SOLO ANDES

La empresa “SOLO ANDES”, inicia sus operaciones el 1ero. de Enero de 2013, con los siguientes datos:
PRODUCTO: pasteles
CAPACIDAD: 10.000 pasteles
PRECIO DE VENTA: $ 30
TASA PREDETERMINADA A UTILIZAR: Horas de mano de obra directa

PRESUPUESTO DEL PRODUCTO

2 libras de harina Dir 6

10 huevos Dir 3
1 libra de azucar Dir 1
1 litro de leche Ind. 1
Jefe de Producción 1,000.00
Panadero 600
Seguro de los hornos 200

Asiento de apertura
Efectivo y equivalentes del efectivo 150,000.00
Inventario de Materia Prima
200 libras de harina 2,50 c/libra
100 huevos
Hornos industriales 12,000.00
Capital se desconoce

Transacciones
Se realiza la adquisición del 60% del material, definido en el presupuesto para la orde
Jan-01 empresa Panaderia Ambato S.A., para la producción de 8.000 pasteles, al mismo precio
de la harina que disminuyo 0,50 por libra.
Jan-05 Se envía a producción el 40% del material necesario, de la orden de producción 01 (c
Jan-07 Se paga el seguro de los hornos a Seguros Rocafuerte S.A. por el valo

Se realiza la adquisición del material restante de la Orden de Producción 01 y ademá

Jan-07 capacidad instalada, para mantener los saldos mínimos del inven

Jan-08 Se envía el material restante para la Orden de Producción 01

El jefe de producción, solicita el pago de $ mantenimiento de los hornos por el valor d
Jan-10 Torres, no obligado a llevar contabilidad.

Jan-20 Se realiza el rol de pagos, con los sueldos estimados del presupuesto a excepción del pan

Jan-25 Se realiza la tasa de aplicación del CIF, en base a las horas de mano de o
Jan-26 Se envía a producto terminado los artículos terminados.

Jan-28 Se realiza la venta de 8.000 pasteles, a la empresa Tempos s.a., se le otorga el 10% de de
Jan-31 Se realiza los ajustes necesarios.

Se pide:
-          Libro Diario
-          Mayores
-          Kardex
-          Orden de Producción
-          Orden de Requisición
-          Hoja de Costos
-          Rol de pagos y provisiones
-          Estado de Costos, Producción y
Ventas

-          Estado de Resultados

-          Estado de Situación Financiera

(Superintendencia de Compañías)
 OLO ANDES
on los siguientes datos:

0,20 c/m

nido en el presupuesto para la orden de producción 01, de la

de 8.000 pasteles, al mismo precio del presupuesto, a excepción
e disminuyo 0,50 por libra.
io, de la orden de producción 01 (considerar las existencias).
eguros Rocafuerte S.A. por el valor de $200.

a Orden de Producción 01 y además se compra el 10% de la

tener los saldos mínimos del inventario.

nte para la Orden de Producción 01.

miento de los hornos por el valor de USD. 150,00 al Sr. Pablo
ado a llevar contabilidad.

el presupuesto a excepción del panadero que se incrementó $50, los dos trabajan 130 horas.

F, en base a las horas de mano de obra directa.

minado los artículos terminados.

mpos s.a., se le otorga el 10% de descuento del total de la venta, 70% efectivo y 30% a crédito.
os ajustes necesarios.
 EMPRESA SOLO ANDES
LIBRO DIARIO
FOLIO:1
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1/1/2013 ..1..
Efectivo Equivalente del Efectivo 150,000.00
Inventario Materia Prima 4,500.00
200 metros de tela a $ 20,00c/m 4000
100 metros de encaje a· 5,00 c/m 500
Maquinaria 10,000.00
Capital social 164,500.00
v/r asiento de apertura
1/1/2013 ..2..
Inventario Materia Prima 35,700.00
840 metros de tela a $ 25 c/m 21000
840 metros de encaje a $ 5 c/m 4200
21000 metros de hilo a $ 0,40 8400
420 bordados a $ 5,00 2100
IVA compras 4,284.00
1 % retencion en la fuente 357.00
Efectivo Equivalente del Efectivo 39,627.00
v/r compra del 60% para la produccion de
700 cobijas
1/5/2013 ..3..
Inventario Productos en procesos 15,800.00
Control CIF 7,000.00
Inventario Materia Prima 22,800.00
Materia Prima Directa 15800
200metros de tela a $ 20 4000
360 metros de tela a$ 25 9000
100 metros de encaje a $ 5,00 c/m 500
460 metros de encaje a $ 5,00 c/m 2300
Materia Prima Indirecta 7000
14000 metros de hilo a $ 0,40 5600
280 bordados a $ 5,00 c/u 1400
v/r envio del 40% a produccion
1/7/2013 ..4..
Control CIF 300.00
IVA compras 36.00
8% Retencion en la fuente 24.00
70% IVA retenido 25.20
Efectivo Equivalente del Efectivo 286.80
v/r pago arriendo planta (obligado a
llevar contabilidad)
1/7/2013 ..5..
Inventario Materia Prima 33,600.00
720 metros de tela a $ 25 18000
820 metros de encaje a $ 5 4100
23000 metros de hiloa $ 0,40 9200
460 bordados a $ 5,00 2300

IVA compras 4,032.00

 1 % retencion en la fuente 336.00
Efectivo Equivalente del Efectivo 37,296.00
V/r compra meterial restante.
1/8/2013 ..6..
Inventario Productos en procesos 25,200.00
Control CIF 10,500.00
Inventario Materia Prima 35,700.00
Materia Prima Directa 25200
480 metros de tela a $25 12000
360 metros de tela $ 25 9000
380 metros de encaje a $ 5 1900
460 metros de encaje a $5 2300
Materia Prima Indirecta 10500
7000metros de hilo a $ 0,40 2800
14000 metros de hilo a $ 0,40 5600
140 bordados a $ 5 700
280 bordados a $ 5,00 c/u 1400
v/r envio a produccion material restante
1/10/2013 ..7..
Control CIF 200.00
IVA compras 24.00
0.1% retencion en la fuente 0.20
Efectivo Equivalente del Efectivo 223.80
v/r pago de seguro de la maquinaria
1/20/2013 ..8..
Inventario Productos en procesos 954.05
Gasto improducctivo 136.29
Control CIF 1,768.55
Gasto improducctivo 252.65
Nomina fabrica por pagar 3,111.54
v/ r rol de pagos
1/25/2013 ..9..
Inventario Productos en procesos 21,350.00
Gasto subaplicacion 3,050.00
CIF aplicado 24,400.00
v/ r Aplicación tasa predeterminada
1/26/2013 ..10..
Inventario producto terminado 63,304.05
Inventario productos en procesos 63,304.05
v/r envio al inventario producto terminado
1/28/2013 ..11..
Efectivo Equivalente del Efectivo 48,762.00
Clientes 21,168.00
1% Impuesto retenido 630.00
Ventas 63,000.00
IVA ventas 7,560.00
v/r venta de 350 cobijas a $ 180,00

1/28/2013 …12..
Costo de ventas 31,652.02
Invenatrio producto terminado 31,652.02
 v/r venta al costo
1/31/2013 ..13..
CIF aplicado 24,400.00
CONTROL CIF 19,768.55
Variacion CIF 4,631.45
V/R variacion CIF
1/31/2013 ..14..
Variacion CIF 4,631.45
Costo de ventas 2,315.74
Invenatrio producto terminado 2,315.71
v/r cierre de variacion
1/31/2013 .. 15 …
Ventas 63,000.00
Costo de ventas 29,336.28
Resumen de rentas y gastos 33,663.72
v/r resumen de rentas y gastos
1/31/2013 ..16 ..
resumen de rentas y gastos 3,438.94
gasto improductivo 388.94
gsto subaplicacion 3,050.00
v/r cierre de gastos
1/31/2013 … 17..
Resumen de rentas y gastos 30,224.77
15 % participacion trabajadores 4,533.72
22 % impuesto a la renta 5,652.03
Utilidad Neta del ejercicio 20,039.02
v/r utilidad neta del ejercicio
TOTAL

619,898.78 619,898.78
 EMPRESA:SOLO ANDES
LIBRO MAYOR

Efectivo Equivalente del Efectivo Inventario Materia Prima Maquinaria

150000 39627 4500 22800 10000
48762 286.8 35700 35700
37296 33600
223.8 73800 58500
198762 77433.6 15300
121328.4

Capital social IVA compras 1% retencion en la fuente

164500 4284
36
4032
24
8376

Inventario Productos en proceso control CIF 8% retencion en la fuente

15800 63304.05 7000 19768.55
25200 300
954.05 10500
21350 200
63304.05 63304.05 1768.55
19768.55 19768.55

70% IVA retenido 0,1% retencion en la fuente Gasto improductivo

25.2 0.2 136.29
252.65
388.94

Nomina fabrica por pagar Gasto subaplicacion CIF Aplicado

3111.54 3050 3050 24400
Inventario Producto terminado Clientes 1% Impuesto retenido
63304.05 31652.02 21168 630
2315.71
63304.05 33967.73
29336.31

Ventas IVA ventas Costo de ventas

63000 63000.00 7560 31652.02

31652.02

variacion CIF Resumen de rentas y gastos 15% participacion trabajadores

4631.45 4631.45 3438.94 33663.72
30224.77
33663.72 33663.72

22% impuesto a la renta Utilidad neta del ejercicio

5652.03 20039.02
ncion en la fuente
357
336
693

ncion en la fuente
24

o improductivo
388.94

388.94

24400
puesto retenido

sto de ventas
2315.74
29336.28
31652.02

ipacion trabajadores
4533.72
 EMPRESA SOLO ANDES
KARDEX
ARTICULO: TELA METODO:PEPS

ENTRADA SALIDA EXISTENCIAS

FECHA CONCEPTO CANT. V.UNIT V.TOTAL CANT. V.UNIT V.TOTAL CANT. V.UNIT V.TOTAL
1/1/2013 Asiento de apertura 200 20 4000
1/1/2013 compra del 60% 840 25 21000 840 25 21000
1/5/2013 Envio a produccion 40% 200 20 4000 0 0 0
360 25 9000 480 25 12000
1/7/2013 compra + 20% 720 25 18000 720 25 18000
1/8/2013 Envio a produccion 480 25 12000 0 0 0
360 25 9000 360 25 9000

EMPRESA SOLO ANDES

KARDEX
ARTICULO: ENCAJE METODO:PEPS

ENTRADA SALIDA EXISTENCIAS

FECHA CONCEPTO CANT. V.UNIT V.TOTAL CANT. V.UNIT V.TOTAL CANT. V.UNIT V.TOTAL
1/1/2013 Asiento de apertura 100 5 500
1/1/2013 compra del 60% 840 5 4200 840 5 4200
1/5/2013 Envio a produccion 40% 100 5 500 0 0 0
460 5 2300 380 5 1900
1/7/2013 compra + 20% 820 5 4100 820 5 4100
1/8/2013 Envio a produccion 380 5 1900 0 0 0
460 5 2300 360 5 1800

EMPRESA SOLO ANDES

 KARDEX
ARTICULO: HILO METODO:PEPS

ENTRADA SALIDA EXISTENCIAS

FECHA CONCEPTO CANT. V.UNIT V.TOTAL CANT. V.UNIT V.TOTAL CANT. V.UNIT V.TOTAL
1/1/2012 compra del 60% 21000 0.4 8400 21000 0.4 8400
1/5/2013 Envio a produccion 40% 14000 0.4 5600 7000 0.4 2800
1/7/2013 compra + 20% 23000 0.4 9200 23000 0.4 9200
1/8/2013 Envio a produccion 7000 0.4 2800 0 0 0
14000 0.4 5600 9000 0.4 3600

EMPRESA SOLO ANDES

KARDEX
ARTICULO: BORDADO METODO:PEPS

ENTRADA SALIDA EXISTENCIAS

FECHA CONCEPTO CANT. V.UNIT V.TOTAL CANT. V.UNIT V.TOTAL CANT. V.UNIT V.TOTAL
1/1/2013 Compra del 60% 420 5 2100 420 5 2100
1/5/2013 Envio a produccion 40% 280 5 1400 140 5 700
1/7/2013 compra + 20% 460 5 2300 460 5 2300
1/8/2013 Envio a produccion 140 5 700 0 0 0
280 5 1400 180 5 900

EMPRESA SOLO ANDES

 KARDEX
ARTICULO: Inventario producto terminado METODO:PEPS

ENTRADA SALIDA EXISTENCIAS

FECHA CONCEPTO CANT. V.UNIT V.TOTAL CANT. V.UNIT V.TOTAL CANT. V.UNIT V.TOTAL
1/26/2013 ingreso a bodega 700 90.43 63304.05 700 90.43 63304.05
1/28/2013 vneta de 350 cobijas 350 90.43 31652.02 350 90.43 31652.02
350 83.817997 29336.30
 EMPRESA SOLO ANDES
HOJA DE COSTOS Nº 1
ORDEN DE PRODUCCION N 1
ARTICULO: COBIJAS CANTIDAD:
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIREC
Fecha Ref. Material Cant. C.U Valor Fecha Ref.
1/5/2013 TELA 200 20 4000 1/20/2013 ROL
TELA 360 25 9000
ENCAJE 100 5 500
ENCAJE 460 5 2300
1/8/2013 TELA 480 25 12000
TELA 360 25 9000
ENCAJE 380 5 1900
ENCAJE 460 5 2300
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL MPD 41000 TOTAL MOD

RESUMEN:
MATERIA PRIMA DIRECTA 41000
MANO DE OBRA DIRECTA 954.05
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 21350
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 63304.0475
CANTIDAD 700
COSTO DE PRODUCCION UNITARIO 90.4343536
P.V.U 200

TOTAL COSTO DE VENTA 350 * 90,434354 31652.0238

TOTAL VENTA 350 * 180 63000
EMPRESA SOLO ANDES

700
MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRETOS DE FABRICACION.
Nº Horas C.Hora Valor Fecha Ref. Cuota cant. C.U
140 6.814625 954.05 25-01-213 TPD 140 152.5

TOTAL MOD 954.05 TOTAL CIF

CONTADOR

AUXILIAR DE COSTOS.
ION.
valor.
21350

21350
 EMPRESA:SOLO ANDES
ROL DE PAGOS
01 DE ENERO DEL 2013

LIQ. A
AP. RECIBIR
TOTAL
Nº NOMBRE CARGO SUELDO TOTAL INGRESO PERSONAL ANTES DE
EGRESO
9,35% RET.FUENT
E
1 Jefe de planta 1500.00 1500.00 140.25 140.25 1359.75
TOTAL 1500.00 1500.00 140.25 140.25 1359.75

2 Operario 800.00 800.00 74.80 74.80 725.20

TOTAL 800.00 800.00 74.80 74.80 725.20

EMPRESA:SOLO ANDES
ROL DE PROVICIONES
01 DE ENERO DEL 2013

TOTAL
Nº NOMBRE CARGO DECIMO
INGRESO
TERCERO
Jefe de
1 planta 1500.00 125.00
TOTAL 1500.00 125.00

2 Operario 800.00 66.67

TOTAL 800.00 66.67

Nº ROL PAGOS RO PROVISION TOTAL HORAS TRABAJO COSTO HORAHORAS REALCOSTO M.O
1 1807.20 214.00 2021.20 160 12.6325 140 1768.55
2 963.84 126.50 1090.34 160 6.814625 140 954.0475
 LIQ.A
RECIBIR 12,15%
8,33% FONDOS CON APORTE
DE RESERVA FONODS. PATRONAL
RESER
124.95 1484.70 182.25
124.95 1484.70 182.25

66.64 791.84 97.20

66.64 791.84 97.20

DECIMO VACACIONE
CUARTO S TOTAL

26.50 62.50 214.00

26.50 62.50 214.00

26.50 33.33 126.50

26.50 33.33 126.50

HORAS IMPRODUCTIVAS GASTO IMPRODUCTIVO

20 252.65
20 136.2925
 EMRESA:…………….
ESTADO COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS
DEL…. DE…. AL….. DE……DEL……..

MATERIA PRIMA DIRECTA 41000.00

MANO DE OBRA DIRECTA 954.05
CIF 21350.00
COSTOS DE PRODUCCION 63304.05
+ INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO 0.00
= COSTOS DE PRODUCTOS EN PROCESO 63304.05
- INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO 0.00
= COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS 63304.05
+ INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO 0.00
= INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO DISP. VENTA 63304.05
- INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO 29336.30
= COSTO DE PRODUCCION 33967.75
(+/-) VARIACION CIF 4631.45
= COSTO DE PRODUCCION 29336.30

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA "SOLO ANDES"

ORDEN DE PRODUCCÓN No: 001

LUGAR Y FECHA: Quito,01 Enero del 2013
CLIENTE: TEMPO S.A LOTE No:1
ARTÍCULO: COBIJAS CANTIDAD: 700

INFORMACIÓN ADICIONAL
ESPECIFICACIONES: COBIJAS CON ENCAJES Y BORDADOS

FECHA DE INICIO:01 ENERO DEL 2013 FECHA TERMINACIÓN: 28 ENERO DEL 2013
ENTREGAR EL DÍA:28 DE ENERO DEL 2013

OBSERVACIONES: NINGUNA

JEFE DE PRODUCCIÓN
 00

MINACIÓN: 28 ENERO DEL 2013

 EMPRESA "SOLO ANDES"
ORDEN DE REQUISICIÓN No 001

FECHA SOLICITADA: 05-ENERO -2013 FECHA ENTREGADA:05 - ENREO -2013 ORDEN DE PRODUCCIÓN No:001
SOLICITADO POR: Jefe de produccio ENTREGADO POR:Bodegero PROCESO No: 1

CANTIDAD CODIGO CONCEPTOMATERIALES

SUMINISTROS UNIDAD V/UNITARIO V/TOTAL
200 TELA 20 4000
360 TELA 25 9000
100 ENCAJE 5 500
460 ENCAJE 5 2300
14000 HILO 0.4 5600
280 BORDADOS 5 1400

TOTAL 22800

……………………………………… ………………………………………………… …………………………………………….

RECIBI CONFORME ENTREGADO POR VISTO BUENO
 EMPRESA "SOLO ANDES"
ORDEN DE REQUISICIÓN No 001

FECHA SOLICITADA: 08-ENERO -2013 FECHA ENTREGADA:08 - ENREO -2013 ORDEN DE PRODUCCIÓN No:001
SOLICITADO POR: Jefe de produccionENTREGADO POR:Bodegero PROCESO No: 1

CANTIDAD CODIGO CONCEPTOMATERIALES

SUMINISTROS UNIDAD V/UNITARIO V/TOTAL
480 TELA 25 12000
360 TELA 25 9000
380 ENCAJE 5 1900
460 ENCAJE 5 2300
7000 HILO 0.4 2800
14000 HILO 0.4 5600
140 BORDADO 5 700
280 BORDADO 5 1400

TOTAL 35700

……………………………………… ………………………………………………… …………………………………………….

RECIBI CONFORME ENTREGADO POR VISTO BUENO
 RAZÓN SOCIAL:
DIRECCION COMERCIAL:
EXPEDIENTE No.:
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL POR EL AÑO TERMINADO AL (DD/MM/AAAA):

ESTADO DEL RESULTADO INTEG

INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
VENTA DE BIENES
PRESTACION DE SERVICIOS
CONTRATOS DE CONSTRUCCION
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
REGALÍAS
INTERESES
INTERESES GENERADOS POR VENTAS A CREDITO
OTROS INTERESES GENERADOS
DIVIDENDOS
GANANCIA POR MEDICION A VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS BIOLOGICOS
OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
(-) DESCUENTO EN VENTAS
(-) DEVOLUCIONES EN VENTAS
(-) BONIFICACIÓN EN PRODUCTO
(-) OTRAS REBAJAS COMERCIALES

COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN

MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS

(+) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑIA
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑIA
(+) IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑIA
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑIA
(+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
(+) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
(+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(+) MANO DE OBRA DIRECTA
SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
(+) MANO DE OBRA INDIRECTA
SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
(+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
 DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
DETERIORO O PERDIDAS DE ACTIVOS BIOLOGICOS
DETERIORO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
EFECTO VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIOS
GASTO POR GARANTIAS EN VENTA DE PRODUCTOS O SERVICIOS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
SUMINISTROS MATERIALES Y REPUESTOS
OTROS COSTOS DE PRODUCCIÓN

GANANCIA BRUTA

OTROS INGRESOS
DIVIDENDOS
INTERESES FINANCIEROS
GANANCIA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS
VALUACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS
OTRAS RENTAS

GASTOS

GASTOS
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva)
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES
REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTÓNOMOS
HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
ARRENDAMIENTO OPERATIVO
COMISIONES
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
COMBUSTIBLES
LUBRICANTES
SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)
TRANSPORTE
GASTOS DE GESTIÓN (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)
GASTOS DE VIAJE
AGUA, ENERGÍA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES
NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
DEPRECIACIONES:
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
AMORTIZACIONES:
INTANGIBLES
OTROS ACTIVOS
 GASTO DETERIORO:
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
INVENTARIOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
INTANGIBLES
CUENTAS POR COBRAR
OTROS ACTIVOS
GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES DE UTILIZACION EN EL PROCESO DE PRODUCCIÓN:
MANO DE OBRA
MATERIALES
COSTOS DE PRODUCCION
GASTO POR REESTRUCTURACION
VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIOS
GASTO IMPUESTO A LA RENTA (ACTIVOS Y PASIVOS DIFERIDOS)
OTROS GASTOS

GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
COMISIONES
GASTOS DE FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS
DIFERENCIA EN CAMBIO
OTROS GASTOS FINANCIEROS

OTROS GASTOS
PERDIDA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS
OTROS

GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES CONTINUADAS

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO
GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS ANTES DEL IMPUESTO DIFERIDO
(-) GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO
(+) INGRESO POR IMPUESTO DIFERIDO
GANANCIA (PERDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS

INGRESOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS

GASTOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO
GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES DISCONTINUADAS

GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL PERIODO

OTRO RESULTADO INTEGRAL

COMPONENTES DEL OTRO RESULTADO INTEGRAL
 DIFERENCIA DE CAMBIO POR CONVERSIÓN
VALUACION DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
GANANCIAS (PÉRDIDAS) ACTUARIALES POR PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS
REVERSION DEL DETERIORO (PÉRDIDA POR DETERIORO) DE UN ACTIVO REVALUADO
PARTICIPACION DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE ASOCIADAS
IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS RELATIVO A OTRO RESULTADO INTEGRAL
OTROS (DETALLAR EN NOTAS)

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO

GANANCIA POR ACCION (SÓLO EMPRESAS QUE COTIZAN EN BOLSA):

Ganancia por acción básica
Ganancia por acción básica en operaciones continuadas
Ganancia por acción básica en operaciones discontinuadas
Ganancia por acción diluída
Ganancia por acción diluída en operaciones continuadas
Ganancia por acción diluída en operaciones discontinuadas

UTILIDAD A REINVERTIR (INFORMATIVO)

DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON
LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN ELABORADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFOR

__________________________________________
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
NOMBRE:
CI / RUC:
 SOLO ANDES S.A P
MERCIAL: EL GIRON N
: D

RESULTADO INTEGRAL
CODIGO VALOR US$

41 63,000.00
4101 63,000.00 P
4102 P
4103 P
4104 P
4105 P
4106 - P
410601 P
410602 P
4107 P
4108 P
4109 P
4110 N
4111 N
4112 N
4113 N

51 29,336.30

5101 11,663.70
510101 P
510102 P
510103 P
510104 N
510105 4,500.00 P
510106 51,800.00 P
510107 P
510108 - 15,300.00 N
510109 P
510110 N
510111 P
510112 - 29,336.30 N
5102 954.05
510201 954.05 P
510202 P
5103 1,768.55
510301 1,768.55 P
510302 P
5104 14,950.00
 510401 P
510402 P
510403 P
510404 P
510405 P
510406 P
510407 P
510408 14,950.00 P

42 33,663.70

43 -
4301 P
4302 P
4303 P
4304 P
4305 P

52 3,438.94

DE VENTA ADMINISTRATIVOS
5201 3,438.94 5202 -
520101 520201 P
520102 520202 P
520103 520203 P
520104 520204 P
520105 520205 P
520106 520206 P
520107 520207 P
520108 520208 P
520109 520209 P
520110 520210 P
520111 P
520112 520212 P
520113 520213 P
520114 520214 P
520115 520215 P
520116 520216 P
520117 520217 P
520118 520218 P
520119 520219 P
520220 P
520121 - 520221 -
52012101 52022101 P
52012102 52022102 P
520122 - 520222 -
52012201 52022201 P
52012202 52022202 P
 520123 - 520223 -
52012301 52022301 P
52022302 P
52022303 P
52022304 P
52022305 P
52012306 52022306 P
520124 3,438.94 520224 -
52012401 388.94 52022401 P
52012402 3,050.00 52022402 P
52012403 52022403 P
520125 520225 P
520126 520226 P
520227 P
520128 520228 P

5203 -
520301 P
520302 P
520303 P
520304 P
520305 P

5204 -
520401 P
520402 P

60 30,224.76
61 4,533.72 P
62 25,691.04
63 5,652.03 P
64 20,039.01
65 N
66 P
67 20,039.01

71 P
72 P
CONTINUADAS 73 -
74 P
75 -
76 P
77 -

79 20,039.01

81 -
 8101 D
8102 P
8103 P
8104 P
8105 N
8106 D
8107 P
8108 D

82 20,039.01 82

90 -
9001 -
900101 P
900102 P
9002 -
900201 P
900202 P

91

N ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADEROS.

ORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIC 1, PÁRRAFO 16)

__________________________________________
FIRMA CONTADOR
NOMBRE:
RUC:
FECHA DE LA JUNTA QUE APROBÓ ESTADOS FINANCIEROS (DD/MM/AAAA):

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVOS FINANCIEROS
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO
(-) PROVISION POR DETERIORO
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS
DE ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE GENEREN INTERESES
DE ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE NO GENEREN INTERESES
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO
INVENTARIOS
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL PROCESO DE PRODUCCION
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL LA PRESTACION DEL SERVICIO
INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN - PRODUCIDO POR LA COMPAÑÍA
INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN - COMPRADO A DE TERCEROS
MERCADERÍAS EN TRÁNSITO
OBRAS EN CONSTRUCCION
OBRAS TERMINADAS
MATERIALES O BIENES PARA LA CONSTRUCCION
INVENTARIOS REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
OTROS INVENTARIOS
(-) PROVISIÓN POR VALOR NETO DE REALIZACIÓN Y OTRAS PERDIDAS EN INVENTARIO
SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ANTICIPOS A PROVEEDORES
OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.)
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
CONSTRUCCIONES EN PROCESO (NIC 11 Y SECC.23 PYMES)
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS
EDIFICIOS
CONTRUCCIONES EN CURSO
INSTALACIONES
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA Y EQUIPO
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MÓVIL
OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
REPUESTOS Y HERRAMIENTAS
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION
ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION
(-) AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN

PROPIEDADES DE INVERSIÓN
TERRENOS
EDIFICIOS
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN

ACTIVOS BIOLOGICOS
ANIMALES VIVOS EN CRECIMIENTO
ANIMALES VIVOS EN PRODUCCION
PLANTAS EN CRECIMIENTO
PLANTAS EN PRODUCCION
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLOGÍCOS

ACTIVO INTANGIBLE
PLUSVALÍAS
MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE , CUOTAS PATRIMONIALES Y OTROS SIMILARES
ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLE
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVO INTANGIBLE
OTROS INTANGIBLES
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
 RAZÓN SOCIAL: Correo electrónico:

Dirección Comercial: Teléfono:

No. Expediente AÑO:

RUC:

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO

1 206,138.70 PASIVO
101 196,138.70 PASIVO CORRIENTE
10101 121,328.40 P PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON
10102 21,168.00 PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO F
1010201 P CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
1010202 P LOCALES
1010203 P DEL EXTERIOR
1010204 N OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
1010205 21,168.00 P LOCALES
101020501 P
101020502 21,168.00 P DEL EXTERIOR
1010206 P PROVISIONES
1010207 P LOCALES
1010208 N DEL EXTERIOR
1010209 PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDA
10103 44,636.30 P OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
1010301 15,300.00 P CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
1010302 P IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJE
1010303 P CON EL IESS
DEL SERVICIO 1010304 P POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
1010305 29,336.30 P PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGA
1010306 P DIVIDENDOS POR PAGAR
1010307 P CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS
1010308 P OTROS PASIVOS FINANCIEROS
1010309 P ANTICIPOS DE CLIENTES
1010310 P PASIVOS DIRECTAMENTE ASOCIADOS CON LOS AC
1010311 P PORCION CORRIENTE DE PROVISIONES POR BENE
1010312 N JUBILACION PATRONAL
1010313 OTROS BENEFICIOS A LARGO PLAZO PARA
10104 - | OTROS PASIVOS CORRIENTES
1010401 P
1010402 P PASIVO NO CORRIENTE
1010403 P
1010404 PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO F
10105 9,006.00 P CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
1010501 8,376.00 P LOCALES
1010502 630.00 P DEL EXTERIOR
1010503 P OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
10106 P LOCALES
10107 P DEL EXTERIOR
10108 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS
 LOCALES
102 10,000.00 DEL EXTERIOR
OBLIGACIONES EMITIDAS
10201 10,000.00 P ANTICIPOS DE CLIENTES
1020101 P PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
1020102 P JUBILACION PATRONAL
1020103 P OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LO
1020104 P OTRAS PROVISIONES
1020105 P PASIVO DIFERIDO
1020106 10,000.00 P INGRESOS DIFERIDOS
1020107 P PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
1020108 P OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
1020109 P
1020110 P
1020111 N PATRIMONIO NETO
1020112 N
1020113 PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE
1020114 - P CAPITAL
102011401 N CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO
102011402 N (-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCION
102011403 APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTUR
PRIMA POR EMISIÓN PRIMARIA DE ACCIONES
10202 - P RESERVAS
1020201 P RESERVA LEGAL
1020202 N RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA
1020203 N OTROS RESULTADOS INTEGRALES
1020204 SUPERAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS DISP
SUPERAVIT POR REVALUACIÓN DE PROPIED
10203 - P SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS
1020301 P OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION
1020302 P RESULTADOS ACUMULADOS
1020303 P GANANCIAS ACUMULADAS
1020304 N (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS
1020305 N RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTE
1020306 RESERVA DE CAPITAL
RESERVA POR DONACIONES
10204 - P RESERVA POR VALUACIÓN
1020401 P SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSI
1020402 P RESULTADOS DEL EJERCICIO
1020403 N GANANCIA NETA DEL PERIODO
1020404 N (-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO
1020405 P
1020406 P PARTICIPACION NO CONTROLADORAS
10205
 P POSITIVO

N NEGATIVO

D POSITIVO O NEGATIVO (DUAL)

CONSOLIDADO

ANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

R CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROS
DOCUMENTOS POR PAGAR

ES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

RRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS

GACIONES CORRIENTES
A ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
STO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO

ENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS

CIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
ENDOS POR PAGAR
R PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS
VOS FINANCIEROS

ECTAMENTE ASOCIADOS CON LOS ACTIVOS NO CORRIENTES Y OPERACIONES DISCONTINUADAS

RRIENTE DE PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
ACION PATRONAL
S BENEFICIOS A LARGO PLAZO PARA LOS EMPLEADOS
VOS CORRIENTES

R CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

DOCUMENTOS POR PAGAR

ES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

R PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS
ES EMITIDAS

S POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

ON PATRONAL
ENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS EMPLEADOS

POR IMPUESTOS DIFERIDOS

VOS NO CORRIENTES

TO

ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE LA CONTROLADORA

TAL SUSCRITO o ASIGNADO

PITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA
SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN
EMISIÓN PRIMARIA DE ACCIONES

RVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA

ULTADOS INTEGRALES
RAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
RAVIT POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
RAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS INTANGIBLES
S SUPERAVIT POR REVALUACION
S ACUMULADOS
NCIAS ACUMULADAS
RDIDAS ACUMULADAS
LTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF
RVA DE CAPITAL
RVA POR DONACIONES
RVA POR VALUACIÓN
RÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES
S DEL EJERCICIO
NCIA NETA DEL PERIODO
RDIDA NETA DEL PERIODO

NO CONTROLADORAS
 206,138.70

2 21,599.69
201 21,599.69
20101 P
20102 P
20103 3,111.54
2010301 3111.54 P
2010302 P
20104 -
2010401 P

2010402 P
20105 -
2010501 P
2010502 P
20106 P
20107 18,488.15
2010701 8,302.40 P
2010702 5,652.03 P
2010703 P
2010704 P
2010705 4,533.72 P
2010706 P
20108 P
20109 P
20110 P
20111 P
20112 -
2011201 P
2011202 P
20113 P

202 -

20201 P
20202 -
2020201 P
2020202 P
20203 -
2020301 P
2020302 P
20204 -
2020401 P
2020402 P
20205 P
20206 P
20207 -
2020701 P
2020702 P
20208 P
20209 -
2020901 P
2020902 P
20210 P

3 184,539.01

30 184,539.01
301 164,500.00
30101 164,500.00 P
30102 N
302 P
303 P
304 -
30401 P
30402 P
305 -
30501 P
30502 P
30503 P
30504 P
306 -
30601 P
30602 N
30603 D
30604 D
30605 P
30606 D
30607 D
307 20,039.01
30701 20,039.01 P
30702 N

31 P
 V unitario cantidad v total
50 metros HILO 0.4 45000 18000
1 BORDADO 5 4500 4500
1 JEFE DE PLANTA 1500 1500 1500
1 ARRIENDO 400 400 400
24400

TPD= CIF ESTIMADO

H. M OBRA

TPD= 24400
= 152.5
160

140 X 152,50 21350 Inventario produ. Proces

20 X 152,50 3050 gasto subaplicado
24400 CIF APLICADO

CIERRE DE LA VARIACION

700 X 90,434354 63304.05

- 4631.45
58672.60 / 700 = 83.82
* 350.00
= 29336.30

4631.45 / 700 = 6.6164

350 * 6,6164 = 2315.74 costo de venta

350 * 6,6164 = 2315.74 Inventario producto terminado
o terminado