UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE BOLIVAR

ESPECIALIZACION EN GESTION TRIBUTARIA

RETENCION EN LA FUENTE
TALLER

El Ministerio de Educación Nacional contrata con la Unión Temporal “Colombia

Viva”, la adquisición de útiles escolares, uniformes y refrigerios para los niños de los
colegios del país.
La Unión temporal la conforman las siguientes personas quienes presentan la
siguiente información:
Con el 30% de participación la Compañía Office Depot S.A., no autorretenedor de
renta

Con el 20% de participación la Fundación Hermanas Carmelitas, contribuyentes del

régimen tributario especial (calificada por la DIAN)

Con el 20% de participación Tiendas Sara SAS, autorretenedor de renta, gran

Contribuyente

Con el 15% de participación German Revellón, comerciante, residente en Colombia

que en año anterior obtuvo unos ingresos y patrimonio bruto de 10.000 y 8.000 UVT
respectivamente.

Con el 15% de participación, el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF

Es de señalar que la Unión Temporal ha decidido operar en bloque y han acordado

sus miembros que se llevara contabilidad de la misma.

Las siguientes son las operaciones realizadas en el año 2017 por la Unión en virtud
del respectivo contrato:

1. El 8 de enero contrato con la Compañía de Seguros Confianza S.A. una póliza de

cumplimiento por $300 millones.
2. El 15 de enero adquirió maletines de la Compañía el Distribuidor Ltda. por $850
millones, quien actúa como no autorretenedora de renta.

3. El 1° de febrero compro leche al ganadero Nicolás Escorcia por $400 millones

4. El 28 de febrero recibió del Ministerio de Educación $1.000 millones a título de

anticipo.
5. El 27 de marzo adquirió cuadernos y esferos por $1.500 millones de la Compañía
Panamericana, no autorretenedora de renta, gran contribuyente.

6. El 10 de junio contrato servicios de transporte de carga de la Compañía de

Transporte Envía SAS, por $165 millones, autorretenedora, gran contribuyente.

7. El 18 de junio facturo al Ministerio de Educación la suma de $2.800 millones por

concepto del objeto del contrato suscrito con dicha entidad. EL Ministerio cancelo
esta factura el 8 de octubre previo descuento del anticipo realizado en el mes de
febrero.

8. El 13 de octubre Contrato servicio de bodegaje con la Compañía logística S.A. no

autorretedora por $200 millones.

9. El 25 de octubre adquirió de la Cooperativa Colanta, quesos y yogures por $600

millones. Esta entidad es Gran Contribuyente.

10. El 10 de noviembre facturo al Ministerio de Educación $1.200 millones los cuales

le fueron pagados el 30 de diciembre.

11. El 18 de noviembre adquirió uniformes por $525 millones de la entidad AGL Ltda.
no autorretenedora, no gran contribuyente.

12. El 15 de diciembre facturo $2.500 millones al Ministerio de educación los cuales

le fueron pagados el 24 de marzo de 2018.

NOTA: las actividades principales de los proveedores de la Unión corresponden a los

de las ventas o servicios adquiridos por la Unión.

Con la anterior información (que no contiene IVA) se pide lo establecido al finalizar

la clase del día anterior (17 de marzo de 2018)