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Pazos, López de Romaña, Rodríguez Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad peruana, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del
Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO.
PAZOS, LÓPEZ DE ROMAÑA, RODRÍGUEZ
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
-2-
Opinión
Lima, Perú
17 de febrero de 2017
Refrendado por
__________________________ (Socio)
Luis Gómez Montoya
Contador Público Colegiado Certificado
Matrícula Nº 01-19084
Pazos, López de Romaña, Rodríguez Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad peruana, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del
Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO.
HIDROSTAL S.A.
Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.
HIDROSTAL S.A.
Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.
HIDROSTAL S.A.
OTRAS RESERVAS
DE PATRIMONIO – TOTAL
CAPITAL ACCIONES DE SUPERÁVIT DE OTRAS RESULTADOS RESULTADOS PATRIMONIO
EMITIDO INVERSIÓN REVALUACION RESERVAS ACUMULADOS DEL EJERCICIO NETO
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 53,971,078 21,602,650 28,212,971 6,200,918 20,983,710 4,500,228 135,471,555
Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.
HIDROSTAL S.A.
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Cobranzas a clientes 173,982,272 169,269,636
Otros cobros operativos 4,084,153 2,380,987
Pagos a proveedores (122,095,107) (116,768,472)
Pagos de remuneraciones y beneficios
sociales (33,407,718) (31,825,872)
Pago de tributos (13,514,351) (10,898,824)
Otros pagos operativos (3,709,803) (6,246,154)
--------------- ---------------
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE LAS
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 5,339,446 5,911,301
--------------- ---------------
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de propiedades, planta y equipo 23 237,236 613,196
Adiciones de propiedades, planta y
equipo 5 y 11 (1,554,462) (3,482,461)
Adiciones de activos intangibles 12 (1,100,877) (1,974,988)
Préstamo otorgado a empresa relacionada (3,174,224) -
Cobro de préstamo otorgado a empresa
relacionada 1,920,543 -
--------------- ---------------
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (3,671,784) (4,844,253)
--------------- ---------------
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Préstamos recibidos - otros pasivos
financieros 10,374,240 24,372,102
Amortizaciones de préstamos recibidos
- otros pasivos financieros (12,197,462) (25,167,430)
--------------- ---------------
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO USADOS EN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 13 (1,823,222) (795,328)
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(DISMINUCIÓN) AUMENTO NETO DE
EFECTIVO (155,560) 271,720
Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.
HIDROSTAL S.A.
(a) Identificación:
NIIF Pronunciamiento
NIC 16 y Aclaración de los Métodos Esta modificación aclara que el
NIC 38 Aceptables de Depreciación uso de métodos basados en los
y Amortización ingresos para calcular la
(Modificaciones a las NIC 16 depreciación de un activo no
y NIC 38) resulta adecuada debido a que los
ingresos generados por una
actividad que incluye el uso de un
activo generalmente refleja otros
factores aparte del consumo de
los beneficios económicos que el
activo conlleva.
-3-
NIIF Pronunciamiento
NIC 1 Iniciativa sobre Información Introduce cinco mejoras de
a Revelar (Modificaciones a enfoque específico a los requisitos
la NIC 1) referentes a la información a
revelar que se relacionan con la
materialidad (importancia), el
orden de las notas, los subtotales,
las políticas contables y la
desagregación.
Activos financieros:
Pasivos financieros:
Para las cuentas por cobrar que son registradas al costo amortizado, la
Compañía primero evalúa individualmente si es que existe evidencia
objetiva de desvalorización para activos financieros significativos, o
colectivamente para activos financieros que no son individualmente
significativos. Si hay evidencia objetiva de que se ha incurrido en una
pérdida por desvalorización, el monto de la pérdida es cuantificada como
la diferencia entre el valor del activo en libros y el valor presente de los
flujos de efectivo futuros estimados descontados con la tasa de interés
efectiva original del activo financiero en caso de ser aplicable.
La Compañía considera como deteriorados todas aquellas partidas
vencidas por las cuales se ha efectuado las gestiones de cobranza sin
obtener resultados y que a la fecha no se encuentran refinanciadas.
(o) Arrendamientos
Arrendamiento financiero
(p) Provisiones
Los ingresos por venta de bienes se reconocen, según sea el caso, cuando:
Corriente -
Diferido -
Los activos diferidos son reconocidos para todas las diferencias deducibles
y pérdidas tributarias arrastrables, en la medida que sea probable que
exista utilidad gravable contra la cual se pueda compensar las diferencias
temporales deducibles y se puedan usar las pérdidas tributarias
arrastrables.
- 12 -
El valor en libros del activo diferido es revisado en cada fecha del estado
de situación financiera y es reducido en la medida que no sea probable
que exista suficiente utilidad imponible contra la cual se pueda
compensar todo o parte del activo diferido a ser utilizado. Los activos
diferidos no reconocidos son reevaluados en cada fecha del estado de
situación financiera y son reconocidos en la medida que sea probable que
la utilidad imponible futura permita recuperar el activo diferido. El
activo y pasivo diferido se reconocen sin tomar en cuenta el momento en
que se estime que las diferencias temporales se anulan.
Los activos y pasivos diferidos son medidos con las tasas legales que se
esperan aplicar en el año en el que el activo es realizado o el pasivo es
liquidado, sobre la base de las tasas que han sido promulgadas o
sustancialmente promulgadas en la fecha del estado de situación
financiera.
(w) Contingencias
(y) Segmentos
Riesgo de liquidez
Al 31 de diciembre de 2016
Otros pasivos financieros 17,216,181 5,650,945 - 22,867,126
Cuentas por pagar
comerciales 15,838,436 - - 15,838,436
Otras cuentas por pagar 2,864,304 - - 2,864,304
------------- ------------ ------------ -------------
35,918,921 5,650,945 - 41,569,866
========= ======== ======== =========
Al 31 de diciembre de 2015
Otros pasivos financieros 13,385,844 9,657,367 1,647,137 24,690,348
Cuentas por pagar
comerciales 14,223,697 - - 14,223,697
Otras cuentas por pagar 9,454,566 - - 9,454,566
------------- ------------ ------------ -------------
37,064,107 9,657,367 1,647,137 48,368,611
========= ======== ======== =========
- 15 -
La Compañía trata de mantener una base sólida de caja y para eso trata de
mantener un ratio de apalancamiento razonable, según se muestra a
continuación (soles):
2016 2015
Riesgo de crédito
Riesgo de interés
Riesgo de cambio
2016 2015
Activos
Efectivo 135,946 248,786
Cuentas por cobrar comerciales 8,266,426 4,532,530
Cuentas por cobrar a
relacionada 374,010 -
Otras cuentas por cobrar 98,922 991,303
------------ ------------
8,875,304 5,772,619
------------ ------------
Pasivos
Cuentas por pagar comerciales (3,721,414) (3,264,345)
Otras cuentas por pagar (704,620) (1,026,509)
Otros pasivos financieros (1,577,237) (925,284)
------------ ------------
(6,003,271) (5,216,138)
------------ ------------
Posición activa neta 2,872,033 556,481
======== ========
- 17 -
Revaluación
Soles +5 478,951 93,250
Soles +10 957,903 187,040
Gestión de capital
Los siguientes son los importes de los activos y pasivos financieros del estado de
situación financiera, clasificados por categorías (expresado en soles):
- 18 -
2016 2015
Activos Préstamos Pasivos Activos Préstamos Pasivos
financieros y cuentas financieros financieros y cuentas financiero
a valor por al costo a valor por al costo
razonable cobrar amortizado Total razonable cobrar amortizado Total
Activos
Efectivo 815,532 - - 815,532 971,092 - - 971,092
Cuentas por cobrar
comerciales - 31,885,157 - 31,885,157 - 26,462,211 - 26,462,211
Cuentas por cobrar
a relacionada - 1,253,681 - 1,253,681 - - - -
Otras cuentas por
cobrar - 490,936 - 490,936 - 1,092,431 - 1,092,431
---------- ------------- ------------- ------------- ---------- ------------- ------------- -------------
815,532 33,629,774 - 34,445,306 971,092 27,554,642 - 28,525,734
======= ========= ========= ========= ======= ========= ========= =========
Pasivos
Otros pasivos
financieros - - 22,867,126 22,867,126 - - 24,690,348 24,690,348
Cuentas por pagar
comerciales - - 15,838,436 15,838,436 - - 14,223,697 14,223,697
Otras cuentas por
pagar - - 2,864,304 2,864,304 - - 9,454,566 9,454,566
----------- ------------- ------------- ------------- ----------- ------------- ------------- -------------
- - 41,569,866 41,569,866 - - 48,368,611 48,368,611
======== ========= ========= ========= ======== ========= ========= =========
- 19 -
- Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar, debido a su
vencimiento corriente, la Gerencia de la Compañía estima que su saldo
contable se aproxima a sus valores razonables.
2016 2015
A terceros
Facturas (a) 30,051,418 26,727,667
Letras en cartera (a) 2,037,200 1,485,700
Letras descontadas (b) 1,196,107 389,018
------------- -------------
33,284,725 28,602,385
2016 2015
A terceros:
No Provisionado
Por vencer 15,544,065 9,027,789
Vencidas
Hasta 60 días 10,247,797 8,620,452
De 61 a 180 días 3,159,676 3,796,229
De 181 a 360 días 1,699,470 5,017,741
------------- -------------
30,651,008 26,462,211
------------- -------------
- 21 -
2016 2015
Provisionado
Vencidas
Más de 360 días 2,633,717 2,140,174
------------- -------------
Total 33,284,725 28,602,385
------------- -------------
A relacionada
No Provisionado
Hasta 60 días 896,511 -
De 61 a 180 días 288,479 -
De 181 a 360 días 49,159 -
------------- -------------
1,234,149 -
------------- -------------
Estimación de cuentas de cobranza dudosa (2,633,717) (2,140,174)
------------- -------------
31,885,157 26,462,211
========= =========
2016 2015
Descripción 2016
Venta de mercaderías
Hidrostal Llc 3,174,424
------------
Intereses generados
Hidrostal Llc 8,263
------------
Saldos Saldos
31.12.2015 Adiciones Deducciones 31.12.2016
Saldos Saldos
31.12.2015 Adiciones Deducciones 31.12.2016
Reclamos por
cobrar 342,875 208,661 89,193 462,343
Préstamos al
personal 141,298 792,420 489,517 444,201
Otras cuentas por
cobrar 749,556 1,076,610 1,797,573 28,593
Crédito fiscal del
Impuesto General
a las Ventas 1,016,485 520,170 1,520,517 16,138
Restitución de
derechos
arancelarios –
drawback - 716,353 716,353 -
------------ ------------ ------------ ----------
2,250,214 3,314,214 4,613,153 951,275
======== ======== ======== =======
9. INVENTARIOS
2016 2015
2016 2015
Saldos Saldos
Año 2016 iniciales Adiciones finales
COSTO DE:
Terrenos 6,818,694 - 6,818,694
Edificios y otras construcciones 886,880 - 886,880
------------ --------- ------------
7,705,574 - 7,705,574
------------ ====== ------------
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE:
Edificios y otras construcciones 135,588 41,795 177,383
------------ ====== ------------
Valor neto 7,569,986 7,528,191
======== ========
Saldos Saldos
Año 2015 iniciales Adiciones finales
COSTO DE:
Terrenos 6,818,694 - 6,818,694
Edificios y otras construcciones 886,880 - 886,880
------------ --------- ------------
7,705,574 - 7,705,574
------------ ====== ------------
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE:
Edificios y otras construcciones 103,792 31,796 135,588
------------ ====== ------------
Valor neto 7,601,782 7,569,986
======== ========
SALDOS SALDOS
AÑO 2016 INICIALES ADICIONES VENTAS TRANSFERENCIAS FINALES
COSTO DE:
Terrenos 80,932,400 - - - 80,932,400
Edificios y otras construcciones 25,090,069 - - 81,641 25,171,710
Maquinaria y equipo 46,821,786 79,198 - 1,480,184 48,381,168
Unidades de transporte 3,471,053 408,248 (594,068) 373,285 3,658,518
Muebles y enseres 665,766 32,881 - - 698,647
Equipos de cómputo 2,234,935 247,433 - 24,004 2,506,372
Equipos diversos 202,474 18,169 - - 220,643
Unidades por recibir (e) 1,405,909 509,669 - (1,856,535) 59,043
Trabajos en curso 47,124 258,864 - (102,579) 203,409
--------------- ------------ ------------ ------------ ---------------
160,871,516 1,554,462 (594,068) - 161,831,910
--------------- ======== ======== ======== ---------------
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE:
Edificios y otras construcciones 7,624,815 1,688,354 - - 9,313,169
Maquinaria y equipo 26,909,762 3,830,424 - - 30,740,186
Unidades de transporte 1,728,253 599,962 (432,908) - 1,895,307
Muebles y enseres 538,790 17,101 - - 555,891
Equipos de cómputo 1,382,766 354,240 - - 1,737,006
Equipos diversos 180,776 4,805 - - 185,581
--------------- ------------ ------------ ------------ ---------------
38,365,162 6,494,886 (432,908) - 44,427,140
--------------- ======== ------------ ======== ---------------
Valor neto 122,506,354 161,160 117,404,770
========== ======== ==========
- 27 -
TRANSFERENCIA
SALDOS A PROPIEDADES SALDOS
AÑO 2015 INICIALES ADICIONES REVALUACIÓN VENTAS BAJAS TRANSFERENCIAS DE INVERSIÓN FINALES
COSTO DE:
Terrenos 80,932,400 - - - - - - 80,932,400
Edificios y otras construcciones 24,993,633 96,436 - - - - - 25,090,069
Maquinaria y equipo 42,141,786 929,180 8,641,928 (1,717,358) (3,281,904) 108,154 - 46,821,786
Unidades de transporte 3,598,623 962,479 - (998,646) (91,403) - - 3,471,053
Muebles y enseres 1,687,365 48,201 - (1,069,800) - - - 665,766
Equipos de cómputo 2,324,480 821,804 - (911,349) - - - 2,234,935
Equipos diversos 752,736 - - - (550,262) - - 202,474
Unidades por recibir - 1,405,909 - - - - - 1,405,909
Trabajos en curso 70,723 84,555 - - - (108,154) - 47,124
--------------- ------------ ------------ ------------ ------------ ---------- --------- ---------------
156,501,746 4,348,564 8,641,928 (4,697,153) (3,923,569) - - 160,871,516
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE: --------------- ======== ======== ======== ======== ======= ====== ---------------
Mayor Valor
valor por Depreciación revaluado
revaluación acumulada neto
2016 2015
Depreciación
Costo al acumulada al
31.12.2016 31.12.2016
Saldos Saldos
Año 2016 iniciales Adiciones Deterioro finales
COSTO DE:
Software (a) 6,374,914 850,850 - 7,225,764
Licencias 883,184 250,027 - 1,133,211
Marcas y Registros 560,000 - (154,710) 405,290
------------ ------------ ---------- ------------
7,818,098 1,100,877 (154,710) 8,764,265
------------ ======== ======= ------------
AMORTIZACIÓN
ACUMULADA DE:
Software 5,547,004 776,206 - 6,323,210
Licencias 785,603 205,489 - 991,092
------------ ------------ ---------- ------------
6,332,607 981,695 - 7,314,302
------------- ======== ======= ------------
Valor neto 1,485,491 1,449,963
======== ========
Saldos Saldos
Año 2015 iniciales Adiciones finales
COSTO DE:
Software (a) 5,144,215 1,230,699 6,374,914
Licencias 698,895 184,289 883,184
Marcas y Registros - 560,000 560,000
------------ ------------ ------------
5,843,110 1,974,988 7,818,098
------------ ======== ------------
AMORTIZACIÓN
ACUMULADA DE:
Software 3,402,232 2,144,772 5,547,004
Licencias 698,895 86,708 785,603
------------ ------------ ------------
4,101,127 2,231,480 6,332,607
------------ ======== ------------
Valor neto 1,741,983 1,485,491
======== ========
- 31 -
2016 2015
TASA DE MONEDA
INTERÉS EXTRANJERA TOTAL CORRIENTE NO CORRIENTE
ACREEDOR ANUAL VENCIMIENTO 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015
US$ US$ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Pagarés bancarios
Scotiabank del Perú (a) 7.30% Agosto 2019 - - 5,302,401 7,186,643 1,871,375 1,884,241 3,431,026 5,302,402
Scotiabank del Perú (a) 1.05% Febrero 2017 1,009,000 - 3,390,240 - 3,390,240 - - -
Scotiabank del Perú (a) 5.35% Enero 2017 - - 1,900,000 - 1,900,000 - - -
BBVA Banco Continental (a) 4.88% Febrero 2017 - - 2,025,000 - 2,025,000 - - -
BBVA Banco Continental (a) 5.50% Febrero 2017 - - 1,350,000 - 1,350,000 - - -
BBVA Banco Continental (a) 5.15% Enero 2017 - - 900,000 - 900,000 - - -
BBVA Banco Continental (a) 4.90% Febrero 2017 - - 309,000 - 309,000 - - -
BBVA Banco Continental (a) 4.96% Enero 2017 - - 500,000 - 500,000 - - -
BBVA Banco Continental (a) 1.63% Enero 2016 - 299,848 - 1,022,484 - 1,022,484 - -
BBVA Banco Continental (a) 1.63% Enero 2016 - 341,839 - 1,165,672 - 1,165,672 - -
BBVA Banco Continental (a) 4.80% Noviembre 2016 - - - 1,659,617 - 1,659,617 - -
BBVA Banco Continental (a) 5.55% Marzo 2016 - - - 3,433,520 - 3,433,520 - -
BBVA Banco Continental (a) 5.55% Abril 2017 - - 132,630 464,210 132,630 331,580 - 132,630
Scotiabank del Perú (b) 5.35% Mayo 2018 - - 5,151,434 8,402,118 3,396,451 3,250,683 1,754,983 5,151,435
------------ ---------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
1,009,000 641,687 20,960,705 23,334,264 15,774,696 12,747,797 5,186,009 10,586,467
------------ ---------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
Arrendamiento
Hewlett Packard del Perú S.R.L. 5% Noviembre 2019 107,016 143,707 359,574 490,041 123,283 125,117 236,291 364,924
Hewlett Packard del Perú S.R.L. 5% Noviembre 2019 74,354 99,846 249,829 340,475 85,656 86,930 164,173 253,545
Hewlett Packard del Perú S.R.L. 5% Noviembre 2019 30,033 40,044 100,911 136,550 36,439 36,982 64,472 99,568
------------ ---------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
211,403 283,597 710,314 967,066 245,378 249,029 464,936 718,037
------------ ---------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
Letras descontadas
BBVA Banco Continental - Marzo 2017 356,834 - 1,196,107 389,018 1,196,107 389,018 - -
------------ ---------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
1,577,237 925,284 22,867,126 24,690,348 17,216,181 13,385,844 5,650,945 11,304,504
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- 33 -
2016 - 13,385,844
2017 17,216,181 5,646,642
2018 4,007,116 4,010,725
2019 1,643,829 1,647,137
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22,867,126 24,690,348
========= =========
2016 2015
A Terceros:
Facturas 14,124,646 12,257,916
Letras 306,690
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14,124,646 12,564,606
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A Relacionadas:
Frideco AG 1,578,443 1,474,607
Hidrostal AG. Pumpefabrik 135,347 184,484
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1,713,790 1,659,091
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15,838,436 14,223,697
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Compra de inventarios
Hidrostal AG Pumpefabrik 732,937 825,904
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Regalías
Frideco AG (Ver Nota 21) 3,102,836 2,070,442
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Seguro por compra de inventarios
Hidrostal AG Pumpefabrik 56,940 89,278
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2016 2015
(a) A continuación se detallan los componentes que originan el activo y pasivo por impuestos a las renta diferido al 31 de diciembre de 2016 y 2015 (expresado en soles):
Efecto en Efecto en
Años en que se
Saldo Saldo Saldo recuperará el
al 31 de Estado Otros al 31 de Estado Otros al 31 de activo y se
diciembre de resultados diciembre de resultados diciembre aplicará el
Partidas temporales de 2014 resultados integrales de 2015 resultados (a) integrales de 2016 pasivo
(a) Incluye S/ 1,248,875 (gasto) de efecto por cambio de tasa del impuesto a la renta de 28 por ciento hasta el 2016 a 29.5 por ciento a partir de 2017.
- 36 -
2016 2015
2016 % 2015 %
Utilidad antes de
impuesto a la renta 9,534,397 100.00 9,121,496 100.00
------------ --------- ------------ ---------
Gasto teórico por
impuesto a la renta 2,669,911 28.00 2,554,019 28.00
Efecto de gastos no
deducibles, neto de
ingresos no gravables 166,413 1.75 516,412 5.66
Efecto por cambio de
tasa 1,248,875 13.10 - -
------------ --------- ------------ ---------
Gasto por impuesto a la
renta 4,085,199 42.85 3,070,431 33.66
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(d) El impuesto a las ganancias por pagar se presenta neto de los pagos a
cuenta de dicho impuesto efectuados durante el año.
18. VENTAS
2016 2015
Ventas a terceros
Productos terminados 105,783,169 103,758,183
Mercaderías 46,184,192 45,618,347
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151,967,361 149,376,530
--------------- ---------------
Ventas a relacionada
Mercaderías 3,174,424 -
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155,141,785 149,376,530
--------------- ---------------
2016 2015
Mercaderías
Inventario inicial de mercaderías 16,702,313 14,071,299
Más:
Compras de mercaderías 38,438,166 34,496,003
Menos:
Inventario final de mercaderías (17,787,502) (16,702,313)
--------------- --------------
Costo de ventas de mercaderías 37,352,977 31,864,989
--------------- --------------
Productos terminados
Inventario inicial de productos terminados 24,991,543 20,257,858
Inventario inicial de subproductos,
desechos y desperdicios 1,182,488 1,131,110
Inventario inicial de productos en proceso 7,086,887 6,013,519
Más:
Consumo de materias primas y suministros
diversos 26,302,903 26,393,732
Mano de obra (a) 19,943,177 20,746,649
Depreciación 5,719,591 4,160,142
Amortización 386,056 1,415,700
Costo de fabricación 15,852,395 20,096,074
Desvalorización de inventarios 474,538 303,492
- 39 -
2016 2015
Menos:
Inventario final de productos terminados (25,219,092) (24,991,543)
Inventario final de subproductos,
desechos y desperdicios (1,272,930) (1,182,488)
Inventario final de productos en proceso (5,976,236) (7,086,887)
--------------- --------------
Costo de ventas de productos terminados 69,471,320 67,257,358
--------------- --------------
Costo de ventas total 106,824,297 99,122,347
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2016 2015
2016 2015
2016 2015
Ingresos
Ganancia por diferencia de cambio 17,501,764 22,516,153
Intereses sobre cuentas por cobrar
comerciales 99,807 44,453
Otros ingresos menores 12,575 426
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17,614,146 22,561,032
========= =========
Gastos
Pérdida por diferencia de cambio (18,869,110) (24,108,755)
Intereses de pagarés (1,297,801) (1,241,011)
Comisiones y gastos bancarios varios (475,602) (436,777)
Intereses de letras descontadas (10,027) (19,093)
------------- -------------
(20,652,540) (25,805,636)
========= =========
23. OTROS INGRESOS
2016 2015
2016
Alquiler de
Productos propiedades
Mercaderías terminados de inversión Total
Total pasivos no
distribuidos 69,116,488
==========
- 42 -
2015
Alquiler de
Productos propiedades
Mercaderías terminados de inversión Total
Días de
vigencia Promedio
Cantidad Acciones hasta el ponderado
de acciones base para cierre de acciones
2016 emitidas el cálculo del año en el año
Saldo al 1 de enero
de 2016
Acciones comunes 53,971,078 53,971,078 365 53,971,078
Acciones de inversión 21,602,650 21,602,650 365 21,602,650
-------------- -------------- --------------
Saldo al 31 de diciembre
de 2016 75,573,728 75,573,728 75,573,728
========= ========= =========
- 43 -
Días de
vigencia Promedio
Cantidad Acciones hasta el ponderado
de acciones base para cierre de acciones
2015 emitidas el cálculo del año en el año
Saldo al 1 de enero
de 2015
Acciones comunes 53,971,078 53,971,078 365 53,971,078
Acciones de inversión 21,602,650 21,602,650 365 21,602,650
-------------- -------------- --------------
Saldo al 31 de
diciembre de 2015 75,573,728 75,573,728 75,573,728
========= ========= =========
2016 2015
S/ S/
28. CONTINGENCIAS
2016 2015
Adiciones
. Gastos de vehículos 234,830 256,621
. Gastos de representación 100,654 176,392
. Gastos de viaje 98,246 78,021
. Sanciones administrativas 159,265 568,906
. Retiro de bienes 29,807 57,423
. Gastos excepcionales 299,971 686,420
. Gastos reparables varios 162,240 251,369
------------- -------------
1,085,013 2,075,152
------------- -------------
Deducciones
. Restitución de derechos
arancelarios- Drawback (716,353) (481,203)
------------- -------------
B. Partidas conciliatorias temporales
Adiciones
. Estimación de desvalorización de
inventarios 474,538 303,492
. Venta a plazos
. Depreciación de propiedades,
planta y equipo revaluados –
Adopción NIIF 1,930,471 771,948
. Vacaciones devengadas y no
pagadas, netas de vacaciones
reparadas y pagadas. - 322,990
. Depreciación de diferencia en
cambio de propiedades, planta y
equipo 51,502 25,403
. Deterioro de marcas 154,710 -
. Estimación de garantías post
venta 122,923 -
. Estimación de cobranza dudosa 81,871 -
. Otros menores 238,806 222,046
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3,054,821 1,645,879
------------- -------------
- 45 -
2016 2015
Deducción
. Recuperación desvalorización de
inventarios (50,038) (52,363)
. Vacaciones devengadas y no
pagadas, netas de vacaciones
reparadas y pagadas. (213,876) -
. Diferencia de tasas de
amortización utilizadas para
propósitos financieros y
tributarios (458,912) -
. Otros menores - (45,254)
------------- -------------
(722,826) (97,617)
------------- -------------
Utilidad imponible 13,594,502 13,626,341
Menos: Participación de los
trabajadores 10% (1,359,450) (1,362,634)
------------- -------------
Base imponible del impuesto a la
renta 12,235,052 12,263,707
------------- -------------
Impuesto a la renta (28%)
(Ver Nota 16) 3,425,815 3,433,838
========= =========
(d) Las empresas que realizan transacciones con partes vinculadas y/o desde,
hacia y a través de paraísos fiscales están sujetas a las reglas de Precios
de Transferencia así como contar con la documentación e información
que respalde dichas transacciones.
Así, para las transacciones realizadas durante 2016 con partes vinculadas
y/o desde, hacia y a través de paraísos fiscales o territorios de baja o
nula imposición, que deben ser declaradas durante 2017, corresponde
presentar la Declaración Jurada Informativa denominada Reporte Local.
Este Reporte Local deberá ser presentado por aquellos contribuyentes
sujetos a las reglas de Precios de Transferencia cuyos ingresos devengados
en el ejercicio fiscal superen las 2,300 Unidades Impositivas Tributarias
(UIT), respecto de las transacciones que generen rentas gravadas y/o
costos deducibles para la determinación del Impuesto a la Renta.
Mediante Resolución de Superintendencia la SUNAT podrá exigir el
cumplimiento de la citada obligación a contribuyentes que tengan
transacciones que generen rentas exoneradas o inafectas y costos o gastos
no deducibles para la determinación del Impuesto.
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