Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
ESPECIALIDAD : ADMINISTRACION
Abril, 2016
0
INSTITUTO NACIONAL TECNOLÓGICO
Dirección Ejecutiva
Cra. Loyda Barrera Rodríguez
Sub-Dirección Ejecutiva
Cro. Walter Sáenz Rojas
COORDINACIÓN TÉCNICA
Departamento de Currículo
Cra. Mirna Cuesta Loáisiga
1
BIENVENIDA DEL PROTAGONISTA
Este manual está dirigido a los Protagonistas que cursan la especialidad del
Técnico General en administración con el único fin de facilitar el proceso
enseñanza aprendizaje durante su formación.
El propósito de este manual es proporcionar al Protagonista una fuente de
información técnica que le ayudará a mejorar su proceso de enseñanza
aprendizaje.
Este manual está conformado por siete unidades didácticas:
La agenda de trabajo de la Gerencia.
Redacción de Documentos.
Logística para eventos empresariales
Gestión de Viaje.
Abastecimiento Técnico Material.
Gestión Presupuestaria
Manejo de Caja Chica
Esperamos que logres con éxito culminar esta formación, que te convertirá en un
profesional Técnico General en Administración y así contribuir al desarrollo del
país.
2
RECOMENDACIONES
Para iniciar el trabajo con el manual, debes estar claro que siempre tu
dedicación y esfuerzo te permitirán adquirir las capacidades del Módulo
Formativo. Al comenzar el estudio de las unidades didácticas debes leer
detenidamente las capacidades/objetivos planteados, para que identifiques
cuáles son los logros que se proponen.
3
OBJETIVOS
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
4
ÍNDICE
Contenido
Modulo: Técnicas Administrativas para la Asistencia Gerencial¡Error! Marcador
no definido.
Unidad I: La Agenda de Trabajo de la Gerencia ................................................... 10
Objetivo de la Unidad: Manejar la agenda de trabajo de la gerencia, de acuerdo a
técnicas de redacción. ........................................................................................... 10
Técnicas de Redacción ...................................................................................... 10
Redacción .......................................................................................................... 10
Tipos de textos ................................................................................................... 10
Características de los textos .............................................................................. 10
Leyes de los elementos de comunicación .......................................................... 12
Estructura de Redacción .................................................................................... 13
Reglas ortográficas ............................................................................................ 14
REGLAS DE LA LETRA "N" ........................................................................... 16
Agenda de la Gerencia ...................................................................................... 22
Concepto de Programa ...................................................................................... 25
Tipos de Programa............................................................................................. 26
Elaboración de Programa .................................................................................. 27
Programa de Cita. .............................................................................................. 28
Características de la Comunicación efectiva y asertiva. .................................... 29
LA ASERTIVIDAD ES SABER ESTABLECER LÍMITES. ...................................... 31
Afectaciones de la Gerencia para la atención al cliente interno y externo. ........ 33
Actividades de aprendizaje.................................................................................... 36
Actividades de aprendizaje....................................... ¡Error! Marcador no definido.
Actividades de Autoevaluación.............................................................................. 36
Unidad II: Redacción de Documentos ................................................................... 37
Objetivo de la Unidad: Elaborar documentos comerciales y técnicos, de acuerdo a
procedimientos convencionales y ofimáticos......................................................... 37
Conceptos de Documentos técnicos y Comercial .............................................. 37
5
Tipos documentos técnico y Comercial.............................................................. 37
Ejemplo de Documentos técnicos y Comercial. ................................................. 38
- Ejemplo de documento comercial................................................................ 39
Formularios para recolectar información de la empresa. ................................... 40
Introducción .......................................................................................................... 40
Partes del formulario............................................................................................... 42
El uso o función ..................................................................................................... 44
Técnicas de Archivo ........................................................................................... 44
Tipos de Archivos............................................................................................... 45
Actividades de aprendizaje.................................................................................... 48
Actividades de aprendizaje....................................... ¡Error! Marcador no definido.
Actividades de Autoevaluación.............................................................................. 48
Unidad III: Logística para Eventos Empresariales. ................................................ 49
Objetivo de la Unidad: Gestionar la logística para los eventos empresariales,
tomando en cuenta la operatividad de la empresa. ............................................... 49
Concepto de eventos empresarial...................................................................... 49
Tipos de eventos empresariales ........................................................................ 50
Definición de Planeación de un evento .............................................................. 56
Ejemplo de un plan de un evento empresarial. .................................................. 57
Definición de logística ........................................................................................ 58
Descripción de la Logística de un evento empresarial ....................................... 59
Normas Técnicas de Higiene y seguridad de locales para evento empresarial 61
Montaje y desarrollo de un evento empresarial ................................................ 62
Organización de un evento empresarial............................................................ 63
Memoria de un evento empresarial Memoria de un evento empresarial............ 66
Actividades de aprendizaje.................................................................................... 67
Actividades de aprendizaje....................................... ¡Error! Marcador no definido.
Actividades de Autoevaluación.............................................................................. 67
Unidad IV: Gestión de Viaje. ................................................................................. 68
Objetivo de la Unidad: Gestionar los viaje al interior y fuera de la gerencia según
las normas de control interno y manual de procedimiento. ................................... 68
6
Conceptos de Viaje. ........................................................................................... 68
Tipos de Viaje. ................................................................................................... 68
Tramites en Nicaragua para viajes al exterior. ................................................... 69
Migración y Extranjería ................................................................................... 74
¿Por qué debo obtener un pasaporte o cédula de residencia ? ......................... 74
Agencia de Viaje. ............................................................................................... 75
Normas y Procedimiento en la Agencia de Viaje. .............................................. 76
Documentación del Viajante. ............................................................................. 79
Proceso de reservación en los hoteles. ............................................................. 79
Proceso de pago de los viatico de viaje al exterior. ........................................... 80
Actividades de aprendizaje....................................... ¡Error! Marcador no definido.
Actividades de aprendizaje.................................................................................... 81
Actividades de Autoevaluación.............................................................................. 81
Unidad V: Abastecimiento Técnico Material. ......................................................... 82
Objetivo de la Unidad: Gestionar el abastecimiento de materiales e insumo, de
acuerdo al manual de procedimiento. ................................................................... 82
Almacén ............................................................................................................. 82
Tipos de almacén ............................................................................................... 82
Políticas y reglamentos de Almacén .................................................................. 83
Materiales e Insumo ........................................................................................... 85
Proceso de solicitud de materiales e Insumo. .................................................... 85
Ejemplo de solicitud de materiales. Formato ..................................................... 86
Control Interno de los materiales del área de la gerencia.. ................................ 86
Programa de abastecimiento de materiales y suministro. .................................. 87
Política de distribución de materiales en las oficinas. . ...................................... 89
Organización del Programa de abastecimiento de los materiales del área de la
gerencia.. ........................................................................................................... 90
Actividades de aprendizaje.................................................................................... 92
Actividades de aprendizaje....................................... ¡Error! Marcador no definido.
Actividades de Autoevaluación.............................................................................. 92
1. ¿Qué es almacén? ......................................................................................... 92
7
Unidad VI: Gestión Presupuestaria. ...................................................................... 93
Objetivo de la Unidad: Gestionar el Presupuesto del área, de acuerdo a políticas y
manuales de procedimiento. ................................................................................ 93
Concepto de Presupuesto .................................................................................. 93
Características del presupuesto ......................................................................... 94
Ventajas y desventaja del presupuesto.............................................................. 95
Metodología de Presupuesto ............................................................................ 96
Acción presupuestaria de la Gerencia. .............................................................. 98
Sistema automatizado del presupuesto ............................................................. 98
Normas y Políticas de Presupuesto .................................................................. 99
Solicitud de asignación presupuestaria.. .......................................................... 101
Actividades de aprendizaje.................................................................................. 102
Actividades de aprendizaje....................................... ¡Error! Marcador no definido.
Actividades de Autoevaluación............................................................................ 102
Unidad VII: Manejo de Caja Chica. ..................................................................... 103
Objetivo de la Unidad: emplear caja chica, según políticas y Norma de control
interno. ................................................................................................................ 103
Concepto de Caja chica. .................................................................................. 103
Viatico .............................................................................................................. 104
Tipos de viáticos en Nicaragua. ....................................................................... 104
Descripción de proceso de reembolso de caja chica ....................................... 105
Norma de Control Interno de Caja Chica. ........................................................ 106
Ejemplo de pago de planilla de viatico. ............................................................ 107
Pagos varios por caja chica. ............................................................................ 108
Informe de rendición de cuenta de caja chica.. ................................................ 108
Ejemplo de rendición de cuenta de caja chica... .............................................. 111
Actividades de aprendizaje....................................... ¡Error! Marcador no definido.
Actividades de aprendizaje.................................................................................. 112
Actividades de Autoevaluación............................................................................ 112
Glosario ............................................................................................................... 113
El arqueo de Caja ............................................................................................ 122
8
Controles administrativos ................................................................................. 124
PARA SABER MÁS............................................................................................. 125
Bibliografía .......................................................................................................... 126
9
Unidad I: La Agenda de Trabajo de la Gerencia
Técnicas de Redacción
Redacción
Tipos de textos
– Texto argumentativo
– Texto explicativo
– Texto descriptivo
– Texto narrativo
– Texto expositivo
– Ha de tener cohesión, lo que quiere decir que las diversas secuencias que lo
construyen han de estar relacionadas entre sí.
10
– Ha de contar con adecuación al destinatario, de forma que utilice un lenguaje
comprensible para su lector ideal, pero no necesariamente para todos los lectores
(caso de los volcados de núcleo mencionados más arriba) y de forma que,
además, ofrezca toda la información necesaria (y el mínimo de información
innecesaria) para su lector ideal o destinatario.
– Ha de contar con una intención comunicativa, es decir, debe querer decir algo a
alguien y por tanto hacer uso de estrategias pertinentes para alcanzar eficacia y
eficiencia comunicativa.
11
Leyes de los elementos de comunicación
12
Estructura de Redacción
– Sencillez: Debemos recordar que se escribe para los demás, no para uno
mismo. Por ello, utilizar palabras de dominio común facilita aún más la
comprensión del texto para el lector y la redacción para el autor. Sin embargo,
debe tenerse cuidado de no pecar de ignorante o de abusar de erudito.
– La cohesión: Para que un texto sea cohesivo es necesario que el emisor haya
vinculado entre sí las oraciones mediante los elementos que marcan las relaciones
semánticas. La cohesión permite apreciar en conjunto las oraciones, por eso, se
dice que es una relación interoracional que permite que las oraciones se organicen
en un texto.
De este modo, un texto no es la suma de las oraciones que lo componen, sino que
es el producto de relaciones transfrásticas (entre oraciones) que se instauran en
él.
– Evitar la redundancia: No por mucho escribir nuestro texto será más atractivo.
Esto hace que el texto pierda interés, sentido y propósito. Nos perdemos y
perdemos al lector.
13
– El ritmo: Le confiere movimiento, vida, debe ser motivador y sugerente. Varía
mucho según el tipo de escrito, pero en principio suele ser muy homogéneo en un
mismo texto.
De este modo el lector crea sus propias expectativas sobre lo que va a leer a
continuación y las confirma o rechaza a medida que avanza en la lectura. Los
cambios bruscos, si no son intencionados, dificultan la creación de expectativas y
reducen el interés por la lectura.
Reglas ortográficas
Las reglas ortográficas permiten determinar las letras que forman una palabra o
el uso de los signos de puntuación a partir de normas o pautas de aplicación
general. Estas reglas pueden ser obligatorias, como la que impone la m delante de
la b, mientras que otras son orientaciones estadísticas, no obligatorias, como la
que indica que los verbos terminados en ger suelen tener g y no j. La escritura de
las palabras normalmente no obedece a ninguna regla concreta, sino que se
basan en la etimología o en el uso (como la b de obertura, que no obedece a
ninguna regla general).
Entre las reglas de ortografía que afectan a las palabras están las de las letras
(como m antes de b), acentuación o uso de la tilde, unión y separación de
palabras, división a final de renglón, diéresis.
14
Ortografía de las letras
Reglas ortográficas de la g y la j
• Reglas ortográficas de la m y la n
15
REGLAS DE LA LETRA "N"
1. Se escribe n al inicio de palabras como: trans-, cons-, circuns-, circun-, ins-.
2. Se escribe n antes de v.
• Reglas ortográficas de b y v
16
• Reglas ortográficas de la c y la s
- La letra “C” : Tiene dos sonidos distintos. El más suave se asemeja a la “s” y
va siempre antes de una “e”, o de una “i”. En cambio, el más fuerte suena
igual al de la “k” y va antes de una “a”, de una “o”, o de una “u”.
. Terminaciones
/Las palabras esdrújulas que terminen en -ice y en -ácea o -áceo, van con c.
/Las que finalizan en -ancia, -ancio, -encia, -encio e -incia, van con c.
17
/ Los verbos que tienen el infinito terminado en
. Se escriben con c
Estas palabras de uso frecuente: necesario, cicatriz, celofán, cinta, pincel, cero,
irascible, celeste, cepillar, parecido, bicicleta, decepción, recibir.
. La letra “s”
/ Las palabras terminadas en -sión que en su familia poseen una que termina
en -so,- sivo, -sor, -sorio o -sivo.
18
Ejemplos: parecidísima (de parecida); calmadísimo (de calmo).
. Se escriben con s
Puntuación
Lo que
me
ayuda a
saber si
la
palabra
lleva o no
acento es
su
silabas
tónicas
(ST).
La silaba Tónica es
aquella silaba que se
pronuncia con mayor
fuerza en la palabra. .
19
Acentuación
20
21
Agenda de la Gerencia
La agenda es confidencial, ya que contiene la vida
laboral de su titular.
- Agenda de la Asistente:
22
Las actividades de la agenda del jefe se
deben distinguir en tres ámbitos:
23
Después de concretar el borrador de las tareas hay que elaborar un planning
siguiendo lo siguiente:
Una sana productividad del asistente administrativo permitirá reducir los niveles de
estrés del jefe. Para alcanzar esa meta, Eastman sugiere lo siguiente:
• Adelantarse a las necesidades del jefe. Esto reduce los apuros de último
momento y la posibilidad de contar con todos los elementos y materiales
necesarios para la reunión en el debido momento.
La tecnología cambió los hábitos de los gerentes o de los jefes. Antes no existía
los “clisés” informáticos y las citas sólo se anotaban en agendas de papel.
24
Además, cuenta con acceso electrónico a múltiples agendas tanto de su jefe como
de otros y puede, por ejemplo, decidir quién está disponible para asistir a cierta
reunión y hasta realiza más análisis de información que su antecesora. Es la
secretaria.com.
Concepto de Programa
Concepto de
programa (término
derivado del latín
programma que, a su
vez, tiene su origen en
un vocablo griego)
posee múltiples
acepciones. Puede ser
entendido como el
anticipo de lo que se
planea realizar en
algún ámbito o
circunstancia; el
temario que se ofrece
25
para un discurso; la presentación y organización de las materias de un cierto curso
o asignatura; y la descripción de las características o etapas en que se organizan
determinados actos o espectáculos artísticos.
Un programa es una serie de pasos en secuencia para llevar a cabo un plan. Para
escribir un programa se requiere que haya un plan previo, al menos en la mente
de la persona que escriba el programa. Un paso del programa se llama objetivo.
Hay objetivos con diferentes valores. No todos los objetivos tienen el mismo valor
o importancia. A continuación se describen cada uno de ellos.
Tipos de Programa
Los programas son un tipo de planificación generalizada, que tiene por objeto
definir un plan de acción completa para dar cumplimiento a los objetivos definidos
y a la estrategia establecida por la empresa.
Elaboración de Programa
Solicite los registros de Caja y determine el saldo al momento del arqueo. Deje
constancia si el registro de caja no se encuentra actualizado.
Durante el arqueo físico debe registrar en sus papeles de trabajo el detalle de los
valores controlados, preocúpese, además,
27
Programa de Cita.
Un calendario diario puede usarse para llevar un seguimiento de las actividades
planeadas y de las citas diarias de la gerencia, tales como visitas de la DGI o la
visita de proveedores o acreedores. Microsoft Excel es un programa de
computación que les permite a las personas automatizar el formato de las tareas y
crear calendarios diarios o mensuales usando una hoja de cálculo. Los
calendarios pueden ser impresos y guardados en carpetas o también se pueden
colgar con un imán en la heladera. Los papeles también pueden convertirse en
una agenda diaria de citas y tenerla a mano en un escritorio de trabajo o
directamente en la computadora.
28
Características de la Comunicación efectiva y asertiva.
COMUNICACIÓN EFICAZ
29
Preparación cuidadosa: El arte de la conversación crece y se perfecciona
conforme una persona lo practica y se prepara para los diálogos que sostendrá. La
preparación cuidadosa permitirá al personal sanitario compartir sus ideas,
sentimientos y reacciones.
El personal sanitario debe conocer a ese paciente, a sus problemas de salud y sus
necesidades, y después, en un plan de cuidados, incorporar las medidas que le
devolverán la salud perdida.
- Permitir que ocurran momentos de quietud en el día, más que llenarlos con
actividad, ruido o diversión.
El silencio empleado con cordura puede ser tan eficaz y dar tanto respaldo como
las palabras.
30
LA ASERTIVIDAD ES SABER ESTABLECER LÍMITES.
Hay momentos en que el silencio permite a otros saber cuál es nuestra postura, sí
positiva o negativa. No obstante, puede usarse el silencio para castigar o herir a
otros, un hábito común es emplear el silencio cuando las situaciones son difíciles,
cuando alguien ha sido lastimado o desea vengarse. En estas condiciones, el
silencio es capaz de provocar mucho daño a otros y a la persona que lo emplea.
Establecer límites claros nos permite una mejor comunicación con los demás pues
es una manera que preservar nuestro espacio y defender nuestros derechos ante
los demás. Los límites son necesarios en todas nuestras relaciones y saber
establecerlos es una muestra de asertividad y un avance monumental en aquellos
que están trabajando su autoestima.
La comunicación
asertiva es reflejo de
seguridad en nosotras
mismas y autoestima
a la vez que
respetamos los
derechos de los
demás. Muchas veces
en nuestras
relaciones personales,
familiares o laborales
nos dejamos anular
poco a poco cediendo
nuestro espacio,
nuestras decisiones y
nuestros deseos ante
los demás. Dejamos, sin darnos cuenta de lado nuestros derechos, nuestros
deseos y validamos como mejores los deseos y derechos de otros, sobre todo en
las relaciones más cercanas. Los límites
nos dan el poder de ser nosotras mismas
ante cualquier circunstancia y persona.
31
respeto que esperamos de los demás. Los límites son por lo que lo hace sin duda
una herramienta esencial en la comunicación asertiva.
La comunicación asertiva es un
tipo de comunicación donde se
buscan acuerdos y soluciones
de ganar ganar. Parte de la
premisa de que todos somos
importantes y valiosos y que todos tenemos algo valioso que aportar. Por lo tanto yo no
pretendo
32
Afectaciones de la Gerencia para la atención al cliente interno y
externo.
Cuando hablamos
de atención al
cliente, con
frecuencia sólo
pensamos en el
cliente externo.
Solemos olvidar que
los supervisados,
compañeros y
colaboradores son
clientes internos, y
merecen la misma
calidad de atención
que se les exige
tener con los clientes externos.
33
El área de comunicaciones internas es
medular y debe incluir un completo
conocimiento de sus públicos,
segmentación de las audiencias clave
según posiciones, funciones, necesidades,
intereses y expectativas, así como la
formulación de planes estratégicos
propios, en estrecha alineación con metas
de negocio.
Las empresas que tienen clara la necesidad de brindar una atención excelente a
sus clientes externos, saben que "la ley entra por casa" y para ello invierten
esfuerzos importantes en la ejecución de estrategias de atención a sus públicos
internos para lograr la motivación y compromiso necesarios hacia su trabajo, su
organización y sus líderes.
34
responsabilidades se convierten en claros motivos de realización profesional,
personal, familiar y hasta social.
En la relación que
establece el arte de
servir se verán
involucrados tres
protagonistas
fundamentales: La
Empresa
prestadora del
servicio, el
representante de la
empresa en la
persona de vendedor, despachador, agente comercial, etc., y el cliente/usuario. De
dicha interacción se generará un beneficio mutuo derivado de la satisfacción
adecuada de las necesidades detectadas. De acuerdo a Estrada y Borrero (1996),
el resultado óptimo se mide de acuerdo a la siguiente máxima: “Satisface a tu
cliente sin perjudicar a tu empresa”. La Empresa/Organización debe procurar,
entonces, que exista un equilibrio en la relación entre sus clientes internos
(empleados) y sus clientes externos (Clientes/Usuarios). Para lograr esto se ha de
procurar que los encargados de dirigir las actividades propias de la empresa sean
capaces de establecer, de acuerdo a la visión estratégica, relaciones adecuadas a
nivel administrativo que motiven a los empleados (en todos los niveles) a ser
excelentes en sus relaciones con los usuarios.
35
ACTIVIDADES
AUTOEVALUACIÓN
1. Explique la importancia de la
Redacción de documentos
administrativo
2. Explique la importancia de aplicar las
reglas de ortografía en la Redacción
de documentos administrativo
3. Explique la importancia de la agenda
y los programas.
4. Diferenciar entre agenda y programa.
5. Explicar el programa de Cita.
6. Diferenciar la comunicación efectiva y asertiva.
7. Explique la relación de la gerencia y la atención al cliente interno y externo.
8. Diferenciar los diferentes programas y agendas.
9. Explique el proceso de elaboración de programa.
36
Unidad II: Redacción de Documentos
37
Libros y Monografías: textos, manuales, tesis, informes, actas,
antologías.
Publicaciones periódicas: revistas, diarios, avances, revisiones.
Publicaciones referativas: Índices, bases de datos, bibliografías.
Publicaciones técnicas: normas, patentes, catálogos técnicos.
Materiales de referencia: enciclopedias, diccionarios, atlas, anuarios.
1.- Factura
2.- Orden de compra
3.- Remito
4.- Recibo
5.- Nota de débito
6.- Nota de crédito
7.- Cheque
8.- Pagare
9.- Nota de crédito bancaria o boleto de depósito
39
Formularios para recolectar información de la empresa.
Introducción
Formulario es un documento impreso que
transmite información específica de una persona a otra o
de una a otra unidad. Este es un papel portador
de datos e información y es parte integrante del método.
Así, es un medio de transmitir información. El propósito
fundamental del diseño de formularios, es
suministrar medios estandarizados para el eficaz
procesamiento de información administrativa, así como
también, crear un instrumento de actividad humana para registrar y pasar la
información. Los formularios impresos en papel son bien conocidos por la habitual
dificultad que plantean a la hora de reconocer en la pantalla de
una computadora evitan este problema.
40
Un formulario es un documento, ya sea físico o digital, diseñado con el propósito
de que el usuario
introduzca datos
estructurados (nombre,
apellidos, dirección, etc) en
las zonas del documento
destinadas a ese propósito,
para ser almacenados y
procesados posteriormente.
En informática, un
formulario consta de un
conjunto de campos de
datos solicitados por un
determinado programa, los
cuales se almacenarán
para su procesamiento y
posterior uso. Cada campo
debe albergar un dato
específico, por ejemplo, el
campo "Nombre" debe
rellenarse con un nombre
personal; el campo "Fecha
de nacimiento" debe
aceptar una fecha válida,
etc.
Formularios
41
Partes del formulario
Extremo superior o cabeza:
Se utiliza para los datos iniciales del formulario, como identificación del organismo,
título o denominación de la forma y otros. Representa la introducción respecto a
la acción que se va a desarrollar en el cuerpo del formulario.
Cuerpo del formulario:
Contiene el mayor grupo de datos del formulario, que son los que generan la
acción implícita los cuales se determinan, de acuerdo con la información que se
desea obtener, mediante la utilización de la forma. Se analizan las decisiones
acerca de los datos y la distribución siguiendo una secuencia lógica de colocación.
Extremo inferior o pie:
Contiene los datos de cierre o conclusión del formulario, firmas y sellos para
aprobar o conformar la información registrada en el cuerpo del mismo, y también
se asienta el código de registro.
42
Objetivo.
El objetivo fundamental de los formularios reside en que es
un instrumento sobre el cual se apoya la transmisión, el
registro y el control de la información relacionada con las
operaciones de la organización y con todos sus niveles: Por
lo tanto son uno los medios libres para la recolección de
datos debido a su facilidad con que circulan por toda la
organización y afectan a todo el sistema de la misma
forma.
43
El uso o función
Proveer la información
necesaria que requiera en
situaciones similares y en
una secuencia lógica.
Ahorrar Escritura manual o
mecánica (y por ende el
tiempo) con la impresión
previa de titulos e
instrucciones para su uso.
suministrar un medio económico de la información escrita con copias
múltiples.
Asegurar que la información se suministre en la forma debida.
Técnicas de Archivo
El proceso de recepcionar, ordenar, clasificar y conservar adecuadamente los
documentos en un lugar determinado, a fin de localizarlos fácil y rápidamente y
protegerlos de pérdidas o deterioros.
Importancia:
Un archivo tiene mayor valor cuando los documentos que contiene no pueden ser
localizados con prontitud. Si cada persona inventara sus propias reglas, para
decir, ¿Dónde guarda un documento?, solo esa persona podría encontrarlo, por lo
tanto es necesario observar reglas fijas que permita seleccionar y ordenar los
títulos y de esta manera, poder archivar todos los documentos adecuadamente.
44
Tipos de Archivos.
¿Qué es un archivo?
Se entiende bajo el concepto de archivo a todos
aquellos espacios físicos en los que una persona, institución,
agrupación o comunidad destina para almacenar de forma
organizada una serie de documentos, con el objeto de poder
conservarlos para una futura recuperación y hacerlo de la
forma más rápida posible.
Con el avance de la informática, el concepto de archivo fue
tomado para designar una serie de datos o información en
formato digital y que puede ser recuperado desde alguna PC o dispositivo
informático.
45
Archivo vertical: Los
documentos son
almacenados en carpetas
individuales, colgando de
una guía dentro de las
gavetas. Las carpetas se
colocan una detrás de
otra con el borde que
presenta la pestaña hacia
arriba, donde se escribe
la identificación de lo que
allí se conserva.
46
Archivo semiactivo: Se conservan los documentos que han sido retirados del
archivo activo finalizado el año fiscal. Su finalidad es suministrar información para
comprobar operaciones realizadas.
47
Actividades
Autoevaluación
48
Unidad III: Logística para Eventos Empresariales.
49
Tipos de eventos empresariales
Conferencias
Estas suelen ser grandes reuniones de
personas que tienen un interés en común o
comparten un sector profesional. Estas son
formales y por lo general implican unos
pocos oradores que abordan un amplio
grupo de profesionales. Se invita a
interactuar pero no en el mismo nivel de
una conversación o seminario.
Recuerda que lo de hoy son las redes sociales, una buena táctica es proporcionar
a tus invitados tu Twitter, blog o Facebook; esto permite que los asistentes
realicen preguntas, consultas o hagan aportaciones de lo que saben y no han
tenido tiempo de explicar en la conferencia; pero sobre todo abre las compuertas
del intercambio de ideas, lo que te permite tener una noción cercana sobre qué les
pareció la conferencia.
Seminarios
Los seminarios tienen lugar
para los propósitos educativos
y generalmente implican
pequeños grupos de
personas. La interacción es
una parte importante, por lo
que regularmente se les da la
oportunidad a los asistentes
de expresar sus opiniones o
realizar preguntas a los oradores.
De acuerdo a las nuevas tendencias, para que un seminario sea más interactivo
puedes estructurarlo de manera que haya una actividad para romper el hielo
durante la cual cada uno se presente. Si todos los participantes ya se conocen,
lleva a cabo un rompehielos en el que los participantes compartan con el grupo
algo acerca de sí mismos que nadie sepa. Te recomendamos leas nuestro
artículo “5 secretos para un seminario exitoso”
50
Reuniones
Las reunione s pueden ser las interacciones
entre dos o más personas y en general son
para discutir las oportunidades y desafíos, los
conceptos actuales o transmitir información.
Pueden ser llevadas a cabo para los
empleados de una organización o para los
representantes de diferentes empresas.
Este tipo de eventos no deben dejar de ser creativos aunque sean dirigidos a un
grupo pequeño de empleados. Eventos en Punto te ofrece una serie de
actividades para que tu evento sea realmente efectivo.
Actividades deportivas: tirolesas, deportes náuticos, rutas a caballo,
organización de viajes.
Actividades lúdicas: juegos como descubre al asesino o la búsqueda del
tesoro, paintball, disfraces, etc.
51
Actividades de participación: concursos de canciones, cursos de cocina,
elaboración de productos manuales, concursos y clases de baile, catas de
vinos, etc.
Actividades de contacto con la naturaleza: senderismo, participación en proyectos
de conservación de la naturaleza, visitas a espacios protegidos, etc.
Ferias
Estas exposiciones permiten a las
empresas mostrar y demostrar sus
nuevos productos o servicios. Éstas
son tomadas muy en serio por
aquellos en los sectores industriales,
por lo que se suele gastar mucho
dinero en la creación de pantallas y
fabulosas presentaciones. Algunas
empresas incluso viajan largas distancias para asistir a ferias comerciales
internacionales.
Un punto importante que tienes que tener en cuenta es que en una feria habrá una
gran cantidad de stands, por lo que tienes que buscar alguna técnica para poder
hacer que el tuyo resalte entre la multitud. Lo más efectivo podría ser utilizar un
diferenciador poco común, decora en verde y utiliza materiales ecológicos como
pufs de cartón, bañeras recicladas como sofás. Todo para recibir a los asistentes
en tu stand. El objetivo, además de ser sostenible, es sorprender y crear gran
impacto visual. Te sugerimos también consultar nuesto artículo “Decálogo para
realizar un evento verde”
Conferencias de Prensa
Estas son las entrevistas
realizadas específicamente
por los medios de
comunicación y por lo
general son en respuesta a
un evento reciente, un
rumor, el anuncio de un
nuevo producto o servicio.
52
Un representante de la compañía llevará a cabo la conferencia de prensa y
responderá a las preguntas de los diversos medios en una ceremonia de
profesionales. Existen varios elementos indispensables que tienes que tomar en
cuenta para llevar a cabo la realización de este evento aquí te presentamos
algunos.
Integrar un presídium con los expertos del tema a tratar, así no vacilarás al pasar
el micrófono cuando haya una pregunta especializada.
Iniciar puntualmente, este punto con frecuencia provoca tensión pues los
reporteros tienen agendas saturadas como para esperar por el director de marca o
el fabuloso e impuntual dueño.
Formar un press kit, es decir, un paquete con información del tema que se aborda,
debe contener fotos, videos, etc. En algunas ocasiones se coloca un obsequio.
Una buena nota no se compara con la inversión que se tiene que desembolsar
para cubrir un flow, por esto la importancia de crear una rueda de prensa exitosa.
Ceremonias de Apertura
Cualquier evento importante, como la
exposición o reunión anual que durará
más de dos días que generalmente inicia
con una ceremonia de apertura o
inauguración, la cual marcará el
comienzo del evento y establecerá el
tono y el tema de los días siguientes.
Oradores y celebridades pueden ser
invitados a participar para hacerla mas emocionante.
53
Una cena de gala es un evento muy formal, que se caracteriza por al menos tres
deliciosos platillos, entretenimiento y discursos. Estas se celebran a menudo en
combinación con un evento en pro de una fundación o cierre de algún seminario.
Se suele invitar celebridades y oradores, y a veces se otorgan premios. Traje
formal-etiqueta es el código de vestimenta esperada para tales eventos.
Lanzamientos de productos
Cuando un nuevo producto se es tá
introduciendo al mercado, el lanzamiento en
general se considera como su primera aparición
o exposición al público. El producto se
demuestra y discute su eficacia, utilidad y
contribución a la sociedad o de la industria. El
producto debe estar disponible para su compra
en la puesta en marcha, si es posible.
Lo primero que debes tener en cuenta para lograr el éxito de la campaña, es que
la presentación del producto debe estar integrada en la estrategia de marketing de
la empresa, definir cuál es la época del año más adecuada para el evento y cuál
es la hora del día más apropiada para el público objetivo, así como la definición
del espacio teniendo en cuenta la accesibilidad, la distancia, las condiciones
exigidas, autorizaciones necesarias, seguridad del local, impacto sobre el público-
objetivo, interés, adecuación al mensaje a transmitir, ventajas y desventajas del
local, etc. Para ello es necesario conocer muy bien el target: edad, estilo de vida,
capacidad de reacción ante el riesgo, la novedad, amantes de la aventura, etc.
54
Junta General de Accionistas
Estas reuniones anuales se llevan a cabo con el
propósito de transmitir información importante a
los accionistas de la sociedad sobre temas
relevantes y elegir al Consejo de Administración.
Es muy importante definir qué tipo de premio vas a otorgar, se dice que los
premios deben corresponder a la acción que se está reconociendo. También
deberían estar de acuerdo con la persona y la ocasión. La clase de símbolo que
se elija dirá mucho sobre qué y a quién está siendo reconocido. Estos son
algunos tipos de reconocimiento que se pueden considerar:
Prendedores, estatuillas, certificados, premios, plaquetas, menciones de
reconocimiento enmarcadas, regalos, un ascenso, invitaciones de obsequio.
Debes tomar en cuenta las nuevas tendencias, hoy por hoy las personas prefieren
ser reconocidas por su labor altruista y un buen reconocimiento podría significar
donar su premio a alguna fundación o que el premio haya sido comprado a una
organización de ayuda social.
55
Reuniones Directivas
Estas son las reuniones formales del Consejo de Administración de una empresa,
y se centran en la visión de la organización, metas y estrategias. Para que estas
reuniones sean un éxito deberás escoger la
sala en base a las siguientes
recomendaciones.
56
Ejemplo de un plan de un evento empresarial.
57
Definición de logística
La logística es el conjunto de los
medios y métodos que permiten llevar
a cabo la organización de
una empresa o de un servicio.
La logística empresarial implica un
cierto orden en los procesos que
involucran a la producción y la
comercialización de mercancías.
La logística es el
conjunto de métodos y
medios idóneos para implementar en la organización, planificación, flujo y gestión
de cualquier emprendimiento o servicio.
58
cuanto a cómo se organizan dichas medidas, y estratégicas en los resultados
esperados y obtenidos, como consecuencia de la gestión a realizar
SERVICIOS:
INCRIPCIONES:
Eventos Empresariales e Institucionales, herramientas estratégicas y tácticas para
atraer, idealizar y reunir a potenciales clientes.
59
ETIQUETA:
SALUDOS:
• Apretón de manos, el término medio es la mejor solución.
• Besos, de preferencia no.
EXPRESIONES:
• Buen provecho: Nunca.
• Palabrotas: No deben de usar palabras altisonantes.
AUTORIDADES:
• Hablar de usted
• Evitar los aires de superioridad
MANÍAS:
• Dedo meñique: no levantar el dedo meñique mientras se bebe.
• Palillos: prohibido su uso.
• Chicles: solo a discreción
Prácticas no permitidas
Queda prohibido realizar cualquier tipo de práctica relacionada o que incluya sexo
explícito, lluvias de cualquier tipo, cortes, asfixias (o cualquier juego de
respiración) y sangre.
Prácticas riesgosas.
61
En el evento podrán encontrar varios carteles explicativos (algunos hasta con
dibujos) sobre buenas y malas prácticas. Dónde golpear, dónde atar, etc.
En caso que algún participante observe que hay alguien sesionando que no
cumple con estas buenas prácticas, está en derecho a acercarse discretamente y
advertirle de buen modo el error. De repetirse, y previo informe a algún
colaborador la sesión será interrumpida.
Alcohol
1. Recepción de
los
participantes y
traslado.
2. Registro de los
participantes.
3. Realizacion del
acto de
Inauguracion
62
Organización de un evento empresarial
63
El director del lugar de celebración debe estar al tanto de todas las actividades
para anticiparse a posibles problemas. Tenga en cuenta los siguientes
aspectos: Capacidad y tamaños adecuados de la sala donde se celebrará el
evento. Flexibilidad para modificar la distribución/mesas de la sala. No existen
obstrucciones visuales en la sala. Iluminación interior (flexibilidad para
ajustar/oscurecer secciones). Posibilidad de controlar la luz natural. Distracción
sonora limitada en vestíbulos/detrás de las paredes.
Una vez que los organizadores descubren que a la gente le gusta asistir a
los eventos, es importante crear un programa al que merezca la pena
asistir. La agenda debe centrarse en una única temática y no abrumar a los
asistentes. Por ejemplo, el siguiente programa de muestra de un seminario
de medio día tiene en cuenta las necesidades de los asistentes: 8:00 a.m.
Llegada y desayuno 8:45 a.m. Mensaje de bienvenida 9:00 a.m. Ponente de
apertura 10:00 a.m. Descanso 10:15 a.m. Debates de paneles 11:30 a.m.
Últimos comentarios. Tenga muy presente la agenda y el reloj. A pesar de
contar con una magnífica agenda, los asistentes del evento tienen
preferencias en lo que respecta a cuándo desean asistir a dichos
programas y cuándo no lo desean. Tenga en cuenta los siguientes aspectos
64
cuando establezca las fechas y las horas de su evento: 1. Los asistentes
prefieren programas de mañana para los seminarios. 2. Los asistentes
prefieren eventos de agradecimiento inmediatamente después del trabajo.
3. Los martes y los jueves son los días predilectos para celebrar eventos. 4.
Si fuera posible, evite celebrar eventos los viernes. 5. Evite programar
eventos en vacaciones y en vísperas de vacaciones. 6. Tenga muy
presente los requisitos de viaje de los asistentes del evento. Otras
cuestiones importantes: fórjese una reputación por comenzar y finalizar con
puntualidad.
65
Memoria de un evento empresarial Memoria de un evento
empresarial
¿QUÉ ES?
Corresponde a un Resumen
informativo del evento,
contando los hitos de las
etapas de la producción y en
especial de la puesta en
escena del evento,
considerando la evaluación del
público e imágenes de apoyo.
¿Para qué sirve?
Se utiliza como material
informativo de la productora de
evento; como documento a entregar a los clientes contratantes del evento y como
agradecimiento a quienes hayan prestado apoyo con la organización.
66
ACTIVIDADES
AUTOEVALUACIÓN
1. ¿Qué es evento?
67
Unidad IV: Gestión de Viaje.
Conceptos de Viaje.
Viaje es el cambio en la ubicación de las
personas que se realiza a través de los
medios de transporte, ya sean mecánicos o
de tracción animal, o el viaje realizado
propiamente a pie.
Los viajes pueden ser llevados a cabo
por recreación (como parte del turismo o
para visitar amigos y familia), pero puede
ser por muchas otras razones, como ser
la práctica artística o la migración, o para
huir de una guerra, motivos de salud, etc.
Tipos de Viaje.
Exterior: físico, terrestre y extraterrestre.
68
Tramites en Nicaragua para viajes al exterior.
TRAMITE DE PASAPORTE
REQUISITOS GENERALES
69
Hacer pago de la Tasa Consular (US$50.00). Los jubilados pagaran
US$25.00 para lo cual deben acreditar tal condición con carne del Instituto
Nicaragüense de Seguridad Social (INSS). El recibo que se emita debe
estar a nombre del que será titular del pasaporte, así sea mayor o menor de
edad.
Entregar cuatro fotografías tamaño pasaporte (ver indicaciones generales).
Entregar Certificado de matrimonio si la mujer desea aparecer en su
pasaporte con el apellido de casada (ver indicaciones generales).
Presentar original y entregar obligatoriamente copia de cualquiera de las
identificaciones siguientes: (ver indicaciones generales).
o Cédula de Identidad de Nicaragua.
o Cédula de Residencia.
o Carné Consular o Certificación de Registro Consular.
(Todos emitidos en Nicaragua)
Licencia de Conducir.
Carné de Seguro Social.
Título o Diplomas con fotografías.
(Todos de Nicaragua).
71
INDICACIONES GENERALES
Si usted desea que su pasaporte nuevo se emita con el apellido de casada debe
realizar lo siguiente: Anexar el Certificado de Matrimonio, tomando en cuenta lo
siguiente:
72
o Identificación de los contrayentes, los cuales pueden ser, (pasaporte,
cédula de residencia, cédula de identidad y Certificado de
Nacimiento de ambos (copias).
Si se casó en Nicaragua y lo inscribió en el Registro del Estado Civil,
anexar dicho Certificado de Matrimonio a la solicitud.
73
B) EN EL CASO DE LOS MENORES DE EDAD
Migración y Extranjería
¿Por qué debo obtener un pasaporte o cédula de residencia ?
Si usted es nicaragüense y requiere viajar al extranjero debe solicitar
su pasaporte. Tome nota que no necesita pasaporte para viajar a El Salvador,
Panamá, Guatemala y Honduras. Solo debe presentar su cédula de identidad.
74
Agencia de Viaje.
75
Normas y Procedimiento en la Agencia de Viaje.
76
Art 13.- Todos los anuncios de viajes, excepto los servicios de líneas regulares de
transporte de viajeros, deberán expresar el nombre de la agencia de viajes y
operadores de turismo que los organice.
Art 14.- Las agencias de viajes y operadores de turismo no podrán cobrar por los
servicios sueltos que presten a sus clientes, más que el precio que tales servicios
tengan señalados y los gastos aplicables a su gestión.
Art 15.- Tratándose de viajes programados y colectivos la agencia y operador
deberán confeccionar y poner a disposición del público el proyecto y ofertas
pertinentes, haciendo constar en estos, de forma detallada, el número mínimo de
participantes y todas las demás condiciones, precios, medios de transporte que se
utilizan, con la indicación de sus características y la categoría de las plazas a
ocupar en los mismos. Figurará, así mismo, una relación nominal, con indicación
de categoría, de los alojamientos a utilizar y demás circunstancias inherentes al
viaje, incluyendo las excursiones opcionales con indicación de sus preciso y
número mínimo de participantes.
Art 16.- En todos los servicios, las agencias de viajes u operadores de turismo,
podrán exigir de sus clientes la entrega de un depósito o el pago total de acuerdo
a la naturaleza del servicio. Art 17.- La contratación de agencias de viajes u
operadores de turismo con las empresas hoteleras y de alojamiento turístico
radicada en el país, cualquiera que sea su nacionalidad, se ajustará
necesariamente a las normas establecidas en este reglamento y disposiciones
complementarias.
Art 18.- Los servicios prestados por la empresa hotelera a los viajeros, clientes de
una agencia de viajes u operadores, tanto si se trata de viajeros individuales como
de grupos, serán de la misma calidad que los habitualmente prestados a los
clientes.
Art 19.- Los contratos entre las empresas hoteleras de alojamientos turísticos en
general y agencias de viajes u operadores pueden efectuarse en régimen
individual de grupo.
PARRAFO 1.- Son contratos en régimen individual los que se efectúan para un
máximo de 5 personas.
PARRAFO 2.- Son contratos en régimen de grupo los que se efectúan para más
de 5 personas.
Art 20.- Toda petición de reserva para grupo, de ser aceptada, deberá confirmarse
en documento escrito, en el que se indique, con toda precisión, los servicios y
precios concentrados.
Art 21.- La empresa hotelera o de alojamiento turístico contestará la petición de
reserva en un plazo máximo de 3 días, contados a partir de la recepción de la
solicitud escrita. Cuando la agencia u operador utiliza el sistema de respuesta
pagada y la petición se haya efectuado por telex, telégrafo, o medios electrónicos,
el plazo será de 24 horas.
77
PARRAFO.- En la aceptación de reservas, la empresa hotelera o de alojamiento
turístico, habrá de especificar claramente su duración, los servicios que
comprende, y el importe de los mismos.
Art 22.- La empresa hotelera o de alojamiento turístico puede exigir un depósito de
garantía. Dicho depósito en este caso, no podrá exceder del importe de una noche
de estancia.
PARRAFO.- En este caso la reserva no se convertirá en definitiva hasta tanto no
se acredite haber efectuado el depósito.
Art 23.- Cualquier contrato de alojamiento turístico da lugar al pago por la empresa
hotelera a la agencia de viajes u operador de una comisión sobre el precio de
todos los servicios contratados, excepción hecha de que el acuerdo entre ambas
se haya pactado sobre la base de precios especiales.
PARRAFO 1.- La empresa hotelera o de alojamiento turístico, al facturar, deducirá
del importe total de la factura el valor de la comisión devengada.
PARRAFO 2.- Cuando el cliente enviado por una agencia u operador page la
factura directamente, la empresa hotelera o de alojamiento turístico remitirá la
comisión a la agencia de viajes u operador, dentro de los 30 días siguientes al
cobro de la factura.
Art 24.- El importe de la factura habrá de ser abonado por la agencia de viajes u
operador que formalizó el contrato en el mismo establecimiento hotelero y en el
plazo máximo de 30 días a partir de la recepción de la factura salvo pacto en
contrario.
Art 25.- Las agencias de viajes u operador podrán utilizar el sistema de " bonos o
vaucher " para el pago de los servicios concertados con las empresas de
alojamiento turístico, cuando así haya sido convenido entre las partes, cuyos
bonos deberán especificar detalladamente los servicios que comprenden, siendo
liberatorios para el cliente.
Art 26.- En los contratos de régimen individual, si la anulación de reserva es
notificada por el agente de viajes u operador con siete días o más de antelación al
señalado por la ocupación, quedará obligada la empresa hotelera o de alojamiento
turístico a la devolución del depósito de garantía en su caso.
PARRAFO.- En caso de anulación dentro de los últimos seis días, el hotelero
podrá retener o reclamar en su caso, en concepto de indemnización el importe de
un día de habitación.
Art 27.- En los contratos de régimen de grupo, salvo pacto en contrario, el plazo
que observarán las empresas hoteleras será el siguiente:
a) treinta días de antelación a la fecha prevista de llegada para la anulación de
más de un 50% de las reservas contratadas.
b) veintiún días de antelación a la fecha prevista de llegada para la anulación
parcial, inferior al 50% y superior al 25% de las reservas contratadas.
78
c) 14 días de antelación a la fecha prevista de llegada para la anulación parcial
superior al 15% de las reservas contratadas.
d) siete días de antelación cuando la anulación sea inferior al 15% de las reservas
contratadas.
PARRAFO 1.- Las anulaciones hechas fuera de los plazos fijados anteriormente
darán lugar al pago de una indemnización.
PARRAFO 2.- La indemnización podrá fijarse por reserva anulada, en un importe
previamente determinado, o en su defecto, en el de una noche de habitación.
Art 28.- La empresa hotelera o de alojamiento turístico que incumpla el
compromiso adquirido de facilitar alojamiento en el escrito de aceptación de
reserva, salvo casos de fuerza mayor, habrá de indemnizar a la agencia de viajes
u operador en una cuantía igual al 50% del importe de los servicios contratados.
PARRAFO.- En el caso de que existieran perjuicios reales demostrables en
cuantía superior, estará obligada a pagar la diferencia.
Art 29.- Corresponde a la SECTUR la inspección, regulación, vigilancia e
intervención de las agencias de viajes u operador en cuanto al cumplimiento de los
requisitos y preceptos reguladores de su actividad.
- Visa
- Pasaporte vigente
RESERVA
Es la acción mediante la cual una persona en su nombre o en nombre de otra,
solicita el alquiler de una o más habitaciones de características determinadas
durante una fecha concreta, contándose las mismas por periodos de veinticuatro
horas bajo un precio determinado de antemano. En algunos países estos
periodos de veinticuatro horas se inician al medio día o a la una de la tarde,
dependiendo de la política de cada establecimiento.
El proceso de reserva es aquel por medio del cual, un huésped solicita que se les
asegure una habitación para determinada fecha y hora, el huésped cuando llega
ya tiene su habitación asignada y segura para el proceso de reserva agiliza la
labor de la recepcionista.
79
En el proceso de reserva se tiene en cuenta las condiciones y necesidades,
expresada por el huésped, este proceso es muy completo porque se tiene los
datos del huésped, el tipo de habitación, la hora de llegada, la permanencia entre
otras que hacen parte del funcionamiento del hotel.
PROCESO DE RESERVAS
En los hoteles pequeños estos puestos a menudo se combinan con muchos otros.
El resto del departamento, nuevamente variable de acuerdo con el tamaño del
hotel, estará integrado por quienes efectúan las reservaciones por teléfono o
por correo electrónico u otro medio, por los archivistas que manejan el archivo y
control de reservaciones y por una o más secretarias.
El pago de viáticos al solicitante deberá efectuarse en un día (1) antes del viaje a
través de la oficina de Tesorería de la División General Administrativa Financiera
de conformidad con los procedimientos y políticas establecidas por las
erogaciones.
80
ACTIVIDADES
AUTOEVALUACIÓN
1 ¿Qué es viaje?
2 ¿Qué es un pasaporte?
81
Unidad V: Abastecimiento Técnico Material.
Almacén
Tipos de almacén
ALMACEN CENTRAL
ALMACEN REGULADOR
82
ALMACEN TRANSIT POINT
ALMACENES CROSS-DOCKING
OPERADORES LOGISTICOS
- Políticas
9) Cuando el material que se entregue a almacén sea por licitación, éste podrá ser
83
entregado a cualquier área que lo solicite.
10) Cuando el material que se entregue a almacén sea por compra directa, éste
solo se entregará al área a la que va dirigido en la factura.
Reglamento
84
Materiales e Insumo
Los materiales e insumos son los elementos básicos y esenciales de todo proceso
productivo y no contar con ellos es una de las principales razones por las cuales
una industria se puede ver parada. Los insumos siguen un proceso y se
transforman en productos encuentran a través del uso de la mano de obra y de los
costos indirectos de fabricación en el proceso de producción.
Una vez creadas las fichas de los proveedores y de los artículos, el siguiente paso
es la generación de pedidos. Este documento básicamente consta de la fecha de
pedido, descripción del artículo, cantidad que se pide, nombre del proveedor al
cual realizamos el pedido. Se hace un pedido para cada proveedor. Ha esta ficha
se le llama solicitud de compra.
85
Ejemplo de solicitud de materiales. Formato
Hoja DE
FACULTAD \DEPENDENCIA:
DEPARTAMENTO \ OFICINA :
SOLICITANTE: EMAIL
CON CARGO A: C.C. No. EXTENSIÓN
CENTRO DE COSTO(DESTINO)
86
3.- Todas las materias primas o materiales cuyo empleo no sea de manera
inmediata en la producción, deberán estar almacenadas en lugar seguro y bajo
una adecuada vigilancia.
6.- Todas las cuentas de costos y de inventarios que se relacionen con las
materias primas y materiales deberán ser susceptibles de comprobación en cuanto
a la exactitud de sus totales por medio de cuentas principales en el mayor general.
Dado que los materiales representan un porcentaje elevado del costo de los
artículos finales en casi todo tipo de manufactura, no es de extrañar la relevancia
que ha tenido y tiene en la actualidad la gestión de aprovisionamiento. Es éste uno
de los motivos por los cuales la administración de la cadena de abastecimiento se
ha convertido en un arma competitiva clave para las empresas.
87
Compras
Recepción
Almacenamiento
Gestión de
inventarios
88
Las modalidades de abastecimiento justo a tiempo también introducen cambios al
modelo presentado, principalmente porque responden a sistemas de producción
de arrastre, en donde, a partir de la demanda de los clientes se moviliza todo el
sistema de producción de la empresa y de los proveedores.
89
Organización del Programa de abastecimiento de los materiales
del área de la gerencia..
(b) Compra o adquisición: Esta actividad tiene por objetivo realizar las
adquisiciones de materiales en las cantidades necesarias y económicas en
la calidad adecuada al uso al que se va a destinar, en el momento oportuno y
al precio total más conveniente.
(c) Obtención: La obtención empieza con el pedido y tiene por finalidad contribuir a
la continuidad de las actividades, evitando demoras y paralizaciones, verificando la
exactitud y calidad de lo que se recibe.
90
Control de la exactitud de sus existencias.
Mantenimiento de la seguridad.
Conservación de los materiales.
Reposición oportuna.
(g) Utilización de desperdicios: Esto con el fin de tomar las medidas más
ventajosas para la empresa.
91
ACTIVIDADES
AUTOEVALUACIÓN
1. ¿Qué es almacén?
92
Unidad VI: Gestión Presupuestaria.
Concepto de Presupuesto
Historia.
93
Características del presupuesto
1. De formulación
Adaptación a la entidad
La formulación de un presupuesto, debe ir en función directa con las
características de la empresa, debiendo adaptarse a las finalidades de la misma
en todos y cada uno de sus aspectos; esto es, la adopción de un sistema de
control presupuestario, no puede hacerse siguiendo un patrón determinado,
aplicable a todo tipo de compañías; además el presupuesto no es sólo simple
estimación, su implantación requiere del estudio minucioso, sobre bases
científicas (en ciertos casos) de las operaciones pasadas de la compañía, en que
se desea implantar, del conocimiento de otras empresas similares a ella, y del
pronóstico de las operaciones futuras, de acuerdo con:
- los presupuestos deben operar dentro de un mecanismo contable, para que sean
fácilmente comparables.
2. De presentación
94
3. De aplicación
Elasticidad y criterio
Las constantes fluctuaciones del mercado la fuerte precisión a que actualmente se
ven sometidas las organizaciones, debido a la competencia, obligan a los
dirigentes a efectuar considerables cambios en sus planes, en plazos
relativamente breves, de ahí que sea preciso que los presupuestos sean aplicados
con elasticidad y criterio, debiendo estos aceptar cambios en el mismo sentido en
que varían las ventas, la producción, las necesidades, el ciclo económico,
etcétera.
Ventajas:
6. Se crea la necesidad de idear medidas para utilizar con eficiencia los limitados
recursos de la empresa, dado el costo de los mismos.
Desventajas:
95
1. Sus datos al ser estimado se estarán sujetos al juicio o la experiencia de
quienes los determinaron.
Metodología de Presupuesto
96
ensamblar, según los estimativos de ventas y las políticas de los inventarios de
productos terminados.
c. Las compras se calculan en
términos cuantitativos y monetarios,
con base en los programas de
producción y en las políticas que
regulan los niveles de inventarios de
materias primas, insumos o
componentes.
d. La jefatura de relaciones
industriales o de talento humano,
debe preparar el presupuesto de la nómina en todos los órdenes administrativos y
operativos. Esto lo lleva a cabo con base en los requerimientos de personal
planteados por cada jefe de área y de acuerdo con los criterios de remuneración y
las disposiciones de gobierno, frente a los cambios salariales o reajustes anuales
y la garantía que se establece de reajuste salarial en convenciones o pactos
colectivos con los trabajadores.
e. De igual forma se tiene en cuenta, la elaboración de otro tipo de presupuestos
como el de Costos indirectos de fabricación, los presupuestos de gastos de
administración y de ventas.
98
Sirven como mecanismo para la revisión de políticas y estrategias de la
empresa y direccionarlas hacia lo que verdaderamente se busca.
Cuantifican en términos financieros los diversos componentes de su plan
total de acción.
Las partidas del presupuesto sirven como guías durante la ejecución de
programas de personal en un determinado periodo de tiempo, y sirven como
norma de comparación una vez que se hayan completado los planes y programas.
Los procedimientos inducen a los especialistas de asesoría a pensar en las
necesidades totales de las compañías, y a dedicarse a planear de modo que
puedan asignarse a los varios componentes y alternativas la importancia
necesaria.
Los presupuestos sirven como medios de comunicación entre unidades a
determinado nivel y verticalmente entre ejecutivos de un nivel a otro. Una red de
estimaciones presupuestarias se filtran hacia arriba a través de niveles sucesivos
para su ulterior análisis.
99
1.6.Vigilar la pertinencia y orientación de las actividades programadas en los
proyectos anuales, atendiendo las necesidades específicas y prioritarias de
la Institución.
B. Normas
100
Solicitud de asignación presupuestaria..
En resumen, la asignación de
presupuesto es un proceso muy
importante para el desarrollo eficiente
de las actividades de la empresa. Este
proceso se realiza en el momento de la
planificación, específicamente
financiera. Resultan cruciales las
solicitudes que cada área envía con sus especificaciones respectivas sobre los
ingresos y los gastos que pueden ocurrir en el desarrollo de las actividades de la
empresa. Además, la asignación de presupuesto cuenta con un porcentaje de
seguridad, que consta del 1% al 5% para cubrir gastos ante cualquier eventualidad
y se considera oportuno el monitoreo y control que realizan cada cierto tiempo
durante un periodo, para evitar que estas eventualidades ocurran.
101
Actividades de aprendizaje
Autoevaluación
2. Defina presupuesto.
102
Unidad VII: Manejo de Caja Chica.
103
Por supuesto, el responsable del manejo de la Caja Chica, deberá requerir los
comprobantes de gastos, que deberán justificarse ante los superiores, y
registrarse, para hacer una rendición mensual de cuentas, gastos que podrán
descontarse del total de ingresos, como cualquier otro gasto, especialmente con
fines tributarios. Es posible, además que esos fondos de caja Chica, puedan ser
objeto de arqueos sorpresivos, con fines de control, por lo cual se recomienda
llevar un adecuado control de los gastos y un registro sistematizado.
Viatico
- Alimentación
- Transporte
104
Descripción de proceso de reembolso de caja chica
Procedimiento
Recepción
1.- Se asignará un fondo fijo de
caja chica para Recepción, el cual
se utilizará conforme la actividad
misma de la empresa lo vaya
requiriendo, en gastos con valor
máximo de $ 2,000.00. Los gastos
serán estrictamente
indispensables para la operación
del negocio y deberán estar
soportados con factura, nota o
ticket que ampare el total del
gasto.
2.- Se encargará de hacer la relación de gastos de caja chica donde incluirá fecha,
No. De factura, proveedor, importe, IVA y total, además de una breve descripción
del gasto. Esta será enviada vía correo electrónico a Coordinación Administrativa y
se le presentará en físico para su firma.
Coordinación Administrativa.
3.- Deberá revisar la relación enviada por Recepción y si está de acuerdo con ella,
enviará su autorización por correo electrónico y firmará el documento físicamente
previo conocimiento y autorización de Dirección General.
Recepción.
Recepción.
105
Norma de Control Interno de Caja Chica.
El Control Interno de la Caja Chica debe hacerse, tomando en cuenta lo
siguiente:
Deberá establecerse un límite máximo para los pagos a realizarse por caja
chica. Los que excedan dicho límite, se deberán pagar con cheques.
Esta cuenta sólo se moverá cuando se decida aumentar o disminuir el
fondo, o para su eliminación.
Debe haber una sola persona responsable de la caja chica.
La persona responsable de la caja chica, no debe tener acceso a la
Contabilidad, ni a los Cobros, ni a la Caja Principal.
La reposición del fondo se hará mediante cheque a favor de la persona
responsable del mismo.
El fondo se cargará a cada una de las cuentas de gastos o de costos,
según se especifique en los comprobantes pagados por la Caja Chica.
106
Ejemplo de pago de planilla de viatico.
107
Pagos varios por caja chica.
108
Formas Consolidadas Formas Complementarias
01 Liquidación del Presupuesto de Ingresos 05 Arqueo de Caja General.
02 Liquidación del Presupuesto de Egresos 06 Arqueo de Caja Chica o
Fondo por cada programa
por cada Programa. Rotatorio.
03 Liquidación del Presupuesto de Egresos 08 Control de Financiamientos.
Consolidado. 09 Control de Bienes Muebles e
04 Liquidación del Presupuesto. Inmuebles.
07 Cuenta de Tesorería. 10 Informe Anual de Proyectos.
11 Estado de Ingresos y Egresos.
12 Balance General.
13 Estados de Ingresos y Egresos Comparativo.
14 Balances Generales Comparativos.
109
El uso de estas formas y requisitos es de obligatorio cumplimiento para toda
empresa.
110
Ejemplo de rendición de cuenta de caja chica...
111
Actividades
Autoevaluación
112
Glosario
Análisis de riesgos: enfoque del análisis de problemas que pondera los riesgos
de una situación al incluir probabilidades para obtener una evaluación más exacta
de los riesgos existentes.
113
Autoridad funcional: derecho que se delega en una persona o departamento
para controlar procesos, practicas, políticas u otros asuntos específicos,
relacionados con actividades que lleva a cabo personal de otros departamentos.
Es como una ley del efecto según la cual la persona tiende a repetir conductas
acompañadas por consecuencias favorables (“reforzamiento”) y a no repetir las de
consecuencias desfavorables.
114
Control: función administrativa que consiste en medir y corregir el desempeño
individual y organizacional para asegurar que los acontecimientos se adecuen a
los planes. Implica medir el desempeño con metas y planes; mostrar donde
existen desviaciones de los estándares y ayudar a corregirlas.
Costos: La suma de esfuerzos y recursos que se han invertido para producir una
cosa.
Delegación: dar de una persona a otra la jurisdicción que tiene por su oficio para
que haga unas tareas o conferirle su representación. Otra posible dirección sería
el proceso que nos permite conferir a un colaborador el encargo de realizar una
tarea, concediéndole la autoridad y libertad necesarias, pero conservando siempre
la responsabilidad final por el resultado. La delegación implica al mismo tiempo la
obligación de rendición de cuentas al superior de las tareas que han sido
delegadas.
115
Eficacia: consecución de objetivos; logro de los efectos deseados.
116
Estrategia: determinación del propósito (misión) y los objetivos básicos a largo
plazo de una empresa y adopción de recursos de acción y asignación de los
recursos necesarios para lograr estos propósitos.
Incentivo: estimulo que se ofrece a una persona, grupo o sector para elevar la
producción o la actividad a realizar.
Iniciativa: idea que sirve para iniciar o hacer una actividad en la organización.
Liderazgo: influencia, arte o proceso de influir sobre las personas para que se
esfuercen en forma voluntaria y con entusiasmo para el logro de las metas del
grupo.
117
control en inventarios hasta el embarque de los productos determinados hacia los
almacenes de ventas
Mando, área de: Poder que sobre los inferiores ejerce el superior. Autoridad que
se tiene sobre los súbditos. / Poder ejecutivo. Potestad jerárquica sobre cualquier
fracción de tropas, sobre todo las de un Ejército o entre varios aliados. / Mandato,
precepto.
Meta: fines hacia los que se dirige la actividad; puntos finales de la plantación.
118
Organización virtual: concepto relativamente laxo referente a un grupo de
empresas o individuos independientes enlazados entre sí por medio de tecnología
de información. Las empresas enlazadas de este modo pueden ser proveedores,
clientes e incluso compañías competidoras.
Organizar: establecer una estructura intencional de roles para que sean ocupados
por miembros de una organización.
Organizacional, desarrollo: enfoque sistemático, integral y planeado para mejorar
la eficacia de los grupos de personas y de toda la organización, mediante la
utilización de diversas técnicas para identificar y resolver problemas.
Participación: Es estar involucrado o desempeñar un papel en algo. Ser
escuchado y tomado en serio —por lo general cuando se toman decisiones. La
participación, sin embargo, también puede ser simbólica, lo que quiere decir que
no se toma en serio a la persona y sólo se permite su participación para
mantenerla contenta o porque se ve bien.
Planeación: selección de misiones y objetivos, y estrategias, políticas, programas
y procedimientos para lograrlos; toma de decisiones; selección de un curso de
acción entre varias opciones.
Poder: capacidad de las personas o grupos para inducir o influir en las creencias
o acciones de otras personas o grupos.
119
Productividad: razón producción – insumos en un periodo, tomando en cuenta
debidamente la calidad.
Racionalidad: análisis que requiere de una meta y una comprensión claras de las
alternativas mediante las que se pueden alcanzar una meta, un análisis y
evaluación de las alternativas en términos de la meta deseada, la información
necesaria y el deseo de optimizar.
Riesgo, análisis del: enfoque del análisis de problemas que pondera los riesgos de
una situación al incluir probabilidades para obtener una evaluación más exacta de
los riesgos existentes.
120
área de discrecionalidad o autoridad, 4 la disponibilidad de la información y los
recursos necesarios para cumplir una tarea.
Sanciones: mal dimanado de una culpa y que es como un castigo.
Supervisor: igual que gerentes, pero por lo general este nombre se aplica a
gerentes de nivel inferior, o de primera línea, de la administración.
121
CUENTA GENERAL DE EFECTIVO: Es la cuenta bancaria en la mayoría de las
organizaciones a través de depósitos y desembolsos para todas las demás
cuentas de bancos se suelen efectuar a través de la cuenta general.
CUENTA BANCARIA DE FONDO FIJO: En muchas empresas, mantienen una
cuenta con un saldo fijo, los únicos depósitos que se efectúan en esta cuenta son
el importe líquido a percibir por los empleados, de forma periódica, y los únicos
desembolsos son los cheques de pago, a los mismos. Se debe de tener en cuenta
la circulación del fondo bancario dentro la auditoría para verificar de la exactitud de
los saldos bancarios recogidos en el balance, y debe analizarse lo siguiente:
Toda clase de saldos haciendo constar si los mismos son restringidos o no,
e indicando la naturaleza de la restricción en caso de que esta exista.
Cuentas que hayan tenido movimiento durante el pasado año y que
aparezcan saldadas al cierre del ejercicio, indicando los detalles de dichas
cuentas.
Préstamos o anticipos pendientes de liquidación y no incluidos en las
cuentas de los apartados anteriores.
Total de las letras.
Pormenores sobre toda clase de valores a favor de la empresa auditada
que hayan estado en poder del banco, en custodia o en depósito.
Personas que figuran en los registros del banco autorizadas para la firma de
cheque, letras, endosos, indicando cuántas de ellas son indispensables.
Estas circulaciones bancarias deben de estar perfectamente controladas por el
auditor, desde su envío hasta su recepción, para que el procedimiento tenga
validez.
FONDO FIJO DE CAJA CHICA: Es un fondo disponible en efectivo que se
emplea para compras de paca cuantía, dichos gastos se pagan al contado,
normalmente este fondo tiene una cantidad ya establecida que es reembolsable
periódicamente.
El arqueo de Caja
Se tiene que verificar el los fondos para comprobar la autenticidad del saldo de
caja, el mismo que debe estar firmado por el responsable de la caja y el auditor
que controla el arqueo.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
COBROS: Deben verificarse los descuentos por pronto pago, rebajas, ventas al
contado, (como los registros de ventas, entregas, envíos o registros puntuales de
inventario) y compararlos posteriormente con los registros de cobros. Debe
verificarse la preparación de registros finales de cobros efectuando un seguimiento
de las cantidades de los registros iníciales hasta los finales. También verificar las
sumas y anotaciones de los asientos correspondientes a los cobros.
DESEMBOLSOS: Se deben verificar los asientos en los registros iníciales de
desembolsos comparando las cantidades y otros detalles pertinentes con los
cheques pagados y comprobando si tales cheques presentan rasgos inusuales,
122
como librados múltiples, alteraciones, firmas no autorizadas o endosados
cuestionables (especialmente aquellos que no hayan sido endosados
directamente para su depósito en un banco).
SALDOS DE CAJA Y BANCOS
La auditoría sobre saldos de caja y bancos incluye cuestiones como que tipo de
fondos se han de auditar y cuando, así como de qué forma se ha de hacer. Los
saldos de caja y bancos suelen incluir un número de fondos de explotación, y a
veces cuentas en bancos con saldos registrados relativamente pequeños.
Procedimientos de auditoría que se han de aplicar a los saldos seleccionados,
según las circunstancias.
Debe efectuarse un recuento y listado de los depósitos, cheques,
comprobantes, etc.
Seguimiento de los cheques especificado como cobros no depositados
hasta los asientos de los registros iníciales de cobros, tal y como se
encuentren en la fecha.
Comprobar la propiedad de los cheques.
Efectuar un seguimiento de los cheques cargados a otras cuentas
bancarias, relacionándolos con los registros de desembolsos
simultáneamente con la lista asociada de cheques pendientes.
Examinar los comprobantes de anticipos o gastos y cualquier otro
documento y de efectivo para comprobar si cuentan con la aprobación. Si
representan una cantidad significativa, podría ser necesario registrarlas
como desembolsos correspondientes al período de auditoría.
Verificar independientemente las conciliaciones bancarias y obtener
directamente confirmaciones de los saldos por parte de los bancos.
Hacer una comparación de los depósitos reflejados en los estados
bancarios con los cobros registrados, previos a la conciliación, para permitir
que los cheques y transferencias no registradas en otras cuentas bancarias
lleguen a ellos para efectuar su pago, previo a la fecha de la conciliación.
Deben cuadrarse los depósitos en tránsito mostrados en las conciliaciones
con los cobros registrados antes de la fecha de conciliación y deben
referenciarse a los abonos en los bancos en un plazo posterior prudente.
El auditor debe obtener directamente de los bancos los extractos bancarios
y cheques pagados durante un período razonable después de la fecha de la
conciliación. Deben examinarse los números y fechas de cheques y las
fechas de endosado de los bancos en los cheques devueltos para
determinar cuáles fueron examinados antes de la fecha de la conciliación y
entonces comprobarlos con la lista de cheques pendientes de la
conciliación.
Cualquier otra partida en conciliación debe considerarse como inusual y,
por lo tanto, se debe investigar íntegramente.
123
Controles administrativos
Los controles administrativos de las operaciones por parte de la dirección,
constituye una función de dirección asociada con la responsabilidad de logro de
los objetivos de la organización y constituye el punto de partida para establecer el
control contable de las operaciones.
124
PARA SABER MÁS
http://www.monografias.com/trabajos90/control-elementos-del-costo/control-
elementos-del-costo.shtml#ixzz41xBogGYc
http://www.monografias.com/trabajos17/abastecimiento/abastecimiento.sht
ml#ixzz41xKYek52
http://www.monografias.com/trabajos80/conceptos-teoria-
pressupuestos/conceptos-teoria-pressupuestos2.shtml#ixzz41xRs4Ci2
http://www.monografias.com/trabajos37/controles-internos/controles-
internos.shtml#controlefect#ixzz41xxUf5JB
125
Bibliografía
126