AUDITORIA TRIBUTARIA

Docente: Consuelo De La Rosa Díaz

DETERMINACION DE PAGOS A CUENTA - REGIMEN GENERAL

CASO 1:
La empresa Rodeconst desea saber qué monto le corresponde declarar y pagar por los de enero a diciembre 2018 sabiendo qu

Declaración Anual 2016 Impuesto Calculado = 253,450.00 0.0298

Ingresos Netos 8,500,105.00

Declaración Anual 2017 Impuesto Calculado = 530,820.00 0.0344

Ingresos Netos 15,434,970.00

1.5%
Ingresos mensuales 2018 pagos a cuenta
Enero 325,158.00 9,695 4,877.37
Febrero 404,500.00 12,061 6,067.50
Marzo 200,400.00 6,892 3,006.00
Abril 380,000.00 13,068 5,700.00
Mayo 520,000.00 17,883 7,800.00
Junio 628,600.00 21,618 9,429.00
Julio 493,500.00 16,972 7,402.50
Agosto 452,100.00 15,548 6,781.50
Septiembre 249,000.00 8,563 3,735.00
Octubre 736,900.00 25,343 11,053.50
Noviembre 625,200.00 21,501 9,378.00
Diciembre 800,400.00 27,526 12,006.00
enero a diciembre 2018 sabiendo que:
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Docente: Consuelo De La Rosa Díaz

DETERMINACION DE PAGOS A CUENTA - REGIMEN GENERAL

CASO 2:
La empresa Rodeconst desea saber qué monto le corresponde declarar y pagar por los de enero a diciembre 2018 sabiendo qu

En el ejercicio 2016 la empresa tuvo pérdida tributaria.

Declaración Anual 2017 Impuesto Calculado = 158,900.00 0.0129

Ingresos Netos 12,300,600.00

Ingresos mensuales 2018 pagos a cuenta

Enero 325,158.00 4877
Febrero 404,500.00 6068
Marzo 200,400.00 2589
Abril 380,000.00 4909
Mayo 520,000.00 6717
Junio 628,600.00 8120
Julio 493,500.00 6375
Agosto 452,100.00 5840
Septiembre 249,000.00 3217
Octubre 736,900.00 9519
Noviembre 625,200.00 8076
Diciembre 800,400.00 10340
iciembre 2018 sabiendo que:
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Docente: Consuelo De La Rosa Díaz

DETERMINACION DE PAGOS A CUENTA - REGIMEN MYPE TRIBUTARIO (RMT)

CASO 2:
La empresa Rodeconst tributó por el ejercicio 2017 en el Régimen General obteniendo renta imponible con un coeficiente
Para el ejercicio 2018 la empresa presenta su DJ mensual de 01/2018 acogiéndose al Régimen Mype Tributario.
Cómo debe calcular sus pagos a cuenta la empresa rodeconst por los periodos de enero a mayo?

Ingresos mensuales 2018 pagos a cuenta

Enero 450,000.00 4500
Febrero 298,000.00 2980
Marzo 370,000.00 3700
Abril 410,000.00 6560
Mayo 520,000.00 8320
enta imponible con un coeficiente de 0.0160.
gimen Mype Tributario.
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Docente: Consuelo De La Rosa Díaz

DETERMINACION DE PAGOS A CUENTA - REGIMEN MYPE TRIBUTARIO (RMT)

CASO 2:
La empresa Rodeconst estuvo acogida en el ejercicio 2017 en el Régimen Especial de Renta (RER)
Para el ejercicio 2018 la empresa presenta su DJ mensual de 01/2018 acogiéndose al Régimen Mype Tributario.
Cómo debe calcular sus pagos a cuenta la empresa rodeconst por los periodos de enero a mayo?

Ingresos mensuales 2018 pagos a cuenta

Enero 450,000.00 4500
Febrero 298,000.00 2980
Marzo 370,000.00 3700
Abril 410,000.00 6150
Mayo 520,000.00 7800
gimen Mype Tributario.