Control Nº1

Conceptos relacionados con auditoria de gestión

Ricardo Mauricio Herrera Subiabre

Auditoria Interna de Calidad

Instituto IACC

13 de mayo de 2018
 Desarrollo

1.- Explique en qué consisten los conceptos que se mencionan a continuación. Señale un
ejemplo de cada uno de estos e indique como se relacionan estos entre sí:

 Criterios de auditoria: Este concepto es utilizado como una guía referencial

respecto a los criterios que se utilizan para realizar la comparación con las
evidencias de la auditoria encontrada. Estos criterios de auditoria pueden referirse
a una combinación de diferentes normas utilizadas, (ISO 9001, ISO 14001, etc..,),
así como también pueden estar referidos respecto a las políticas de la organización,
procedimientos de trabajo, manuales de calidad, requisitos del cliente, legislación
vigente, etc.

 Evidencia de Auditoria: Este concepto está referido respecto al total de la

información que utilizan los auditores de manera que puedan lograr llegar a obtener
las conclusiones finales, sobre las cuales está basada la auditoria, pudiéndose
verificar. Las evidencias de auditoria incluyen todo tipo de información a través de
la cual se pueda verificar y comprobar la existencia de algo, por ejemplo, algún tipo
de documento existente sobre la realización de algún control de calidad, sobre
información referente que compruebe la realización de capacitaciones, registros de
mantenciones preventivas realizadas a equipos y maquinarias, etc.

 Hallazgos de auditorías: Este concepto se refiere generalmente cuando se logra

dar con la identificación de algún problema y también cuando se descubre algún
tipo de incumplimiento sobre los requisitos o requerimientos esperados durante la
auditoria, entonces lo encontrado se denomina hallazgo. Los hallazgos de auditorías
poseen diversos criterios, de tal manera que a través de estos se pueda lograr
determinar la existencia de un problema o incumplimiento denominado no
conformidad, pero también a través de estos hallazgos puedan obtenerse o realizar
algún tipo de mejora. Todas las conclusiones obtenidas a través de los hallazgos de
 auditoria deben estar orientadas a entregar recomendaciones que puedan resolver
dicho problema o incumplimiento y que además las observaciones realizadas sean
útiles para la gestión.

 Relación existente entre estos 3 conceptos: Primeramente, partiría respecto a la

relación que existe en conjunto con los criterios y las evidencias de auditorías,
tratándose de que los criterios consisten en referencias tomadas a través de las
normas, las políticas y procedimientos, a través de estos criterios se producen las
evidencias necesarias que sería toda la información obtenida, los datos reunidos y
las observaciones realizadas las cuales son solicitadas por el auditor. A través de la
aplicación de estos dos conceptos, podemos obtener los hallazgos de auditoria, los
cuales están basados en el cumplimiento o en el no cumplimiento de los requisitos
establecidos, los cuales pueden se traducir en conformidades y en no conformidades.

2.- Mencione tres principios de auditoria y explique en que consiste.

Los principios de auditoria mencionados se encuentran basados en la norma ISO 19011: 2011, y
se tratan de principios que poseen el objetivo de producir una eficacia a los sistemas de gestión.

 Principio Nº1 Integridad o conducta ética: Esto se refiere a tener integridad y ser
profesional. En este principio se encuentra todo lo relacionado directamente con lo que
implica acerca de la conducta que debe tener el auditor, esto referido a los siguiente:
 El auditor deberá cumplir con todos aquellos requisitos legales aplicables.
 El auditor debe tener la capacidad de soportar las diversas presiones que se puedan
ejercer sobre él, así como también todo tipo de influencias que pudieran afectar el
juicio profesional de este.
 El auditor deberá ser capaz de demostrar su competencia al momento de realizar
sus labores.
 Principio Nº2 Presentación Imparcial: Este principio se refiere a presentar resultados
justos y veraces, así mismo a que la totalidad de la información tiene que ser realizada a
través de juicios imparciales, de manera exacta y con la mayor veracidad posible.
 Los resultados de la auditoria deben ser presentados de manera razonable.
 Se debe asegurar que los problemas reportados deben ser de manera clara, objetiva
y veras.

 Principio Nº4 Confidencialidad: Este principio se encuentra relacionado con respecto

cuidado por la confidencialidad y a lograr mantener los datos obtenidos de manera segura:
 Se debe procurar usar la información de manera discreta y confidencial
manteniendo los datos obtenidos de forma segura.
 La información obtenida no debe ser utilizada para la obtención de lucro personal
de los auditores, evitando que se produzca un deterioro de los beneficios genuinos
del auditado.
 Toda la información debe ser manejada de forma confidencial sensible.
 Bibliografía

IACC (2018). Contenido de la semana. Auditoria Interna de Calidad. Semana 1.

IACC (2018). Recursos adicionales. Auditoria Interna de Calidad. Semana 1.