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TIPO DE INVESTIGACIÓN: MONOGRAFÍA
AUTORES:
SULCARAY PARIONA ALEJANDRO
DAGNINO NAVARRETE ANTHONY NICOLA
AVALOS SARAVIA JHOAN
ROMAN WAISARA MARCELO GUILLERMO
IV
AGRADECIMIENTO
V
INDICE
VI
INTRODUCCIÓN
En la primera parte del trabajo, enunciamos el objetivo general que será la idea guía
de la presente investigación, mientras que los objetivos específicos apuntalan el
andamiaje del trabajo en el sentido que se precisará cómo ocurre el ilícito aduanero,
el porqué de la ocurrencia
La cuarta parte del trabajo está orientada a enunciar los aspectos metodológicos
empleados en el desarrollo del presente, desde los aspectos técnicos metodológicos,
así como el aspecto axiológico del tema investigado.
EL GRUPO
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I. OBJETIVOS DEL TEMA
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2. MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL
Entonces, ¿cuál será el bien jurídico tutelado en materia aduanera? para ello en
primer lugar debemos hacer un breve cuestionamiento dogmático penal, por el cual
es necesario determinar la conducta típica (tipo) respecto del bien jurídico. Resultan
indubitables los siguientes:
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"el tipo contiene una situación social, o proceso interactivo singular que debe
realizarse de acuerdo a circunstancias personales y objetivas que en forma abstracta
en él se contemplan" (1).
Por último, el "sentido razonable" de la pena. Que viene a ser una condición
sumamente importante dado que luego de la selección del bien jurídico se requiere
determinar la intensidad de su protección, siempre en el marco de la
discrecionalidad que le permite el carácter social y democrático del derecho.
En este sentido no se debe obviar el hecho axiológico de que todos los delitos
aduaneros son eminentemente dolosos, a diferencia de las infracciones aduanales
administrativas que pueden pertenecer al campo de la omisión.
El bien jurídico tutelado en materia aduanal estará constituido entonces por "las
relaciones emanadas de un libre comercio nacional e internacional".
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Evadir o intentar evadir el pago de derechos-aranceles-impuestos al flujo de
mercancías.
Evadir o intentar evadir cualquier prohibición o restricción a que estén sujetas las
mercancías.
Obtener o intentar obtener en forma ilícita algún beneficio que perjudique los
principios y las prácticas de competencia leal de negocios"
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III. MARCO NORMATIVO
- Valor
- Marca comercial
- Modelo
- Estado
- Cantidad comercial
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- Calidad
- Origen
- Condiciones de la transacción
Los delitos aduaneros en el Perú, al igual que los delitos tributarios, están
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de interés público. De manera específica, señalamos que en los delitos aduaneros,
en el Código Penal, la cual se define como una “Ley Penal en blanco” con reenvíos
b) El contrabando fraccionado
d) La receptación aduanera
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Es de suma importancia tener presente que la Ley Nº 28008, acorde con el principio
La Ley de delitos aduaneros precisa que incurre en delito de contrabando aquel que
se sustrae, elude o burla el control aduanero ingresando mercancías del extranjero
o las extrae del territorio nacional o no las presenta para su verificación o
reconocimiento físico en las dependencias de la Administración Aduanera o en los
lugares habilitados para tal efecto, cuyo valor sea superior a dos Unidades
Impositivas Tributarias. La ocultación o sustracción de mercancías a la acción de
verificación o reconocimiento físico de la aduana, dentro de los recintos o lugares
habilitados, equivale a la no presentación.
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nacional sin el cumplimiento de los requisitos de Ley o el pago previo de los tributos
diferenciales.
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b. Simular ante la administración aduanera total o parcialmente una operación
de comercio exterior con la finalidad de obtener un incentivo o beneficio económico
o de cualquier índole establecido en la legislación nacional.
Incurre en delito de financiamiento aquel que financie por cuenta propia o ajena la
comisión de los delitos tipificados en la Ley de Delitos Aduaneros.
3.2.6. Tentativa.
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Será reprimida la tentativa con la pena mínima legal que corresponda al delito
consumado. Se exceptúa de punición los casos en los que el agente se desista
voluntariamente de proseguir con los actos de ejecución del delito o impida que se
produzca el resultado, salvo que los actos practicados constituyan por sí otros
delitos.
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g) Se utilice medio de transporte acondicionado o modificado en su estructura
con la finalidad de transportar mercancías de procedencia ilegal.
k) Las mercancías, objeto del delito, sean falsificadas o se les atribuye un lugar
de fabricación distinto al real
a) Multa.
DELITOS ADUANEROS
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Delito de Financiamiento
Es una forma imperfecta de realizar el delito, ya que se ejecuta tal delito con toda
la intención pero no se llega a consumar por causas ajenas. Generalmente se inicia
cuando el agente dispone de los medios para alcanzar el fin. La sanción será la pena
privativa de libertad con la pena mínima que corresponda al delito consumado.
Antecedentes:
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contra el Oficial de Aduanas, el Intendente y la Fiscal Adjunta, ya que alega que se
está vulnerando el derecho constitucional de propiedad.
Situación:
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El tramitador era un taxista que conoció Carrasco Rodríguez cuando le tomó una
carrera. En el trayecto fue convencido de presentar el expediente de inscripción de
la unidad a cambio de dinero. La unidad fue inscrita a nombre de Irma Callo Quispe
como propietaria. En el proceso, la mujer se presentó a declarar y contó que a
cambio de dinero aceptó firmar unos documentos, que finalmente sirvieron para
inscribir la unidad. Su papel era entendible porque no sabía leer ni escribir.
Irma Quispe Callo, imputada en el proceso, adquirió en el año 2002 un camión color
blanco y azul de marca Nissan proveniente del contrabando; al no contar con los
documentos para la circulación del vehículo, la mujer fue asesorada y ayudada por
el letrado. Con argucias, Carrasco Rodríguez utilizó una declaración aduanera y una
boleta de ventas falsificadas para poder inscribir el vehículo en Registros Públicos.
Posteriormente, la unidad que tenía el número de motor adulterado, fue signado con
el número de placa XU-4846 y comercializado en el mercado. Según las
investigaciones realizadas, el condenado utilizaba “tramitadores” para que
formalicen los vehículos de contrabando, él mandaba las boletas y declaraciones
falsificadas de la ciudad de Tacna y los vehículos eran legalizados en la ciudad de
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Juliaca. El Juzgado Colegiado de la provincia de San Román en Juliaca, sentenció
a José Carrasco Rodríguez a ocho años de pena privativa de la libertad por el delito
de contrabando calificado como “receptación aduanera agravada”.
Como parte de sus ilegales operaciones, captaban a terceras personas que prestaban
sus nombres para realizar los trámites falsos, luego de lo cual iniciaban la
comercialización de dichos vehículos. Las investigaciones comprobaron que en el
caso de esta red criminal se habría comercializado alrededor de 50 vehículos.
José Carrasco ya enfrentaba otros procesos penales pendientes por el mismo tipo de
delito. Además de los ochos años de cárcel, la condena implica también un pago de
seis mil soles de reparación al Estado Peruano. El sentenciado apeló la condena.
Sin embargo, los magistrados Alberto Quispe Aucca y Jesús Gallegos Zanabria
ratificaron la sentencia, por considerar que José Asunción Carrasco y su socio sí
incurrieron en el delito de receptación aduanera. De una posición distinta fue el
vocal Reynaldo Luque Mamani. Para este vocal, la responsabilidad de Carrasco
Rodríguez no está acreditada. Consideró que Irma Callo, la mujer que no sabía leer
ni escribir, sí cometió el delito de receptación aduanera.
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IV. MARCO METODOLÓGICO
realidad se construye por los individuos en interacción con su mundo social, el cual
no es ajena a la praxis jurídica. Por otra parte, este tipo de investigación sigue una
buena parte de lo que se escribe y estudia sobre lo social no va mucho más allá de
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En la ciencia fáctica, la descripción consiste, según Mario Bunge, en responder a
- ¿cuánto?: Cantidad.
ceñirse a toda acción registral, tal como lo estipulan la Ley Nº 27815 Ley del
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Este ámbito designa la familia de problemas asociada a la aplicación de los
Dominio 3. Litigación:
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Construir escritos procesales en forma clara y precisa
los abogados que se desempeñan como funcionarios públicos, como para aquellos
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CONCLUSIONES
Por último debemos referirnos al tráfico ilícito de mercancías por el cual se hace
necesario impedir el ingreso o salida de productos como: drogas, alimentos sin
control sanitario, medicamentos adulterados o en malas condiciones, ropa usada
infectada; así como los que atenten contra la soberanía nacional y la defensa de las
especies de flora o fauna protegidas o en peligro de extinción.
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REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
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ANEXOS
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