SACHA INDUSTRIA TEXTIL

CUSTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO

FASE II: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

TIPO DE AUDITORÍA: AUDITORÍA DE GESTIÓN

COMPONENTE: Ambiente de Control

PERIODO: DEL 01 DE ENERO DE 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017.

OBJETIVO: Conocer el proceso de producción que es empleada por SACHA

INDUSTRIA TEXTIL

DEP.
PRODUCCION
Nº DESCRIPCION REF/PT SI NO N/A OBSERVACIONES
¿El Gerente General muestra
compromiso laboral con sus
1 empleados? 1
¿Existe una consolidación de los No existe ya que se
logros obtenidos de la empresa? considera la única
empresa textil con
mayor producción a
2 0 nivel nacional.
¿Existe la disposición de Materia
Prima y Maquinaria para la
fabricación de las prendas de
vestir?
3 1
TOTAL 2 0

REALIZADO POR: AM CONSULTING S.A 19/07/2018

REVISADO POR: R.A
 SACHA INDUSTRIA TEXTIL
CUSTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
FASE II: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

NC: NIVEL DE CONFIANZA

CT: CALIFICACIÓN TOTAL

PT: PONDERACIÓN TOTAL

RI: RIESGO INHERENTE

NC: CT

PT

NC: 2

NC= 66.67%

RI: 100% - NC

RI: 100% - 66,67% = 33,33%

NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
NIVEL DEL RIESGO
ALTO MODERADO BAJO
85% - 50% 49% - 25% 24% 5%
PRUEBAS SUSTANTIVAS PRUEBAS MIXTAS PRUEBAS DE
CUMPLIMIENTO

Análisis:

Luego de haber realizado la calificación del nivel de Confianza y del nivel Riesgo, hemos
determinado que en lo que se refiere al proceso de Producción existe un 66,67% de Nivel de
Confianza Moderado y el 33,33% del Nivel de Riesgo Moderado, es decir la empresa brinda un
buen ambiente de seguridad y confianza para los trabajadores.

REALIZADO POR: AM CONSULTING S.A 19/07/2018

REVISADO POR: R.A
 SACHA INDUSTRIA TEXTIL
CUSTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
FASE II: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

TIPO DE AUDITORÍA: AUDITORÍA DE GESTIÓN

COMPONENTE: Evaluación del Riesgo

PERIODO: DEL 01 DE ENERO DE 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017.

OBJETIVO: Conocer el proceso de producción que es empleada por SACHA

INDUSTRIA TEXTIL

DEP.
PRODUCCIÓN
Nº DESCRIPCION REF/PT SI NO N/A OBSERVACIONES
¿Las actividades principales
están orientadas al logro de los
1 objetivos? 1
¿En producción existe un plan de
contingencia y para la mitigación
2 de riesgos laborales? 1
¿La empresa cuenta con un mapa
de riesgo considerando factores No existe ya que se
considera la única
externos, internos, interacción
empresa textil con
con los competidores y amenazas mayor producción a
que se puedan afrontar? nivel nacional.
3 0
TOTAL 2 0

REALIZADO POR: AM CONSULTING S.A 19/07/2018

REVISADO POR: R.A
 SACHA INDUSTRIA TEXTIL
CUSTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
FASE II: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

Componente: Evaluación del Riesgo

NC: NIVEL DE CONFIANZA

CT: CALIFICACIÓN TOTAL

PT: PONDERACIÓN TOTAL

RI: RIESGO INHERENTE

NC: CT

PT

NC: 2

NC= 66.67%

RI: 100% - NC

RI: 100% - 66,67% = 33,33%

NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
NIVEL DEL RIESGO
ALTO MODERADO BAJO
85% - 50% 49% - 25% 24% 5%
PRUEBAS SUSTANTIVAS PRUEBAS MIXTAS PRUEBAS DE
CUMPLIMIENTO

Análisis:

Luego de haber realizado la calificación del nivel de Confianza y del nivel Riesgo, hemos
determinado que en lo que se refiere al proceso de Producción existe un 66,67% de Nivel de
Confianza Moderado y el 33,33% del Nivel de Riesgo Moderado, es decir la empresa cuenta con
planes de contingencia ya que este ayuda a enfrentar los posibles riesgos que pudieran presentarse.

REALIZADO POR: AM CONSULTING S.A 19/07/2018

REVISADO POR: R.A
 SACHA INDUSTRIA TEXTIL
CUSTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
FASE II: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

TIPO DE AUDITORÍA: AUDITORÍA DE GESTIÓN

COMPONENTE: Actividades de Control

PERIODO: DEL 01 DE ENERO DE 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017.

OBJETIVO: Conocer el proceso de producción que es empleada por SACHA

INDUSTRIA TEXTIL

DEP.
PRODUCCIÓN
Nº DESCRIPCION REF/PT SI NO N/A OBSERVACIONES
¿Se elaboran planes de
adquisiciones y contrataciones
consistentes con los consumos y
servicios que se necesitan para
cumplir con los objetivos de
1 producción? 1
¿SE ha realizado auditorias en el
Es la primera
área de producción en años
intervención.
2 anteriores? 0
¿El POA de la empresa cuenta
con medidas de seguridad contra
perdidas, alteraciones o
modificaciones no autorizadas?
3 1
TOTAL 2 0

REALIZADO POR: AM CONSULTING S.A 19/07/2018

REVISADO POR: R.A
 SACHA INDUSTRIA TEXTIL
CUSTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
FASE II: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

Componente: Actividades de Control

NC: NIVEL DE CONFIANZA

CT: CALIFICACIÓN TOTAL

PT: PONDERACIÓN TOTAL

RI: RIESGO INHERENTE

NC: CT

PT

NC: 2

NC= 66.67%

RI: 100% - NC

RI: 100% - 66,67% = 33,33%

NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
NIVEL DEL RIESGO
ALTO MODERADO BAJO
85% - 50% 49% - 25% 24% 5%
PRUEBAS SUSTANTIVAS PRUEBAS MIXTAS PRUEBAS DE
CUMPLIMIENTO

Análisis:

Luego de haber realizado la calificación del nivel de Confianza y del nivel Riesgo, hemos
determinado que en lo que se refiere al proceso de producción existe un 66,67% de Nivel de
Confianza Moderado y el 33,33% del Nivel de Riesgo Moderado, es decir la empresa cuenta con
responsables específicos para los distintos procesos de producción.

REALIZADO POR: AM CONSULTING S.A 19/07/2018

REVISADO POR: R.A
 SACHA INDUSTRIA TEXTIL
CUSTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
FASE II: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

TIPO DE AUDITORÍA: AUDITORÍA DE GESTIÓN

COMPONENTE: Información y Comunicación

PERIODO: DEL 01 DE ENERO DE 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017.

OBJETIVO: Conocer el proceso de producción que es empleada por SACHA

INDUSTRIA TEXTIL
DEP.
PRODUCCIÓN
Nº DESCRIPCION REF/PT SI NO N/A OBSERVACIONES
¿La máxima autoridad de la
empresa se pone en contacto con
el personal encargado de
Producción para solicitar el
informe semanal de la Materia
1 Prima que se ha consumido? 1
¿Todo el personal utiliza las No a que solo se
herramientas de comunicación enfocan a cumplir
que existe en la empresa? con sus tareas de
2 0 producción.
¿Existen capacitaciones al
personal de producción para
mejorar su desempeño?
3 1
TOTAL 2 0

REALIZADO POR: AM CONSULTING S.A 19/07/2018

REVISADO POR: R.A
 SACHA INDUSTRIA TEXTIL
CUSTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
FASE II: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

Componente: Información y Comunicación

NC: NIVEL DE CONFIANZA

CT: CALIFICACIÓN TOTAL

PT: PONDERACIÓN TOTAL

RI: RIESGO INHERENTE

NC: CT

PT

NC: 2

NC= 66.67%

RI: 100% - NC

RI: 100% - 66,67% = 33,33%

NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
NIVEL DEL RIESGO
ALTO MODERADO BAJO
85% - 50% 49% - 25% 24% 5%
PRUEBAS SUSTANTIVAS PRUEBAS MIXTAS PRUEBAS DE
CUMPLIMIENTO

Análisis:

Luego de haber realizado la calificación del nivel de Confianza y del nivel Riesgo, hemos
determinado que en lo que se refiere al proceso de producción existe un 66,67% de Nivel de
Confianza Moderado y el 33,33% del Nivel de Riesgo Moderado, es decir la entidad mantiene
una comunicación con el personal de producción.

REALIZADO POR: AM CONSULTING S.A 19/07/2018

REVISADO POR: R.A
 SACHA INDUSTRIA TEXTIL
CUSTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
FASE II: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

TIPO DE AUDITORÍA: AUDITORÍA DE GESTIÓN

COMPONENTE: Supervisión y Monitoreo

PERIODO: DEL 01 DE ENERO DE 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017.

OBJETIVO: Conocer el proceso de producción que es empleada por SACHA

INDUSTRIA TEXTIL

TALENTO
HUMANO
Nº DESCRIPCION REF/PT SI NO N/A OBSERVACIONES
¿El jefe de producción revisa la
calidad de los productos
1 terminados? 1
¿El gerente comunica las
deficiencias de forma oportuna a
las partes responsables de
2 producción? 1
¿Se ha realizado evaluaciones de No ya que no se
riesgo que pudieran afectar a la prepara ningún banco
empresa? de preguntas con
3 0 anterioridad.
TOTAL 2 0

REALIZADO POR: AM CONSULTING S.A 19/07/2018

REVISADO POR: R.A
 SACHA INDUSTRIA TEXTIL
CUSTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
FASE II: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

Componente: Supervisión y Monitoreo

NC: NIVEL DE CONFIANZA

CT: CALIFICACIÓN TOTAL

PT: PONDERACIÓN TOTAL

RI: RIESGO INHERENTE

NC: CT

PT

NC: 2

NC= 66.67%

RI: 100% - NC

RI: 100% - 66,67% = 33,33%

NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
NIVEL DEL RIESGO
ALTO MODERADO BAJO
85% - 50% 49% - 25% 24% 5%
PRUEBAS SUSTANTIVAS PRUEBAS MIXTAS PRUEBAS DE
CUMPLIMIENTO

Análisis:

Luego de haber realizado la calificación del nivel de Confianza y del nivel Riesgo, hemos
determinado que en lo que se refiere al proceso de Producción existe un 66,67% de Nivel de
Confianza Moderado y el 33,33% del Nivel de Riesgo Moderado, es decir la máxima autoridad
de la entidad mantiene controles en dicho proceso.

REALIZADO POR: AM CONSULTING S.A 19/07/2018

REVISADO POR: R.A