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EPSEL S.A.
ENTIDAD PRESTADORA DE
SERVICIOS DE SANEAMIENTO
DE LAMBAYEQUE
Lambayeque-Perú
2015
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SISTEMAS CONTABLES
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ÍNDICE
1. INTRODUCCIÓN PÁG. 03
2. OBJETIVOS PÁG. 04
3. DESARROLLO
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INTRODUCCIÓN
Cualquier entidad ya sea privada o pública necesita obtener información acerca de las
operaciones económicas que realiza; por tal motivo, la Empresa necesita de un Sistema de
Información Contable que debe ser el más eficiente y óptimo posible, ya que de este
depende la buena toma de decisiones.
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OBJETIVOS
I. OBJETIVO GENERAL
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CAPÍTULO I
INFORMACIÓN
DE LA EMPRESA
En el presente capítulo se da
a conocer la Información y
giro de negocio de la
empresa.
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RUC : 20103448591
ESTADO : Activo
CONDICIÓN : Habido
ACTIVIDAD(ES) ECONÓMICA(S) :
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Factura
Boleta de venta
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión – Remitente
Comprobante de Retención
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INFORMACIÓN DE LA EMPRESA
EPSEL S.A. inició sus actividades a partir de la transferencia efectuada por el Supremo
Gobierno mediante Decreto Legislativo 601 y Decreto Nº 138-90-PCM, dándose validez
jurídica a los actos practicados bajo la denominación de SEDALAMBAYEQUE y aprobándose
los Estatutos bajo la denominación de EMAPAL.
Mediante Acuerdo de Junta General de Accionistas de fecha 15 de julio del año 1996 se
aprobó modificar los Estatutos Sociales para adoptarlo a nuevas disposiciones vigentes a esa
fecha, así como cambiar la denominación social de EMAPAL por el de EPSEL S.A.
La empresa EPSEL SA es una entidad del sector público de carácter municipal, sujeta a las
normas de derecho privado o personería jurídica privada (directorio conformado por
representantes provinciales y distritales) dedicada a la prestación de Servicios de
Saneamiento. Su jurisdicción abarca las provincias de Chiclayo, Ferreñafe y Lambayeque, en
la Región Lambayeque.
La entidad se encuentra dentro del rubro de empresas de saneamiento, las mismas que son
parte de la actividad empresarial del estado y bajo la propiedad de los municipios. Debido a
su característica monopólica legal, de escala y geográfica, son reguladas por la
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MISIÓN
VISIÓN
Ser una organización eficiente, rentable, sólida, entre las más importantes del sector, con
recursos humanos altamente capacitados que trabajen en equipo, actuando con
permanente esfuerzo para lograr un crecimiento sostenible y brindar servicios de calidad
orientados a la satisfacción del cliente.
OBJETO SOCIAL
EPSEL S.A. tiene como objeto la prestación de los servicios de saneamiento de agua potable
y alcantarillado sanitario.
NUESTROS VALORES
Protección del Medio Ambiente: Respeto a las leyes sobre salud pública y protección
del Medio Ambiente.
Servicio de Calidad a Los Clientes: Porque sabemos que desean nuestros clientes,
trabajamos para ellos.
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responsabilidad de la Empresa.
OBJETIVO
El estudio de la actividad que realiza una entidad, conllevará a saber en un ámbito
general de qué operaciones realiza en su contabilidad, tales como el registro de sus
ingresos y gastos que efectuará a lo largo de su periodo normal, generando
posteriormente el estudio del plan de cuentas.
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CAPÍTULO II
ORGANIGRAMA
En el presente capítulo se
muestra el organigrama de
EPSEL S.A., objetivo y su
respectiva evaluación.
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ORGANIGRAMA
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OBJETIVO
El estudio del organigrama tiene como objetivo identificar las áreas, la estructura
departamental y relaciones jerárquicas establecidas en la empresa. A través de este
estudio nos da una idea de cuántos asientos de diario se tienen que realizar.
Este elemento nos ayudara a ver un panorama general de la empresa así como sus
estructuras en base a áreas o departamentos dentro de la entidad. En el aspecto
contable nos ayuda a ver como fluyen las operaciones en base a los departamentos
establecidos y permitir el registro en los libros correspondientes, asegurando de esta
manera que la información sea recogida e incorporada en la información financiera
que genera el sistema contable de la empresa.
EVALUACIÓN
La Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento de Lambayeque S.A. cuenta con un
organigrama bien estructurado, respetando la jerarquía establecida de los órganos
presentes.
Así mismo, constatando en la empresa los puestos de trabajos nos dimos cuenta que
en la Sede Central de Sáenz Peña funcionan la Gerencia General, la Gerencia de
Administración y Finanzas, la Gerencia de Proyectos y Obras. En la Gerencia
Operacional sólo se encuentra la Sub Gerencia de Producción y la Oficina de Control de
Calidad.
Por otro lado, la Gerencia Comercial sólo se encuentra en la Sede de Grau, junto con la
Sub Gerencia de Mantenimiento de Redes.
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CAPÍTULO III
MANUAL DE
ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONES
En el presente capítulo se
muestra el Manual de
Organización y Funciones de
EPSEL S.A., su objetivo y su
respectiva evaluación.
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El presente Manual de Organización y Funciones aprobado por Acuerdo de Directorio previo visto
bueno de la Gerencia General, tiene como finalidad su elaboración delimitar las características,
requisitos y funciones que tiene cada cargo para poder lograr el óptimo cumplimiento de la misión y
responsabilidades de la unidad orgánica de la que forman parte.
1. DIRECTORIO
Es el nivel máximo de decisión de EPSEL S.A., que establece los objetivos y lineamientos de política
Institucional.
b) Funciones:
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d) Experiencia:
Tres años en labores secretariales de Alta Dirección.
b) Funciones:
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c) Línea de Autoridad:
Depende de: Presidente del Directorio.
Tiene mando directo sobre: - Asistente Gerencial.
- Contador Auditor.
- Ingeniero Auditor.
d) Experiencia:
Cinco años en Auditoria Gubernamental en empresas de servicio público.
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3. GERENCIA GENERAL
Es el Órgano de máxima autoridad ejecutiva de EPSEL S.A., es responsable de la ejecución de las
políticas y objetivos de la Institución así como de establecer, documentar, implementar y
mantener el Sistema de Gestión de la Calidad en la Empresa, mejorando continuamente su
eficacia.
a) Denominación del Cargo: Gerente General
b) Funciones:
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b) Funciones:
Asesorar, proponer, opinar y pronunciarse en todos los asuntos legales que sean de su
competencia, solicitados por la Alta Dirección, Gerencia General y áreas de la Empresa.
Propiciar el ordenamiento Jurídico legal que permita a la Empresa desenvolverse con
autonomía Empresarial y en concordancia con los objetivos Institucionales.
Absolver y solucionar los asuntos de índole Institucional, que requiere opinión de
carácter jurídico legal.
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Dictaminar sobre las consultas formuladas por la Alta Dirección, Gerencia General y
demás áreas de la empresa referente a los campos jurisdiccional y legal.
Formular los convenios y contratos que la Empresa tenga que celebrar con otras
entidades o instituciones públicas o privadas.
Asumir la defensa de la Empresa en las acciones judiciales y/o administrativas de
carácter Institucional que se promuevan contra ella, dirigir y hacerse cargo de todo el
proceso que implica interponer demandas judiciales que sean necesarias para cautelar
los intereses de la Empresa.
Apoyar en la elaboración y supervisión de la documentación actualizada sobre la
situación de los bienes patrimoniales de la Empresa, desde un enfoque jurídico.
Gestionar la biblioteca legal de la Empresa manteniéndola actualizada y garantizando
su custodia.
c) Línea de Autoridad:
Depende de: Gerente General.
Tiene mando directo sobre: - Asistente Gerencial.
- Asesor Legal.
d) Experiencia:
Cuatro años, de los cuales dos en cargos directivos relacionados con la función de
Asesoría y Defensa Legal en los aspectos comercial, laboral y administrativo de
Empresas de Servicio Público.
Asimismo evalúa y emite informes técnicos sobre los estudios de pre inversión, recomendando y
solicitando la declaración de viabilidad de los Proyectos de Pre inversión, previamente
analizados y evaluados técnica y económicamente.
b) Funciones:
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b) Funciones:
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de personal.
Programar, coordinar y controlar los procedimientos de capacitación y desarrollo de
personal, calificación o evaluación de desempeño, promociones y transferencias.
Supervisar el control de la asistencia y puntualidad, disciplina, comunicaciones internas,
traslados y demás acciones de personal.
Supervisar los servicios de bienestar social, mediante la prestación de servicios médicos
y de asistencia social de acuerdo a los dispositivos legales y decisiones de la Empresa.
Programar, coordinar y controlar el proceso de administración de remuneraciones, bajo
normas técnicas y en concordancia con la legislación vigente.
Supervisar el control de las relaciones laborales, determinando normas que permitan un
adecuado equilibrio en la relación empresa / trabajador.
Proponer y conducir las estrategias y alternativas de solución en las negociaciones
colectivas.
Proponer e implementar las políticas, normas y procedimientos específicos para la
adecuada administración de personal, por parte de todas las jefaturas de la empresa,
supervisando y asesorando su correcta aplicación.
Supervisar las actividades que garanticen la seguridad y protección del personal,
materiales, equipos e instalaciones de la Empresa.
Supervisar y Optimizar el mantenimiento y actualización oportuna de la Base de Datos
de RR.HH.
Atender y resolver quejas, reclamos y/o denuncias individuales de carácter laboral.
Mantener permanentemente informada tanto a la Gerencia General como a las
diferentes Gerencias y Sub Gerencias de la Empresa, respecto a los principales
indicadores de gestión, correspondientes a la Oficina de Recursos Humanos.
Cautelar el cumplimiento de los contratos que en materia laboral ejecute la empresa.
c) Línea de Autoridad:
Depende de: Gerente General.
Tiene mando directo sobre: - Asistente Gerencial.
- Jefe de Equipo de Administración de Personal.
- Jefe de Equipo de Desarrollo de Recursos
Humanos.
- Asistenta Social.
- Analista en Seguridad e Higiene Ocupacional.
d) Experiencia:
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7. OFICINA DE INFORMÁTICA
Es el órgano responsable de administrar el sistema de información integral de la Empresa,
proporcionando oportunamente los servicios de informática a las demás áreas y
dependencias que la requieran, de tal forma que permitan alcanzar las metas empresariales
y faciliten una adecuada y oportuna toma de decisiones de la alta dirección.
b) Funciones:
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b) Funciones:
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b) Funciones:
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Financieros de la Empresa.
Liderar la correcta aplicación de las estrategias destinadas a desarrollar las
potencialidades financieras de la Empresa.
Evaluar la ejecución presupuestaria de la Empresa
Controlar los bienes patrimoniales de la empresa, supervisando su existencia en
condiciones adecuadas de uso y funcionamiento, debiendo proveer información
suficiente, completa y regular sobre la depreciación y ajuste por corrección monetaria
para la determinación de los costos y la formulación de estados financieros.
Planificar y evaluar las actividades concernientes a la contratación de póliza de seguros y
servicios de vigilancia.
c) Línea de Autoridad:
Depende de: Gerente General.
Tiene mando directo sobre: - Asistente Gerencial
- Sub Gerente de Contabilidad y Finanzas.
- Sub Gerente de Logística.
d) Experiencia:
Cinco años; en cargos directivos relacionados con la función de Administración,
Logística y Finanzas en empresas de Servicio Público.
Funciones:
Dirigir, controlar y evaluar las actividades de conservación, limpieza y seguridad de
los bienes e inmuebles de la empresa, así como de los servicios de comunicación,
movilidad, trámite y jardinería que requiere la normal operatividad de la empresa.
Orientar y supervisar la Previsión de necesidades de Bienes y Servicios, y la
Formulación del cuadro de necesidades de acuerdo a las Normas Legales vigentes y al
Plan de Gestión Empresarial.
Dirigir, controlar, evaluar y mejorar el proceso de Adquisición de Bienes y
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Experiencia:
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Departamento Compras
Denominación del Cargo: Jefe de Departamento de Compras.
Funciones:
Ejecutar, coordinar y controlar las actividades de compras de la empresa.
Conducir los procesos de adquisición de bienes y servicios, haciendo cumplir las
estipulaciones contractuales de validez de precios, plazo de entrega, forma de pago,
garantías exigidas y otras condiciones previstas.
Coordinar la Formulación de especificaciones técnicas de bienes y servicios no
personales y su respectiva actualización.
Efectuar investigaciones de mercado para identificar nuevos productos, proveedores
y actualizar precios.
Formular, los cuadros comparativos de precios en compras directas y otorgar la
buena pro, teniendo como base los puntajes asignados por calificación.
Revisión y visación de cuadros comparativos para la adquisición de bienes o servicios.
Efectuar la actualización de los registros de proveedores y de precios.
Visar las órdenes de compra y/o servicio sobre la base de los cuadros comparativos
de precios, teniendo en cuenta que la emisión de las órdenes de compra estén
debidamente estructuradas determinando detalles, precios, codificaciones, etc.
Supervisar que las órdenes de compra cumplan con sus plazos de entrega y que los
usuarios estén satisfechos en su requerimiento, enviando a la Sub Gerencia de
Logística la relación de órdenes de compra que no han sido atendidas por los
proveedores.
Supervisar la recepción de los bienes previa conformidad del Comité de Recepción e
ingresar al almacén central todos los suministros que adquiera la Empresa, según lo
establecido en la respectiva orden de compra.
Coordinar con el Sub Gerente de Contabilidad General y Finanzas para el cierre
mensual del sistema informático de suministros.
Línea de Autoridad:
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Departamento Almacenes
Denominación del Cargo: Jefe del Departamento de Almacén.
Funciones:
Ejecutar, coordinar y controlar las actividades de almacenes de la empresa.
Garantizar un stock mínimo de materiales e insumos en el Almacén Central, que
aseguren la operatividad de la empresa, e informando al respecto.
Elaborar el cuadro de necesidades y emitir los pedidos de artículos sujetos a
programación (materias primas, útiles, artículos de aseo, etc.).
Coordinar la emisión del Catálogo General de bienes y servicios efectuando su
actualización y distribución a los usuarios.
Planificar la distribución, custodia y/o ubicación de materiales recepcionados.
Recepcionar todos los bienes que ingresan al almacén, según lo establecido en la
respectiva orden de compra, previa conformidad técnica.
Recepción de documentos fuentes de almacén como solicitud de bienes y órdenes de
compra.
Llevar el control de entradas y salidas de bienes en el kárdex. 9. Atender los
requerimientos de bienes en stock de almacén, solicitados por los usuarios.
Realizar inventarios rotativos y periódicos entre el Stock físico y el kárdex existente,
manteniendo actualizados los saldos de materiales.
Clasificar y codificar todos los materiales en stock.
Llevar registros clasificados de los bienes en desuso que ingresen al almacén en
calidad de depósito.
Recibir, reportar y custodiar el material sobrante de obras.
Organizar y mantener en condiciones adecuadas la zona de almacenaje, facilitando
su control físico, rotación y protección.
Proponer la baja de suministros que se encuentran obsoletos o en desuso.
Recepcionar y custodiar los bienes y repuestos usados de la empresa.
Línea de Autoridad:
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Experiencia:
Funciones:
Supervisar al personal de vigilancia que prestan servicios en la Empresa. opinando
sobre condiciones de contratación que garanticen un buen servicio para la empresa y
la real seguridad de sus instalaciones.
Controlar la operatividad y el uso adecuado del servicio telefónico y radial prestado
en la Empresa.
Elaborar el reporte técnico de la flota de vehículos de la empresa en cuanto a su
estado, recorrido, servicio, reparaciones, etc. Informando a la Sub Gerencia de
Logística.
Validar y evaluar el consumo de combustible, lubricantes, repuestos y accesorios de
los vehículos de la flota de la Empresa.
Supervisar y cautelar el cumplimiento de la programación del uso de vehículos para
los días laborables y no laborables.
Supervisar a los choferes de las unidades móviles de la Empresa y asignarlos a un
área determinada.
Controlar y coordinar con la Sub Gerencia de Contabilidad General y Finanzas el pago
de impuestos vehiculares.
Supervisar la recarga de los equipos contra incendio.
Supervisar el mantenimiento preventivo y correctivo de los vehículos de la Empresa,
así como coordinar y controlar el mantenimiento correctivo.
Priorizar según el criterio costo beneficio, la modalidad de ejecución de los Servicios
que requiere la empresa.
Coordinar la incineración periódica de libros y documentos en desuso, de acuerdo a
las normas establecidas.
Programar, coordinar y controlar las actividades de conservación, limpieza y
seguridad de inmuebles, mantenimiento y seguridad de bienes y equipos de oficina,
informando oportunamente las debilidades, dificultades y propuesta de acciones
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correctivas.
Supervisar al personal de conserjería, limpieza, jardinería, etc.
Revisar y validar las bitácoras de todas las unidades móviles de la empresa.
Elaborar y controlar los vales adicionales de combustible.
Línea de Autoridad:
Experiencia:
Funciones:
Coordinar y supervisar las actividades de centralización, registro y control de las
operaciones económicas y financieras; procedentes de todos los módulos
informáticos de la empresa.
Supervisar la elaboración de la documentación y liquidaciones para el pago de
tributos, excepto lo referido a las contribuciones sociales y retenciones del personal,
así como las liquidaciones de tributos municipales que estarán a cargo de Recursos
Humanos y del Equipo de Control Patrimonial respectivamente y disponer su pago.
Plantear, desarrollar y actualizar los Sistemas y Procedimientos Contables,
supervisando a los órganos de la empresa en lo referente a su adecuado tratamiento.
Elaborar y supervisar la formulación del Balance de Comprobación mensual, estados
financieros y ajustes contables de acuerdo a las disposiciones vigentes.
Mantener un archivo ordenado y completo del acervo documental contable que
sustente los pagos efectuados.
Desarrollar y orientar oportunamente las acciones que permitan cumplir con las
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- Auxiliar de Tesorería
Experiencia:
Cuatro años en cargos directivos relacionados con la función de Contabilidad y
Finanzas en empresas de Servicio Público.
b) Funciones:
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Funciones:
Programar y supervisar la elaboración de los Estudios y Proyectos para la
ejecución de obras: ampliación, mejoramiento, rehabilitación o renovación de los
sistemas de agua potable y alcantarillado en la jurisdicción de EPSEL S.A.,
contenidos en el programa de inversiones del PMO y otros.
Elaboración de los Términos de Referencia para la contratación de servicios de
consultoría para la realización de estudios y proyectos.
Supervisar el desarrollo de los cronogramas físicos y financieros de los contratos
para la elaboración de estudios y proyectos.
Proponer lineamientos y técnicas en el diseño de proyectos acorde a las
innovaciones tecnológicas en estricta coordinación con las áreas
correspondientes, gestionando su aprobación.
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Experiencia:
Funciones:
Planificar y supervisar la ejecución de obras con recursos propios, transferencias o
por encargo.
Planificar e implementar la supervisión de obras a ser ejecutadas y/o financiadas
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Experiencia:
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d) Experiencia:
Cinco años, en cargos directivos relacionados con el manejo operacional y
mantenimiento de sistemas de agua potable y alcantarillado.
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Funciones:
Planificar, implementar y supervisar las actividades de Control de Calidad de las
aguas crudas, aguas tratadas, distribuidas y de las aguas residuales utilizadas y
evacuadas en todas las localidades del ámbito de EPSEL S.A.
Supervisar el cumplimiento de las políticas y normas de calidad establecidas por
los organismos fiscalizadores de saneamiento.
Verificar la calidad de los productos químicos utilizados en el tratamiento del
agua.
Evaluar las cuencas de abastecimiento y cuerpos receptores y proponer las
medidas necesarias para su protección.
Supervisar la ejecución de programas de desinfección de reservorios, redes
nuevas y reparadas.
Remitir al Organismo Supervisor los reportes establecidos en las Directivas
respectivas y dentro de los plazos previstos.
Declarar los consumos de los insumos químicos fiscalizados mensualmente ante
las autoridades competentes.
Efectuar el análisis de los reportes hidrológicos del sistema de abastecimiento
de agua cruda.
Inspección de los sistemas de abastecimiento de agua cruda, plantas de
tratamiento, pozos reservorios, así como de las redes de desagüe, cámaras y
plantas de tratamiento de aguas residuales, proponiendo medidas correctivas en
forma inmediata, de ser el caso.
Emitir informes técnicos en base a los resultados obtenidos mensual y
diariamente, respecto al control de calidad del agua.
Cumplir y hacer cumplir las normas de bioseguridad.
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Línea de Autoridad:
Funciones:
Planificar y supervisar las actividades que realizan las jefaturas de departamento a
su cargo y Administraciones de Pimentel y Pampagrande.
Supervisar y evaluar las fuentes de captación de agua cruda del ámbito de Epsel
S.A.
Supervisar y evaluar el tratamiento y almacenamiento de agua potable de
Chiclayo y Administraciones de Pimentel y Pampagrande.
Supervisar y evaluar el proceso de tratamiento de aguas servidas y disposición
final de Chiclayo y Administraciones de Pimentel y Pampagrande.
Coordinar con la Oficina de Control de Calidad la verificación de la calidad del
agua, adoptando las acciones correctivas pertinentes de ser el caso.
Programar el abastecimiento oportuno de insumos para las plantas de
tratamiento y pozos.
Validar las estadísticas de volúmenes de almacenamiento de agua cruda,
producción de agua potable de las plantas de tratamiento y pozos tubulares,
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Funciones:
Programar y supervisar la ejecución de las actividades de operación y
mantenimiento de los sistemas de captación, almacenamiento y conducción del
agua hacia las Plantas de Tratamiento de agua de Chiclayo y su producción.
Validar la información referida a la operación del sistema de captación de agua
cruda y producción de agua potable.
Supervisar la operación de las plantas de tratamiento de agua potable de la
ciudad de Chiclayo.
Supervisar pruebas de evaluación de las plantas de tratamiento de agua.
Supervisar las labores de limpieza, mantenimiento y desinfección de las
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Experiencia:
Departamento de Distribución
Denominación del Cargo: Jefe del Departamento de Distribución.
Funciones:
Programar y supervisar la ejecución de las actividades de operación y
mantenimiento de los sistemas de captación de agua subterránea,
almacenamiento y distribución de agua potable de la sede central.
Validar la información referida a la operación del sistema de captación de agua
subterránea, almacenamiento y distribución de agua potable de la sede central.
Supervisar las labores de mantenimiento, limpieza y desinfección de las
infraestructuras de almacenamiento de agua potable de la sede central.
Supervisar la ejecución de programas de mantenimiento preventivo y acciones
correctivas de los equipos electromecánicos y componentes de los sistemas de
captación de agua subterránea y almacenamiento de agua potable de la sede
central.
Programar el abastecimiento de insumos utilizados en la desinfección del agua y
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EPSEL S.A.
Experiencia:
Funciones:
Programar y supervisar la ejecución de actividades de recolección, operación y
mantenimiento de plantas de tratamiento, estaciones de bombeo y disposición
final de aguas residuales, en la sede central.
Coordinar con las Jefaturas Zonales, la Supervisión de las actividades inherentes a
la operación y mantenimiento de las cámaras de desagüe, en las Administraciones
del ámbito de Epsel S.A.
Supervisar la operación y mantenimiento de las estaciones de bombeo de aguas
servidas en la sede central.
Validar la información referida a la operación de las plantas de tratamiento,
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SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Experiencia:
Funciones:
Planificar y supervisar las actividades que realizan las jefaturas de departamento a
su cargo y Administraciones de Pimentel y Pampagrande.
Supervisar y evaluar las fuentes de captación de agua cruda del ámbito de Epsel
S.A.
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SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
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EPSEL S.A.
Funciones:
Coordinar y dirigir la Programación y Ejecución de los trabajos de reparación y
mantenimiento preventivo en estaciones de bombeo en el ámbito de la empresa.
Coordinar la asignación del personal técnico del Departamento, para la ejecución
de reparaciones y mantenimiento de los equipos.
Efectuar la recepción técnica de los repuestos y materiales consignados en el
Almacén, dando la conformidad de acuerdo a las especificaciones técnicas.
Supervisar los trabajos de mantenimiento electromecánico realizado por terceros.
Realizar el diagnostico periódico de los equipos electromecánicos.
Controlar el stock de repuestos y accesorios para mantenimiento de Equipos.
Línea de Autoridad:
Experiencia:
Funciones:
Planificar, supervisar e implementar el mantenimiento preventivo y correctivo de
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EPSEL S.A.
Experiencia:
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EPSEL S.A.
Funciones:
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EPSEL S.A.
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SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Funciones:
Ejecutar y controlar las actividades administrativas y comerciales de la Zonal de
acuerdo a las políticas y normas vigentes.
Ejecutar y controlar los procesos comerciales de medición, facturación, cobranza,
actualización catastral y atención de reclamos de la Zonal.
Dirigir y controlar el cumplimiento de metas establecidas en el PMO y otros
planes institucionales a nivel zonal.
Supervisar y controlar la ejecución de procedimientos comerciales en la Zonal,
acorde con los dispositivos legales vigentes.
Ejecutar y controlar los programas para una adecuada Atención al Cliente, que
contribuyan al mejoramiento de la imagen institucional.
Controlar la existencia y operatividad de los bienes patrimoniales de la zonal,
informando mensualmente el movimiento de estos a la Gerencia de
Administración y Finanzas.
Efectuar los arqueos de cobranzas, valores y fondos fijos en las diferentes
administraciones a su cargo.
Controlar la ejecución de los programas de acciones de cobranza, evitando la
rehabilitación arbitraria de parte del usuario.
Elaborar el cuadro de necesidades y requerimientos de la zonal en cada ejercicio
presupuestal.
Controlar la realización correcta y oportuna de los depósitos bancarios por la
recaudación diaria en cada administración a su cargo.
Supervisar y validar el registro de la información para los procesos comerciales de
facturación, medición, cobranza, actualización catastral y reclamos.
Coordinar y dirigir los programas de recuperación de arbitrarios y regularización
de clandestinos en las administraciones del ámbito de la zonal.
Elaborar y validad los reportes estadísticos de las actividades comerciales a nivel
de la zonal.
Supervisar el cumplimiento de las directivas de acceso y seguridad de la
información del sistema comercial.
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EPSEL S.A.
Línea de Autoridad:
Experiencia:
Departamento Técnico
Funciones:
Formular, ejecutar y controlar los programas de mantenimiento preventivo y
correctivo de redes de agua potable, redes de alcantarillado y plantas de
tratamiento de agua potable y de aguas residuales de las diferentes localidades de
la zonal.
Ejecutar el programa de evaluación del estado situacional de los sistemas de agua
potable y alcantarillado de la zonal.
Programar y distribuir las ordenes de trabajo de las acciones de mantenimiento
preventivo y correctivo.
Atender los medios probatorios para la atención de reclamos de usuarios e
instituciones, dentro de los plazos establecidos.
Formular requerimientos de recursos necesarios para el cumplimiento de los
programas de mantenimiento preventivo y correctivo.
Ejecutar y controlar la atención oportuna de emergencias por fallas, fugas, atoros
y/o colapsos en las redes.
Informar al Jefe Zonal de los cambios de redes ejecutados para su actualización
catastral.
Supervisa e informa la ejecución de empalmes de redes nuevas a redes antiguas.
Dar cumplimiento al programa de purgas de agua en redes de distribución,
registrando y llevando el control estadístico.
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EPSEL S.A.
Experiencia:
Funciones:
Coordinar y supervisar el desarrollo de las actividades de operación y
mantenimiento de las redes de agua potable y alcantarillado; así como de la
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EPSEL S.A.
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EPSEL S.A.
Funciones:
Ejecutar y controlar las actividades administrativas y comerciales de la Zonal de
acuerdo a las políticas y normas vigentes.
Ejecutar y controlar los procesos comerciales de medición, facturación, cobranza,
actualización catastral y atención de reclamos de la Zonal.
Dirigir y controlar el cumplimiento de metas establecidas en el PMO y otros
planes institucionales a nivel zonal.
Supervisar y controlar la ejecución de procedimientos comerciales en la Zonal,
acorde con los dispositivos legales vigentes.
Ejecutar y controlar los programas para una adecuada Atención al Cliente, que
contribuyan al mejoramiento de la imagen institucional.
Controlar la existencia y operatividad de los bienes patrimoniales de la zonal,
informando mensualmente el movimiento de estos a la Gerencia de
Administración y Finanzas.
Efectuar los arqueos de cobranzas, valores y fondos fijos en las diferentes
administraciones a su cargo.
Controlar la ejecución de los programas de acciones de cobranza, evitando la
rehabilitación arbitraria de parte del usuario.
Elaborar el cuadro de necesidades y requerimientos de la zonal en cada ejercicio
presupuestal.
Controlar la realización correcta y oportuna de los depósitos bancarios por la
recaudación diaria en cada administración a su cargo.
Supervisar y validar el registro de la información para los procesos comerciales de
facturación, medición, cobranza, actualización catastral y reclamos.
Coordinar y dirigir los programas de recuperación de arbitrarios y regularización
de clandestinos en las administraciones del ámbito de la zonal.
Elaborar y validad los reportes estadísticos de las actividades comerciales a nivel
de la zonal.
Supervisar el cumplimiento de las directivas de acceso y seguridad de la
información del sistema comercial.
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EPSEL S.A.
Línea de Autoridad:
Experiencia:
Departamento Técnico
Funciones:
Formular, ejecutar y controlar los programas de mantenimiento preventivo y
correctivo de redes de agua potable, redes de alcantarillado y plantas de
tratamiento de agua potable y de aguas residuales de las diferentes localidades de
la zonal.
Ejecutar el programa de evaluación del estado situacional de los sistemas de agua
potable y alcantarillado de la zonal.
Programar y distribuir las ordenes de trabajo de las acciones de mantenimiento
preventivo y correctivo.
Atender los medios probatorios para la atención de reclamos de usuarios e
instituciones, dentro de los plazos establecidos.
Formular requerimientos de recursos necesarios para el cumplimiento de los
programas de mantenimiento preventivo y correctivo.
Ejecutar y controlar la atención oportuna de emergencias por fallas, fugas, atoros
y/o colapsos en las redes.
Informar al Jefe Zonal de los cambios de redes ejecutados para su actualización
catastral.
58
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Experiencia:
Funciones:
Coordinar y supervisar el desarrollo de las actividades de operación y
mantenimiento de las redes de agua potable y alcantarillado; así como de la
59
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
60
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Funciones:
Ejecutar y controlar las actividades administrativas y comerciales de la Zonal de
acuerdo a las políticas y normas vigentes.
Ejecutar y controlar los procesos comerciales de medición, facturación, cobranza,
actualización catastral y atención de reclamos de la Zonal.
Dirigir y controlar el cumplimiento de metas establecidas en el PMO y otros
planes institucionales a nivel zonal.
Supervisar y controlar la ejecución de procedimientos comerciales en la Zonal,
acorde con los dispositivos legales vigentes.
Ejecutar y controlar los programas para una adecuada Atención al Cliente, que
contribuyan al mejoramiento de la imagen institucional.
Controlar la existencia y operatividad de los bienes patrimoniales de la zonal,
informando mensualmente el movimiento de estos a la Gerencia de
Administración y Finanzas.
Efectuar los arqueos de cobranzas, valores y fondos fijos en las diferentes
administraciones a su cargo.
Controlar la ejecución de los programas de acciones de cobranza, evitando la
rehabilitación arbitraria de parte del usuario.
Elaborar el cuadro de necesidades y requerimientos de la zonal en cada ejercicio
presupuestal.
Controlar la realización correcta y oportuna de los depósitos bancarios por la
recaudación diaria en cada administración a su cargo.
Supervisar y validar el registro de la información para los procesos comerciales de
facturación, medición, cobranza, actualización catastral y reclamos.
Coordinar y dirigir los programas de recuperación de arbitrarios y regularización
de clandestinos en las administraciones del ámbito de la zonal.
Elaborar y validad los reportes estadísticos de las actividades comerciales a nivel
de la zonal.
Supervisar el cumplimiento de las directivas de acceso y seguridad de la
información del sistema comercial.
Línea de Autoridad:
61
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Experiencia:
Departamento Técnico
Funciones:
Formular, ejecutar y controlar los programas de mantenimiento preventivo y
correctivo de redes de agua potable, redes de alcantarillado y plantas de
tratamiento de agua potable y de aguas residuales de las diferentes localidades de
la zonal.
Ejecutar el programa de evaluación del estado situacional de los sistemas de agua
potable y alcantarillado de la zonal.
Programar y distribuir las ordenes de trabajo de las acciones de mantenimiento
preventivo y correctivo.
Atender los medios probatorios para la atención de reclamos de usuarios e
instituciones, dentro de los plazos establecidos.
Formular requerimientos de recursos necesarios para el cumplimiento de los
programas de mantenimiento preventivo y correctivo.
Ejecutar y controlar la atención oportuna de emergencias por fallas, fugas, atoros
y/o colapsos en las redes.
Informar al Jefe Zonal de los cambios de redes ejecutados para su actualización
catastral.
62
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Experiencia:
b) Funciones:
63
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
64
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Experiencia:
65
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Departamento de Catastro
Denominación del Cargo: Jefe Departamento de Catastro.
Funciones:
Implementar acciones de supervisión para los trabajos de campo relacionados con
los programas de actualización catastral y medios probatorios para la atención de
reclamos.
Validar, controlar y Garantizar que la actualización de la información catastral de los
clientes en el sistema informático, esté acorde con la normatividad vigente interna y
externa y cuenten con la documentación sustentatoria respectiva.
Implementar y ejecutar programas para la detección de conexiones clandestinas y
arbitrarias, garantizando su regularización.
Garantizar el ingreso oportuno de las modificaciones y actualizaciones catastrales y
su activación en el sistema informático, para la facturación correspondiente.
Validar la actualización catastral en el sistema informático, antes y después del
proceso de facturación, informando los resultados al jefe inmediato.
Brindar atención y asistencia técnica al público usuario, relacionado con el catastro
de clientes.
Garantizar que la atención de los medios probatorios se realicen dentro de los plazos
establecidos por el área de reclamos.
Validar los informes de medios probatorios emitidos por el supervisor catastral, en
cumplimiento al tipo de reclamo y normatividad vigente.
Programar y formular requerimientos de herramientas, formatos y materiales que
permitan el oportuno desarrollo de las acciones catastrales y medios probatorios.
Garantizar la actualización en CAD de la información del catastro de clientes,
incorporando a sistemas de información Georeferenciales (GIS).
Informar sobre ocurrencias en la prestación del servicio, referidas a presión,
continuidad y descarga de aguas residuales, entre otros.
Garantizar la incorporación oportuna de nuevos usuarios derivadas de la ejecución
de obras de ampliación.
Proponer la Zonificación de las áreas geográficas servidas para un mejor control de
66
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Experiencia:
Departamento de Conexiones
Denominación del Cargo: Jefe Departamento de Conexiones.
Funciones:
Evaluar y otorgar la factibilidad cuando corresponda, de las nuevas conexiones
domiciliarias de agua potable y alcantarillado que soliciten los usuarios factibles
dentro del ámbito de la empresa.
Controlar la elaboración de presupuestos de nuevas conexiones o servicios
colaterales de acuerdo a la estructura tarifarla vigente.
Programar y controlar la instalación de conexiones de agua potable y alcantarillado y
de atención de las solicitudes de servicios colaterales dentro de los plazos
establecidos.
Elaborar informes técnicos de factibilidad de instalación de nuevas conexiones.
Programar y formular requerimientos de herramientas, formatos y materiales que
permitan el oportuno desarrollo de las acciones catastrales y medios probatorios.
Brindar atención y asistencia técnica al público usuario respecto a conexiones
domiciliarias.
Coordinar trabajos eventuales de apoyo al Equipo de Cortes y Rehabilitaciones.
67
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Experiencia:
Funciones:
Planificar, supervisar e implementar los procesos y programas de facturación y
cobranzas por los servicios prestados por la EPS. Garantizando que estos se realicen
de acuerdo a lo establecido en la normatividad interna y externa vigentes.
Proponer directivas que permitan optimizar los procesos de toma de lecturas,
facturación, reparto de recibos, recaudación y acciones de cobranzas en el ámbito de
68
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
la EPS.
Proponer alternativas de innovaciones tecnológicas que permitan optimizar los
procesos de toma de lecturas, facturación, reparto de recibos, recaudación y
acciones de cobranzas.
Proponer e implementar los procedimientos para la supervisión de los procesos de
toma de lecturas, facturación, reparto de recibos, recaudación y acciones de
cobranzas en el ámbito de la EPS.
Supervisar el análisis de las alteraciones detectadas en los procesos de toma de
lecturas, facturación, reparto de recibos, recaudación y acciones de cobranzas;
disponiendo las inspecciones de campo y otros que sean necesarias.
Supervisar los procesos de refacturación por los servicios prestados por la Empresa,
garantizando que la ejecución se ajuste a la normatividad vigente, según
corresponda.
Supervisar la entrega oportuna de la información estadística a las diferentes áreas de
la empresa, así como a entidades externas cuando sean requeridas, relacionada con
los procesos de medición, facturación y cobranza.
Supervisar y evaluar en coordinación con la Oficina de Asesoría Legal los proyectos de
normas emitidas por la entidad supervisora
Supervisar la ejecución oportuna de los programas contemplados en el Plan
Operativo del área.
Implementar y Supervisar medidas de control que permitan validar los procesos de
toma de lecturas, facturación, reparto de recibos, recaudación y acciones de
cobranzas.
Supervisar la correcta y oportuna ejecución de las conciliaciones mensuales de
facturación y cobranzas conjuntamente con la Sub Gerencia de Contabilidad.
Planificar, supervisar e implementar programas de recuperación de la cartera
morosa.
Proponer alternativas de descentralización de la cobranza en locales propios o
centros autorizados de recaudación, estableciendo procedimientos para garantizar la
seguridad de la recaudación e intereses de la empresa.
Proponer e implementar los procedimientos para la supervisión eficiente de los
procesos de toma de lecturas, facturación, reparto de recibos, recaudación y
acciones de cobranzas a los usuarios denominados ALTOS CONSUMIDORES
brindándoles una atención personalizada.
69
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Experiencia:
Funciones:
Programar, supervisar y ejecutar los procesos de toma de lectura de medidores,
facturación y reparto de recibos.
Supervisar que el proceso de toma de lecturas se cumplan dentro de los plazos
establecido por la empresa y en concordancia con la normatividad vigente.
Supervisar un correcto cálculo de la facturación por los servicios que presta la
Empresa de acuerdo a la normatividad vigente.
Supervisar y garantizar se ejecuten las acciones de validación de los consumos antes
y después del proceso de facturación, en las modalidades de Bajos Consumos, Altos
Consumos y Consumos Atípicos, de acuerdo a lo estipulado en la normatividad
vigente.
70
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Experiencia:
Departamento de Micromedición
Denominación del Cargo: Jefe Departamento de Micromedición.
Funciones:
Programar y controlar los trabajos de instalación de los micros medidores nuevos a
los usuarios que corresponda, dentro del ámbito de EPSEL S.A.
Programar y controlar los trabajos de mantenimiento preventivo y correctivo de
medidores, analizando y evaluando los resultados.
71
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Experiencia:
Departamento de Cobranza
Denominación del Cargo: Jefe Departamento de Cobranza.
Funciones:
Programar y supervisar los procesos de Cobranzas de los valores emitidos en el
proceso de facturación.
Controlar los programas de recaudación y de recuperación de cartera morosa.
Controlar los saldos deudores de los clientes.
Informar sobre procedimientos y alternativa de innovación tecnológicas que
permitan optimizar los procesos de recaudación y acciones de cobranzas.
Coordinar y velar que la custodia del dinero recaudado se realice en condiciones de
72
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
seguridad, así como normar y controlar que los depósitos del dinero recaudado se
efectúen de acuerdo a los procedimientos establecidos.
Evaluar periódicamente las medidas adoptadas, estrategias utilizadas, políticas e
instrumentos de cobranza.
Controlar periódicamente los movimientos de cobranza, propiciando su conciliación
permanente con las cuentas contables respectivas.
Controlar oportunamente los movimientos de cobranzas de todos los puntos de
recaudación, internos y externos, consolidando la información a fin de detectar
cualquier variación significativa en los importes recaudados comparándolos con los
de otros periodos.
Controlar y garantizar la emisión de la información diaria relacionada con la
cobranza.
Programar y controlar las acciones de cobranzas referidos a cortes y reconexiones
para evitar la morosidad de la empresa.
Controlar y evaluar la eficiencia de los Centros Autorizados de Recaudación
Controlar y supervisar las acciones de recaudación, ejecutando arqueos periódicos.
Controlar las acciones que permitan informar sobre los medios probatorios de los
reclamos dentro de los plazos establecidos por el área correspondiente.
Línea de Autoridad:
Experiencia:
73
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Funciones:
Planificar, supervisar e implementa los procedimientos para la atención oportuna de
solicitudes de reclamos y servicios colaterales.
Supervisar y evaluar los documentos resolutivos emitidos por la EPS y por la entidad
supervisora relacionados a los reclamos y servicios colaterales.
Gestionar a otras instancias internas o externas las solicitudes de servicios y los
reclamos de los usuarios.
Evaluar en coordinación con la Oficina de Asesoría Legal los proyectos de normas
emitidas por la entidad supervisora proponiendo opiniones técnicas legales.
Planificar, supervisar e implementar procedimientos y programas que garanticen una
adecuada atención y orientación a los usuarios y clientes de la EPS.
Proponer actividades de Educación Sanitaria para los usuarios de acuerdo a las
disposiciones legales vigentes, enmarcados en el Reglamento de la Prestación de
Calidad de Servicios, en coordinación con el área correspondiente.
Proponer la optimización de los procedimientos para la atención de los usuarios
respecto a los reclamos y solicitudes de servicios colaterales.
Supervisar la entrega de la información de las diferentes áreas de la empresa
relacionadas a la atención de reclamos y solicitudes de servicio, dentro de los plazos
establecidos.
Garantizar la remisión de la información completa a la SUNASS dentro de los plazos
requeridos o establecidos.
Línea de Autoridad:
Experiencia:
Funciones:
74
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Experiencia:
Departamento Reclamos
75
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Experiencia:
OBJETIVO
El propósito de estudiar el Manual de Organización y Funciones está en analizar los
puestos de trabajo, la responsabilidad que tienen sobre otras áreas, la experiencia que
se pide para el cargo y cómo afecta en la contabilidad las actividades que se realizan
los colaboradores de la Empresa para hacer frente a sus retos y funciones, con el
propósito de cumplir adecuadamente con su misión.
76
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
EVALUACIÓN
DIRECTORIO
Al tener la facultad de
gestionar los útiles de
Gestionar el requerimiento
oficina, para el momento en 6032,40111/4212
de materiales y útiles de
que falte alguno el 2524/6132
oficina para garantizar el
Directorio tiene la facultad 656/2524
normal funcionamiento de
de pedirlo, generando así
la oficina.
posteriormente un asiento
de compra.
El manejo que tiene el
Directorio sobre el Fondo
Mantener eficientemente
Fijo, dará lugar a los 102/1041 (creación)
el Fondo Fijo de Caja Chica
asientos de creación, 95/102-102/1041 (reposición)
asignado al directorio.
reposición o renovación,
según corresponda al caso.
GERENCIA GENERAL
77
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Representar a la Empresa
en actividades
administrativas,
financieras, comerciales y La obtención de nuevos
judiciales, dentro de sus contratos conllevará a
facultades, efectuando obtener ingresos
actos y suscribiendo los posteriormente, generando
contratos correspondientes de esta forma la venta del
a su objeto social, en servicio a lo largo del
concordancia con los periodo.
Estatutos, los acuerdos de
Directorio y de la Junta
Empresarial.
Al desarrollar dichas
Contratar, promover, funciones, en cada caso
remover, suspender, generará un asiento ya sea 62/40,41-94/79-41/1041}
sancionar y despedir a todo para la liquidación, sanción (liquidación al trabajador)
trabajador de la Empresa. o pago de lo que le
corresponde al trabajador.
En el momento de
Suscribir los Estados
aprobación puede haber
Financieros y someterlos a
modificaciones en los
aprobación del Directorio y
Estados Financieros, dando
de la Junta General de
origen a un asiento de
Accionistas.
ajuste
Para la elaboración de
obras públicas se deberá
elaboración previamente
Dirigir la formulación y
un presupuesto en la cual
supervisión de los planes y
estará bajo la supervisión
presupuestos a corto,
del Gerente General,
mediano y largo plazo.
generando de esta forma
asientos de orden por su
naturaleza de destino.
Disponer la compra de Al autorizar la compra de
suministros que requerirá los suministros, necesarios
el sostenimiento para el buen 61/25-90/79 (consumo)
administrativo de la funcionamiento de la
60,40/42-25/61 (adquisición)
Empresa, en armonía con Empresa, se generará
las disposiciones legales posteriormente una
vigentes. compra.
78
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Dirigir el proceso
presupuestario de la
Para el correcto desarrollo
empresa, efectuando el
Empresarial se realizarán
seguimiento, control y
actividades como la
evaluación de la ejecución
elaboración de obras
presupuestal, evaluando
públicas que para su
las ejecuciones tanto
ejecución se deberá
financieras como de
elaborar un presupuesto en
avance físico de los
la cual estará bajo la
proyectos de inversión y
supervisión del Gerente de
adquisición de bienes de
Desarrollo Empresarial y
capital, supervisando las
otras oficinas más,
modificaciones
generando de esta forma
presupuestales,
asientos de orden por su
elaboración de informes,
naturaleza de destino.
reportes y documentos
sustentatorios.
79
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
621,6271/4031,4032,411
Alguna falta a las políticas
Supervisar el control de la de control de la Empresa, 94/79
asistencia y puntualidad, dará como resultado el
disciplina, comunicaciones asiento contable por 411/101
internas, traslados y demás sanciones al personal,
acciones de personal. reduciendo una cantidad de (Por la sanción reconocida como
su remuneración ingreso)
80
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
OFICINA DE INFORMÁTICA
81
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
82
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Se realizan conciliaciones
Evaluar la utilización frecuentemente para tener
apropiada de las cuentas seguimiento del buen uso
bancarias y supervisar la de los recursos financieros
correcta aplicación de los obtenidos luego de la
fondos de la Empresa. aprobación del presupuesto
enviado.
Al finalizar el periodo
contable y dar por
Evaluar el cumplimiento de culminado el ejercicio, el
las políticas financieras y la contador deberá realizar un
preparación de Estados cierre de sus operaciones y
Financieros de la Empresa. reflejándolos en los Estados
Financieros. (asientos de
cierre)
Controlar los bienes 6814/3914
patrimoniales de la
empresa, supervisando su 94, 95/79
Se efectuarán los
existencia en condiciones
respectivos asientos de (Depreciación
adecuadas de uso y
registro de los bienes
funcionamiento, debiendo
patrimoniales, haciendo en
proveer información
cada periodo su
suficiente, completa y
depreciación al igual que la
regular sobre la
contabilización de una
depreciación y ajuste por
diferencia monetaria si
corrección monetaria para
existiese.
la determinación de los
costos y la formulación de
estados financieros.
182/4011,421
Se realizará un asiento por
Planificar y evaluar las los gastos de la compra de 421/101
actividades concernientes pólizas de seguro y servicio
651/182
a la contratación de póliza de vigilancia necesaria para
de seguros y servicios de la seguridad o pérdida que
94,95/79
vigilancia. se pueda dar dentro de la
Empresa. (Compra de póliza de seguros)
83
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
La diversificación de las
Coordinar y supervisar las funciones de la Empresa
actividades de llevará a un registro
centralización, registro y contable de cada uno,
control de las operaciones generando de esta forma
económicas y financieras; un asiento de
procedentes de todos los centralización, la cual reúne
módulos informáticos de la todos los registros en un
empresa. software para tener un
mejor control.
Supervisar la elaboración
de la documentación y
liquidaciones para el pago
de tributos, excepto lo
referido a las La Empresa como
contribuciones sociales y organización deberá
retenciones del personal, pagarlos tributos que le 40/1041
así como las liquidaciones corresponde y los hará
(Pago de tributos)
de tributos municipales realizando el asiento
que estarán a cargo de contable por el pago de
Recursos Humanos y del estos.
Equipo de Control
Patrimonial
respectivamente y
disponer su pago.
Mensualmente la Empresa
elaborará su Balance de
Comprobación de todas las
operaciones que realiza, el
Elaborar y supervisar la contador deberá realizar un
formulación del Balance de cierre de sus operaciones
Comprobación mensual, del mes y reflejarlos en los
estados financieros y Estados Financieros.
ajustes contables de (asientos de cierre) de igual
acuerdo a las disposiciones manera, en el caso que
vigentes. hayan modificaciones en las
partidas, dará lugar al
registro de los ajustes
necesarios (asientos de
ajuste)
84
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
GERENCIA OPERACIONAL
85
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
GERENCIA COMERCIAL
86
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Planificar, supervisar e
El Sub Gerente de
implementar los procesos y
Facturación y Cobranza
programas de facturación y
tendrá como cargo la
cobranzas por los servicios
revisión del cumplimiento
prestados por la EPS. 101/ Cuentas por Cobrar
de las políticas que elaboró
Garantizando que estos se
para que se realice sin
realicen de acuerdo a lo
problema los registros por
establecido en la
la cobranza a los clientes
normatividad interna y
por los servicios prestados.
externa vigentes.
Después de un mes de
operaciones y registro de
Supervisar la correcta y
estos, se revisará la
oportuna ejecución de las
veracidad realizando la
conciliaciones mensuales
conciliación de facturación
de facturación y cobranzas
y cobranzas para brindar a
conjuntamente con la Sub
los usuarios una
Gerencia de Contabilidad.
información real,
transparente y actualizada.
La elaboración de dichos
programas que tiene a
Planificar, supervisar e cargo, servirá para 1911/7551 – 1041/1212
implementar programas de recuperar y reducir la
recuperación de la cartera cartera morosa, dando 1911/1212
morosa. lugar a disminución de la
partida de cobranza
dudosa.
Supervisar un correcto La existencia de un error en
cálculo de la facturación el monto al momento de
por los servicios que presta registrar, dará lugar a un
la Empresa de acuerdo a la asiento un asiento de ajuste
normatividad vigente. para su corrección.
Para llevar un buen control
de dichos saldos, se revisa
Controlar los saldos frecuentemente los
deudores de los clientes. registros contables en la
partida de Cuentas por
Cobrar.
Controlar periódicamente
El control de las cobranzas
los movimientos de
llevará a revisar los libros
cobranza, propiciando su
contables, de haber error
conciliación permanente
generará un asiento de
con las cuentas contables
ajuste.
respectivas.
87
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Se analizará las
transacciones del efectivo
para comprobar si se ha 141/101 (Faltante)
Controlar y supervisar las
contabilizado todo el 101/ 121
acciones de recaudación,
efectivo recibido, y si (Sobrante)
ejecutando arqueos
hubiese error dará lugar a
periódicos.
un asiento de ajuste para
cada caso si hubiese un
faltante o sobrante.
SUB GERENCIA DE
COMERCIALIZACIÓN
Al haber un documento de
reclamo en contra de la
Empresa, y este sea
Supervisar el registro,
dinerario, se deberá hacer
archivo y custodia de los
un provisión o en otro caso
expedientes de reclamos.
registrarlo para la
elaboración del
presupuesto.
En el presente capítulo se da
a conocer el software de la
empresa EPSEL, el objetivo de
haber estudiado dicho
elementos y su respectiva
evaluación.
CAPÍTULO IV
SOFTWARE 88
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
SOFTWARE
La empresa EPSEL S.A. cuenta con un Software de Contabilidad computarizado, siendo éstos
el Software SICDESA y AVALON.
El software AVALON, se utiliza desde hace dos años, por convenio con AMD Consultores S.A.
y se utiliza en la sede Av. Sáenz Peña N° 1860. Dicho sistema es un sistema integrado, como
podemos detallar:
Consolidado
Comprobantes
consolidados
Estados Financieros
89
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
VENTANAS DESGLOSABLES
Módulo Tablas
Esta opción permite crear, modificar y visualizar las tablas de datos y de parámetros de contabilidad,
lo cual permitirá realizar consultas de ayuda al ingreso de datos.
Aquí se muestran los comprobantes que son utilizados por la empresa. Cada ordenador
tiene un usuario y una clave de acceso, y hay un contador encargado de cada comprobante
así por ejemplo:
90
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Módulo Movimientos
91
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Módulo Procesos
Módulo Consultas
El módulo de consultas permite consultar y verificar los saldos de los EE.FF y comprobantes
contables existentes.
92
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Módulo Reportes
Esta opción permite obtener lo reportes de los libros contables y estados financieros del
sistema.
Módulo Utilitarios
Esta pantalla muestra las diferentes ayudas proporcionadas para los procesos del sistema.
93
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
OBJETIVO
El estudio de este elemento, que forma parte del Sistema de Información Contable de
una Empresa, revelará la forma de cómo opera dentro de la entidad y de la
importancia que genera para cada uno de los diferentes procesos que se llevan a cabo
diariamente de lo administrativo hasta lo operacional. Al final de dicho reporte dará
como resultado si es óptimo el software empleado por EPSEL S.A. para la optimización
de sus actividades y si emplea en su totalidad o necesita un cambio para poder brindar
una información contable y financiera confiable.
EVALUACIÓN
El software AVALON es un sistema integrado, ya que cualquier modificación que se
haga en un ordenador, se puede evidenciar en otro. Este software tiene una gran
utilidad para la empresa porque procesa la información con una gran rapidez
pudiéndose tomar las decisiones de una manera más eficiente.
94
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
CAPÍTULO V
PLAN DE
CUENTAS
95
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
PLAN DE CUENTAS
El Plan Contable Regulatorio se desarrolla sobre la estructura del Plan Contable General
Empresarial, en aquellas cuentas divisionarias y sub divisionarias establecidas por la SUNASS
con fines estrictamente regulatorios del sector saneamiento, siendo aplicable en un 100% lo
estipulado por el Plan Contable General Empresarial (PCGE), normado por el Consejo
Normativo de Contabilidad, cual es la herramienta del modelo contable adoptado en el Perú.
96
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Sub divisionaria 2: Cuyo sexto dígito representa el servicio y/o actividad al cual
corresponde el registro y excepcionalmente el control del Impuesto General a las
Ventas para las cuentas 12 y 19 correspondiente a las partidas desagregadas. Se ha
definido la codificación de este dígito para las EPS como sigue:
1: Agua Potable
2: Alcantarillado
3: Tratamiento de Aguas Residuales (TAR)
4: Colaterales Regulados
5: Otros No Regulados
6: Comunes (la operación corresponde tanto a Agua Potable, Alcantarillado, TAR
y otras actividades de la empresa.
97
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Sub divisionaria 3: Cuyo sétimo dígito identifica la propiedad definiendo el origen del
financiamiento del activo a registrarse, en esta divisionaria se utilizará en cuentas
que corresponden al Activo Fijo específicamente, para ello se define los siguientes
valores:
1: Adquirido con Recursos Propio
2: Recibido en Donación
3: Recibido en Transferencia
Dígito 1 2 3 4 5 6 7 8
Código 1 3 2 1 1 3 2
Para especificación
PCGA
Propiedad
Servicio/IGV
98
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
Rubro o cuenta: a nivel de dos dígitos, donde él segundo dígito representa el servicio
y/o Área, definido como sigue:
1: Agua Potable
2: Alcantarillado
3: Tratamiento de Aguas Residuales (TAR)
4: Colaterales Regulados
5: Servicios No Regulados
6: Gastos de Administración
7: Gastos de Ventas
Divisionaria: a nivel de seis dígitos, donde el quinto y sexto dígito hacen referencia a
la localidad.
Sub divisionaria: a nivel de ocho dígitos, donde el sétimo y octavo dígito representan
naturaleza del gasto (reflejo de las cuentas de naturaleza).
Dígito 1 2 3 4 5 6 7 8
Código 9 1 0 1 1 0 1 1
Para la codificación de los centros de costos se prevé el uso de nueve (9) dígitos como
estructura base y se determina la siguiente estructura:
Centro: A nivel de tres dígitos, donde él tercer dígito identifica el centro de gastos o
de producción, definido como sigue:
901 CENTRO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE COMERCIALIZACIÓN
902 CENTRO DE COSTOS DE PRODUCCION
Dirección: a nivel de cinco dígitos, donde el cuarto y quinto dígito hacen referencia a
la Dirección o Área de competencia (ver cuadro estructural de Centros de Costos y
Gastos).
Localidad: A nivel de siete dígitos, donde el sexto y sétimo dígito hacen referencia a
la
localidad, que se crearán de acuerdo al número de localidades que tenga la EPS.
Sub componente: A nivel de nueve dígitos, donde el noveno dígito hace referencia al
sub componente, que refiere una sub división del componente y/o oficina
Dígito 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Código 9 0 2 0 1 0 1 1 1
Sub componente
Componente
Localidad
100
Dirección
Centro
Subsistema
SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
OBJETIVO
EVALUACIÓN
ACTIVIDAD(ES) ECONÓMICA(S):
Al realizar la evaluación del Plan de Cuentas de EPSEL S.A., encontramos que debido a
que esta entidad está bajo el ámbito de regulación SUNASS, presenta un PLAN
CONTABLE REGULATORIO, desarrollado bajo la estructura del Plan Contable General
Empresarial, pero cuenta con subdivisionarias establecidas con fines estrictamente
regulatorios del sector saneamiento.
El Plan también contiene Cuentas de Orden, debido a que la Entidad EPSEL S.A. lleva
una Contabilidad Presupuestaria.
Por otra parte, con respecto al giro del negocio, hemos podido apreciar que se
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SISTEMAS CONTABLES
EPSEL S.A.
CONCLUSIONES
CONCLUSIÓN GENERAL
La empresa EPSEL S.A. es una entidad de saneamiento regulada por la SUNASS. Dicho ente
ofrece servicios a toda le región Lambayeque, siendo una empresa monopólica. A pesar de
ello, se preocupa por tener y recaudar la mayor información posible para así ofrecer buenos
servicios a todos los clientes. Gracias a ello, cuenta con un buen sistema de información
contable, desde un organigrama bien estructurado hasta su software de contabilidad
diseñados exclusivamente para su empresa.
CONCLUSIONES ESPECÍFICAS
El giro del negocio, es la base para conocer todos los demás elementos de un Sistema de
Información Contable, ya que todo va a depender de este.
2. ORGANIGRAMA
La empresa cuenta con un organigrama bien estructurado. Se pueden reconocer las áreas y
las relaciones jerárquicas que existen. Estudiar este elemento nos fue de gran utilidad
porque nos ayudó a tener una idea de las operaciones en base a los departamentos
establecidos.
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4. SOFTWARE
5. PLAN DE CUENTAS
La empresa cuenta con un plan de cuentas llamado PLAN GENERAL REGULATORIO. Dicho
plan es exclusivo para entidades que prestan servicios de saneamiento y es regulado por la
SUNASS. Debido a esto, las cuentas están muy bien detalladas a un nivel de 9 dígitos. Por
ende, este Plan de Cuentas es de mucha utilidad para registrar y especificar la mayor
información que la empresa requiere.
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