MANUAL DEL

BALANCE DE
COMPROBACIÓN Y
CIERRE CONTABLE
EN EL ECBCONT
 CONFIGURACIÓN DEL PLAN
1. Hacer clic en Menú Configuración->Plan de Cuentas->Seleccionar la cuenta 69 Costo de Ventas->Ir a
consulta->Configuración y Verificar que la denominación Cuenta Costo de Ventas tenga un check
 CONFIGURACIÓN DEL PLAN
2. Para Empresas de Servicios Hacer clic en Menú Configuración->Plan de Cuentas->Seleccionar la
Subcuenta 715 ->Ir a consulta->Configuración y Verificar que la denominación Subcuenta tenga un
check
 CONFIGURACIÓN DEL PLAN
3. Para Empresas de Servicios Hacer clic en Menú Configuración->Plan de Cuentas->Seleccionar las cuentas
del elemento 9 ->Ir a consulta->Configuración y Verificar que la denominación Subcuenta tenga un check
 CONFIGURACIÓN DEL PLAN
4. Para Empresas Industriales Hacer clic en Menú Configuración->Plan de Cuentas->Seleccionar la
Subcuenta 711 ->Ir a consulta->Configuración y Verificar que la denominación Subcuenta tenga un
check
 CONFIGURACIÓN DEL PLAN
5. Para Empresas Industriales Hacer clic en Menú Configuración->Plan de Cuentas->Seleccionar la cuenta
del elemento 9 ->Ir a consulta->Configuración y Verificar la denominación Subcuenta tenga un check
 CONFIGURACIÓN DE LIBROS
6. Hacer clic en Menú Configuración->Libros y Verificar que existan los siguientes libros:
₋ Transferencia y Cancelación manual
₋ Transferencia y Cancelación Automática; y
₋ Ajuste por Adecuación o Implicancia NIIF
 CONFIGURACIÓN DE PARÁMETROS INICIALES
7. Hacer clic en Menú Configuración->Parámetros Iniciales y Verificar que existan los siguientes libros:
₋Transferencia y Cancelación manual,
₋Transferencia y Cancelación Automática; y
₋Ajuste por Adecuación o Implicancia NIIF
 CONFIGURACIÓN DE OPERACIONES Y LIBROS -
CUENTA
8. Hacer clic en Menú Configuración->Operaciones y Libros-Cuenta y Asociar las Cuentas con los Libros
 INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
9. El Asiento del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Diario( Líneas abajo Ejemplo de Empresa
Comercial)
 INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
10. El Asiento del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Diario( Líneas abajo Ejemplo de Empresa de
Servicios)
 INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
11. El Asiento del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Diario( Líneas abajo Ejemplo de Empresa
Industrial)
 INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
12. El Asiento de Transferencia del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Transferencia y Cancelación
Manual ( Líneas abajo Ejemplo de Empresa Comercial)
 INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

13. El Asiento de Transferencia del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Transferencia y Cancelación
Manual ( Líneas abajo Ejemplo de Empresa de Servicios)
 INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

14. El Asiento de Transferencia del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Transferencia y Cancelación
Manual ( Líneas abajo Ejemplo de Empresa Industrial)
 INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
15. El Asiento relacionado a la adecuación de las NIIF debe de figurar en el Libro Ajuste por Adecuación o
Implicancia NIIF
 UTILIDAD O PERDIDA SEGÚN BALANCE DE
COMPROBACIÓN
16. Hacer clic en Menú Reportes SUNAT->Balance de Comprobación Anual-PDT->Seleccionar la Cantidad de
Dígitos con las que deberá de aparecer el B.C y el mes de Diciembre. Una vez se tenga el resultado
anotarlo en los Papeles de Trabajo para realizar los cálculos Tributarios

624,336.78 506,370.98 1,208,815.60 1,326,781.40

0 117965.8 117965.8 0

624,336.78 624,336.78 1,326,781.40 1,326,781.40

 INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
17. El Asiento de la Participación de Trabajadores en la Utilidades debe de figurar en el Libro Transferencia y
Cancelación Manual, si es que la empresa estuviera obligada a Distribuirla.
 INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
18. El Asiento del Gasto por Impuesto a la Renta debe de figurar en el Libro Transferencia y Cancelación
Manual, si es que la empresa obtuvo Utilidad.
 PROCESOS
19. Hacer clic en Menú Procesos->1)Transferencias y Cancelaciones/Cierre del Ejercicio->Seleccionar del
desplegable Transferencia y Cancelación Automática->Generar->Confirmar (YES) y esperar a que
termine el proceso
 INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
20. Verificar que en el Libro Transferencia y Cancelación Automática, se genere de manera Automática el
Asiento de Transferencia del Costo de Ventas, el de Cancelación de las cuentas 78 y 79 con el elemento 9
INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
 UTILIDAD O PERDIDA SEGÚN BALANCE DE
COMPROBACIÓN
21. Hacer clic en Menú Reportes SUNAT->Balance de Comprobación Anual-PDT->Seleccionar la Cantidad de
Dígitos con las que deberá de aparecer el B.C y el mes de Diciembre. Una vez se tenga el resultado
verificar que sea el Resultado menos PTU e IR, para este caso.

624,336.78 506,370.98 1,208,815.60 1,326,781.40

0 117965.8 117965.8 0

624,336.78 624,336.78 1,326,781.40 1,326,781.40

 PROCESOS
22. Hacer clic en Menú Procesos->1)Transferencias y Cancelaciones/Cierre del Ejercicio->Seleccionar del
desplegable Cierre->Generar->Confirmar (YES), esperar a que termine el proceso y confirmar (OK)
 INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
23. Verificar que en el Libro Cierre del Periodo Ajuste, se genere de manera Automática los asientos
relacionados al elemento 8, para saldar los gastos e Ingresos del ejercicio
 INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
24. El Asiento del Impuesto a la Renta y el de la Utilidad o Pérdida deberá de figurar en el libro Cierre
Periodo Ajuste, siendo ingresado manualmente.
INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS
 PROCESOS
25. Hacer clic en Menú Procesos->2)Asiento de Cierre Final (me de Cierre)->Generar->Confirmar (YES),
esperar a que termine el proceso y confirmar (OK)
 BALANCE WEB
29. Hacer clic en Menú Reportes SUNAT->Balance de Comprobación Anual-PDT->Seleccionar Balance Web
cuando desee generar el archivo TXT que requiere la SUNAT para el Balance de Comprobación del PDT
0702.