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FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-16
RUC: 2012345678
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DISTRIBUIDORAAUSTRAL S.R.L.

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADAA LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚ MER O
CORREL AT IVO DEL N ÚMERO
DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO
ASIENTO O C ÓDIGO DEL
ÚNIC O DE L A
OPERACIÓN
OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

SU ST ENTATOR
(TABLA 8)
IO

Por el Activo , Pasivo y Patrimo nio al


001 1/2/2016 in icio d e la o peración 3 001 101 CAJA 150,000.00

1/2/2016 3 002 102 FONDOS FIJOS 5,000.00

1/2/2016 3 003 104.1 BANCO DE CREDITO 75,000.00

1/2/2016 3 004 104.2 BANCO CONTINETAL 39,000.00

1/2/2016 3 005 104.3 BANCO INTERBANK 26,000.00

1/2/2016 3 006 106 BANCO SCOTIABANK 60,000.00

1/2/2016 3 007 1212 EMITIDAS EN CARTERA 9,000.00

1/2/2016 3 008 1212 EMITIDAS EN CARTERA 12,000.00

1/2/2016 3 009 1212 EMITIDAS EN CARTERA 9,000.00

1/2/2016 3 010 1212 EMITIDAS EN CARTERA 10,500.00

1/2/2016 3 011 1212 EMITIDAS EN CARTERA 3,900.00

1/2/2016 3 012 1212 EMITIDAS EN CARTERA 1,600.00

1/2/2016 3 013 1411 CTAS. PRO COBRAR AL PERSONAL 2,500.00

1/2/2016 3 014 1411 CTAS. PRO COBRAR AL PERSONAL 3,000.00

1/2/2016 3 015 1411 CTAS. PRO COBRAR AL PERSONAL 2,000.00

1/2/2016 3 016 1411 CTAS. PRO COBRAR AL PERSONAL 3,500.00

1/2/2016 3 017 1411 CTAS. PRO COBRAR AL PERSONAL 10,000.00

1/2/2016 3 018 1411 CTAS. PRO COBRAR AL PERSONAL 10,000.00

1/2/2016 3 019 1411 CTAS. PRO COBRAR AL PERSONAL 5,000.00

1/2/2016 3 020 201 MERCADERIAS 15,000.00

1/2/2016 3 021 201 MERCADERIAS 16,000.00

1/2/2016 3 022 33411 UNIDADES DE TRANSPORTE 172,800.00

1/2/2016 3 023 33511 MUEBLES Y ENSERES 6,000.00

1/2/2016 3 024 33611 EQUIPOS DIVERSOS 12,000.00

1/2/2016 3 025 39133 UNIDADES DE TRANSPORTE 69,120.00

1/2/2016 3 026 39134 MUEBLES Y ENSERES 1,200.00

1/2/2016 3 027 39135 EQUIPOS DIVERSOS 6,900.00

1/2/2016 3 028 40111 IGV - CUENTA PROPIA 6,200.00

1/2/2016 3 029 40172 RENTA DE TERCERA CATEGORIA 800.00

1/2/2016 3 030 40173 RENTA DE QUINTA CATEGORIA 455.00

1/2/2016 3 031 4031 ESSALUD 1,332.00

1/2/2016 3 032 4032 ONP 494.00

1/2/2016 3 033 407 AFP 1,560.00

1/2/2016 3 034 4111 REMUNERACIONES POR PAGAR 3,480.00

1/2/2016 3 035 4111 REMUNERACIONES POR PAGAR 3,045.00

1/2/2016 3 036 4111 REMUNERACIONES POR PAGAR 2,349.00

1/2/2016 3 037 4111 REMUNERACIONES POR PAGAR 1,740.00

1/2/2016 3 038 4111 REMUNERACIONES POR PAGAR 1,108.00

1/2/2016 3 039 4111 REMUNERACIONES POR PAGAR 1,044.00

1/2/2016 3 040 4212 EMITIDAS 50,000.00

1/2/2016 3 041 4212 EMITIDAS 40,000.00

1/2/2016 3 042 4411 PRESTAMOS 100,000.00

1/2/2016 3 043 4411 PRESTAMOS 100,000.00

1/2/2016 3 044 4411 PRESTAMOS 100,000.00

1/2/2016 3 045 5011 ACCIONES 100,000.00

1/2/2016 3 046 52 CAPITALADICIONAL 10,000.00

1/2/2016 3 047 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 57,973.00

POR L A CENTRA LIZA CION DE


002 1/31/2016 REGIST RO DE C OMPRA S 8 048 33411 COSTO 20,042.37

1/31/2016 8 049 33611 COSTO 4,970.34


PARA L A CU ENTA 632:
GA STOS D E AD MINIST RACION SERA EL 60% Y PAR A
1/31/2016 8 050 6011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 76,271.19 VEN TAS EL 40%

PARA LA C TA. 636


1/31/2016 8 051 6011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 42,372.88 GASTOS DE ADMINISTRACION SERA EL 60% Y VENTAS
40%

1/31/2016 8 052 6011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 27,542.37 PARA EL SER VICIO DE AGUA DESTINREMOS 60% A
DIMINSISTR ACION Y 40% VENTAS
G. DE
1/31/2016 8 053 6011 MERCADERIAS MANUFACTURAS 13,983.05 ADMI NIS TRACION G. DE VENTAS TOTAL
PARA SERVICIOS DE TELEFONO DESTINAREOS LOS GASTO
1/31/2016 8 054 6322 LEGAL TRIBUTARIA 3,389.83 SA ADIMINSTR ACION 40% Y A VENTAS 60% 2033.90 1355.93 3389.83

1/31/2016 8 055 6361 ENERGIA ELECTRICA 122.88 73.73 49.15 122.88


PA RA S UM INI ST ROS DES TI NA RE M OS LOS GA ST OS
A DM I NI STRA C ION EL 60 % Y 4 0% A V EN TA S
1/31/2016 8 056 6363 AGUA 46.19 27.71 18.47 46.19

1/31/2016 8 057 6364 TELEFONO 682.20 272.88 409.32 682.20

1/31/2016 8 058 656 SUMINISTROS 2,288.14 1372.88 915.25 2288.14

1/31/2016 8 059 40111 IGV 34,508.06 TOTALES 3781.10 2748.14 6529.24

1/31/2016 8 060 4212 EMITIDAS EN CARTERA 195,869.50

1/31/2016 8 061 4654 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO 23,650.00

1/31/2016 8 062 4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 6,700.00

1/31/2016 8 063 94 GASTOS ADMIISTRATIVOS 3,781.10

1/31/2016 8 064 95 GASTOS DE VENTAS 2,748.14

1/31/2016 8 065 79 CARGAS IMPUTABLES 6,529.24

POR L A CENTRA LIZA CION DE


003 1/31/2016 REGIST RO DE VENTAS 14 066 1212 EMITIDAS EN CARTERA 305,525.60

1/31/2016 14 067 4011 IGV 46,605.60

1/31/2016 14 068 7011 VENTAS 258,920.00

POR LA C EN TRAL IZAC ION D E L AS


004 1/31/2016 OPERACIONES DEL PROD UCTO A 13 069 20101 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 76,271.19

1/31/2016 13 070 6111 VARIACION DE EXISTENCIAS 76,271.19

1/31/2016 13 071 69111 COSTO DE VENTAS 81,129.94

1/31/2016 13 072 20111 COSTO 81,129.94

POR LA C EN TRAL IZAC ION D E L AS


005 1/31/2016 OPERACIONES DEL PROD UCTO B 13 073 20101 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 56,355.93

1/31/2016 13 074 6111 VARIACION DE EXISTENCIAS 56,355.93

1/31/2016 13 075 69111 COSTO DE VENTAS 72,355.93

1/31/2016 13 076 20111 COSTO 72,355.93

POR LA C EN TRAL IZAC ION D E L AS


006 1/31/2016 OPERACIONES DEL PROD UCTO C 13 077 20101 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 27,542.37

1/31/2016 13 078 6111 VARIACION DE EXISTENCIAS 27,542.37

1/31/2016 13 079 69111 TERCEROS 34,299.66

1/31/2016 13 080 20111 COSTOS S/. 34,299.66

POR LA C EN TRAL IZAC ION D E L AS


1/31/2016
OPERACIONES LIBR O CA JA
007 1 081 101 CAJA 335,520.00

1/31/2016 1 082 1212 EMITIDAS EN CARTERA 335,520.00

1/31/2016 1 083 1041.1 CTAS. CTES. OPERATIVAS 111,520.00

1/31/2016 1 084 1041.2 CTAS. CTES. OPERATIVAS 142,100.00

1/31/2016 1 085 4111 REMUNERACIONES POR PAGAR 12,766.00

1/31/2016 1 086 101 CAJA 266,386.00 S/. 601,906.00

008 POR L A C EN TRA LIZAC ION D EL


LIB RO BA NCOS (BAN CO D E
1/31/2016 CREDITO) 1 087 1041.1 CTAS. CTES. OPERATIVAS 120,016.00
1/31/2016 1 088 4212 EMITIDAS 95,865.00

1/31/2016 1 089 101 CAJA 120,016.00

1/31/2016 1 090 1041.1 CTAS. CTES. OPERATIVAS 95,865.00

009 POR L A C EN TRA LIZAC ION D EL


1/31/2016 LIBRO BAN COS (CON TINENTAL ) 1 091 1041.2 CTAS. CTES. OPERATIVAS 106,700.00

1/31/2016 1 092 4212 EMITIDAS 66,500.00

1/31/2016 1 093 101 CAJA 106,700.00

1/31/2016 1 094 1041.2 CTAS. CTES. OPERATIVAS 66,500.00

POR L A C EN TRA LIZAC ION D EL


010
LIB RO BA NCOS (BAN CO
1/31/2016 SCOTIABA NK) 1 095 101 CAJA 110,000.00

1/31/2016 1 096 1041.3 CTAS. CTES. OPERATIVAS 167,681.60

1/31/2016 1 097 4212 EMITIDAS 23,650.00

1/31/2016 1 098 101 CAJA 167,681.60

1/31/2016 1 099 104 CTAS. CORRIENTES 133,650.00

011
POR L A C EN TRA LIZAC ION D EL
1/31/2016 LIBR O BAN COS (INTERB ANK) 1 100 1041.4 CTAS. CTES 110,000.00

1/31/2016 1 101 4212 CTAS. POR PAGAR 32,500.00

1/31/2016 1 102 101 CAJA 110,000.00

1/31/2016 1 103 10413 CTAS CTES 32,500.00

POR LA PLAN ILLA DE


012
R EMUNERACIONES
1/31/2016 34 104 6211 SUELDOS Y SALARIOS 9,860.00

1/31/2016 34 105 622 OTRAS REMUNERACIONES 1,472.00

1/31/2016 34 106 6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 1,019.88

1/31/2016 34 107 4031 ESSALUD 1,019.88

1/31/2016 34 108 4032 ONP 331.89

1/31/2016 34 109 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 1,138.26

1/31/2016 34 110 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 9,861.85

1/31/2016 34 111 94 GASTOS ADMIISTRATIVOS 5,721.19

1/31/2016 34 112 95 GASTOS DE VENTAS 6,630.69

1/31/2016 34 113 79 CARGAS IMPUTABLES 12,351.88

POR LA TR ANSFEREN CIA D EL SALDO DE


013 1/31/2016 LAC UENTA C OSTO D E VEN TAS 117 6111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 171,321.62

1/31/2016 118 69111 TERCEROS 171,321.62

POR LA TR ANSFEREN CIA D E LA CUEN TAS CA RGAS IM PU TA BLES A C UENTAS DE COSTOS


014 1/31/2016 A NALITICA S 119 79 Y GA ST OS 18,881.12

1/31/2016 120 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,985.81

1/31/2016 121 95 GASTOS DE VENTAS 9,895.31

POR LA TR ANSFEREN CIA D EL SALDO DE


015 1/31/2016 LA CU ENTA VENTA S 70 VENTAS 258,920.00

1/31/2016 80 MARGEN COMERCIAL 258,920.00 SIEMPRE DEBE TENER SALDO ACREEDOR

POR LA TR ANSFEREN CIA D EL SALDO DE


LAS CU ENTA S C OMPR AS Y VARIAC ION DE
016 1/31/2016 EX ISTENC IA S 80 MARGEN COMERCIAL 171,321.62

1/31/2016 60 COMPRAS 160,169.49

1/31/2016 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 11,152.13

POR LA TR ANSFEREN CIA D EL SALDO DE


017 1/31/2016 LA CU ENTA MARGEN COMERC IA L 80 MARGEN COMERCIAL 87,598.38

1/31/2016 82 VALOR AGRAGADO 87,598.38


POR LA TR ANFEREN CIA D EL SALDO D E LA
C UENTA GASTOS X SERVICIOS
018 1/31/2016 PR ESTAD OS XTERCER OS 82 VALOR AGREGADO 4,241.10
GASTOS POR SERVIC IOS PRESTA DOS POR
1/31/2016 63 T ER CEROS 4,241.10

POR LA TR ANSFEREN CIA D EL SALDO DE


019 1/31/2016 LA CU ENTA VA LOR AGREGADO 82 VALOR AGREGADO 83,357.28

1/31/2016 83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 83,357.28

POR LA TR ANSFEREN CIA D EL SALDO DE


020 1/31/2016 LA CU ENTA GA STOS DE PERSONAL 83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 12,351.88
GASTOS D E PERSONAL DIR EC TOR ES Y
1/31/2016 62 GERENTES 12,351.88

POR LA TR ANSFEREN CIA D EL SALDO DE


LA CU ENTA EXCEN DENTE BRUTO D E
021 1/31/2016 EX PLOTAC ION 83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 71,005.40

1/31/2016 84 RESULTADO DE EXPLOTACION 71,005.40

POR LA TR ANSFEREN CIA D EL SALDO DE


022 1/31/2016 LA CU ENTA OTROS GASTOS DE GE STION 84 RESULTADO DE EXPLOTACION 2,288.14

1/31/2016 65 OTROS GASTOS DE GESTION 2,288.14

POR LA TR ANSFEREN CIA D EL SALDO DE


023 1/31/2016 LA CU ENTA RESULTADO DE EXPLOTA CION 84 RESULTADO DE EXPLOTACION 68,717.26
RESULTADOS A NTES DE PAR TICIPÁCION E
1/31/2016 85 IMPUESTOS 68,717.26

POR EL C ALCULO D E LA PA RTIC IPAC ION GASTOS D E PERSONAL DIR EC TOR ES Y


1/31/2016 D E U TILID ADES DE LOS TRA BAJ ADORES 62 GERENTES 3,435.86
REMU NERACIONES Y PAR TICIPACION ES POR
1/31/2016 41 PAGA R 3,435.86
POR LA DETERMINAC ION DEL IMPUES TO A
025 1/31/2016 LA REN TA 88 IMPUESTO
T RIBUT OS,ACONTRA
LA RENTA
´RESTACIONES Y APORT ES 21,285.17
AL SIST EMA D E PESION ES Y SA LUD POR
1/31/2016 40 PAGA R 21,285.17
POR LA TR ANSFEREN CIA D EL SALDO DE
LA CTA DE RS ULTA DOS AN TE DE RESULTADOS A NTES DE PAR TICIPÁCION E
026 1/31/2016 PAR TICIPACIONES E IMPUESTOS 85 IMPUESTOS 43,996.23
DET ER MINACION DEL R ESULTADO DEL
1/31/2016 89 EJERCIC IO 43,996.23

POR LA TR ANSFEREN CIA D EL SALDO DE DET ER MINACION DEL R ESULTADO DEL


027 1/31/2016 LA CTA DELLRESULTADO DEL EJ ERCICIO 89 EJERCIC IO 43,996.23

1/31/2016 59 RESULTADOS ACUMULADOS 43,996.23

POR EL R ESULTA DO D EL ACTIVO, PA SIVO Y


028 1/31/2016 PATRIMONIO A L CIERRE D EL PERIOD O 39 77,220.00

1/31/2016 40 25,428.58
4171 RENTA DE TERCRA CATEGORIA 21,285.17

1/31/2016 41 9,861.85
413 3,435.86

1/31/2016 42 61,489.50
1/31/2016 44 300,000.00

1/31/2016 46 36,215.00

1/31/2016 50 100,000.00

1/31/2016 52 10,000.00

1/31/2016 59 57,973.00

5911 UTILIDADES ACUMULADOS

1/31/2016 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 466,439.00

1/31/2016 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 8,805.60

1/31/2016 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 36,000.00

1/31/2016 20 MERCADERIAS 19,847.87

1/31/2016 33 INMUEBLES MAQUINARIAY EQUIPOS 215,812.71

TOTAL 1809,622,47