticio: La evaluación del riesgo de crédito se basa en la probabilidad de

que el prestatario o emisor del bono incumpla con sus obligaciones. Un factor
importante en la ocurrencia del incumplimiento es su relación con los ciclos
económicos, ya que este incumplimiento suele reducirse durante los periodos de
expansión económica, al mantenerse tasas totales de impago bajas, mientras que
sucede lo contrario en periodos de contracción económica.

 Problema:
La falta de experiencia y la falta de capacitación adecuada de los analistas de
crédito o el comité de crédito para determinar la probabilidad de que un prestatario
será capaz de cumplir con sus obligaciones financieras y pagar un préstamo, y así
disminuir el riesgo crediticio.
2. Análisis de riesgos Generales y de Crédito :
- Origen del riesgo y potenciales consecuencias:

ACTIVIDA FACTORES DE ORIGEN DEL POTENCIAL

DES RIESGO RIESGO CONSECUENCIA
No se cubra el valor en mora
Endógeno Pérdida económica.
del cliente con recursos del
garante.

No se realice un muestreo y Dificultad al seguimiento a su evolución y

visitas sin previo aviso. (Se
Crédito
hace seguimiento de la
cartera de morosidad.)
posible deterioro, con el propósito de
anticipar pérdidas potenciales, así como
Endógeno
analizar el valor de recuperación de la cartera
vencida y estimar la pérdida esperada.

No exista un organismo que Endógeno Cartera vencida no castigada.

autorice el castigo de la
cartera vencida.
 - Probabilidad e impacto:

PROBABILIDA
ACTIVIDADE
FACTORES DE RIESGO D DE IMPACTO
S
OCURRENCIA
Crédito otorgado sin el análisis
BAJA ALTO
Respectivo.
No se cuente con niveles de
aprobación del otorgamiento del BAJA MEDIO
crédito.
No pedir referencias suficientes al
Crédito
socio sobre cuál será el destino del BAJA ALTO
crédito.

No se verifique la calificación del

socio en la Central de Riesgos. BAJA ALTO

No se cubra el valor en mora del

BAJA ALTO
cliente con recursos del garante.
No se verifique la calificación del
BAJA ALTO
socio en la Central de Riesgos.
No se realice un muestreo y visitas
sin previo aviso. (Se hace
BAJA MEDIO
seguimiento de la cartera de
Morosidad.)

3. Evaluación de riesgo de crédito:

- VALORIZACIÓN, GRAVEDAD Y RESPUESTA AL RIESGO

Una vez determinado la probabilidad e impacto de cada factor de riesgo,

determinaremos la gravedad, seguido de esto daremos la respuesta al riesgo, la que
podría ser: Reducir, trasladar, aceptar ó mitigar.
Luego analizaremos los controles con los que cuenta la Cooperativa, para luego
proponer medidas correctivas.
ÁREA PROCESOS

RESPUESTA
AL RIESGO
ANÁLISIS DEL Controles de la
RIESGO Cooperativa
FACTORES DE RIESGO
GRAV

ROL
CON
P I
EDAD:

T
REDUCIR
Verificación de

A DA
MODER
Crédito otorgado sin

ALTO
BAJA
4 recomendaciones
el análisis
contenidas en carpetas.
respectivo.
No se cuente con niveles de

REDUC REDUC
MEDIO

MEDIA
3 Manual interno
BAJA

aprobación del otorgamiento

IR
del crédito.
No pedir referencias información de solicitud
MODE
RADA
4
ALTO
BAJA

suficientes al socio sobre cuál de crédito

IR
será el destino del crédito.
Hace la encargada de
REDUCIR
MODERAD
ALTO
BAJA

No se verifique la calificación crédito llamadas a: otras

4
del socio en la Central de instituciones financieras,
Riesgos. Función Judicial.
A

REDUCIR REDUCIR

Llamado de aviso al
MODER

No se cubra el valor en mora

ALTO

4 garante, la misma que va

BAJA

del cliente con recursos del

en el informe.
garante.
No se realice un muestreo y
Se hace seguimiento de
visitas sin previo aviso. (Se 3
MEDIO

MEDIA

morosidad.
BAJA

hace seguimiento de la cartera

de morosidad.)
 MAPA DE RIESGOS

MAPA DE
RIESGO

PROBABIL

GRAVEDA
IMPACTO
DESCRIPCIÓN DE LOS RIESGOS

IDAD

D
MODERADA
ALTO
BAJA
1 Crédito otorgado sin el análisis respectivo.

MEDIO
MEDIA
BAJA
2 No se cuente con niveles de aprobación del otorgamiento del
crédito.

MODERADA
ALTO
BAJA
No pedir referencias suficientes al socio sobre cuál será el destino
3
del crédito.

MODERADA
ALTO
BAJA

4 No se verifique la calificación del socio en la Central de Riesgos.

MODERADA
ALTO
BAJA

5 No se cubra el valor en mora del cliente con recursos del garante.

MEDIO
MEDIA
BAJA

6 No se realice un muestreo y visitas sin previo aviso. (Se hace

seguimiento de la cartera de morosidad.)
4. Tratamiento del Riesgo de Crédito:
Mitigar el Riesgo
 Estrategias:
o Contratar analistas con un adecuado perfil profesional para el puesto.
o Capacitación en gestión de riesgo crediticio.
o Constante supervisión del trabajo del comité de riesgos.
 Funciones del Analista de crédito:
Nos encargaremos de que los analistas de crédito cumplan con todas estas funciones
y se identifiquen con ellas, y así puedan contribuir a la disminución del riesgo
crediticio.
o Buscar y promocionar el servicio crediticio, seleccionando a los clientes
potenciales
o Evaluar exhaustivamente la empresa a financiar y a su propietario, realizando
las estimaciones económicas y cualitativas con la finalidad de detectar
oportunamente capacidad y voluntad de pago.
o Participar con voz en los comités de crédito, sustentando las propuestas de
financiamiento correctamente documentadas, basado en la información
cualitativa y cuantitativa del solicitante.
o Seleccionar, evaluar y apoyar el perfeccionamiento de las garantías de
acuerdo a las políticas de la institución.
o Velar por la permanente y oportuna actualización de la información del
prestatario con la finalidad de disminuir el riesgo crediticio.
o Actuar con rapidez y eficiencia en las respuestas de las solicitudes de los
prestatarios, según los términos de la resolución de los créditos.
o Efectuar un permanente control de morosidad y visitar a las empresas de los
prestatarios, según los términos de la resolución de los créditos.
o Sustentar las razones de la morosidad de su cartera ante el comité de créditos.
o Mantener estricta confidencialidad sobre la información de los prestatarios de
la institución.
o Preparar o reportar la información correspondiente que les sea solicitada por
las áreas de control y auditoria.
o Velar por una correcta conservación de los expedientes de los prestatarios.
o Cumplir con las demás funciones que le encomiende su jefe inmediato.

 Manual para el otorgamiento de crédito en la cooperativa Santa Catalina:

Implementaremos este manual el cual nuestros analistas de crédito deban seguir para
que puedan otorgar el crédito de manera eficiente y poder disminuir el riesgo
crediticio en la cooperativa.
- Capacidad de pago
Examen de capacidad para pagar una línea de préstamo o de crédito. Esto incluye
el flujo de caja, historial de pago, así como dinero disponible por parte de la
empresa.
Tener buenas calificaciones crediticias de negocios, un buen historial de pagos,
un plan de negocios bien desarrollado y que los resultados de años anteriores
hayan sido positivos.
- Financiación propia
El propio empresario ha invertido capital propio o respalda su negocio avalándolo
con sus propiedades.
- Bienes de respaldo
 Si la empresa cuenta con bienes propios, como maquinaria, inventario, locales u
otras posesiones, funciona como respaldo en caso de que sea necesario venderlo
para poder pagar deudas.
- Posibilidades de competitividad en el mercado
Solicitar un plan de viabilidad en el que se demuestre que la empresa tiene una
idea de negocio con mercado y que es competitiva respecto a otras opciones
disponibles.
- Personas de confianza
Comprobar que la persona o personas que piden el crédito son personas
confiables, por lo cual evaluarán sus otros créditos e historiales bancarios, su
experiencia, su formación, etc.

5. Monitoreo y control:
MONITOREAR: Se recopila información y se documentan los avances y evolución.
Identificar nuevos riesgos, se vigila el estado de los riesgos residuales y secundarios.
Se Supervisa los cambios en el perfil debido a factores exógeneos o endógenos.
CONTROLAR: Implementar planes de respuesta al riesgo, realizar acciones
correctivas, redefinir planes de respuesta o modificar los objetivos del proyecto.
Tomar decisiones.

 Como vimos en cuadros anteriores el monitoreo se dará cada semana o en

determinados días, como la evaluación de los analistas de crédito, la
evaluación será hecha por el jefe encargado y responsables de que se ejecute
los indicadores establecidos.
Además se utilizara para el control y monitoreo, se presentaran los siguientes
documentos con la siguiente información:
 Plan para la dirección del proyecto
 Información sobre el desempeño del trabajo.
 Informes de desempeño
 Auditorias de los riesgos: Aquí se examinara y documentan la efectividad de
las respuestas a los riesgos y del proceso de gestión de riesgos. El director del
proyecto es el responsable de que se realicen con la frecuencia apropiada.
 Reuniones sobre el estado del proyecto
 Actualizaciones de los Documentos del Proyecto
6. Conclusiones:

- La cooperativa de ahorros Santa Catalina está más susceptible al riesgo crediticio y

operativo, entonces, la mejor forma de mitigar dicho riesgo es con manuales y
procedimientos monitoreados y controlados por el Jefe de unidad de riesgo.
- Según los factores y mapas de riesgo lo más perjudicial para la cooperativa es no
verificar la información crediticia del socio en la central de riesgo y no saber el
destino del crédito, por ende, lo más probable es que haya una morosidad siendo una
pérdida económica para la empresa.
- Al ser el origen del riesgo endógeno se deberá poner énfasis en el “middle office” y
en el “back office” de la cooperativa, gracias al manual para el otorgamiento del
crédito se espera mitigar el riesgo de pazo o vencimiento y el riesgo de crédito o
incumplimiento.
- Las prioridades de la cooperativa según el plan de implementación de riesgos debe
ser elaborar un plan de acción para la implementación o fortalecimiento según
corresponda, del proceso de gestión de riesgos; fortalecer los procesos de control y el
cumplimiento de las disposiciones normativas relacionadas con la gestión de riesgos
y mejorar la calidad de la información financiera para mitigar los niveles de
morosidad.
Referencias Bibliográficas:
- Recuperado de :
https://mail.google.com/mail/u/1/#inbox/15f85f9ff0641106?projector=1
- Recuperado de:
http://slideplayer.es/slide/3870981/12/images/3/POLITICAS+DE+ADMINISTRAC
ION+DEL+RIESGO+CREDITICIO..jpg
- Recuperado de :
http://legal.gruposca.com/compliance-como-elaborar-un-mapa-de-riesgos/
- Recuperado de: http://www.eumed.net/ce/2009b/vgr.htm
- Recuperado de :
https://mail.google.com/mail/u/1/#inbox/15f85f9ff0641106?projector=1
- Recuperado de : http://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/economia/tesis01.pdf