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Liceo en Ciencia y Tecnología de Occidente

PEM. Rony Grajeda


CONTABILIDAD

NOMBRE: ____________________________ FECHA: _________________

INSTRUCCIONES: realizar T gráficas correspondientes a los siguientes enunciados:

1. Nominar la cuenta: BANCOS D H


Abrir la cuenta Q2,500.00
Cargar la cuenta Q1,450.00
Abonar la cuenta Q1,200.00
Cargar la cuenta Q2,900.00
Abonar la cuenta Q1,000.00
Saldar la cuenta

2. Nominar la cuenta: CAJA D H


Abrir la cuenta Q5,000.00
Cargar la cuenta Q3,600.00
Cargar la cuenta Q2,350.00
Abonar la cuenta Q1,600.00
Abonar la cuenta Q2,400.00
Saldar la cuenta
Cerrar la cuenta

3. Nominar la cuenta: PROVEEDORES D H


Abrir la cuenta Q10,000.00
Abonar la cuenta Q5,000.00
Cargar la cuenta Q6,000.00
Abonar la cuenta Q3,500.00
Abonar la cuenta Q2,000.00
Cargar la cuenta Q4,000.00
Saldar la cuenta
Cerrar la cuenta y reabrirla

4. Nominar la cuenta: CLIENTES D H


Abrir la cuenta Q8,400.00
Abonar la cuenta Q2,300.00
Cargar la cuenta Q3,600.00
Cargar la cuenta Q1,200.00
Abonar la cuenta Q5,000.00

5. Nominar la cuenta: MOBILIARIO Y EQUIPO D H


Abrir la cuenta Q20,000.00
Cargar la cuenta Q4,600.00
Cargar la cuenta Q2,000.00
Saldar la cuenta

6. Nominar la cuenta: VENTAS D H


Abrir la cuenta Q25,000.00
Abonar la cuenta Q5,000.00
Cargar la cuenta Q1,000.00
Saldar la cuenta

Hoja 1/2

7. Nominar la cuenta: IVA por COBRAR D H


Abrir la cuenta(deudor) Q1,800.00
Cargar la cuenta Q2,400.00
Abonar la cuenta Q5,000.00
Cargar la cuenta Q1,200.00
Abonar la cuenta Q7,500.00
Saldar la cuenta

8. Nominar la cuenta: Vechiculos D H


Abrir la cuenta Q15,000.00
Cargar la cuenta Q3,600.00
Cargar la cuenta Q2,350.00
Saldar la cuenta
Cerrar la cuenta

9. Nominar la cuenta: IVA POR PAGAR D H


Abrir la cuenta Q6,000.00
Abonar la cuenta Q3,000.00
Cargar la cuenta Q8,000.00
Abonar la cuenta Q5,200.00
Abonar la cuenta Q8,000.00
Cargar la cuenta Q10,000.00
Saldar la cuenta
Cerrar la cuenta y reabrirla

10. Nominar la cuenta: CAPITAL D H


Abrir la cuenta Q150,000.00
Abonar la cuenta Q50,000.00
Saldar la cuenta
Cerrar la cuenta y reabrirla

11. Nominar la cuenta: COMPRAS D H


Abrir la cuenta Q25,000.00
Cargar la cuenta Q15,000.00
Cargar la cuenta Q9,000.00
Saldar la cuenta

12. Nominar la cuenta: ALQUILERES PAGADOS D H


Abrir la cuenta Q7,600.00
Abonar la cuenta Q2,000.00
Cargar la cuenta Q11,000.00
Saldar la cuenta

13. Nominar la cuenta: Clientes D H


Abrir la cuenta Q12,000.00
Abonar la cuenta Q14,000.00
Cargar la cuenta Q2,000.00
Saldar la cuenta
COLEGIO CAMINO VERDE
PROFESOR NERY FRIELY
CONTABILIDAD

NOMBRE: ____________________________ FECHA: _________________

INSTRUCCIONES: realizar T gráficas correspondientes a los siguientes enunciados:

1. Nominar la cuenta: CUENTAS POR PAGAR D H


Abrir la cuenta Q4,000.00
Cargar la cuenta Q1,200.00
Abonar la cuenta Q5,600.00
Cargar la cuenta Q2,500.00
Abonar la cuenta Q6,000.00
Saldar la cuenta

2. Nominar la cuenta: CAJA Y BANCOS D H


Abrir la cuenta Q12,000.00
Cargar la cuenta Q6,000.00
Cargar la cuenta Q4,000.00
Abonar la cuenta Q3,000.00
Abonar la cuenta Q2,500.00
Saldar la cuenta
Cerrar la cuenta
Reabrirla

3. Nominar la cuenta: PROVEEDORES D H


Abrir la cuenta Q8,000.00
Abonar la cuenta Q7,000.00
Cargar la cuenta Q10,000.00
Abonar la cuenta Q1,000.00
Abonar la cuenta Q2,000.00
Cargar la cuenta Q500.00
Saldar la cuenta
Cerrar la cuenta y reabrirla

4. Nominar la cuenta: SUELDOS D H


Abrir la cuenta Q8,400.00
Cargar la cuenta Q3,300.00
Cargar la cuenta Q2,700.00
Cargar la cuenta Q1,800.00

5. Nominar la cuenta: CLIENTES D H


Abrir la cuenta Q11,000.00
Cargar la cuenta Q4,600.00
Cargar la cuenta Q2,000.00
Abonar la cuenta Q6,000.00
Abonar la cuenta Q4,000.00
Saldar la cuenta

6. Nominar la cuenta: VENTAS D H


Abrir la cuenta Q25,000.00
Abonar la cuenta Q5,000.00
Cargar la cuenta Q1,000.00
Saldar la cuenta
CLAVE PARA EXAMEN DE RECUPERACION - CONTABILIDAD 1o. BÁSICO
INGRESOS FIJOS Valores Totales
Sueldo de Don Alan de León 4,500.00
Sueldo de Doña Marta 1,500.00 6,000.00
INGRESOS VARIABLES
Horas Extras de Don Alan 380.00
Comisiones de Doña Marta 250.00 630.00
TOTAL DE INGRESOS 6,630.00
(-) EGRESOS
Colegiatura 2 niñas 500.00
Servicio de bus 175.00
Universidad 350.00
Material didactico, transporte y otros 225.00
Alquiler 1,200.00
Alimentación 1,500.00
Abono de Vehículo 1,497.00
Ahorro 8% de sueldos 480.00
Luz, agua y teléfono 300.00
TOTAL DE GASTOS 6,227.00 6,227.00
RECREACIÓN 403.00

ACTIVO
1 cuenta de ahorros 2,500.00
Bienes muebles 16,000.00
1 Vehículo Toyota M.1994 15,000.00
1 DVD 1,500.00
Pago anticipado de 4 meses de alquiler 3,400.00 38,400.00
PASIVO
Para la compra del vehículo le prestaron 8,500.00
De la refrigeradora debe 750.00
De la tarjeda de crédito adeuda 3,000.00 12,250.00
CAPITAL 26,150.00

Precio sin IVA IVA Precio con IVA


1,523.18 182.78 1,705.96
309.98 37.20 347.18
28,881.04 3,465.73 32,346.77
35.50 4.26 39.76
119,000.00 14,280.00 133,280.00
106.25 12.75 119.00
4,040.09 484.81 4,524.90

BANCOS CAJA
2,500.00 1,200.00 5,000.00 1,600.00
1,450.00 100.00 3,600.00 2,400.00
2,900.00 2,350.00
6,850.00 1,300.00 10,950.00 4,000.00
6,950.00
10,950.00 10,950.00

PROVEEDORES MOB. Y EQUIPO


6,000.00 10,000.00 20,000.00
4,000.00 5,000.00 4,600.00
3,500.00 2,000.00
2,000.00 26,600.00
10,000.00 20,500.00
10,500.00 VEHICULOS
20,500.00 20,500.00 15,000.00
10,500.00 3,600.00
2,350.00
20,950.00

DIARIO DÍAS TRAB HRS EXT EXTRA IGSS BONIF LIQUIDO


Pedro López 78.00 30 10 146.25 120.09 250.00 2,616.16
Marta Gómez 100.00 29 140.07 250.00 3,009.93
Juan Turcios 95.00 30 12 213.75 147.98 250.00 3,165.77
Tomas Ruiz 110.00 30 159.39 250.00 3,390.61
Fabian Castro 75.00 29 105.05 250.00 2,319.95
CLAVE PARA EXAMEN DE RECUPERACION - CONTABILIDAD 2o. BÁSICO
Precio sin IVA IVA Precio con IVA
1,523.18 182.78 1,705.96
309.98 37.20 347.18
28,881.04 3,465.73 32,346.77
35.50 4.26 39.76
119,000.00 14,280.00 133,280.00
106.25 12.75 119.00
4,040.09 484.81 4,524.90

P# 1 1/1/2017 DEBE HABER


Caja 2,000.00
Bancos 10,000.00
Iva por cobrar 1,704.00
Clientes 1,600.00
Mercaderias 14,200.00
Mob y Equipo 4,500.00
Inmuebles 100,000.00
Material de empaque 1,200.00
Gastos de organización 2,700.00
Proveedores 5,000.00
Doc. por pagar 1,200.00
Hipotecas 60,000.00
Capital 71,704.00
P.Inicial, según balance 137,904.00 137,904.00
P# 2 1/5/2017 DEBE HABER
Doc. Por Cobrar 2,500.00
Caja 300.00
Ventas 2,500.00
Iva por Pagar 300.00
Venta con letra de cambio 2,800.00 2,800.00
P# 3 1/8/2017 DEBE HABER
Alq. pagados por anticipado 3,000.00
Bancos 3,000.00
Alq. Pag. S/ Recibo 315 ch/315 3,000.00 3,000.00
P# 4 1/12/2017 DEBE HABER
Proveedores 1,200.00
Caja 1,200.00
Abono a La elegancia ch/317 1,200.00 1,200.00
P# 5 15/01717 DEBE HABER
Caja 1,200.00
Clientes 1,200.00
Abono de cliente 1,200.00 1,200.00
P# 6 1/19/2017 DEBE HABER
Caja 1,500.00
Ventas 1,339.29
Iva por Pagar 160.71
Venta según fac. de la 2 a la 9 1,500.00 1,500.00
P# 7 1/22/2017 DEBE HABER
Compras 1,339.29
Iva por cobrar 160.71
Bancos 1,500.00
Compra MERC al cont. Ch/318 1,500.00 1,500.00
P# 8 1/30/2017 DEBE HABER
Sueldos Pagados 4,100.00
Cuota Patronal 519.47
Bancos 3,901.97
IGSS por pagar 717.50
Pago de salarios ch/319-320 4,619.47 4,619.47
P# 9 1/30/2017 DEBE HABER
Iva por Pagar 460.71
Iva por Cobrar 460.71
Regularización de IVA 460.71 460.71
Inventario No.1 de la librería El Eclipse
ACTIVO
CORRIENTE
Caja
Billetes 575.00
Monedas 65.00 640.00
Bancos
Cuenta No. 1508-0511.85 Banco Occidental S.A. 12,000.00
Cuenta No. 1308-6712.05 Banco del Cafe S.A. 9,700.00 21,700.00
IVA
12% sobre Q2,685.00 Según Fac. de Mercaderia 322.20
Clientes
Sr. Carlos de León 2,500.00
Sra. Teresa Peláez 1,200.00 3,700.00
Documentos por Cobrar
1 pagare a favor de Distribuidora El Lpaiz 3,500.00
Mercaderias
70 lapices punta fina a Q6.25 c/u (5.58) 390.60
50 Cuadernos multimat. 200 hojas Q20.00 c/u (17.86) 893.00
45 cartulinas de colores Q2.00 c/u (1.79) 80.55
68 pliegos de papel construcción Q1.90 c/u (1.70) 115.60
75 rapidografos azul y negro Q18.00 c/u (16.07) 1,205.25 2,685.00
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo
2 mostradores de aluminio Q900.00 c/u 1,800.00
2 estantes de aluminio por Q50.00 c/u 100.00
1 caja registradora Q900 900.00 2,800.00
Vehiculos
1 camionetilla marca toyota M.2001 24,500.00
Gastos de Organización
1 recibo del Sr. Jorge Marroquin por instalacion elec. 275.00
1 factura de 4 libros de contabilidad 120.00 395.00
Suma de Activo 60,242.20
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
Distribuidora El Mar S.A. 1,200.00
Librería y Papeleria El Mundo 650.00 1,850.00
NO CORRIENTE
Prestamo Bancario
otorgado por el Banco Occidental S.a. 15,000.00
Suma de Pasivo 16,850.00
Capital Contable 43,392.20
Suma Igual a Activo 60,242.20
CLAVE PARA EXAMEN DE RECUPERACION - CONTABILIDAD 3o. BÁSICO
Precio sin IVA IVA Precio con IVA
1,523.18 182.78 1,705.96
309.98 37.20 347.18
28,881.04 3,465.73 32,346.77
35.50 4.26 39.76
119,000.00 14,280.00 133,280.00
106.25 12.75 119.00
4,040.09 484.81 4,524.90

Inventario No.1 de la librería El Eclipse


ACTIVO
CORRIENTE
Caja
Billetes 575.00
Monedas 65.00 640.00
Bancos
Cuenta No. 1508-0511.85 Banco Occidental S.A. 12,000.00
Cuenta No. 1308-6712.05 Banco del Cafe S.A. 9,700.00 21,700.00
IVA
12% sobre Q2,685.00 Según Fac. de Mercaderia 322.20
Clientes
Sr. Carlos de León 2,500.00
Sra. Teresa Peláez 1,200.00 3,700.00
Documentos por Cobrar
1 pagare a favor de Distribuidora El Lpaiz 3,500.00
Mercaderias
70 lapices punta fina a Q6.25 c/u (5.58) 390.60
50 Cuadernos multimat. 200 hojas Q20.00 c/u (17.86) 893.00
45 cartulinas de colores Q2.00 c/u (1.79) 80.55
68 pliegos de papel construcción Q1.90 c/u (1.70) 115.60
75 rapidografos azul y negro Q18.00 c/u (16.07) 1,205.25 2,685.00
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo
2 mostradores de aluminio Q900.00 c/u 1,800.00
2 estantes de aluminio por Q50.00 c/u 100.00
1 caja registradora Q900 900.00 2,800.00
Vehiculos
1 camionetilla marca toyota M.2001 24,500.00
Gastos de Organización
1 recibo del Sr. Jorge Marroquin por instalacion elec. 275.00
1 factura de 4 libros de contabilidad 120.00 395.00
Suma de Activo 60,242.20
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
Distribuidora El Mar S.A. 1,200.00
Librería y Papeleria El Mundo 650.00 1,850.00
NO CORRIENTE
Prestamo Bancario
otorgado por el Banco Occidental S.a. 15,000.00
Suma de Pasivo 16,850.00
Capital Contable 43,392.20
Suma Igual a Activo 60,242.20
Libro Diario del Almacen El Aguila
P# 1 1/1/2017 DEBE HABER
Caja 2,000.00
Bancos 10,000.00
Iva por cobrar 1,704.00
Clientes 1,600.00
Mercaderias 14,200.00
Mob y Equipo 4,500.00
Inmuebles 100,000.00
Material de empaque 1,200.00
Gastos de organización 2,700.00
Proveedores 5,000.00
Doc. por pagar 1,200.00
Hipotecas 60,000.00
Capital 71,704.00
P.Inicial, según balance 137,904.00 137,904.00
P# 2 1/5/2017 DEBE HABER
Doc. Por Cobrar 2,500.00
Caja 300.00
Ventas 2,500.00
Iva por Pagar 300.00
Venta con letra de cambio 2,800.00 2,800.00
P# 3 1/8/2017 DEBE HABER
Alq. pagados por anticipado 3,000.00
Bancos 3,000.00
Alq. Pag. S/ Recibo 315 ch/315 3,000.00 3,000.00
P# 4 1/12/2017 DEBE HABER
Proveedores 1,200.00
Caja 1,200.00
Abono a La elegancia ch/317 1,200.00 1,200.00
P# 5 15/01717 DEBE HABER
Caja 1,200.00
Clientes 1,200.00
Abono de cliente 1,200.00 1,200.00
P# 6 1/19/2017 DEBE HABER
Caja 1,500.00
Ventas 1,339.29
Iva por Pagar 160.71
Venta según fac. de la 2 a la 9 1,500.00 1,500.00
P# 7 1/22/2017 DEBE HABER
Compras 1,339.29
Iva por cobrar 160.71
Bancos 1,500.00
Compra MERC al cont. Ch/318 1,500.00 1,500.00
P# 8 1/30/2017 DEBE HABER
Sueldos Pagados 4,100.00
Cuota Patronal 519.47
Bancos 3,901.97
IGSS por pagar 717.50
Pago de salarios ch/319-320 4,619.47 4,619.47
P# 9 1/30/2017 DEBE HABER
Iva por Pagar 460.71
Iva por Cobrar 460.71
Regularización de IVA 460.71 460.71
CLAVE PARA EXAMEN DE RECUPERACION - CONTABILIDAD 4o. BACO
Libro Diario del Almacen El Aguila
P# 1 1/1/2017 DEBE HABER
Caja 18,000.00
Iva por cobrar 3,000.00
Clientes 5,000.00
Mercaderias 25,000.00
Proveedores 5,000.00
Doc. por pagar 6,000.00
Capital 40,000.00
P.Inicial, según balance 51,000.00 51,000.00
P# 2 1/2/2017 DEBE HABER
Bancos 8,500.00
Caja 8,500.00
Deposito en banco los tres, S.A. 8,500.00 8,500.00
P# 3 1/6/2017 DEBE HABER
Caja 11,032.00
Ventas 9,850.00
Iva por pagar 1,182.00
Venta de mercaderia al contado 11,032.00 11,032.00
P# 4 1/9/2017 DEBE HABER
Caja 522.00
Clientes 4,350.00
Ventas 4,350.00
Iva por pagar 522.00
Venta de Mercaderia al credito 4,872.00 4,872.00
P# 5 1/12/2017 DEBE HABER
Compras 3,869.64
Iva por cobrar 464.36
Caja 4,334.00
Compra de Mercaderia al contado 4,334.00 4,334.00
P# 6 1/17/2017 DEBE HABER
Proveedores 1,500.00
Bancos 1,500.00
Se emitio cheque al almacen el mirador 1,500.00 1,500.00
P# 7 1/24/2017 DEBE HABER
Caja 312.00
Doc. Por Cobrar 2,600.00
Ventas 2,600.00
Iva por pagar 312.00
Venta de merc. Al credito, firmado letra a 30 d 2,912.00 2,912.00
P# 8 1/28/2017 DEBE HABER
Bancos 12,970.22
Caja 12,970.22
Se deposito en el banco los tres 12,970.22 12,970.22
P# 9 1/30/2017 DEBE HABER
Sueldos Pagados 12,500.00
Cuota Patronal 1,583.75
Bancos 11,896.25
IGSS por pagar 2,187.50
Pago de salarios con Cheque 14,083.75 14,083.75
P#10 1/30/2017 DEBE HABER
Iva por Pagar 2,016.00
Iva por Cobrar 2,016.00
Regularización de IVA 2,016.00 2,016.00
SEMANAL
Diario hrs ext ord extra sep igss bonif liquido
1 78 10 468.00 146.25 102.38 34.61 58.33 740.35
2 100 0 600.00 0.00 100.00 33.81 58.33 724.52
3 95 12 570.00 213.75 130.63 44.16 58.33 928.54
4 110 0 660.00 0.00 110.00 37.19 58.33 791.14
5 75 0 450.00 0.00 75.00 25.36 58.33 557.98

L M M J V S PROM hrs ext ord extra sep igss bonif liquido


1 78 70 65 72 75 60 70 10 420.00 131.25 91.88 31.06 62.50 674.56
2 58 50 55 52 55 50 53.333 0 320.00 0.00 53.33 18.03 62.50 417.80
3 48 40 35 32 35 40 38.333 12 230.00 86.25 52.71 17.82 62.50 413.64
4 75 70 75 72 70 65 71.167 18 427.00 240.19 111.20 37.60 62.50 803.29
5 38 30 35 32 35 30 33.333 0 200.00 0.00 33.33 11.27 62.50 284.56