La empresa Toledo & Cía. R.L.

,
Patrimonio
CEDULA SUMARIA DE PATRIMONIO P
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 INICIALES FECHA
Cifras expresadas en Quetzales Preparo AGJM 7/14/2018
Reviso OAAC 7/14/2018
Saldo Según Ajustes o Reclasificaciones Saldo según
No. Cuentas contabilidad al auditoria al Ref.
31-12-2017 Debe Haber 31-12-2017
1 Capital Q 1,155,000.00 Q 385,000.00 Q 770,000.00 P-1
2 Ganancia despues del Q 247,500.00 Q 247,500.00 Q - P-2
Impuesto y Reserva
3 Reserva Legal Q 15,000.00 Q 12,500.00 Q 27,500.00 P-3
TOTAL Q 1,417,500.00 Q 632,500.00 Q 12,500.00 Q 797,500.00

Conclusión: Se examinó el rubro del capital contable, conforme a NIAS y de acuerdo a procedimientos y tecnicas de Auditoria, se pudo determinar que

Marcas de Auditoria
Sumado
Cotejado con DMG f) AUDITOR
oria, se pudo determinar que
 La empresa Toledo & Cía. R.L.,
Patrimonio
CEDULA SUMARIA DE PATRIMONIO P-1
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 INICIALES FECHA
Cifras expresadas en Quetzales Preparo AGJM 7/14/2018
Reviso OAAC 7/14/2018
Saldo Según Ajustes o Reclasificaciones Saldo según
No. Cuentas contabilidad al 31- auditoria al Ref.
12-2017 Debe Haber 31-12-2017
1 José Peréz Q 385,000.00 Q 385,000.00
2 Pablo García Q 385,000.00 Q 385,000.00 Q -
3 Claudia Contreras Q 385,000.00 Q 385,000.00
TOTAL Q 1,155,000.00 Q 385,000.00 Q - Q 770,000.00

Conclusión: Se examinó el rubro del capital contable, conforme a NIAS y de acuerdo a procedimientos y tecnicas de Auditoria
Se pudo determinar que no existen errores de importacia relativa que deban ser observados. Se le pago el capital al heredero
del socio que fallecio junto con la gancia que le correspondia (ver ajuste) pda. 2

Marcas de Auditoria
Sumado
Cotejado con DMG
f)
AUDITOR
 La empresa Toledo & Cía. R.L.,
Patrimonio
CEDULA ANALITICA DE UTILIDADES P-2
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 INICIALES FECHA
Cifras expresadas en Quetzales Preparo AGJM 7/14/2018
Reviso OAAC 7/14/2018
Saldo Según Ajustes o Reclasificaciones Saldo según
No. Cuentas contabilidad al auditoria al Ref.
31-12-2017 Debe Haber 31-12-2017
Ganancia despues del Impuesto y
1 Q 247,500.00 Q 247,500.00 Q -
reserva
2
3
TOTAL Q 247,500.00 Q 247,500.00 Q - Q -

Conclusión: Se examinó el rubro ganancia despues del impuesto y reserva , conforme a NIAS y de acuerdo a procedimientos y tecnicas de Auditoria
se ajusto la distribucion conforme a politica según el capital aportado incluyendo al socio heredero

Marcas de Auditoria
Sumado
Cotejado con DMG
f)
AUDITOR
 el socio que fallecio al heredero, se le pago el capital mas lo proporcional a las ganancias

s y tecnicas de Auditoria
 La empresa Toledo & Cía. R.L.,
Patrimonio
CEDULA ANALITICA DE UTILIDADES P-3
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 INICIALES FECHA
Cifras expresadas en Quetzales Preparo AGJM 7/14/2018
Reviso OAAC 7/14/2018
Saldo Según Ajustes o Reclasificaciones Saldo según
No. Cuentas contabilidad al auditoria al Ref.
31-12-2017 Debe Haber 31-12-2017
1 Reserva lega Q 15,000.00 Q 12,500.00 Q 27,500.00 p-3-1
2
3
TOTAL Q 15,000.00 Q - Q 12,500.00 Q 27,500.00

Conclusión: Se examinó el rubro de reserva lega, conforme a NIAS y de acuerdo a procedimientos y tecnicas de Auditoria
Se pudo determinar que no no se cumplio con la politica del 10%

Marcas de Auditoria
Sumado
Cotejado con DMG
f)
AUDITOR
La empresa Toledo & Cía. R.L.,
Patrimonio
CEDULA SUMARIA DE
PATRIMONIO
A-R
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 INICIALES FECHA
Cifras expresadas en Quetzales Preparo AGJM 7/14/2018
Reviso OAAC 7/14/2018
Ajustes
Pda. Cuenta Ref.
Debe Haber
12/31/2017
Pda. 1 GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA Q 275,000.00
a:
Reserva legal 10% Q 27,500.00
José Peréz Q 82,500.00
Pablo García Q 82,500.00
Claudia Contreras Q 82,500.00
REGISTRO DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO Q 275,000.00 Q275,000.00
Y SU REPARTICION CON LOS COCIOS DE LA EMPRESA
PDA. 2 12/31/2017
Pablo García Q 385,000.00
ganancia despues de impuesto y reserva Q 82,500.00
a: Q467,500.00
caja y bancos Q 467,500.00 Q 467,500.00
Registro del retiro del immporte de capital
mas la propor cion de las ganancias
DISTRIBUCION DE LA GANANCIA
 Hoover &
Cía. S. C.
Auditoria: Patrimonio K-2-1
CEDULA SUB - ANALITICA DE
INICIALES FECHA
UTILIDADES
Periodo al: 31 de diciembre de 2017 Preparo AGJM 7/14/2018
Cifras expresadas en Que Revisó OAAC 7/14/2018

pda. 1
ARTICULO 235 DEL DECRETO 2-70
Calculo
DISTRIBUCION DE GANANCIA TOMANDO COMO BASE EL CAPITAL APORTADO
Perdida y Ganancia Q 247,500.00
José Peréz Q 385,000.00 Q 82,500.00
Pablo García Q 385,000.00 Q 82,500.00
Claudia Contreras Q 385,000.00 Q 82,500.00
Q 1,155,000.00 Q 247,500.00

adminision de nuevos socios siguiente periodo

articulo 43 del decreto 2-70 año 2018

reparticion de ganancia de acuerdo al capital aportado

articulo 33 no. 1o.

se calculo el impuesto sobre la renta aduciendo que se encuentra

en el regímen de actividades lucrativa
CALDULO DE LA RESERVA LEGAL 10% SEGÚN POLITICAS
GANCIAN ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA Q 366,666.67
ISR POR PAGAR Q 91,666.67
GANANCIA DESPUES DE DEDUCIR EL ISR Q 275,000.00
(-) RESERVA LEGAL 10% Q 27,500.00
GANCIA DESPUES DE IMPUESTO Y RESERVA Q 247,500.00