la CM de ahorro y credito ÉXITO .

Presenta la siguinet informacion

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31/12/2016

(expresado en soles)

ACTIVO
11 DISPONIBLE 200, 000
1111.01 Caja oficina principal 60000
1112.02 BCRP 40000
1113.06 Bancos 100000
12 fondos interbancarios 75.000
1201 Fondos interbancarios 75000
14 creditos 295000
1411.02 Credito a microempresa 290000
1416.02 Credito en cobranza judicial 5000
18 inm. Mob y equipo 50.000
1813.01 Mobiliario 20000
1813.02 Equipos de computacion 30000
1819 Depreciacion y deter. Acum. De Inmueble .mob. Y -5.000
81 cuentas de orden deudoras 290.000
8112.01 Valores propios de cobranza 290000
TOTAL ACTIVO 905.000

PASIVO Y PATRIMONIO
21 Obligaciones con el publico 82, 000
2112.01 Depositos de ahorro activos 80000
2116.01 CTS 2000
24 adeudos y obligaciones fina. A corto plazo 90.000
2412.02 Adeudos por prestamos 90000
25 cuentas por pagar 3.000
2517.03 Otras contribuciones 3000
31 capital social 400.000
3111.01 Acciones Comunes 400000
39 resultados netos del ejercicio 40.000
3911.01 Utilidad neta del ejerccicio 40000
82 Contra cuenta de la cta de orden dudosa 290 ,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 905.000

OPERACIONES DE ENERO 2017

1. Cobra intereses a clientes comerciantes con cheque 27,000
2. el 01/01/2017 gira cheque por otorgar crédito a una microempresa por 35,000
con intereses del 2% mensual comisiones 300 y portes 20 ,mediante pagare , vencimiento a 30 dias.
3. paga 800 por intereses del adeudo , afectando su cuenta corriente.
4. Planilla de sueldos del mes totaliza 5,000 afecto 9% ESSALUD 13% ONP , para el pago abona
en cuenta depositos ahorros de los empleados.
5. se registra incobrabilidad de un credito otorgado a un cliente por 800 (dato en estado de situ. Finan.
6. dona en efectivo a beneficencia el cautivo . Depresciar A.F. con tasa depreciacion vigentes
7 .recibe de luz 300 , agua 100 y telefono 200 ( mas igv).
8. Ccapitaliza las utilidades al 31/12/16 ,recibe donaciones de un proveedor un equipo de computo
el 31/12/17 valorizado en tres mil soles.
9. compra un automovil marca DATSUN al credito por 20 mil soles el 31/12/17
10. un socio aporta en efectivo 50 mil soles.
11. cancela otras contribuciones del mes anterior con cheque (datos del ESF

SE SOLICITA :
1. Aperturar y registrar en libro diairo las operaciones contables
2. registrar el libro mayor nivel de cuentas
3.elaborar hoja de trabajo de estados de situacion financiera a nivel de cuentas.
4. registrar las deducciones .partic. 5% IR 29.5% Y y el RL 10%.
5. cerrar los libros de contabilidad.
6. elaborar los estados fiancieros en las formas A,B,C,D, y F .
agare , vencimiento a 30 dias.

3% ONP , para el pago abona

0 (dato en estado de situ. Finan.
a depreciacion vigentes

eedor un equipo de computo

 FORMATO 5.1: "LIBRO
PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº FECHA GLOSA

01 12/31/2016 Apertura del Inventario

01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario

02 1/1/2017 Transferencia de resultados acumulados

02 1/1/2017 Transferencia de resultados acumulados

03 1/1/2017 Por el rendimiento devengado ,Provision mas Intereses

03 1/1/2017 Por el rendimiento devengado ,Provision mas Intereses

04 1/1/2017 Por la recepcion de cheque

04 1/1/2017 Por la recepcion de cheque

05 1/1/2017 Por la cobranza de cheque

05 1/1/2017 Por la cobranza de cheque

06 1/1/2017 Por el otorgamiento del credito

06 1/1/2017 Por el otorgamiento del credito
06 1/1/2017 Por el otorgamiento del credito
06 1/1/2017 Por el otorgamiento del credito
07 1/1/2017 Por el interes del 2% del credito otorgado
07 1/1/2017 Por el interes del 2% del credito otorgado

08 1/1/2017 Por la transferencia de creditos vencidos

08 1/1/2017 Por la transferencia de creditos vencidos

09 1/1/2017 Por el aval del credito otorgado

09 1/1/2017 Por el aval del credito otorgado

10 1/3/2017 Provision de intereses

10 1/3/2017 Provision de intereses

11 1/3/2017 Por la cancelacion de intereses

11 1/3/2017 Por la cancelacion de intereses

12 1/5/2017 Por la provision de planilla

12 1/5/2017 Por la provision de planilla
12 1/5/2017 Por la provision de planilla
12 1/5/2017 Por la provision de planilla
12 1/5/2017 Por la provision de planilla

13 1/5/2017 Por la cancelacion de planilla

13 1/5/2017 Por la cancelacion de planilla

14 1/10/2017 Por la incobrabilidad del credito otorgado a un cliente

14 1/10/2017 Por la incobrabilidad del credito otorgado a un cliente

15 1/15/2017 Por el registro de la donaciones

15 1/15/2017 Por el registro de la donaciones

16 1/15/2017 Por la depreciacion de la tasa del 10%

16 1/15/2017 Por la depreciacion de la tasa del 10%

17 1/20/2017 Por la provision de servicios

17 1/20/2017 Por la provision de servicios
17 1/20/2017 Por la provision de servicios

18 1/25/2017 Por la capitalizacion de Resultados acumulados

18 1/25/2017 Por la capitalizacion de Resultados acumulados

19 1/25/2017 Por la donacion recibida de equipo de computo

19 1/25/2017 Por la donacion recibida de equipo de computo

20 1/26/2017 Por la compra de un vehiculo

20 1/26/2017 Por la compra de un vehiculo

21 1/27/2017 Por el aporte de socio

21 1/27/2017 Por el aporte de socio

22 1/30/2017 Cancelacion de otras contribuciones

22 1/30/2017 Cancelacion de otras contribuciones

23 31/01/20017 participacion de trabajadores

23 31/01/20017 participacion de trabajadores

24 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio I. Renta.

24 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.
24 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.
24 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.
24 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.
24 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.
24 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.
24 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.
24 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.

25 1/31/2017 transferencia rsxultado neto

25 1/31/2017 transferencia rsxultado neto

26 1/31/2017 impuesto renta al final del periodo

26 2/1/2017 impuesto renta al final del periodo

27 1/31/2017 provicion del impuesto al renta

27 1/31/2017 provicion del impuesto al renta

28 1/31/2017 transferencia dela informacion financiera

28 1/31/2017 transferencia dela informacion financiera

29 1/31/2017 provicion de R. Legal

29 1/31/2017 provicion de R. Legal

30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio

30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio

ANEXO
DEDUCCIONES

RESULTADO : 18,470,33
PARTI. TRAB. 5% (923,52)
17,546,82
IR 29.5% (5,176,31)
12,370,51
RL.10% (1,237,05)
11,133,46
RMATO 5.1: "LIBRO DIARIO "
ENERO-2017
20603210661
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO "ÉXITO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DEBE
CODIGO DENOMINACIÓN
1111.01 Caja oficina principal 60,000.00
1112.02 BCRP 40,000.00
1113.06 Bancos 100,000.00
1201 Fondos interbancarios 75,000.00
1411.02 Credito a microempresa 290,000.00
1416.02 Credito en cobranza judicial 5,000.00
1813.01 Mobiliario 20,000.00
1813.02 Equipos de computacion 30,000.00
8112.01 Valores propios de cobranza 290,000.00
1819 Depreciacion y deter. Acum. De Inmueble .mob. Y equipo
2112.01 Depositos de ahorro activos
2116.01 CTS
2412.02 Adeudos por prestamos
2517.03 Otras contribuciones
3111.01 Acciones Comunes
3911.01 Utilidad neta del ejerccicio
82 Contra cuenta de la cta de orden dudosa
_______________X_______________
3911.01 Utilidad neta del ejerccicio 40,000.00
3811.02 Utilidad acumulada sin acuerdo de capitalizacion
_______________X_______________
1418.02 Rendimientos dev. Por cred.a microempresas 27,000.00
5114.0102 Intereses por creditos vigentes
_______________X_______________
1116.01 Cheques 27,000.00
1418.02 Rendimientos dev. Por cred.a microempresas
_______________X_______________
1111.01.01 Billetes y monedas 27,000.00
1116.01 Cheques
_______________X_______________
1411.02 Creditos a microempresas 35,000.00
5117.04 Creditos
5212.29 Otros ingresos por servicios
1113.03 Cajas municipales de ahorro y credito
_______________X_______________
1418.03 Rendimientos devengados por creditos de consumo 700.00
5114.01 Intereses por creditos vigentes
_______________X_______________
1415.02 Creditos a microempresas 35,000.00
1411.03 Creditos de consumo
_______________X_______________
8112.01 Valores propios en cobranza 35,000.00
82 Contra cuenta de la cta de orden dudosa
_______________X_______________
4114.03 Intereses por adeudos y obligaciones 800.00
2418.03 Gastos por pagar de adeudos
_______________X_______________
2418.03 Gastos por pagar de adeudos 800.00
1113.03 Cajas municipales de ahorro y credito
_______________X_______________
4511.01.01 Remuneracion basica 5,000.00
4511.04 Seguridad y prevision social 450.00
2517.03.03 Otras Contribuciones
2517.05 Tributos retenido
2515.04 Remuneraciones por pagas
_______________X_______________
2515.04 Remuneraciones por pagas 4,350.00
2112.01 Deposito de ahorro de activos
_______________X_______________
4312.02.01 Provision especifica 800.00
1419.02 Provision para creditos a microempresas
_______________X_______________
4513.02.16 Donaciones 1,000.00
1111.01.01 Billetes y monedas
_______________X_______________
4411.04 Depreciacion de equipos transporte y maquinarias 791.67
1819.04 Depreciacion acumulada de equipos de transporte y maquinaria
_______________X_______________
4513.01.06 Energia y agua 472.00
4513.01.07 Comunicaciones 236.00
2516.02 Proveedores de serviciones
_______________X_______________
3811.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalizacion 40,000.00
3111.01 Acciones Comunes
_______________X_______________
1813.02 Equipos de computacion 3,000.00
3211.01 Donaciones
_______________X_______________
1814.01 Vehiculos 20,000.00
2516.01 Proveedores de bienes
_______________X_______________
1111.01.01 Billetes y monedas 50,000.00
3111.01 Acciones Comunes
_______________X_______________
2517.03.03 Otras contribuciones 3,000.00
1113.03 Cajas municipales de ahorro y credito
_______________X_______________
4511 gastos de personal 923.52
2515 dividendos participaciones y remuneraciones por pagar
_______________X_______________
5114 intereses or creditos 27,700.00
5117 comiciones y otos rendimientos por creditos directos 300.00
5211 ingresos or creditos indirectos 20.00
4114 intereses por adeudos y obligaciones financieras
4312 proviciones para incobrarbilidad de creditos
4411 deprec. De inmuebles maquinaria y equipo
4511 gastos de personal
4513 gastos por servicios recibidos por terceros
66 resultado del ejercicio antes del impuesto a la renta
_______________X_______________
66 resultado del ejercicio antes del impuesto a la renta 17,546.82
69 resultado neto del ejercicio
_______________X_______________
69 resultado neto del ejercicio 5,176.31
68 impuesto al renta
_______________X_______________
68 impuesto al renta 5,176.31
2517.03 tributos por cuenta propia
_______________X_______________
69 resultado neto del ejercicio 12,370.51
39 resultado neto del ejercicio
_______________X_______________
39 resultado neto del ejercicio 1,237.05
33 reservas
_______________X_______________
2112 obligaciones por cuentas de ahorro 84,350.00
2116 beneficios sociales de trabajadores 2,000.00
2412 adeudos y obligacio. con la corpor. fianan. de desarrollo 90,000.00
2515 dividendos participaciones y remuneraciones por pagar 923.52
2516 proveedores 20,708.00
2517 primas al fondo de seguro de depos. aportes y obligac. Financ. Ala 6,276.31
3111 capital social 490,000.00
3211 donaciones 3,000.00
3311 reserva legal 1,237.05
3911 utilidad neta del jercicio 11,133.46
82 Contra cuenta de la cta de orden dudosa 325,000.00
1819 Depreciacion y deter. Acum. De Inmueble .mob. Y equipo 5,791.67
1419 proviciones para credito 800.00
1111 caja
1112 BCRP
1113 Bncos y otras empresas del sistema financiero del pais
1211 Fondos interbancarios
1411 creditos vigentes
1415 creditos vencidos
1416 creditos en cobranza judicial
1418 rendimientos devengados de creditos vigentes
1813 mobiliarrio y equipo
1814 equipos de transporte y maquinaria
8112 Valores propios en cobranza
2,379,070.20
HABER

5,000.00
80,000.00
2,000.00
90,000.00
3,000.00
400,000.00
40,000.00
290,000.00

40,000.00

27,000.00

27,000.00

27,000.00

300.00
20.00
34,680.00
 700.00

35,000.00

35,000.00

800.00

800.00

450.00
650.00
4,350.00

4,350.00

800.00

1,000.00

791.67

708.00

40,000.00

3,000.00
20,000.00

50,000.00

3,000.00

923.52

800.00
800.00
791.67
6,373.52
1,708.00
17,546.82

17,546.82

5,176.31

5,176.31

12,370.51

1,237.05
 136,000.00
40,000.00
61,520.00
75,000.00
290,000.00
35,000.00
5,000.00
700.00
53,000.00
20,000.00
325,000.00
2,379,070.20
325000
 FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENT
PERÍODO: ENERO-2017

RUC: 20603210661

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CAJA MUNICIPAL DE AHO

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE

SUMAS DEL MAYOR
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
1111 Caja 137,000.00
1112 BCRP 40,000.00
1113 Bancos y otros empresas del sistema fin. 100,000.00
1116 Efectos de cobro inmediato 27,000.00
1211 Fondos Interbamcarios 75,000.00
1411 Creditos vigentes 325,000.00
1415 Creditos vencidos 35,000.00
1416 Credito en cobranza judicial 5,000.00
1418 Rendimientos devengados de creditos vigentes 27,700.00
1419 Provisiones para creditos
1813 Mobiliario y equipo 53,000.00
1814 Equipos de transporte y maquin. 20,000.00
1819 Depreciacion deterioro
2112 Obligaciones por cuenta de ahorro
2116 Beneficios sociales de los trabajadores
2412 Adeudos y obligaciones en la corporacion de desarrollo
2418 Gastos por pagar de adeudos y obligac. A corto plz 800.00
2515 Dividendos participaciones y remun. por pagar 4,350.00
2516 Provedores
2517 Primas al fondo de seguros de depositos 3,000.00
3111 Capital social
3211 Donaciones
3811 Utilidad acumulada 40,000.00
3911 Utilidad neta del ejercicio 40,000.00
4114 Intereses por adeudos y oblig. Finanancier. 800.00
4312 Provisiones para incobrabilidad de creditos 800.00
4411 Depreciacion de Inmueble maqu. Y equipo 791.67
4511 Gasto de personal 5,450.00
4513 Gastos por servicios recibidos de terc. 1,708.00
5114 Intereses por creditos
5117 Comisiones y otros rendimientos por creditos directos
5212 Ingresos por servicios directos
8112 Valores propios en cobranza 325,000.00
82 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras

TOTALES 1,267,399.67
O DE INVENTARIOS Y BALANCES – BALANCE DE COMPROBACIÓN”

MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO "ÉXITO"

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR INVENTARIO

ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1,000.00 136,000.00 136,000.00
40,000.00 40,000.00
38,480.00 61,520.00 61,520.00
27,000.00
75,000.00 75,000.00
35,000.00 290,000.00 290,000.00
35,000.00 35,000.00
5,000.00 5,000.00
27,000.00 700.00 700.00
800.00 800.00 800.00
53,000.00 53,000.00
20,000.00 20,000.00
5,791.67 5,791.67 5,791.67
84,350.00 84,350.00 84,350.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00
90,000.00 90,000.00 90,000.00
800.00
4,350.00
20,708.00 20,708.00 20,708.00
4,100.00 1,100.00 1,100.00
490,000.00 490,000.00 490,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00
40,000.00
40,000.00
800.00
800.00
791.67
5,450.00
1,708.00
27,700.00 27,700.00
 300.00 300.00
20.00 20.00
325,000.00 325,000.00
325,000.00 325,000.00 325,000.00

1,267,399.67 1,050,769.67 1,050,769.67 1,041,220.00 1,022,749.67

PROBACIÓN”

RESULTADOS
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

S/800.00
S/800.00
S/791.67
S/5,450.00
S/1,708.00
S/27,700.00
 S/300.00
S/20.00

9,549.67 28,020.00
Informe de compatibilidad para INSTITUCIONES-FINANCIERAS-_CASO-
PRACTICO_ORIGINAL.xls
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 Versión

Excel 97-2003