FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMI

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CICLO: VII - A

TEMA
RENTA ANUAL 2017

ASIGNATURA
INFORMATICA APLICADA DE LOS ESTADOS FINANCIER

DOCENTE
PATRICIO OSORIO PASCACIO

INTEGRANTES
BURGOS MEDINA ANGIE YAJAIRA
DE LA CRUZ REYES MAYRA
LUNA MUÑOZ SHERLEY MILAGROS
MARCOS VENTURA JOSE LUIS

CHIMBOTE – PERU
2018
ANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
E CONTABILIDAD

ESTADOS FINANCIEROS

ASCACIO

E YAJAIRA
MAYRA
RLEY MILAGROS
JOSE LUIS
FORMATO 8.1: "REGISTRO DE COMPRAS"

PERÍODO: ENERO
RUC: 20445360300
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACION DEL PROVEEDOR

NUMERO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
CORRELATIV FECHA DE
O FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
EMISION DEL NO DE
DEL VENCIMI
REGISTRO COMPROBAN ENTO O SERIE O
COMPROB.DE
TE AÑO DE PAGO
O CODIGO FECHA DE TIPO CODIGO
DE PAGO O EMISION DOCUMENTO
UNICO DE LA DOCUMENTO PAGO (TABLA1 DE DEP. TIPO(TABLA2) NUMERO
OPERACION DE LA
0) ADUANER DUA O DSI
A

01 01
02 01
FORMACION DEL PROVEEDOR ADQUISIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS
DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES A OPERACIONES NO
GRAVADAS Y/O EXPORTACION GRAVADAS Y NO GRABADAS GRAVADAS

APELLIDOS Y CTA
NOMBRES DENOM. RAZON SOCIAL
BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE

2,500,000.00 450,000.00
5,100,000.00 918,000.00
TOTALES: 7,600,000.00 1,368,000.00
ADQUISIONES GRAVADAS CONSTANCIA DE
DESTINADAS DEPOSITO DE
A OPERACIONES NO DETRACCION
GRAVADAS NO DE
COMPROB.DE
VALOR DE LAS IMPORTE PAGO EMITIDO
ADQUISIONES ISC TOTAL POR SUJETO
NO GRABADAS
NO FECHA DE
IGV DOMICILIADO NUMERO EMISION

2,950,000.00
6,018,000.00
8,968,000.00
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO ORIGINAL ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPODE CONTADO CREDITO

CAMBIO
TIPO
FECHA SERIE
(TABLA 10)
FORMATO 14.1: "REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS"

PERÍODO: ENERO
RUC: 20445360300
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACION DEL CLIENTE

NUMERO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
CORRELATIVO FECHA DE FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DEL REGISTRO EMISION DEL VENCIMI
O CODIGO COMPROBANTE ENTO O
UNICO DE LA DE PAGO O FECHA DE TIPO NUMERO TIPO
OPERACION DOCUMENTO PAGO (TABLA 10) DE NUMERO TABLA(2) NUMERO
SERIE

01 01
02 01
 IMPORTE TOTAL DE LA
NFORMACION DEL CLIENTE OPERACIÓN EXONERADA
O
INAFECTA
BASE IMPONIBLE
APELLIDOS Y VALOR CTA DE LA OPERACIÓN ISC IGV O IPM
NOMBRES DENOMIN. O RAZON FACTURADO GRAVADA
SOCIAL DE LA EXONERADA INAFECTA
EXPORTACION

3,500,000.00 630,000.00
6,000,000.00 1,080,000.00
TOTALES: 9,500,000.00 1,710,000.00
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
OTROS DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TRIBUTOS Y
CARGOS QUE IMPORTE TOTAL TIPO DE
NO FORMAN DEL COMPROBANTE TIPO CONTADO
PARTE DE LA DE PAGO CAMBIO FECHA SERIE
BASE (TABLA10) NUMERO DEL
IMPONIBLE COMPR. DE PAGO
O DOCUMENTO
4,130,000.00
7,080,000.00

11,210,000.00
CREDITO
 102 1,000.00
104 10,000.00
1212 5,000.00
2011 20,000.00
3361 50,000.00
4011
411
4212
501
591
x/x Por la reapertura del año 2017.

6011 2,500,000.00
4011 450,000.00
4212
x/x Por el registro de compras de refrigeradoras.

2011 2,500,000.00
611
x/x Por el destino de las compras.

1212 4,130,000.00
4011
701
x/x Por el registro de la venta de mercaderías.

104 4,130,000.00
1212
x/x Por el ingreso de las ventas de mercaderías.

4212 2,950,000.00
104
x/x Por la cancelación de la compra de mercaderías con cheque.

4212 1,700.00
104
x/x Cancelación del 50% de las cuentas por pagar.

6211 50,000.00
6271 4,500.00
4031
4032
 411
x/x Por la provisión del asiento de planilla

411 43,500.00
1041
x/x Por la cancelación de la planilla.

94 21,800.00
95 32,700.00
79
x/x Por el destino de los gastos de planillas.

411 1,000.00
102
x/x Por el pago de los sueldos pendientes con fondo fijo.

1041 5,000.00
1212
x/x Por el cobro de las facturas pendientes.

6011 5,100,000.00
4011 918,000.00
4212
x/x Por el registro de la compra de mercadería (refrigeradoras).

2011 5,100,000.00
6111
x/x Por el destino de la compra de mercaderías (refrigeradoras).

1212 7,080,000.00
4011
701
x/x Por el registro de la venta de refrigeradoras.

1041 708,000.00
1212
x/x Por el cobro del 10% de la vemta de refrigeradoras.

123 6,372,000.00
1212
x/x Por el canje del 90% de la factura por letra.

68155 12,500.00
39135
x/x Por la depreciación del 25% del equipo de computo.
 94 5,000.00
95 7,500.00
79
x/x Por el destino de la depreciaciòn

6361 169.50
6363 211.86
6364 211.86
6365 101.70
4011 125.08
46
x/x Por el registro de los servicios.

94 277.97
95 416.95
79
x/x Por el destino de los gastos de los servicios.

4011 1,800.00
104
x/x Pago deel IGV según inventario inicial

691 5,700,000.00
201
x/x Por el costo de ventas del ejercicio.
 1,800.00
1,000.00
3,400.00
14,000.00
65,800.00

2,950,000.00
refrigeradoras.

2,500,000.00

630,000.00
3,500,000.00
mercaderías.

4,130,000.00
e mercaderías.

2,950,000.00
ra de mercaderías con cheque.

1,700.00
uentas por pagar.

4,500.00
6,500.00
 43,500.00

43,500.00

54,500.00

1,000.00
ndientes con fondo fijo.

5,000.00

6,018,000.00
e mercadería (refrigeradoras).

5,100,000.00
e mercaderías (refrigeradoras).

1,080,000.00
6,000,000.00
refrigeradoras.

708,000.00
mta de refrigeradoras.

6,372,000.00
tura por letra.

12,500.00
el equipo de computo.
 12,500.00

820.00

694.92
e los servicios.

1,800.00

5,700,000.00
 102 104
1,000.00 1,000.00 10,000.00 2,950,000.00
4,130,000.00 1,700.00
5,000.00 43,500.00
708,000.00 1,800.00
4,853,000.00 2,997,000.00

4011 411
450,000.00 1,800.00 43,500.00 1,000.00
918,000.00 630,000.00 1,000.00 43,500.00
125.08 1,080,000.00
1,800.00
1,369,925.08 1,711,800.00 44,500.00 44,500.00

6011 611
2,500,000.00 2,500,000.00
5,100,000.00 5,100,000.00
7,600,000.00 7,600,000.00

4031 4032
4,500.00 6,500.00

123 68815
6,372,000.00 12,500.00

6364 6365
211.86 101.70
 1212 201 3361
5,000.00 4,130,000.00 20,000.00 5,700,000.00 50,000.00
4,130,000.00 5,000.00 2,500,000.00
7,080,000.00 708,000.00 5,100,000.00
6,372,000.00
11,215,000.00 11,215,000.00 7,620,000.00 5,700,000.00

4212 501 591

2,950,000.00 3,400.00 14,000.00 65,800.00
1,700.00 2,950,000.00
6,018,000.00

2,951,700.00 8,971,400.00

701 6211 6271

3,500,000.00 50,000.00 4,500.00
6,000,000.00
9,500,000.00

94 95 79
21,800.00 32,700.00 54,500.00
277.97 416.95 694.92
5,000.00 7,500.00 12,500.00
27,077.97 40,616.95 67,694.92

39135 6361 6363

12,500.00 169.50 211.86

691 46
5,700,000.00 820
 BALANCE DE COMPROBACION

RAZÓN SOCIA RUC: PERIODO:

Codigo de la INVENTARIO
cuenta Sumas del Mayor Saldos del Mayor Activo Pasivo
contable Debe Haber Deudor Acreedor
10 4,854,000.00 2,998,000.00 1,856,000.00 1,856,000.00
12 17,587,000.00 11,215,000.00 6,372,000.00 6,372,000.00
20 7,620,000.00 5,700,000.00 1,920,000.00 1,920,000.00
33 50,000.00 50,000.00 50,000.00
39 12,500.00 12,500.00 12,500.00
40 1,369,925.08 1,722,800.00 352,874.92 352,874.92
41 44,500.00 44,500.00
42 2,951,700.00 8,971,400.00 6,019,700.00 6,019,700.00
46 820.00 820.00 820.00
50 14,000.00 14,000.00 14,000.00
59 65,800.00 65,800.00 65,800.00
60 7,600,000.00 7,600,000.00
61 7,600,000.00 7,600,000.00
62 54,500.00 54,500.00
63 694.92 694.92
68 12,500.00 12,500.00
69 5,700,000.00 5,700,000.00
70 9,500,000.00 9,500,000.00
79 67,694.92 67,694.92
94 27,077.97 27,077.97
95 40,616.95 40,616.95
TOTALES 47,912,514.92 47,912,514.92 23,633,389.84 23,633,389.84 10,198,000.00 6,465,694.92
3,732,305.08
 Resultado por naturaleza Resultado por funcion
Perdida Ganancia Perdida Ganacia

7,600,000.00
7,600,000.00
54,500.00
694.92
12,500.00
5,700,000.00
9,500,000.00 9,500,000.00

27,077.97
40,616.95
7,667,694.92 17,100,000.00 5,767,694.92 9,500,000.00
9,432,305.08 3,732,305.08
 ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA 2014
ACTIVO
CORRIENTE C
10 Efectivo y equivalente de efectivo 1,856,000.00 40
12 Cuentas por cobrar comerciales 6,372,000.00 42
20 Mercaderias 1,920,000.00 46
TOTAL CORRIENTE 10,148,000.00
NO CORRIENTE
33 Inmueble maquinaria y equipo 50,000.00 50
39 Depreciacion, y amortizacion acumulada -12,500.00 59
TOTAL NO CORRIENTE 37,500.00
TOTAL ACTIVO 10,185,500.00 TOTAL PATRI
TOTAL PASIVO Y P
FINANCIERA 2014
PASIVO
CORRIENTE
Tributos por pagar 352,874.92
Cuentas por pagar 6,019,700.00
Cuentas por pagar diversas 820.00
TOTAL PASIVO 6,373,394.92
PATRIMONIO
Capital 14,000.00
Resultados acumulados 3,798,105.08

TOTAL PATRIMONIO 3,812,105.08

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10,185,500.00
Ratios financieros
1. Razones de liquidez

a) Razón corriente

b) Razón de acidez

c) Razón efectiva o prueba acida

d) Capital de trabajo

3. Razones de endeudamiento

c) Razón de endeudamiento total

4. Razones de Rentabilidad

b) Rentabilidad neta del patrimonio

 Desarrollo
Formula 2017 2017

Activos corrientes 10,148,000.00

1.59
Pasivos corrientes 6,373,394.92

Activo Corriente - Inventario 8,228,000.00

1.29
Pasivo Corriente 6,373,394.92

Efectivo y Equivalente de Efectivo 1,856,000.00

0.29
Pasivo Corriente 6,373,394.92

Activo Corriene - Pasivo Corriente 3,774,605.08

3,774,605.08

Pasivo Total 6,373,394.92

1.6718833259
Patrimonio Neto 3,812,105.08

Utilidad Neta después del Impuesto 3,732,305.08

0.9790666841
Patrimonio Neto 3,812,105.08
 Resultado
2016

Se observa que la empresa dispone en el año 2017 S/. 1.59 de activo corriente por cada S/. 1.00 de pasivo corriente;

Se aprecia que la empresa dispone en el año 2017 de S/. 1.29 de activo corriente por cada S/. 1.00 de pasivo corriente; des
inventarios

Se observa que las obligaciones a corto plazo son mayores en el 2017 ya que por cada S/. 1.00 de deuda, la empresa tiene
cubrirlas

La empresa cuenta con S/. 3,774,605.08 en el 2017 para desarrollar sus operaciones y afrontar sus obligaciones con tercero

Esto nos indica que para el año 2017 el pasivo total de la empresa correspode al 2% del patrimonio

Por cada S/. 1.00 invertido por los socios, la empresa obitne el 97% de utilidad neta.
Interpretación