UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO PUNO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS

CONTABLES

DOCENTE: LIC.JULIETA CHIQUE AGUILAR

CURSO: ESTRATEGIAS COGNITIVAS PARA EL

APRENDIZAJE UNIVERSITARIO

NOMBRE: GUADALUPE CHAVEZ MAMANI

SEMESTRE: I GRUPO: B

2018
Contenido

INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 2
MARCO TEÓRICO ............................................................................................................... 3
SISTEMA BANCARIO ......................................................................................................... 3
1. Definición del Sistema bancario .................................................................................. 3
2. Objetivos del sistema bancario .................................................................................... 4
3. Principios del sistema bancario ................................................................................... 5
4. El mecanismo del sistema bancario ............................................................................. 5
5. Los Bancos .................................................................................................................. 6
5.1. Funciones de los bancos ....................................................................................... 7
6. Clasificación de los bancos que conforman el sistema bancario ................................. 7
6.1. Banco Central de Reservas del Perú (BCRP)....................................................... 7
6.2. Banco de la nación ............................................................................................. 11
6.3. Banca múltiple.................................................................................................... 12
7. Operación bancaria .................................................................................................... 14
8. Interés ........................................................................................................................ 14
CONCLUSIONES ................................................................................................................ 16
RECOMENDACIONES ...................................................................................................... 17
BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................. 18

1
INTRODUCCIÓN

El sistema bancario es una división de la intermediación indirecta del sistema financiero, el

cual abarca los bancos, públicos y privados de nuestro país. Los bancos tienen una gran

importancia dentro de la economía de un país en el nuestro el sistema bancario está

constituido por el Banco Central de Reservas de Perú (BCRP), Banco de la Nación y la banca

Múltiple, estos aspectos abarcan cierta cantidad de entidades financieras que cumplen un rol

importante en la sociedad.

El objetivo del sistema financiero trasciende en la confianza que esta busca brindar a las

personas, promover la competencia, maximizar la intermediación financiera, Buscar

eficiencia en el sistema de pagos, promover adecuaciones o modificaciones del sistema

legislativo financiero; y para el cumplimiento de estos objetivos se basa en el principio de

legalidad. Así mismo se dará a conocer sobre el mecanismo de funcionamiento que desarrolla

el sistema bancario y se describirá detalladamente aspectos importantes de la clasificación

de bancos que se encuentra dentro del sistema bancario.

2
 MARCO TEÓRICO

SISTEMA BANCARIO

1. Definición del Sistema bancario

 El sistema bancario, viene a ser el conjunto de instituciones y

organizaciones financieras, públicas y privadas, que se dedican al ejercicio

de la banca, permitiendo el desarrollo de todas las transacciones entre

personas y organizaciones que impliquen el uso de dinero.

 El sistema bancario está constituido por el conjunto de bancos que operan

en una economía como intermediarios financieros indirectos. Además

forma parte del sistema el ordenamiento jurídico que rige su funcionamiento

y las instituciones públicas encargadas de su supervisión. (AFIE, 2013)

 El sistema bancario de un país es el conjunto de instituciones y

organizaciones públicas y privadas que se dedican al ejercicio de la banca y

todas las funciones que son inherentes. Banca o sistema bancario, conjunto

de instituciones que permiten el desarrollo de todas aquellas transacciones

entre personas, empresas y organizaciones que impliquen el uso de dinero.

(Burgos Huanambal, 2015).

Dentro del sistema bancario, en todos los países existen un banco central, que viene

a ser la base del sistema bancario de la nación; ella, es la encargada de aplicar las

medidas de la política monetaria y crediticia necesarias para el buen funcionamiento

de la economía nacional. Se regula por su ley orgánica, asume funciones como la

emisión y circulación de moneda, el crédito, tipo de cambio, servicio de tesorería del

3
 País, agente financiero en operaciones de crédito interno y externo, asesorar al

gobierno en materia económica – financiera, participar en el fondo monetario

internacional y en otros organismos multilaterales.

2. Objetivos del sistema bancario

 Crear confianza: la seguridad financiera (evitar o disminuir el riesgo de quienes

participan en las transacciones financieras), la seguridad jurídica (leyes sostenibles

que protegen el riesgo), la información (detalles de la actividad bancaria y fines para

crear un clima de confianza en los usuarios).

 Promover la competencia: los agentes financieros o entidades bancarias, como

cualesquier empresa, también generan competitividad, para mejorar los servicios y

aumentar la productividad, ya que de esta forma disminuirán los contos de las

transacciones financieras.

 Maximizar la intermediación financiera: alcanzar una eficiente movilización de

ahorro financiero y estimular un alto grado de intermediación financiera

(condiciones óptimas de plazo, liquidez, tasa de interés y riesgo.

 Buscar eficiencia en el sistema de pagos: propiciar el establecimiento y

funcionamiento ágil del sistema de pagos de la economía nacional, facilitar la

operación de todo el sistema bancario, que permitan eliminar las diferencias entre

los costos y beneficios, propiciar la eliminación de distorsiones en las tasas de interés

en las asimetrías de los mercados y sus agentes.

 Promover adecuaciones o modificaciones del sistema legislativo financiero:

proponer la modificación o adecuación, en el marco de legislativo de los

4
 Organismos y disposiciones legales apropiadas para enfrentar el cambio y lograr

la eficiencia.

 Controlar las tasas de interés bancarias. Poner fijas las tasas de interés de las

instituciones bancarias de acuerdo a sus necesidades

3. Principios del sistema bancario

Las actividades bancarias están sujetas a los siguientes principios:

a. Principio de legalidad: prescribe toda actividad paralela al sistema financiero. Es

decir, se prohíbe intermediar recursos financieros de más de 10 personas sin

autorización de la superintendencia de banca y seguros.

b. Principio de solidez: Prevé garantías suficientes a los depósitos, controles

periódicos de la SBS, encajes bancarios, reservas de capital, limitación a la

concentración de crédito en los grupos económicos, fondo de seguro de depósitos,

etc. Implica confiabilidad, solidez patrimonial, reserva bancaria, etc.

4. El mecanismo del sistema bancario

El mecanismo es el siguiente:
» Envíos y
recepción de
dinero.
Deposita su dinero
El banco usa el » Préstamos y
dinero para: créditos
» Inversiones
de seguro
JUA El banco le da a Juan el
derecho de apertura un » Apertura de
depósito en cuenta corriente tarjetas.

5
5. Los Bancos

Los bancos con la modernidad, representan una de las instituciones más importantes

y más imprescindibles en el desarrollo de la sociedad, los servicios que ofrece a

personas naturales y jurídicas, dinamizan y facilitan el manejo del dinero, permitiendo

que la vida financiera en el mundo de las transacciones económicas, sea mucho más

eficientes, seguro, cómodo y sencillo.

Estas instituciones financieras, pueden ser públicas o privadas, que realizan actos de

intermediación personal entre los dueños del dinero y los usuarios de dicho dinero.

Básicamente, las funciones de los bancos consisten en recibir depósitos en dinero del

público en general, que se conoce como operaciones pasivas y ofertar al mismo

público como créditos a corto y largo plazo, manejar cuentas corrientes, tarjetas de

crédito, etc. Conocidos como operaciones activas, dentro de las prestaciones

bancarias también se pueden encontrar las denominadas operaciones conexas, neutras

o de servicios, que son operaciones complementarias, donde la entidad bancaria no

adopta ni una posición de deudor o de acreedor, pero propician las operaciones activas

y pasivas. Los bancos son instituciones públicas o privadas que realizan actos de

intermediación profesional entre los dueños de dinero y capital y los usuarios de

dicho dinero y capital. Es decir, los bancos actúan en el mercado de dinero y capitales.

Bancos estatales Bancos privados

» BANCO DE LA NACIÓN » MIBANCO
» BANCO DE CRÉDITO » SCOTIABANK
» AGROBANCO » BANCO CONTINENTAL
» COFIDE » INTERBANK

» BANBIF » BANCO FALABELLA

6
5.1.Funciones de los bancos

Entre las principales funciones de los bancos tenemos los siguientes:

Recibir depósitos en dinero del público en general.

Otorgar créditos a corto y largo plazo.

Manejar cuentas de cheques, de ahorro, de tarjetas de crédito (y lo relacionado

con ellas) etc.

Recibir depósitos de los siguientes documentos: certificados financieros,

certificados de depósito bancario, etc.

6. Clasificación de los bancos que conforman el sistema bancario

En nuestro país el sistema bancario está conformado por:

Banco Central de Reservas del Perú (BCRP).

Banco de la Nación

La banca múltiple (bancos privados).

6.1.Banco Central de Reservas del Perú (BCRP)

6.1.1. Antecedentes históricos

A principios de siglo XIX, cuando el Perú surge a la vida republicana como resultado

de la gesta emancipadora, se tenía en el país un sistema de billetes emitidos por la

banca privada. Esto no garantizaba un orden en el manejo de los recursos financieros

en la economía. Al culminar la primera guerra mundial, se presentó en el mundo una

crisis económica que afecto a muchos países entre ellos Alemania que en los años

1920 y 1922 soporto una terrible hiperinflación. Esto exigía que en nuestro país debía

7
de crearse un organismo emisor, para lo cual se requería reformar el sistema bancario

y crediticio.

En el año 1922, se crea el Banco de Reservas del Perú, como la única entidad que

monopolizaría la emisión de billetes y monedas durante un periodo de 25 años.

Este banco quedo facultado para realizar operaciones como cualquier banco privado,

además debía de contar con un capital aproximadamente de 8 millones.

En octubre de 1929 el mundo era testigo del inicio de una nueva crisis a nivel de las

economías capitalistas. Se inicia esta crisis con la caída de la bolsa de valores de

nueva york para luego propagarse por diferentes países del mundo.

El Perú se vio afectado por esta crisis debido a la independencia principalmente de

estados unidos, el valor de nuestras exportaciones se redujeron consideradamente lo

que trajo una caída de ingresos de divisas a nuestro país. Esto mostro la debilidad del

banco de reservas del Perú, para tomar medidas adecuadas y urgentes para la

economía, debido a que su estructura u organización le daba prioridad a los banqueros

privados para resolver sus problemas.

Para realizar esas reformas financieras y monetarias arribo a nuestro país en 1931 una

misión de economistas y expertos financieros procedentes de estados unidos. Esta

misión estuvo dirigida por Edwin Kemmerer. Durante su permanencia en el país la

misión dio un conjunto de recomendaciones pero tal vez la más importante fue la

creación de una autoridad monetaria.

8
 Así es cómo surge el banco central de reservas del Perú, un 18 de abril de 1931,

siguiendo los lineamientos de la misión Kemmerer, estos planeamientos en parte

hasta hoy se mantienen y es lo que rige el accionar del BCRP en nuestra economía.

6.1.2. Encaje legal

El encaje bancario es el dinero que los bancos deben inmovilizar cuando hacen una

captación del público; esto como una medida para garantizar que los bancos siempre

tengan dinero disponible en caso que sus clientes lo requieran.

Se puede decir que un banco capta dinero para luego prestarlo o para especular en el

mercado de inversiones, pero el banco no puede prestar ni invertir todo el dinero que

captó, sino que debe guardar.

El BCRP establece que las entidades financieras mantengan como fondos de encaje

un porcentaje de sus obligaciones tanto en moneda nacional como extranjera. Estos

fondos de encaje pueden constituirse bajo la forma de efectivo, que se encuentra en

las bóvedas de las entidades financieras, y como depósitos en cuenta corriente en el

Banco Central una parte, parte que se llama encaje bancario.

Las tasas de encaje en moneda extranjera son más altas que en moneda nacional. A abril de

2018, la tasa marginal aplicable a las obligaciones sujetas al régimen general de encaje se

ubica en 36 por ciento y el tope a la tasa media también es de 36 por ciento. Desde esta

perspectiva, el BCRP considera prudente exigir que los bancos cuenten con un mayor

volumen de activos líquidos en moneda extranjera que le permita apoyar al sistema

financiero en eventuales casos de iliquidez en esta moneda. Estos requerimientos también

se incrementan en periodos de abundantes flujos de capitales y se reducen en periodos de

salidas de capitales, como durante la crisis financiera internacional.

9
6.1.3. Finalidad

De acuerdo a la Constitución Política del Perú del año 1993, el BCRP tiene la finalidad de:

 Preservar la estabilidad monetaria.

Esta labor encomendada se da a través de la política monetaria que el BCRP debe

implementar. La estabilidad monetaria implica que el BCRP debe buscar que la

economía tenga suficiente cantidad de dinero para que los agentes económicos procuren

realizar sus actividades y evitar la generación de perturbaciones monetarias.

Cuando hay demasiado dinero en la economía se puede generar un proceso inflacionario

y cuando falta dinero se puede producir una deflación.

6.1.4. Funciones

» Administrar las reservas internacionales a su cargo: La autoridad monetaria se

encarga de registrar el ingreso y salida de divisas y otros activos que pueden ser

contabilizados como reservas.

» Emitir billetes y monedas: Es la principal función del Banco Central de Reservas

del Perú, aunque la propia Constitución política señala que el estado tiene la facultad

exclusiva de emitir billetes y monedas.

» Informar periódicamente al país sobre las finanzas nacionales: El Banco Central de

Reservas del Perú según mandato constitucional debe informar cada cierto tiempo

de cómo van las finanzas del país. cuál es el comportamiento de las principales

variables monetarias y reales en la economía

» Regular el crédito del sistema financiero: mediante esta función el BCRP puede

establecer los legales mecanismos legales para determinar cómo van a participar los

10
 intermediarios financieros dentro de la economía. Como autoridad establece las

reglas del juego mediante las cuales operan las entidades bancarias y no bancarias.

6.2.Banco de la nación

Es el agente financiero del estado se encarga principalmente de las operaciones

financieras del sector público. Creado en 1966, tiene como finalidad principal

proporcionar a todos los órganos del sector público nacional servicios bancarios.

Es considerado como el agente financiero del estado, porque se encarga de todas las

actividades financieras que el sector público realiza entre sus propias entidades o con

instituciones del sector privado.

Banco de la Nación es una entidad financiera peruana estatal que provee servicios

financieros, ofreciendo productos a trabajadores del sector público y pensionado. Fue

creado en 1966 por la ley Nº 16000, como una empresa de derecho público integrante del

Sector Economía y Finanzas. Funciona como agente financiero del Estado y, además,

otorga créditos y asistencia financiera a los gobiernos centrales, regionales y locales,

principalmente para financiar proyectos de inversión. Con sede en Lima, Banco de la

Nación opera a través de una red de más de 600 sucursales en todo el país

6.2.1. Antecedentes históricos

El banco de la nación encuentra sus antecedentes en el año 1905, en el que se crea la

caja de depósitos y consignaciones a esta institución le correspondía la recaudación

de las rentas del país, derechas e impuestas del alcohol, defensa nacional y otros. En

diciembre de 1927 se le encarga la recaudación total de las rentas de la república.

En el año 1963, se estatizo la caja de depósitos y consignaciones, declarándola de

necesidad y utilidad pública. Esta estatización se realizó cuando la caja contaba entre

11
 sus socios con diez bancos. Crédito, popular, internacional, diese, comercial,

continental, Gibson, de lima, unión y progreso, finalmente el banco de la nación fue

creado el 27 de enero de 1966, mediante la ley aprobada por el congreso.

6.2.2. Funciones

Las funciones que se le asignaron al Banco de la Nación fueron las siguientes:

 Recaudar las rentas del Gobierno Central y de las entidades del Sub-Sector

Público independiente y de los Gobiernos Locales cuando así se conviniera con

éstos.

 Recibir en forma exclusiva y excluyente depósitos de fondos del Gobierno

Central y del Sub-Sector Público, con excepción de los Bancos Estatales y del

Banco Central Hipotecario.

 Hacer efectivas las órdenes de pago contra sus propios fondos que expidan las

entidades del Sector Público Nacional.

 Recibir en consignación y custodia todos los depósitos administrativos y

judiciales.

 Efectuar el servicio del pago de la deuda pública.

6.3.Banca múltiple

Se le conoce también como banca privada, comercial o de primer piso, es aquella institución

de crédito que cuenta con instrumentos diversos de captación y canalización de recursos.

En términos financieros una banca múltiple o Universal como también se le conoce, es

aquella institución financiera que siguiendo los lineamientos fijados por la ley general de

bancos, está autorizada para llevar a cabo todas aquellas operaciones realizadas por entidades

financieras especializadas, por ejemplo, bancos comerciales, de inversión, hipotecarios,

12
fondos de mercados monetarios, etc. El objetivo principal de este tipo de banca, es prestar

bajo una misma figura los servicios que de forma individual, ofrecen otras instituciones

financieras, además de poder aumentar la participación de las estrategias de inversión. Este

modelo de banca se ha beneficiado de diversos aspectos como la globalización y la evolución

que ha tenido la banca electrónica, lo cual le ha permitido pluralizar de una manera amplia

la oferta bancaria.

Entidades establecidas en la banca múltiple

Banco de comercio

BBVA- continental

Banco de crédito del Perú

Naco financiero del Perú

Banco interamericano de finanzas

Scotiabank del Perú

Banco Ripley

Banco Falabella

Banco azteca

Interbank

Mi banco

Banco Santander Perú

Citibank del Perú

Ventajas

Hay diferentes ventajas que puedes encontrar en la banca múltiple, tales como las siguientes:

Ofrece a sus clientes una gama de diferentes servicios y productos.

Favorece al desarrollo económico de un país.

13
 Permite el diseño de nuevos instrumento de crédito.
Incita a la eficiencia y efectividad.
Las personas pueden tramitar todas sus solicitudes financieras en un solo lugar.
Brindan a los usuarios la posibilidad de ahorrar y de invertir
Logra una mayor influencia en el mercado financiero.

7. Operación bancaria

Activas

Créditos hipotecarios
Créditos de consumo
Créditos a microempresas
Tarjetas de crédito
Descuentos de letra
Pagare
Prestamos leasing

Pasivas

Depósitos a plazo
CTS
Cuentas de ahorro
Cuentas corrientes
Deposito CTS
Deposito en garantía

8. Interés

Es el precio que se paga por el uso del dinero ajeno recibido en calidad de préstamos o

de depósitos.

Tasa de interés pasiva

Depósito – cuenta corriente: el cliente cede al banco una cantidad de dinero para

que las guarde, pudiendo disponer de ellas en cualquier momento.

14
 Depósito a plazo fijo: las personas disponen de su dinero al finalizar el plazo

establecido.

Tasa de interés activa

Es aquella tasa que los bancos otorgan a las personas que adquieren algún servicio o

producto de las operaciones bancarias activas, por lo general es mayor que la tasa de

interés pasiva.

15
 CONCLUSIONES

1. El sistema bancario del Perú, es de gran importancia en la sociedad ya que se ha

convertido en una actividad necesaria e importante actuando como un intermediario

entre los depositantes y los prestatarios.

2. El sistema financiero de nuestro en nuestro país, está conformado por 3 diferentes

entidades, que aportan al crecimiento y desarrollo de la economía del país, por medio

de los productos y servicios que brindan a las personas naturales y jurídicas de nuestra

sociedad, con la finalidad de contribuir al desarrollo.

3. el encaje legal que dicta el Banco Central de Reservas del Perú, es de gran

importancia no solo para que los bancos se queden sin efectivo en sus cuentas para

prestar a terceros, si no también es importante porque ayuda a combatir el riesgo de

pérdida que puede sufrir un banco.

16
 RECOMENDACIONES

1. Es recomendable, que se divulgue e incentive a ser partícipes del sistema

bancario del Perú, con la finalidad de contribuir al crecimiento de nuestra

economía, y conocer sobre el funcionamiento de la intermediación financiera

que se desarrolla en el País.

2. Promover la aplicación y participación de las instituciones públicas bancarias

que conforman el sistema bancario del pais, y dar a conocer su importancia y

las distintas funciones que desarrollan.

3. Analizar y evaluar el encaje legal del Pais, con la finalidad de adaptarla de

acuerdo a las necesidades que se puedan tener a fin de brindar una mejor

atención y mejores productos y servicios.

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 BIBLIOGRAFÍA
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