Geometría del Fraude

Por Iván Galvis Ps. Forense, Máster

Seguridad y Defensa.
 The Fraud
David T. Wolfe y Dana R. Hermanson (2004)
Diamond: Considering the Four Elements of Fraud. The
CPA Journal, 74 (12), 38-42.
 Presunción de Inocencia
Presunción de Buena Fe

NECESARIA PARA
LA VIDA EN
SOCIEDAD
 Es cooperación social
que genera seguridad

Intercambio  Necesaria para

CONFIANZA de mantenerla también LA SOCIEDAD
Información genera vulnerabilidad NECESITA, EXIGE Y
VALORA LA VERDAD
 El abuso la quebranta  Cambia cuando percibe la
expectativa del otro,
modifica para satisfacer
BASE
FUNDAMENTAL
PARA EL ENGAÑO CREDULIDAD Motivación y  Decir y que le digan la
Expectativas
verdad

 Armonizar las relaciones

sociales
TIENE ALTA
TOLERANCIA A
LA MENTIRA Y EL
ENGAÑO

Mentiras Blancas
Diplomacia
Proteger la vida privada, la
intimidad, la imagen, la reputación.
Del débil contra el poderosos
 Riesgo aceptable: Se aceptan las perdidas y los siniestros.

 Normativo y de Procesos: Se emiten normas, leyes, políticas, reglas, protocolos y manuales de procedimiento,
con la expectativa de minimizar los daños y las perdidas.

 Ingeniería: se esperan menos pedidas e incidentes a partir de la implementación de mejoras tecnológicas, se

obtiene desarrollo hasta que se alcanzan niveles de satisfacción que estancan nuevos avances.

aresm17@yahoo.es
Por: Iván Galvis
 Comportamental: los individuos tiene la convicción de desplegar comportamientos seguros disminuyendo los
comportamientos de riesgo requiere un cambio progresivo en la que los individuos esperen
no generar incidentes. (Galvis 2009)

20/11/2017
 Auto regulación y disciplina
B

Hábitos A C Cultura
Cultura de
autocontrol en la
gestión de riesgos

Valores E D
Corporativos Principios
La reflexión de la acción no motiva la acción pero la orienta en concordancia con las creencias,
esquema de normas sociales y escala de valoración del costo de respuesta
 •Sus necesidades •Sus acciones son
parte de un esquema de
las experimentan tradición , subcultura
como superiores al “todos lo hacen””
conflicto moral toda mi familia amigos y
conocidos lo hacen

Delincuente Delincuente
común organizado

Delincuente Delincuente
sociópata y de cuello
psicópata blanco •Sus acciones son un modo
•Sus acciones en si de mostrar que las reglas
son inocuas y obsoletas ,
le producen haciéndoles creer que
placer y bienestar tienen .el derecho natural
precisamente por de quebrantarlas ,
aprovechar los vacíos
lo disruptivas para salir liberados de
responsabilidad legal (por
ejemplo conocer el temor
a al riesgo reputacional)
©Galvis 2010
 MOTIVACIÓN CREATIVIDAD-INNOVACIÓN
Impulsores y guías de la acción, de Condición para generar nuevos
tipo perceptual y emocional, la conceptos e ideas, también nuevas
conducta se muestra selectiva, conexiones entre conceptos e ideas
dirigida y persistente (emoción predefinidas , nuevas rutas de
moral y voluntad) ejecución en el proceso de solución
de problemas, para llegar a
soluciones originales.

INTERNAS
Sujeto
CAPACIDAD RACIONALIZACIÓN
Condiciones individuales en Ideación de auto justificación
términos de habilidades verbalización insensú, con el
competencias, pericia, conocimiento, objetivo de proteger su
destreza, producto de la imagen de honestidad o de no
preparación, formación o
entrenamiento
EXTERNAS culpable

Ambiente

Condiciones de exigencia externa

con características de refuerzo
Opciones ambientales negativo (estímulos que
que facilitan la acción
y protección del
OPORTUNIDAD PRESIÓN aumentan la probabilidad de
Iván Galvis Ps. Forense, Máster Seguridad y Defensa. emisión de una conducta con la
individuo Jaime Eduardo Santos Mera MBA expectativa de eliminarlos)
 M (E.P.C) + Ca + Ra + Inn
F =
(O.Pr)

F: Fraude F: Fidelidad
Por Iván Galvis Ps. Forense, Máster
Seguridad y Defensa.
 GRACIAS

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Seguridad y Defensa.