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Inicio del
Procedimiento
Recibe de la Subgerencia
de Logística, el Cuadro
consolidado de las
PECOSA emitidas
durante el mes, las NEAS
con el sustento de cada
PECOSA y NEA emitida.
Verifica si la información
consolidad, cuadra con el
físico
Acta de Conciliación
1 1
Deriva el Acta de
Conciliación al
Subgerente de Logística
para su firma.
Acta de Conciliación
Recepciona, revisa y
firma el Acta de
Conciliación
Deriva a la Subgerencia
de Contabilidad.
Acta de Conciliación
2 2
Elabora un Consolidado
de las PECOSA a nivel
cuentas contables para
ingresar al SIAF
mediante Notas
Contables.
Notas Contables
2 2
Deriva al Asistente
Contable, para su
archivamiento.
Expediente
Subgerencia de Contabilidad
Verifica el Registro de
Ingresos en el SIAF, hecho
desde la Subgerencia de
Tesorería
Deriva al Contador II
Documentación de Ingresos
y Depósitos
1 1
Informa a la Subgerencia de
Contabilidad mensualmente.
Se da el V°B° y se deriva al
Auxiliar Contable.
2 2
Recepciona la documentación y
archiva.
Archivo
Subgerencia de Contabilidad
Conciliación Bancaria
1
1
Conciliaciones
2 2
Archiva el documento.
Expediente
Fin de procedimiento
Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Gerencia de Administración, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Contabilidad
Recepciona el Cuadro
Actualizado, para su revisión y
conciliación
Acta de Conciliación
1 1
Acta de Conciliación
2 2
Acta de Conciliación
3 3
Expediente
Fin de procedimiento
Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Gerencia de Administración, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Contabilidad
Genera el Reporte
1 1
Acta de Conciliación
2 2
Archivo
Fin de procedimiento
Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Gerencia de Administración, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Contabilidad
¿Hay diferencias al
Cuadro de saldos mensuales de cuentas Cuadro de saldos mensuales de cuentas SÍ conciliar con los registros NO
por cobrar por cobrar mensuales?
Se solicita
documentación
Se emiten Notas
1 sustentatoria de
2 Contables para
las diferencias a la
registrar en el
Gerencia de
SIAF - GL
Administración
Tributaria.
Archivo
Fin de procedimiento
Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Gerencia de Administración, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Contabilidad
Procesa la información
ingresada en el SIAF Elabora los Asientos y realiza la
Conciliación de saldos de cierre
del ejercicio, conciliación de
Clasifica y revisa las cuentas saldos al Cierre del Ejercicio
contables del Balance de
Comprobación a nivel
específico Procesa la información de la
Hoja de Trabajo de los estados
financieros del SIAF
Imprime el Balance de
Comprobación Anual a
todos los niveles para el Imprime el Balance General
procesamiento de Estados
Financieros en el SIAF
Elabora las Notas a los Estados
Deriva al Subgerente de Financieros al cierre del ejercicio,
Contabilidad los anexos
2 3 4
5 6
8 7 7
Archivo
Inicio del
Procedimiento 1 2 3
Adjunta el Reporte de
Ejecución versus
Compras, Anexos de 4
Comprobantes de Pago ,
Notas de Entrada al
Almacén, y Pedidos de
Comprobantes de Salida
si fuera el caso
Deriva al Subgerente de
Contabilidad
Informe de Liquidación
de Obra con
documentación
sustentatoria
5 4 6
Informe de Liquidación
Informe de Liquidación
de Obra con de Obra con Notifica a GAFP, SGC,
documentación SGPP, GIP
documentación
sustentatoria
sustentatoria
Resolución de
6 5 Liquidación de obra
7 8 7
Recepciona la Recepciona la
Resolución de Resolución de
Liquidación de Obra Liquidación de Obra
Notas Contables
8
Expediente
Fin del
Procedimiento
Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Gerencia de Administración, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Contabilidad
Subgerencia de Contabilidad
Recepciona el Informe o
Memorando de alguna Recepciona los documentos de
dependencia interesada Atención de Información a
solicitando información Solicitudes
Informe de Atención de
Información a Solicitud Devuelve al Auxiliar Contable para
su distribución al personal
encargado
3 4
Deriva al Subgerente
Archivo
Subgerencia de Contabilidad
Análisis de las cuentas Recepciona las Cuentas Recepciona el Análisis de Recepciona los Analisis de las
mensuales y anuales con Contables Cuentas Contables detallado Cuentas Contables firmadas
verificación del Balance de
comprobación mensual1502,
1503, 1508, 2101,2302, 2401, Análisis de las cuentas Verifica, analiza y firma los Consolida, archiva y manda a
9105, 9106. 2103.010101, 2103.99 Análisis de Cuentas Contables anillar.
Se realiza el análisis de las Actualiza la Depreciación de los Deriva al Auxiliar Contable para Análisis de Cuentas Contables
cuentas 1101, 1201, 1202, Bienes existentes su archivo. detallado
1205, 1209, 1301, 1310, 2105,
310, 3401, 8101, 8201,
8301,8401,8501,8601, 9101, Análisis de las cuentas 1501, Cuentas Contables
9102, 9103, 9104, 907, 908, 1508, gastos e ingresos Archivo
9109, 9110
Cuentas Contables
1
2
Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Gerencia de Administración, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Contabilidad
Subgerencia de Contabilidad
Subgerente Contador I y Asistente Contable Auxiliar Contable
1 1
Emite un Memorando a la
GAFP y a la SGT;
informándoles que se Recepciona el Memorándum
realizará el Arqueo de Caja Recepciona el Memorándum
de los Arqueos de Caja
de los Arqueos a efectuarse
Chica a efectuarse
Memorándum de los
arqueos a efectuarse Prepara los Reportes del Prepara los Reportes del
Arqueo y se dirigen a la SGT Arqueo y se dirigen a la
y SGAC SGT.
Reporte y Memorándum de
los Arqueos efectuados 2
2 3
Nota:
El Arqueo de Caja Central y/o el Arqueo
de Caja Chica son independientes el
uno del otro. No llevan una secuencia
entre sí y ambos procesos generan el
Reporte y el Acta, que serán firmadas
por el Subgerente de Contabilidad y
remitidas al Subgerente de Tesorería.
Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Gerencia de Administración, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Contabilidad
Gerencia de Administración
Subgerencia de Contabilidad Subgerencia de Tesorería
Finanzas y Planeamiento
Auxiliar Contable Contador I Subgerente Gerente Técnico Administrativo II Técnico Administrativo I Subgerente
Emite la valorización,
autorización y V°B° con
informe de sustentación.
Deriva a la SGC
1 3
2
Registra la Fase de
Contabilización en el SIAF-
GL
Deriva al Subgerente de
Contabilidad
4 5 6 7 8
9
Documentación, cheque y
comprobante de pago
9 10
Expediente
10
Fin del Procedimiento
Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Gerencia de Administración, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Contabilidad
Inicio del
Procedimiento 1 2
2
3
Recepciona la
información solicitada
Elabora la declaración
telemática mediante el
PDT
Graba la Declaración en
diskette para su remisión
a SUNAT
Deriva al Subgerente de
Contabilidad
4 5
5
Fin del
Procedimiento
Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Gerencia de Administración, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Contabilidad
Inicio del
Procedimiento
Procesa la información
en el sistema COA
1 2 3 4
Reporte del COA firmado Reporte del COA firmado Reporte del COA a
SUNAT Prepara el Informe según
los cargos del Reporte
del COA para derivar a
Alcaldía, a la GAFP y
2 3
4 archivo
Expediente
Fin del
Procedimiento
Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Gerencia de Administración, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Contabilidad
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS
Gerencia de Administración
Subgerencia de Personal Subgerencia de Contabilidad Subgerencia de Tesorería
Finanzas y Planeamiento
Subgerente Auxiliar Contable Contador I Subgerente Gerente Técnico Administrativo II Técnico Administrativo I Subgerente
4
Verifica la documentación
3
completa del pago de
Dietas, y que esté aprobado
el registro del Compromiso
en el SIAF-GL
Verifica la documentación
completa de Rendiciones
por Gastos del Fondo de
Caja Chica, liquidación,
comprobantes que
sustentan los gastos ,
afectación presupuestaria y
que esté aprobado la fase
del Compromiso en el
SIAF-GL
Verifica la documentación
completa del reconocimiento
de Gastos de ejercicio
anteriores, comprobantes
que sustentan los gastos ,
afectación presupuestaria y
que esté aprobado la fase
del Compromiso en el
SIAF-GL
Registro de la fase
Devengado de las DIETAS,
Rendiciones de Caja Chica ,
y Gastos de Ejercicios
Anteriores, registro de las
fase Rendición de los
Encargos Internos y deriva
al Contador I
Registros de dietas,
rendiciones y gastos de
ejercicios anteriores
4 5 6 7 8
Recepciona la Recepciona las Órdenes de Recepciona las Órdenes de Recepciona para revisión y
documentación Giro con documentación Recepciona, revisa la
Giro con documentación documentación, si es firma de los cheques y
sustentatoria de la SGC sustentatoria de la GAFP Cartas Ordenes .
aprobada se da VºBº
Registra y deriva a la GAFP
Deriva al Técnico
Da revisión, firma de los
Deriva a la SGT para Administrativo I Emite Comprobante de
cheques y Cartas Ordenes
efectuar el pago Pago y cheque o carta orden
Registros de dietas, de las Ordenes de Giro
rendiciones y gastos de Documentos de los registros adjunta la documentación
ejercicios anteriores Deriva los Cheques y
de dietas, rendiciones y sustentatoria respectiva y Comprobantes de Pago a la
Registros de dietas, gastos de ejercicios deriva. GAFP para su aprobación
rendiciones y gastos de anteriores
ejercicios anteriores
4 Documentación, cheque y Comprobantes de pago y
comprobante de pago cheques
7
6
8 9
9 10
Expediente
10
Subgerente Auxiliar Contable I Contador I Subgerente Gerente Técnico Administrativo II Técnico Administrativo I Subgerente
Registra la Fase
Devengado, verifica la
aprobación en el SIAF-GL y
deriva al Contador I
Documentación completa
4 5 6 7 8
Recepciona el expediente
Recepciona los documentos Recepciona para revisión y
completo Recepciona las Ordenes de Recepciona los documentos de Verificación de firma de los cheques y
Giro con documentación de Verificación y Control documentación y Control Cartas Ordenes .
sustentatoria de la GAFP. Previo -Compra, de la GAFP Previo - Compra
Registra en el cuaderno de
control
Da revisión, firma de los
Deriva a la SGT para Deriva al Técnico Revisa la documentación, si cheques y Cartas Ordenes
efectuar el pago Administrativo I es aprobada se da VºBº
Deriva la documentación a
la GAFP Deriva los Cheques y
Emite Comprobante de Comprobantes de Pago a la
Expediente Documentos de Verificación Pago y cheque o carta orden GAFP para su aprobación
de documentación y Control de las Ordenes de Giro
Previo - Compra adjunta la documentación
Documentación verificada sustentatoria respectiva y Comprobantes de pago y
6 deriva . cheques
7 Documentación, cheque y
5 comprobante de pago
9
9 10
Comprobantes de Pago y
Comprobantes de Pago y
Cheque firmados
Cheque firmados
Expediente
10
Subgerente Auxiliar Contable Contador I Subgerente de Contabilidad Gerente Técnico Administrativo II Técnico Administrativo I Subgerente
1 2 3
Inicio del procedimiento
Recepciona la Recepciona la
Recepciona la
Emite y deriva a la documentación visada documentación completa
documentación completa
Subgerencia de Contabilidad para la Verificación registrada
la documentación para la
Verificación y Control Previo. Verifica la documentación Registra la Fase de Aprueba, firma y deriva al
completa: Orden de Contabilización en el SIAF- Auxiliar Contable la
Compra, Contrato, GL y deriva al Subgerente documentación para su
Certificación Presupuestal, de Contabilidad distribución
Expediente
Asignación Financiera,
Emisión de la Factura Documentación completa Documentación completa
firmado por el almacenero, registrada registrada
Guía de remisión , Pecosa
1 del área usuaria.
3 4
¿La
NO documentación SÍ
está completa?
Devuelve Verifica
a la en el
SGPP. SIAF
Registra la Fase
Devengado, verifica la
aprobación en el SIAF-GL y
deriva al Contador I
Documentación completa
4 5 6 7 8
Recepciona el expediente
Recepciona los documentos Recepciona los documentos
completo Recepciona la Recepciona para revisión y
de Verificación y Control de Verificación de
documentación sustentatoria firma de los cheques y
Previo – Servicios, de la documentación y Control
verificada de la SGC. Cartas Ordenes .
GAFP Previo
Registra en el cuaderno de
control
Da revisión, firma de los
Deriva a la SGT para Deriva al Técnico Revisa la documentación, si
cheques y Cartas Ordenes
efectuar el pago Administrativo I es aprobada se da VºBº
Deriva la documentación a
la GAFP Deriva los Cheques y
Documentación Emite Comprobante de Comprobantes de Pago a la
Verificación de
sustentatoria verificada Pago y cheque o carta orden GAFP para su aprobación
documentación y Control
de las Ordenes de Giro
Previo - Servicios
Documentación verificada adjunta la documentación
sustentatoria respectiva y Comprobantes de pago y
deriva cheques
6
7
5 Documentación, cheque y
comprobante de pago
9
9 10
Comprobantes de Pago y
Comprobantes de Pago y
Cheque firmados
Cheque firmados
Expediente
10
Inicio del
1 2 3
Procedimiento
Recepciona la Recepciona la
Emite y deriva a la SGC, Recepciona la Documentacion para la documentación para la
la documentación Documentación visada Verificacion verificación
(Planilla de para la Verificación
Remuneraciones, Cuadro Registra la Fase de Aprueba, firma y deriva al
Resumen, Listado de Verifica la documentación Contabilización en el Auxiliar Contable la
Trabajadores, completa (planilla de SIAF-GL y deriva al documentación para su
Liquidaciones de los remuneraciones, cuadro Subgerente de la SGC distribución
beneficios sociales) con resumen, listado de
el V°B° del Subgerente trabajadores , y otros
de la SGP y la Solicitud Documentación completa
documentos afines) . Documentación completa
de certificación firmada
registrada
presupuestal y afectación
presupuestal, visados por ¿Coincide
el Subgerente de SGPP NO con los SÍ 4
datos? 3
Documentación de Se Verifica en
Planilla y Liquidaciones devuelve a el SIAF
la SGPP
Registra y verifica la
Fase de Devengado en el
SIAF
Se contabiliza el Registro
de Planilla en el módulo
contable del SIAF.
Se deriva la
documentación al
Contador I
Documentación completa
4 5 6 7 8
5 Documentación, cheque y
7 comprobante de pago
9
9 10
Comprobantes de Pago y
Comprobantes de Pago y
Cheque firmados
Cheque firmados
Expediente
10