[NOMBRE RAMO]

Plan de Negocio
[NOMBRE EMPESA]

Profesor responsable

[NOMBRE]

Alumnos

Luis Huala Troncoso

Osorno, 12 de Junio de 2017

Tabla de contenido
I. RESUMEN .................................................................................................................................... 3
II. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 4
III. ASPECTOS DEL MERCADO ....................................................................................................... 5
A. Descripción del producto. ....................................................................................................... 5
B. Característica de la demanda .................................................................................................. 5
1. Clientes potenciales. ........................................................................................................... 5
2. Proyección de la demanda .................................................................................................. 6
3. Competencia ....................................................................................................................... 6
4. Proveedores ........................................................................................................................ 6
5. Distribución del producto ................................................................................................... 7
IV. ASPECTOS TECNICOS Y ORGANIZATIVOS ................................................................................ 8
A. Proceso de Producción ............................................................................................................ 8
B. Materias primas e insumos ..................................................................................................... 8
C. Bienes a adquirir...................................................................................................................... 9
1. Equipos ................................................................................................................................ 9
2. Mobiliario ............................................................................................................................ 9
3. Indumentaria y equipo de trabajo ...................................................................................... 9
D. Características del establecimiento productivo .................................................................... 10
E. Recurso Humano ................................................................................................................... 10
F. Cronograma de Producción................................................................................................... 11
G. Aspectos Legales ................................................................................................................... 11
V. LAYOUT DEL ESTABLECIMIENTO ............................................................................................... 13
VI. ASPECTO ECONOMICO Y FINANCIERO .................................................................................. 14
A. Inversiones ............................................................................................................................ 14
1. Inversión en activo fijo ...................................................................................................... 14
2. Inversión en Capital de Trabajo: ....................................................................................... 15
3. Inversión Total:.................................................................................................................. 16
B. Costos Variables .................................................................................................................... 16
C. Costos Fijos ............................................................................................................................ 18
D. Flujo de Caja .......................................................................................................................... 19
I. RESUMEN

A continuación se presenta un Informe sobre un proyecto que consiste en una microempresa de

diseño y confección de muebles personalizados y a medida. La idea de negocio nace de la
necesidad de contar con una opción no estandarizada a la hora de amueblar las áreas de los
hogares osorninos, debido a la escasa oferta en este rubro. La particularidad es poder trabajar
diseños y materiales de acuerdo a los gustos de los clientes, de forma que se optimicen los
espacios y los clientes disfruten un diseño exclusivo.

Primeramente se entrega información sobre la idea de negocio y otros aspectos del mercado,
como la competencia, proveedores, clientes y proyección de demanda.

Luego, se interioriza en los procesos internos, como la producción, las materias primas y
maquinarias, el recurso humano y los aspectos legales que deben considerarse para poner en
marcha el negocio.

Por último, para la evaluación del proyecto se entrega información como la inversión inicial que
será necesaria, incluyendo activos fijos y capital de trabajo, así como también un cálculo de costos
fijos y variables para poder proyectar flujos a 5 años y estimar la utilidad de la empresa en el
tiempo.
II. INTRODUCCIÓN

El presente trabajo detalla un proyecto de inversión relacionado al diseño, armado e instalación de

muebles de cocina y dormitorio, personalizados por los propios clientes, dependiendo de los
espacios con los que cuenten, esto generará un gran beneficio para ellos ya que podrán optimizar
al máximo sus espacios. La gran ventaja es que ya no tendrán que adaptar la cocina o dormitorios
a los muebles dejando en manos de expertos que estos últimos se adapten a los espacios. Se
contara con una gran variedad de materias primas pudiendo llegar así a diferentes segmentos de
la ciudad y alrededores, siendo el gran objetivo el sector medio bajo. Es aquí donde las familias de
Osorno al comprar o construir sus casas, las reciben con cocinas y dormitorios sin amoblar siendo
una excelente alternativa el servicio de diseño, armado e instalación de muebles.

El trabajo comenzara desde que un cliente solicite una cotización. Ahí se visitara su domicilio
asesorándolo y ofreciéndole las alternativas que más se adapte a sus necesidades y su
presupuesto. Una vez aceptado la cotización se compran los materiales y se comienza a trabajar
diseñando y prefabricando lo solicitado por el cliente. Finalmente se procede con la instalación de
los muebles en el domicilio del cliente.

Este proyecto nace al realizar un estudio en la ciudad de Osorno de cuántas mueblerías realizan el
servicio de diseño y armado de muebles personalizados, tras una exhaustiva búsqueda solo se
encontraron mueblerías que se dedican a la venta de muebles estándares sin previo estudio de los
espacios y en pocos casos con servicio de instalación y es aquí donde la gran mayoría de las
familias osorninas deben adaptar sus cocinas a los muebles dejando muchas veces de utilizar
espacios de gran importancia.

Para el inicio de este emprendimiento se contara con personal capacitado e idóneo para lo que se
quiere ofrecer a los clientes.

La ubicación de la oficina estará ubicada en Pasaje Lonquén 1275, Mirasur, Osorno. Este lugar se
usara para realizar cotizaciones diseñar y prefabricar los muebles según las exigencias de los
clientes.
III. ASPECTOS DEL MERCADO

En Osorno existe un gran número de casas nuevas y usadas principalmente del sector medio bajo
los cuales no pueden optar a una cocina de lujo debido a los altos precios que se encuentran en el
mercado y las empresas dedicadas a la fabricación de muebles están enfocadas al proceso en línea
donde se fabrican muebles estándares.

A. Descripción del producto.

Los muebles que se producirán serán diseñados y fabricados por personal capacitado y cumplirán
con cada una de las características solicitadas por nuestros clientes así otorgarles la mejor relación
precio/calidad de tal manera que todos los clientes queden satisfechos de lo que han adquirido.

Nuestro producto terminado deberá cumplir con las siguientes características:

 Cumplir con todas las características solicitada por el cliente.

 Materias primas de Calidad.
 Productos instalado y en funcionamiento.
 Finas terminaciones.

B. Característica de la demanda

1. Clientes potenciales.
La empresa está orientada en realizar proyectos de cocina o closet para dormitorios
principalmente a familias que han comprado casa o construido en sitio propio y no cuentan con
cocinas amobladas o dormitorios con closet. También a hogares que quieran remodelar o
simplemente incorporar nuevos muebles.

Es decir el principal mercado objetivo de la empresa será:

 Hogares de Osorno y alrededores nuevos y usados que no cuenten con cocina amoblada y
deseen personalizar estas.
 Hogares que ya se encuentren habitados y deseen personalizar o remodelar los espacios
de sus hogares.
 2. Proyección de la demanda
La demanda de construcción de muebles de cocina y closet en la ciudad de Osorno será estimada
mediante el crecimiento del sector inmobiliario en nuestra ciudad. Para ello se presenta una tabla
con proyección estimada en ventas.

Año Demanda (proyectos) Ventas M$

2016 154 $ 41.420
2017 169 $ 45.562
2018 186 $ 50.118
2019 204 $ 55.130
2020 225 $ 60.643

3. Competencia
En el mercado de muebles de Osorno está compuesto por carpinterías informales, formales y
tiendas de retail dedicadas a la venta de muebles para el hogar, presentando una amenaza a la
empresa debido a la similitud de sus productos.

Los principales competidores serian:

Empresa Domicilio Teléfono

Muebles Gangas Patricio Lynch Nº1970, Osorno 64234111
Muebles HZ Las Quemas Lote 3-B, Osorno 642612513
Fábrica de Muebles Saturnino Silva Avda Real 1717, Osorno 982253009

4. Proveedores
Para realizar los procesos productivos necesitaremos de materias primas las que al inicio del
negocio serán compradas directamente en empresa Placa Centro Weitzler ya que esta empresa se
dedica a la venta del total de las materias primas para fabricación de los muebles que fabricara
MUEBLES LIC SPA.
 5. Distribución del producto
Inicialmente contaremos con una oficina central ubicada en Mirasur Pasaje Lonquen 1275,
Comuna de Osorno, en la que podremos fabricar nuestros muebles una vez aceptada las
cotizaciones por parte de nuestros clientes. Se planea utilizar como canal de distribución catálogos
y redes sociales apuntando a potenciales clientes como las nuevas viviendas.
IV. ASPECTOS TECNICOS Y ORGANIZATIVOS

A. Proceso de Producción

Respecto al desarrollo de las actividades tal como hemos descrito anteriormente, esta empresa se
dedicara al diseño, armado e instalación de muebles de cocina y closet principalmente. De este
modo, las tareas que se desarrollaran en la empresa serán las siguientes:

 Visita a domicilio del cliente

 Cotización
 Diseño del proyecto
 Compra de materias primas
 Confección de los muebles
 Traslado a domicilio de cliente
 Armado de muebles en domicilio de cliente
 Finalización de proyecto

B. Materias primas e insumos

Las materias primas a utilizar son las siguientes:

 Melamina 15 mm
 Cubiertas postformadas
 Tapacanto
 Visagras
 Tiradores o manillas
 Pegamento (cola fría)
 Tornillos
 Tarugos de Madera
 Escuadra
 Martillo
 C. Bienes a adquirir

1. Equipos

 1 Sierra Circular 1800 Watts Makita

 1 taladro Makita hp1640
 1 sierra caladora Makita 4327
 1 fresadora Makita rp0900
 1 taladro inalámbrico Makita 18v
 2 Prensa esquinera uniones esquina escuadra
 1 Lijadora de banda 3x18" Makita
 1 Lijadora Orbital Eléctrica Rectangular 190 watts Makita

2. Mobiliario

 2 mesones de trabajo de 250 cm x 130 cm

 1 Bodega de 8 mts x 4 mts
 1 escritorio
 1 silla de escritorio
 3 sillas visitas
 3 computadoras portátiles
 1 impresora

3. Indumentaria y equipo de trabajo

 2 casco
 2 antiparras
 2 protectores auditivos,
 2 mascarillas
 Ropa de trabajo
 1 extintor 5 kg
 Gabinete extintor
 D. Características del establecimiento productivo
Considerando que nuestros muebles son a pedidos, no requerimos contar con un una tienda, solo
será necesario un lugar que será de uso de fabricación y bodega.

Cuando el mueble se trate de un pedido para algún cliente será despachado e instalado
directamente en el domicilio del cliente, tras haber hecho el respectivo control de calidad.

Inicialmente contrataremos una empresa de trasportes o camionetas para trasladar los muebles
prefabricados del taller al domicilio del cliente.

E. Recurso Humano
Muebles LIC, es una empresa en la cual el Administrador será el representante de la organización,
quien se apoya en demás areas de la empresa como se muetra en el siguiente organigrama:

Administrador

Contador
Externo

Secretaria
Diseñador Operario
Ejecutiva

Administrador: Este será el representante legal de la empresa el cual velara por todos los
requisitos legales de la empresa, además de organizar las áreas y el funcionamiento de la empresa.

Secretaria Ejecutiva: Encargada de agendar visitas a los domicilios de nuestros clientes, realizar
contactos vía redes sociales y telefónicas, concretar las ventas.
Diseñador: este se encargara de diseñar las nuevas líneas de productos de acuerdo al presupuesto
y gusto del cliente, así mismo se encargara del diseño del catálogo.

Operario: encargado del proceso de producción de la empresa, o sea el armado e instalación de

los muebles solicitado por nuestros clientes.

Contador Externo: tendrá la responsabilidad del manejo de la parte contable y financiera de la

empresa, generando las alertas en el momento oportuno.

Mano de Obra Costo Mensual

Administrador 450.000
Secretaria Ejecutiva 450.000
Diseñador 450.000
Operador 400.000
Contador 20.000

F. Cronograma de Producción
Dado que la producción será a pedido ya que se trata de proyectos aceptados por los clientes, la
producción será dividida en 3 partes

• Compra de planchas de melamina dimensionadas

• Pre-Fabricación de los muebles

• Instalación en domicilio de cliente.

El tiempo estimado para producir un proyecto de cocina o dormitorio será de 3 días

G. Aspectos Legales

La opción más favorable para Muebles LIC es constituir una Sociedad por Acciones. Este proceso
fue cotizado en la página web www.lanzatesolo.cl y tiene un costo de $110.000, lo que incluye:
Redacción de escritura a través del Registro de Empresas, Certificado de Vigencia, Redacción de la
autorización del uso domicilio comercial y tributario, gastos notariales, Certificado de Estatutos
Actualizados, Copia escritura con firmas digitales, Obtención del RUT ante SII y aviso de inicio de
actividades ante el SII, además de una sesión de consultoría comercial, legal y tributaria
personalizada en la oficina de LánzateSolo.cl.

Por otra parte, si el trámite se realiza de manera independiente, los pasos básicos a seguir se
detallan a continuación, identificándose también los valores, en caso de existir:

Escritura pública: como el capital inicial del proyecto es inferior a UF 5000, este trámite no tiene
costos. En éste documentos deben especificarse los nombres, apellidos, domicilios y el capital que
cada socio aporta, así como el giro de la sociedad, el domicilio, la razón social, entre otros.

Publicación en el Diario Oficial: se publicará un extracto de la escritura pública dentro de 60 días

contados desde la fecha de realizada ésta. Se autoriza ante notario y debe contener la siguiente
información: Nombre, apellido y domicilio de cada socio, así como el capital que cada uno
introduce, razón o firma social y uso de la misma, cuáles son los socios encargados de la
administración, negociaciones sobre las que trate el giro de la sociedad, y la época en que la
sociedad debe iniciarse y disolverse.

Inscripción en el Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces: una vez realizada la
publicación en el Diario Oficial, deben llevarse dos copias del extracto de la Escritura Pública al
Conservador de Bienes Raíces del domicilio de la sociedad para así inscribirlo en el Registro del
Comercio. Este trámite tiene un costo del 0,2% del capital de la sociedad.

Servicio de Impuestos Internos: Inscripción de la sociedad en el Rol Único Tributario (RUT) y

declaración de inicio de actividades. Sin costo.

Timbraje de Documentos Tributarios: A pesar de que no es un trámite necesario para empezar a

operar, es necesario realizarlo.

Solicitud de Patente Municipal: En caso de querer abrir una tienda, como es este caso, es
necesario realizar este trámite, pero al igual que el paso anterior, no es necesario para el inicio de
las operaciones, ya que se entrega una patente provisional.
V. LAYOUT DEL ESTABLECIMIENTO
VI. ASPECTO ECONOMICO Y FINANCIERO

A. Inversiones

1. Inversión en activo fijo

El siguiente cuadro resume las inversiones necesarias para el micro emprendimiento:

Precio Cantidad Inversión

INVERSIONES
Unitario ($) (unidad) ($)
Equipos
Sierra Circular 1800 Watts Makita $ 89.900 1 $ 89.900
taladro Makita hp1640 $ 84.990 1 $ 84.990
Sierra caladora Makita 4327 $ 74.990 1 $ 74.990
Fresadora Makita rp0900 $ 159.990 1 $ 159.990
Taladro inalámbrico Makita 18v $ 139.990 1 $ 139.990
Lijadora Orbital Eléctrica Rectangular 190 watts Makita $ 129.990 1 $ 129.990
Ingleteadora GCM 10S Bosch $ 249.990 1 $ 249.990
Lijadora de banda 3x18" Makita $ 59.990 1 $ 59.990
Prensa esquinera uniones esquina escuadra $ 9.990 4 $ 39.960
Subtotal Equipos $ 1.029.790
Mobiliario
Mesones de trabajo de 250 cm x 130 cm $ 100.000 2 $ 200.000
Bodega de 8 mts x 4 mts $ 600.000 1 $ 600.000
1 escritorio $ 39.990 1 $ 39.990
1 silla de escritorio $ 49.990 1 $ 49.990
3 sillas visitas $ 19.990 3 $ 59.970
3 computadoras portátiles $ 349.990 3 $ 1.049.970
1 impresora $ 49.990 1 $ 49.990
Subtotal Mobiliario $ 2.049.910
Instrumentos y equipos
Extintores de 5kg $ 26.595 1 $ 26.595
Gabinete para extintores $ 16.000 1 $ 16.000
Casco $ 7.490 2 $ 14.980
antiparras $ 4.990 2 $ 9.980
protectores auditivos, $ 10.890 2 $ 21.780
Protector facial $ 3.990 2 $ 7.980
Ropa de trabajo $ 8.080 2 $ 16.160
Subtotal Instrumentos y Equipos $ 113.475
Total Activo Fijo $ 3.193.175
 2. Inversión en Capital de Trabajo:
El capital de trabajo a invertir será para cubrir parte de los costos variables de la operación para
un periodo de un año el cual será solicitado a una entidad bancaria. El crédito para capital de
trabajo será pactado en cuotas mensuales y al no contar con garantías reales se acogerá a la
GARANTÍA FISCAL. Para ser más exactos se tratara de un crédito comercial en cuotas con garantía
FOGAPE.

A continuación se presenta cuadro de amortizaciones e intereses de cómo serían los pagos

anuales del crédito a una tasa de interés del 11,88% anual.
 3. Inversión Total:
A continuación se presenta una tabla con un resumen de los montos de inversión en Activo Fijo y
Capital de Trabajo, y el monto total de la inversión del proyecto:

Inversión Total

Activo Fijo $ 3.193.175

Capital de Trabajo $ 10.309.980

Total $ 13.503.155

Con la finalidad de estimar el monto de ingresos anuales se presenta una tabla con la producción
anual de proyectos de cocina y/o closet.
Para calcular los ingresos se proyecta participar anualmente en 90 proyectos de cocina, 40
proyectos de closet y 24 proyectos en otros muebles como Rack de televisión, mesas de centro,
entre otros. También se proyecta que cada año aumente la demanda en un 10% por cada
proyecto.

INGRESOS POR VENTA

PROYECTO PRECIO (PROMEDIO) INGRESO AÑO 1 INGRESO AÑO 2 INGRESO AÑO 3 INGRESO AÑO 4 INGRESO AÑO 5
COCINA $ 350.000 $ 31.500.000 $ 34.650.000 $ 38.115.000 $ 41.926.500 $ 46.119.150
CLOSET $ 200.000 $ 8.000.000 $ 8.800.000 $ 9.680.000 $ 10.648.000 $ 11.712.800
OTROS $ 80.000 $ 1.920.000 $ 2.112.000 $ 2.323.200 $ 2.555.520 $ 2.811.072
TOTAL $ 41.420.000 $ 45.562.000 $ 50.118.200 $ 55.130.020 $ 60.643.022

B. Costos Variables
Los costos operativos variables están constituidos por las materias primas e insumos necesarios
para la producción, ellos son:

 Melamina 15 mm, que será comprada una vez aceptado el presupuesto por parte de
los clientes, esta será de preferencia blanca ya que tiene un valor inferior a las otros
colores.
 Cubiertas postformadas, que serán compradas una vez aceptado el presupuesto por
parte del cliente, estas serán elegidas por el cliente.
  Tapacantos, serán comprados al por mayor para abaratar costos y se mantendrá
disponibilidad para cubrir demanda mensual.
 Bisagras, serán compradas una vez aceptado el presupuesto y dependiendo las
cantidades que se utilicen por cada proyecto
 Tiradores o manillas, se compraran una vez aceptado el presupuesto y serán elegidas
por el cliente.
 Pegamento (cola fría) será comprado al por mayor para abaratar costos y se
mantendrá disponibilidad para cubrir demanda mensual.
 Tornillos soberbios, serán comprados al por mayor para abaratar costos y se
mantendrá disponibilidad para cubrir demanda mensual.
 Tarugos de Madera, serán comprados al por mayor para abaratar costos y se
mantendrá disponibilidad para cubrir demanda mensual.

A continuación se presenta una tabla con las cantidades empleadas anualmente según la
proyección estimada de ventas anuales:

MATERIA PRIMA PRECIO UNITARIO CANTIDAD ANUAL TOTAL COSTO

Melamina 15 mm $ 20.900 200 $ 4.180.000
Cubiertas postformadas $ 34.990 90 $ 3.149.100
Tapacantos $ 1.990 400 $ 796.000
Visagras $ 390 1200 $ 468.000
Tiradores o manillas $ 990 700 $ 693.000
Pegamento (cola fría) $ 1.990 12 $ 23.880
Tornillos soberbios, $ 8 100.000 $ 800.000
Tarugos de Madera $ 4 50.000 $ 200.000
TOTAL $ 10.309.980
 C. Costos Fijos
Los costos operativos fijos están constituidos por aquellos costos que no varían con el nivel de
producción sino que se mantienen constantes a lo largo del tiempo. El cuadro presentando dichos
costos y sus montos se presenta a continuación:

COSTOS FIJOS
RUBRO COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
ARRIENDO $ 200.000 $ 2.400.000
LUZ $ 80.000 $ 960.000
AGUA $ 20.000 $ 240.000
TELEFONO $ 20.000 $ 240.000
REMUNERACIONES $ 1.750.000 $ 21.000.000
TRANSPORTE $ 300.000 $ 3.600.000
PUBLICIDAD Y/O PROMOCIÓN $ 50.000 $ 600.000
TOTAL $ 29.040.000
 D. Flujo de Caja

Teniendo en cuenta todo lo presupuestado previamente relativo a los costos de operación, la inversión en maquinaria y herramientas, mobiliario
y equipos se elabora el siguiente estado económico y financiero, el cual refleja la situación del emprendimiento delos próximos 5 años.
FLUJO DE CAJA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ingresos $ 41.420.000 $ 45.562.000 $ 50.118.200 $ 55.130.020 $ 60.643.022

Gastos de Adm. $ 28.080.000 $ 28.080.000 $ 28.080.000 $ 28.080.000 $ 28.080.000

Depreciación $ 125.958 $ 125.958 $ 125.958 $ 125.958 $ 125.958

Gasto Financiero $ 1.366.835 $ 1.079.577 $ 847.434 $ 597.869 $ 315.915

Comisión Fogape $ 119.656 $ 94.508 $ 74.186 $ 52.339 $ 27.656

Utilidad Antes Impuesto $ 11.727.551 $ 16.181.957 $ 20.990.622 $ 26.273.854 $ 32.093.493

Impuesto $ 2.814.612 $ 3.883.670 $ 5.037.749 $ 6.305.725 $ 7.702.438

Utilidad despues impuesto $ 8.912.939 $ 12.298.287 $ 15.952.873 $ 19.968.129 $ 24.391.055

Depreciación $ 125.958 $ 125.958 $ 125.958 $ 125.958 $ 125.958

Flujo Operativo $ 9.038.897 $ 12.424.245 $ 16.078.831 $ 20.094.087 $ 24.517.013

Inversión $ 3.193.175

Valor Residual $ 400.000

Préstamo $ 10.485.887

Amortización $ 1.571.868 $ 1.859.126 $ 2.091.269 $ 2.340.834 $ 2.622.790

Flujo de Caja $ 13.679.062 $ 7.467.029 $ 10.565.119 $ 13.987.562 $ 17.753.253 $ 21.894.223