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ASOCIACIÓN DE MUJERES RIONEGRO

RIONEGRO, ANTIOQUIA
2018
CONTENIDO

PRESENTACIÓN .............................................................................................................. 4

1.1. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS ..................................................................... 5

1.1.1. Objetivos ...................................................................................................... 5

1.1.2. Justificación y Antecedentes del Proyecto .................................................... 5

1.1.3. Análisis del Sector ........................................................................................ 8

1.1.4. Análisis del Mercado................................................................................... 11

1.1.5. Análisis de la Competencia......................................................................... 13

1.2. ESTRATEGIAS DE MERCADO......................................................................... 15

1.2.1. Concepto del Producto/Servicio .................................................................. 15

1.2.2. Estrategias de Distribución ......................................................................... 17

1.2.3. Estrategias de Precio.................................................................................. 17

1.2.4. Estrategias de Promoción ........................................................................... 18

1.2.5. Estrategias de Comunicación ..................................................................... 18

1.2.6. Estrategias de Servicio ............................................................................... 19

1.2.7. Estrategias de Aprovisionamiento............................................................... 19

1.3. PROYECCIÓN DE VENTAS ............................................................................. 22

1.3.1. Proyección de Ventas ................................................................................. 22

1.3.2. Justificación de Ventas ............................................................................... 24

2. MÓDULO DE OPERACIÓN ...................................................................................... 25

2.1. OPERACIÓN ..................................................................................................... 25

2.1.1. Ficha Técnica del Producto ........................................................................ 25

2.1.2. Descripción del Proceso ............................................................................. 37

2.1.3. Necesidades y Requerimientos .................................................................. 38

2.2. PLAN DE COMPRAS ........................................................................................ 39


3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL......................................................................... 42

3.1. ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL ................................................................... 42

3.1.1. Análisis DOFA ............................................................................................ 42

3.1.2. Organismos de Apoyo ................................................................................ 42

3.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.................................................................. 42

3.2.1. Estructura Organizacional........................................................................... 42

3.3. ASPECTOS LEGALES ...................................................................................... 45

3.3.1. Constitución Empresa................................................................................. 45

3.4. COSTOS ADMINISTRATIVOS .......................................................................... 48

3.4.1. Gastos de Personal .................................................................................... 48

4. ESTRUCTURA FINANCIERA ................................................................................... 50

4.1. INGRESOS........................................................................................................ 50

4.1.1. Recursos solicitados a la Alcaldía Municipal ............................................... 50

4.2. EGRESOS ......................................................................................................... 51

5. PLAN OPERATIVO .................................................................................................. 53

5.1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES .................................................................. 53

6. IMPACTOS ............................................................................................................... 54

6.1 IMPACTO ECONÓMICO ........................................................................................ 54

6.2 IMPACTO SOCIAL ................................................................................................. 54

6.3. IMPACTO AMBIENTAL ......................................................................................... 54

7. CONCLUSIONES ..................................................................................................... 56

7.1. EVALUACIÓN DE VIABILIDAD FINANCIERA ................................................... 56


PRESENTACIÓN

En los últimos años, las personas han tomado conciencia de los riesgos que conlleva
mantener una alimentación desbalanceada, cada vez es más común encontrar personas
de todas las edades con problemas de salud habituales. Al enfrentarse a esta situación, se
ha pensado una idea de negocio que contribuya a mejorar dicha realidad. La empresa
consiste en proporcionar productos de panadería tradicional e integral, que conlleven a
mejorar la calidad de vida de los habitantes; a través de la atención de programas de
restaurante de las instituciones públicas del Municipio.

Los servicios de calidad, buenas prácticas de manufactura, compromiso con el desarrollo


social y económico del municipio, siempre interesado en el cuidado del medio ambiente,
estará en cabeza de las madres vulnerables de Rionegro, que es el público objetivo de este
proyecto y por quienes se plantea esta iniciativa, demostrando responsabilidad, liderazgo y
motivación, lo que seguramente mantendrá satisfechos a todos sus clientes.

Con el propósito de crear esta empresa, se asumió el reto de planificar y llevar a cabo un
estudio de factibilidad, en el cual se analizan todas las variables que influyen en la creación
de un negocio como el planteado en este proyecto, con base en datos cuantitativos y
cualitativos producto de investigación y análisis. Con respecto a estos datos, se realizó el
estudio de mercados en el cual se determinó que se encuentran clientes potenciales para
el modelo de negocio propuesto, también se analizó la competencia y se planearon
estrategias de comercialización que se deben realizar para penetrar en el mercado. Por
último, se definieron todos los recursos necesarios para poder realizar el análisis financiero
en el cual se determinó la rentabilidad que genera el proyecto y su relación beneficio –
costo; demostrando la factibilidad y sostenibilidad a través del tiempo de la empresa.
ANÁLISIS DE MERCADOS

1.1. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS

1.1.1. Objetivos

General: Presentar una propuesta de creación de una empresa dedicada a la producción


de alimentos básicos de panadería, elaborados por mujeres cabeza de familia y victimas
del conflicto del municipio de Rionegro.

Específicos:

 Definir los productos a ofertar en este Proyecto y su diferenciación con los de la


competencia, a través de un planteamiento de calidad e ideas innovadoras para
satisfacer las exigencias del mercado.
 Realizar una investigación de mercados que permita analizar las oportunidades que
tiene la empresa, identificando clientes y competidores.
 Propiciar un espacio de trabajo con un ambiente agradable y salubre, enfocado al
trabajo en equipo y la colaboración.
 Establecer la estrategia y la estructura organizacional de la empresa enfocando su
razón de ser en el favorecimiento de las madres cabeza de familia y víctimas del
conflicto.
 Elaborar un análisis financiero que proporcione un manejo eficiente de los recursos
necesarios para el montaje favoreciendo la rentabilidad del negocio.

1.1.2. Justificación y Antecedentes del Proyecto

Justificación

El sector de la panadería en Antioquia es muy amplio, primordialmente conformado por


pymes y pequeñas empresas, que inician con un bajo capital y poca capacidad de
producción. Es claro que son una fuente de empleos, que muchas veces no es formal y que
termina siendo la única opción para muchas personas en estado vulnerable. La tendencia
del mercado según informe de la Cámara de Comercio de Medellín para Antioquia es a la
baja en este sector, a pesar que a nivel nacional continua creciendo.

El oficio de la panadería es tradicional, se provee capacitación de forma sencilla, es de


buena adaptabilidad y proporciona bases para que las personas puedan desarrollar su
creatividad o mejorar los productos, los procesos y la cadena de valor. Adicionalmente el
mercado de consumo es estable, con oportunidades en los procesos de restaurantes
escolares, eventos, restaurantes empresariales, entre otros.

El apoyo a la mujer ha sido una política y un objetivo que ha recabado las miradas del sector
público y privado del país, queriendo dejar atrás la brecha entre hombres y mujeres,
otorgándoles los mismos derechos y oportunidades, además de comenzar con la nueva
etapa de post-conflicto en atención a las víctimas de la violencia, lo que es un objetivo
fundamental para la reconciliación y el mejoramiento productivo del país. La violencia contra
la mujer, la desigualdad y la diferencia salarial son conceptos aún vivos en la sociedad del
país y que afectan la calidad de vida y el desarrollo de la nación.

Además, el sector de los alimentos, especialmente la panadería, en Colombia brinda una


oportunidad clara gracias a que es un bien de consumo básico y que está de la mano con
la cultura del consumidor, además de otorgar múltiples beneficios nutricionales a bajos
costos.

El proyecto busca sentar las bases fundamentales para la creación de una empresa de
panadería local en el municipio de Rionegro, que combine calidad, servicio y apoyo
humano, donde los clientes y consumidores puedan encontrar en forma combinada un lugar
donde comprar pan, panes dulces, pasteles y complementos elaborados con pasión y
entrega, generando calidad de vida y aporte a la sociedad más vulnerable del país y la
región.
Antecedentes

Uno de los alimentos que más se consume a diario en todo el mundo, como complemento
de todo tipo de comidas es el pan. No hay producto que tenga tras de sí, una historia tan
larga y llena de simbología como dicho producto. La falta de pan, a través de la historia
siempre se ha considerado sinónimo de hambre y es difícil imaginar la alimentación diaria
sin su presencia o como acompañante de las mismas.

En Colombia la figura de madre cabeza de familia ha cobrado relevancia durante el último


siglo, y que según estadísticas del Dane1, en el país actualmente hay 22 millones de
mujeres, de las cuales el 56 % son madres cabezas de familia (6 de cada 10 mujeres en
Colombia) y menos de la mitad, el 41,9%, tiene alguna ocupación laboral fuera del hogar.
Adicionalmente, Estudios de la Organización Internacional del Trabajo, el Banco Mundial y
la Cepal, muestran claramente que la jornada de trabajo de las mujeres en labores
remuneradas y no remuneradas es mayor que la de los hombres; que la distribución de las
tareas domésticas sigue siendo desigual debido a que el tiempo remunerado de ellas se ve
recargado por atender el cuidado de los hijos pequeños, enfermos o adultos mayores, y
éste es en promedio inferior al de los hombres que tiende a permanecer siempre estable.
Es concluyente que las mujeres no compiten en igualdad de condiciones con los hombres
en el mundo laboral, porque adicional a las labores remuneradas, siempre están ejerciendo
su rol en el hogar como amas de casa.

Es importante destacar que la fundamentación clara y precisa de un planteamiento para el


proyecto productivo es un pilar para definir con claridad el propósito, los recursos a
necesitar, la factibilidad y los insumos para plantear un negocio rentable y que tenga la
capacidad de generar empleos que lleven al propósito de apoyar la población vulnerable
del municipio de Rionegro, inicialmente enfocado a las mujeres y las víctimas.

1 Datos tomados de informe de El Heraldo, disponible en: https://www.elheraldo.co/colombia/123-millones-de-mujeres-son-


cabezas-de-familia-en-colombia-360725
1.1.3. Análisis del Sector

En cuanto al sector panadero se refiere, en Colombia, existen alrededor de 25.000


panaderías de las cuales el 90% corresponde a microempresas. De acuerdo al Banco de
Datos de la Asociación Nacional de Industrias (ANDI), el total de establecimientos
registrados mayores de 10 empleados fue de 370 para el año 1997, lo cual representa el
3.2% del personal ocupado y eI 4.9% de establecimientos industriales. Para el 2014 se
encontró que genera cerca de 400.00 empleos directos y dan cuenta de que es un negocio
muy rentable, que facilita el emprendimiento y cuyos resultados financieros se ven a corto
y mediano plazo.

Fuente: Sectorial2

De acuerdo a información del Diario la República de julio 20 de 1998, en el sector de la


panadería, según el último Censo, existen en el país 24.000 panaderos en el sector
informal.

El sector panadero genera cerca del 23% del empleo del sector manufacturero y contribuyó
con el 1.6% del Producto Interno Bruto (PIB) de dicho sector.

Por las condiciones de producción y presentación del producto, el 98.5% de las empresas
lo comercializan en los mercados locales, 11.5% en mercados departamentales y un escaso

2
Disponible en: https://www.einforma.co/descargas/ejemplo_sectoriales.pdf
2.9% se ubica nacionalmente; predomina la modalidad de venta directa (96.5%), seguida
de distribuidores mayoristas (13.1 %), sucursales (10.1 %) y almacenes de cadena (861 %).
Como clientes principales del negocio, se tienen individuos (66.6%), tiendas (26%),
supermercados. (18.85%), entidades públicas (10.1 %) Y plazas de mercado (1./1 %).

Las características de este negocio facilitan vender de contado en un 89.3%; dar crédito a
30 días en el 30.5% de las empresas, quienes a la vez dan descuentos hasta del 5%, y
entre el 5-10% en el 46.3% y 10.1 % de las factorías respectivamente. Resultan los
descuentos que dan entre el1 0-20% en el 26.8% de ellas3.

Según el DANE (2015), el valor agregado de la elaboración de productos de panadería y


molinería 3 en Colombia fue COP 3.160 mil millones en 2015. Esta actividad productiva
registró un crecimiento de 4,3% en 2015 frente a 2014, mientras la industria manufacturera
creció 1,2%.:

3
Tomado de: https://repositorio.sena.edu.co/sitios/caracterizacion_agroindustria_panificadora/#
Ahora, a nivel departamental, se tiene que el sector, para el año 2009, se encontraba a la
baja, según cifras del DANE:

Y que, para Antioquia, en lo referente a grupos industriales con mayor participación por
personal ocupado, el 3.6% corresponde a productos de panadería, macarrones, fideos y
productos farináceos, el 3.6% a industrias de transformación y conservación de carne y
pescado, el 3.0% a elaboración de bebidas, el 2.6% a elaboración de productos lácteos el
2.5% a molinería, almidones, derivados del almidón y alimentos preparados para animales
y el 3.2% a otros productos alimenticios.

Ahora, con respecto al mercado internacional, se tiene la distribución por valor de


exportaciones de galletería y productos de panadería en millones de dólares, según los
principales exportadores, donde Antioquia es el segundo mayor, mostrando una
oportunidad clara para los empresarios de panaderías de la región. (cifras comparativas del
año 2010 y el año 2015):
1.1.4. Análisis del Mercado

Cerca del 98% de los colombianos consume pan, el 70% lo hace a diario, el 91% lo
consume al desayuno, el 8% a las medias nueves y el 4% al almuerzo4.

Las empresas dedicadas a este mercado buscan incrementar el consumo de pan y


pastelería rescatando los valores ancestrales, combinándolos a su vez con innovación y
tecnología. Ya que, en este momento, los consumidores quieren panes funcionales y
naturales que conserven los colores, sabores, aromas y texturas tradicionales. Además,
buscan que exista una amplia variedad de productos, y que se genere un balance adecuado
entre precio y calidad.

Dentro de estas tendencias que están en furor en este momento están el consumo de las
masas madre y la panadería artesanal, y las nuevas versiones de productos con menos
azúcar, adición de fruta o vegetales, chips de chocolate y que vienen de diferentes colores.

4
Tomado de: https://revistalabarra.com/noticias/panorama-actual-las-panaderias-en-colombia/
Ahora, la población total del municipio de Rionegro proyectada desde el censo del DANE
de 2005 es de 140.954 habitantes para el año 2018, donde se distribuyen por estrato as

Es notorio, que la mayoría de la población se ubican en el estrato 1,2 y 3. En esta población


es en la que se va a interesar nuestro proyecto, es decir el mercado potencial que existe en
la actualidad, primordialmente niños de las instituciones educativas públicas, el cual será el
nicho de mercado, que son beneficiados por el PAE y que corresponde a aproximadamente
22 mil raciones diarias para 18.000 estudiantes, puesto que este programa tan exitoso
también puede beneficiar a las mujeres y la población vulnerable del municipio apoyando
sus proyectos productivos.

1.1.5. Análisis de la Competencia

En el municipio de Rionegro existen varias empresas de producción de productos de


panaderías, de las cuales se encuentra poca información en la web, por lo que se trabajó y
se analizó a partir de lo encontrado y de opiniones en los sitios web. De esta manera se
estudiaron las principales:
Panadería Sol de Oriente

Su planta de producción está ubicada en la Diagonal 50B No. 43-64. Es una sociedad
anónima productora de panes.

Panadería Crispan

Es un negocio situado en el parque principal de Rionegro, producen alimentos de todo tipo


y su enfoque está en panadería y repostería, además de cafetería y restaurante.

Panadería Santo Pan

Se ubica en la Carrera 48 No. 49-62, en la plaza de San Francisco, tiene el mismo tipo de
negocio que la panadería Crispan.

En general la queja más vista por redes sociales se debe a la higiene de los productos,
excepto a la panadería sol de oriente, la cual tiene una buena reputación entre los
consumidores.

Cabe resaltar que las fundaciones dedicadas a las actividades de naturaleza productiva
también se consideran competencia indirecta para los procesos de adjudicación, por lo que
se analizaron las siguientes:

Fundación Concivica

Es una organización de la sociedad civil (OSC) sin ánimo de lucro, que nace de la esperanza de
hacer de Colombia una nación cívica. Opera proyectos de educación, inclusión social, nutrición y
deporte. Son operadores del PAE. Cuenta con sitio web especificando sus programas y dando fe de
sus actuaciones.
Fundación Colombia un País para el Presente - FUNDACOPPP

Se ubica en el Carmen de Viboral, es una organización sin ánimo de lucro, también


operador del PAE. No tiene página web ni otra información.

Fundación Alimentarte

Es una entidad privada, sin ánimo de lucro, tiene una sede del municipio de Rionegro
desarrollando su objeto social en distintos municipios Antioqueños, desarr olla de diversos
programas sociales priorizando la familia como núcleo de la sociedad. Es un operador del
PAE. Cuenta con sitio web.

1.2. ESTRATEGIAS DE MERCADO

1.2.1. Concepto del Producto/Servicio

Producto Básico: Busca satisfacer la necesidad de alimentarse a través de productos de


panadería de muy buena calidad, frescos y con un exquisito sabor que los hace diferentes.

Producto Real: Se caracteriza por su exquisito sabor y su calidad con los que son
fabricados, son frescos e innovadores, con un agregado nutricional adicional.

Producto Aumentado: No se manejan productos del día anterior. Se utiliza tecnología para
tener pedidos claros y una producción precisa evitando el deterioro.

Cartera de Productos

1. Pan Tradicional: Se prepara mediante el horneado de una masa elaborada


fundamentalmente con harina de cereales como el trigo, sal y agua. La mezcla en
algunas ocasiones suele contener levaduras para que fermente la masa y sea más
esponjosa y tierna. El cereal que más se utiliza para la elaboración del pan es la
harina de trigo. Requiere cuatro procesos que son:
 Mezcla: Unión de todos los ingredientes en las cantidades definidas por el
procedimiento.
 Reposo: Leudado de la mezcla si lleva levadura.
 Horneado: Se utilizan hornos de gas o de electricidad que no sobrepasan los 250°.
La cocción estándar está comprendida entre 190° y 250° de acuerdo el tamaño del
pan, la duración es entre 12 y 16 minutos para un pan normal y cuando es un pan
más grande dura una hora y la medida exacta del pan la da cada panadero de
acuerdo a la experiencia que maneje
 Enfriado: Se deja reposar el pan hasta que alcance la temperatura ambiente.
 Empaque: Se utilizan empaque sellado plástico transparente con el sticker que
contiene la marca, la información nutricional del producto, el productor, datos de
contacto, lote de producción y vencimiento.
 Embalaje: En cajas de cartón.

2. Pan integral: Es un pan compuesto de menos aliño, hecho a base de harina integral,
germen de trigo natural, levadura deshidratada, gluten puro, azúcar, lleva menos
grasa y poca sal.

3. Pan queso: Es un pan la mayoría de veces se hace en porciones individuales y es


hecho con hojaldre y en su relleno lleva un trozo de queso.

4. Pan aliñado. Es un pan que en su preparación lleva más mantequilla y se le agrega


queso.

5. Croissant: Pasta de hojaldre enrollada en forma de media luna y cocida al horno;


puede ir rellena de ingredientes dulces o salados.
1.2.2. Estrategias de Distribución

Se utilizaría un canal directo, puesto que al estar ubicado en el municipio de Rionegro y


para satisfacer las necesidades de los habitantes de esta localidad, los productos llegan
directo al consumidor final. Los proveedores que hay en el municipio son variados, por lo
que la adquisición de los insumos para la panadería no requiere de intermediario, además
de manejar un canal corto ya que se realiza el pedido directamente con el proveedor y este
despacha al destino final.

1.2.3. Estrategias de Precio

Después de calcular los elementos de costos de cada unidad de producto, se pasó a buscar
los precios de venta unitarios, para los que se quiere tener un margen de ganancia del 5%
por cada producto, arrojando los siguientes datos:

Elemento\Producto Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5


Costos Variables de Producción $377 $577 $479 $476 $484
Costos Fijos de Producción $557 $557 $557 $557 $557
Margen de Contribución 5% 5% 5% 5% 5%
Precio de Venta Unitario $982 $1.193 $1.090 $1.087 $1.095

De esta forma y para alcanzar el punto de equilibrio, es decir mínimamente cubrir los costos
fijos y variables, se realizó el ejercicio con todos los productos, asignando un porcentaje de
participación para lo que se encontró que se deben producir mínimo 2.736 unidades de
todos los productos para cubrir un mes de costos fijos así:

Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5


Precio Venta Unitario $982 $1.193 $1.090 $1.087 $1.095
Costo Variable Unitario $377 $577 $479 $476 $484
Margen de Contribución $606 $616 $611 $611 $611
% Participación 30% 15% 10% 20% 25%
MC Ponderado $182 $92 $61 $122 $153 $610

Punto de equilibrio Unidades 2736

Ahora la distribución mínima de las unidades por producto es la siguiente:


Producto 1 821
Producto 2 410
Producto 3 274
Producto 4 547
Producto 5 684
Total 2736

1.2.4. Estrategias de Promoción

Las estrategias que se utilizarán para la promoción son:

Publicidad. Será poco intensiva, lo que se realiza se hace directamente en el punto de venta
con volantes donde dan información acerca de sus domicilios y de los productos que se
ofrecen. También se hará a través de las etiquetas de los productos.

Relaciones públicas. Se mantendrá un excelente y buen manejo de las relaciones con los
proveedores, los clientes y el personal que trabaja dentro de las panaderías. El concurso y
la participación en eventos culinarios abriendo así su comercialización y dándose a conocer.

Marketing directo. Elaboración de una página Web, ampliando sus ventas y el conocimiento
de nuevos productos.

Fuerza de ventas. La fuerza de ventas de la empresa depende del buen trato que reciban
y la identificación que tengan con la empresa. Es crucial mantener un sentido de
pertenencia de los empleados muy alto con la empresa, esto genera que las personas
produzcan y vendan mejor.

1.2.5. Estrategias de Comunicación

Lo más importante para la empresa es tener canales de comunicación para el cliente interno
y externo, porque ambos eslabones son el alma de la empresa, por lo que se tendrá:
 Página Web: Su montaje es gratuito y abre grandes posibilidades de comunicación.
 Redes sociales: Proporcionan un canal de comunicación efectivo para la muestra
de productos y la comunicación con los clientes.

Estos medios son gratuitos y bien utilizados de alto impacto.

1.2.6. Estrategias de Servicio

El servicio preventa se dirige a los proveedores y clientes, es importante mantener una


buena relación y comunicación con estos, comprendiendo sus requerimientos y haciendo
claros los puntos del pedido en precios, cantidades y fechas.

El servicio posventa está de la mano con encuestas de servicios y calidad del producto.
Además de revisar constantemente los comentarios de las redes sociales. La claridad en la
información es la clave de un buen servicio.

1.2.7. Estrategias de Aprovisionamiento

Materias Primas

Materia Prima e Insumos


1. Pan Tradicional (1 unidad de 100 gr) $ 239
Elemento Precio 1 kg Cantidad a utilizar (kg) Costo Total
Harina 1740 0,1 174
Levadura 19800 0,002 39,6
Sal 1100 0,002 2,2
Mantequilla 7580 0,003 22,74
2. Pan Integral (1 unidad de 100 gr) $ 439
Elemento Precio 1 kg Cantidad a utilizar (kg) Costo Total
Harina Integral 3720 0,1 372
Levadura 19800 0,002 39,6
Sal 1100 0,002 2,2
Azúcar 2320 0,001 2,32
Mantequilla 7580 0,003 22,74
3. Pan Queso (1 unidad de 100 gr) $ 341
Elemento Precio 1 kg Cantidad a utilizar (kg) Costo Total
Harina 1740 0,1 174
Levadura 19800 0,002 39,6
Sal 1100 0,002 2,2
Queso 20500 0,005 102,5
Mantequilla 7580 0,003 22,74
4. Pan Aliñado (1 unidad de 100 gr) $ 338
Elemento Precio 1 kg Cantidad a utilizar (kg) Costo Total
Harina 1740 0,1 174
Levadura 19800 0,002 39,6
Sal 1100 0,002 2,2
Azúcar 2320 0,001 2,32
Queso 20500 0,004 82
Mantequilla 7580 0,005 37,9
5. Croissant (1 unidad de 100 gr) $ 346
Elemento Precio 1 kg Cantidad a utilizar (kg) Costo Total
Harina 1740 0,1 174
Levadura 19800 0,002 39,6
Sal 1100 0,002 2,2
Azúcar 2320 0,002 4,64
Queso 20500 0,005 102,5
Mantequilla 7580 0,003 22,74

Maquinaria, Muebles, Enseres, Equipos y Herramientas

Maquinaria, Equipos, Muebles y Herramientas


Elemento Cantidad Valor Unitario Valor Total
Sobadora 1 $ 350.000 $ 350.000
Amasadora 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Mesón en acero 2 $ 250.000 $ 500.000
Horno 1 $ 520.000 $ 520.000
Balanza 1 $ 222.000 $ 222.000
Cortadora Panadera 1 $ 980.000 $ 980.000
Cuchillos 5 $ 10.000 $ 50.000
Espátulas 5 $ 12.300 $ 61.500
Máquina Selladora de
Empaques 1 $ 148.900 $ 148.900
Computador 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Mesa de Computador 1 $ 120.000 $ 120.000
Silla 1 $ 35.000 $ 35.000

Recursos Humanos

Mano de Obra Directa (MOD)


Cargo Cantidad Valor Mes
Panadero 1 $ 2.000.000
Ayudante de Cocina 1 $ 1.313.605

Gastos Administrativos
Cargo Cantidad Honorarios
Administrador 1 $ 2.500.000
Contador 1 $ 2.000.000

Gastos de Ventas

Gastos Ventas
Elemento Cantidad Valor Unitario
Empaque Plástico 1 $ 32
Etiqueta Adhesiva 1 $ 4
Caja de Cartón 1 $ 300
Transporte 1 $ 3

Costos Indirectos de Fabricación

Costos Indirectos de Fabricación (CIF)


Elemento Cantidad Valor Mes
Arriendo 1 $ 1.000.000
Agua 1 $ 300.000
Luz Eléctrica 1 $ 250.000
Internet+Telefonía 1 $ 120.000
1.3. PROYECCIÓN DE VENTAS

1.3.1. Proyección de Ventas

Para estos cálculos se tomaron los aumentos anuales del IPC y el PIB proyectados por el
DANE y el Banco de la República para los siguientes 10 años, que fue el ajuste aplicado
para la proyección de las ventas, tomando inicialmente que se venderán 27.000 unidades
(Programa PAE) de todos los productos por mes:

Variables Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
PIB (variación anual) 0,00% 6,60% 4,00% 4,90% 4,70% 3,10% 2,40% 2,70% 3,80% 3,90%
Inflación (IPC variación anual) 0,00% 3,70% 2,40% 1,90% 3,70% 6,77% 6,50% 3,73% 3,10% 3,04%

Producto 1 8100 97200


Producto 2 4050 48600
Producto 3 2700 32400
Producto 4 5400 64800
Producto 5 6750 81000
Raciones por mes del programa
Total 27000 PAE

Ahora, la proyección de venta por unidades totales por año en cada producto quedaría así:

Referencias Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Producto 1 97.200 103.615 107.760 113.040 118.353 122.022 124.950 128.324 133.200 138.395
Producto 2 48.600 51.808 53.880 56.520 59.176 61.011 62.475 64.162 66.600 69.198
Producto 3 32.400 34.538 35.920 37.680 39.451 40.674 41.650 42.775 44.400 46.132
Producto 4 64.800 69.077 71.840 75.360 78.902 81.348 83.300 85.549 88.800 92.263
Producto 5 81.000 86.346 89.800 94.200 98.627 101.685 104.125 106.937 111.000 115.329

A continuación, la proyección de venta en pesos por unidad sería calculada así


(aumentando el precio unitario por producto en cada año):
Referencias Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Producto 1 982 1.018 1.043 1.063 1.102 1.177 1.253 1.300 1.340 1.381
Producto 2 1.193 1.237 1.267 1.291 1.339 1.429 1.522 1.579 1.628 1.677
Producto 3 1.090 1.130 1.157 1.179 1.223 1.306 1.391 1.443 1.487 1.533
Producto 4 1.087 1.127 1.154 1.176 1.220 1.302 1.387 1.439 1.483 1.528
Producto 5 1.095 1.136 1.163 1.185 1.229 1.312 1.397 1.449 1.494 1.540
Las ventas totales proyectadas por producto y año serían asi:

VENTAS TOTALES PROYECTADAS


Referencias Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Producto 1 95.450.400 105.514.881 112.369.128 120.114.844 130.413.371 143.558.869 156.559.560 166.784.011 178.488.579 191.087.303
Producto 2 57.979.800 64.093.306 68.256.807 72.961.817 79.217.490 87.202.511 95.099.570 101.310.247 108.419.997 116.072.888
Producto 3 35.316.000 39.039.790 41.575.814 44.441.677 48.252.062 53.115.807 57.925.974 61.708.952 66.039.563 70.701.005
Producto 4 70.437.600 77.864.681 82.922.771 88.638.721 96.238.516 105.939.233 115.533.090 123.078.221 131.715.605 141.012.830
Producto 5 88.695.000 98.047.178 104.416.323 111.613.844 121.183.504 133.398.643 145.479.225 154.980.051 165.856.241 177.563.303
TOTALES 347.878.800 384.559.836 409.540.843 437.770.903 475.304.943 523.215.063 570.597.419 607.861.482 650.519.985 696.437.328

Con respecto a los costos de producción, se realizaron los siguientes cálculos:

COSTOS UNITARIOS
Referencias
Descripción
Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5
Material directo 239 439 341 338 346
Mano de obra Directa 120 180 240 190 200
C.I.F 110 140 120 125 100
Totales 469 759 701 653 646

COSTO UNITARIOS PROYECTADOS


Referencias Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Producto 1 469 486 498 507 526 562 598 621 640 659
Producto 2 759 787 806 821 852 909 968 1.005 1.036 1.067
Producto 3 701 727 744 759 787 840 894 928 957 986
Producto 4 653 677 693 707 733 782 833 864 891 918
Producto 5 646 670 686 699 725 774 824 855 882 908

COSTOS TOTALES PROYECTADOS


Referencias Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Producto 1 45.586.800 50.393.563 53.667.129 57.366.458 62.285.001 68.563.248 74.772.336 79.655.500 85.245.564 91.262.673
Producto 2 36.887.400 40.776.881 43.425.747 46.419.128 50.399.057 55.479.217 60.503.415 64.454.717 68.978.020 73.846.875
Producto 3 22.712.400 25.107.241 26.738.207 28.581.299 31.031.831 34.159.799 37.253.310 39.686.216 42.471.315 45.469.178
Producto 4 42.314.400 46.776.115 49.814.691 53.248.468 57.813.938 63.641.508 69.404.883 73.937.515 79.126.302 84.711.479
Producto 5 52.326.000 57.843.358 61.600.863 65.847.072 71.492.734 78.699.108 85.826.100 91.431.153 97.847.609 104.754.241
Totales 199.827.000 220.897.159 235.246.638 251.462.424 273.022.561 300.542.880 327.760.043 349.165.101 373.668.809 400.044.447
1.3.2. Justificación de Ventas

La proyección de ventas elaborada utilizó una metodología con variables macroeconómicas


propias de la economía colombiana, con datos recogidos del DANE y el Banco de la
república, donde se aplicaron los porcentajes proyectados para los próximos 10 años del
Producto Interno Bruto (PIB) y el Índice de Precios al Consumidor (IPC), aplicados a las
cantidades enviadas al PAE por mes. Estos resultados van de la mano con el
comportamiento de la economía, lo que para este estudio resultó más confiable.
2. MÓDULO DE OPERACIÓN

2.1. OPERACIÓN

2.1.1. Ficha Técnica del Producto

NOMBRE DEL PRODUCTO PAN TRADICIONAL


DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Es una masa uniforme y dorada
elaborada con incorporación de grasas
y forma redonda.
LUGAR DE ELABORACIÓN Producto elaborado en la planta de
producción de la Panadería de la
Asociación de Mujeres ubicada en
Rionegro, Antioquia.
COMPOSICIÓN NUTRICIONAL Kcal 289%
Proteína 38.32%
Grasas 14.06%
PRESENTACIÓN Y EMPAQUES Por unidad en bolsa plástica
COMERCIALES transparente sellada.
CARACTERÍSTICAS ORGANOLÉPTICAS
Color: La miga es blanca cremosa, la corteza
es dorada a ligeramente morena, sin motas de
quemaduras ni poseer materiales extraños.
Olor y sabor: Característico del pan horneado,
bien cocido, sin acidez, libre de olores extraños
y sabores desagradables.
Textura: La miga debe ser elástica, porosa,
suave y uniforme. No debe ser desmenuzable
ni pegajosa.
REQUISITOS MÍNIMOS Y NORMATIVIDAD Norma Técnica Colombiana 1363 que
establece los requisitos mínimos que
debe tener un pan.
TIPO DE CONSERVACIÓN A temperatura ambiente en su
respectivo empaque.
CONSIDERACIONES PARA EL Mantener el producto en su empaque
ALMACENAMIENTO sellado, para evitar contaminación con
el medio donde se encuentra o
almacena.
FORMULACIÓN Harina 100%
Sal 2%
Levadura 2%
Agua 40%
Mantequilla 3%
DIAGRAMA DE FLUJO DE ELABORACIÓN DEL PRODUCTO

Alistamiento de Materias
Primas

Pesaje

Mezclado

Amasado

Reposo

Corte

Moldeo
Tiempo de Cámara

Horneo

Enfriamiento

Empaque

Comercialización

VIDA ÚTIL DEL PRODUCTO 3 días a partir de su elaboración.


INSTRUCCIONES DE CONSUMO Consumase en el menor tiempo
posible después de abierto el
empaque.

NOMBRE DEL PRODUCTO PAN INTEGRAL


DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Es una masa uniforme y dorada
elaborada con incorporación de grasas
y forma redonda.
LUGAR DE ELABORACIÓN Producto elaborado en la planta de
producción de la Panadería de la
Asociación de Mujeres ubicada en
Rionegro, Antioquia.
COMPOSICIÓN NUTRICIONAL Kcal 150%
Proteína 45.52%
Grasas 9.06%
PRESENTACIÓN Y EMPAQUES Por unidad en bolsa plástica
COMERCIALES transparente sellada.
CARACTERÍSTICAS ORGANOLÉPTICAS
Color: La miga es marrón claro cremosa, la
corteza es dorada a ligeramente morena, sin
motas de quemaduras ni poseer materiales
extraños.
Olor y sabor: Característico del pan horneado,
bien cocido, sin acidez, libre de olores extraños
y sabores desagradables.
Textura: La miga debe ser elástica, porosa,
suave y uniforme. No debe ser desmenuzable
ni pegajosa.
REQUISITOS MÍNIMOS Y NORMATIVIDAD Norma Técnica Colombiana 1363 que
establece los requisitos mínimos que
debe tener un pan.
TIPO DE CONSERVACIÓN A temperatura ambiente en su
respectivo empaque.
CONSIDERACIONES PARA EL Mantener el producto en su empaque
ALMACENAMIENTO sellado, para evitar contaminación con
el medio donde se encuentra o
almacena.
FORMULACIÓN Harina Integral 100%
Sal 2%
Levadura 2%
Agua 40%
Azúcar 1%
Mantequilla 3%
DIAGRAMA DE FLUJO DE ELABORACIÓN DEL PRODUCTO

Alistamiento de Materias
Primas

Pesaje
Mezclado

Amasado

Reposo

Corte

Moldeo

Tiempo de Cámara

Horneo

Enfriamiento

Empaque

Comercialización

VIDA ÚTIL DEL PRODUCTO 3 días a partir de su elaboración.


INSTRUCCIONES DE CONSUMO Consumase en el menor tiempo
posible después de abierto el
empaque.
NOMBRE DEL PRODUCTO PAN QUESO
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Es una masa uniforme y dorada
elaborada con incorporación de grasas
y queso en forma redonda.
LUGAR DE ELABORACIÓN Producto elaborado en la planta de
producción de la Panadería de la
Asociación de Mujeres ubicada en
Rionegro, Antioquia.
COMPOSICIÓN NUTRICIONAL Kcal 450%
Proteína 45.52%
Grasas 14.06%
PRESENTACIÓN Y EMPAQUES Por unidad en bolsa plástica
COMERCIALES transparente sellada.
CARACTERÍSTICAS ORGANOLÉPTICAS
Color: La miga es blanca-amarillosa cremosa,
la corteza es dorada a ligeramente morena, con
queso dorado rallado, sin motas de
quemaduras ni poseer materiales extraños.
Olor y sabor: Característico del pan horneado,
bien cocido, sin acidez, libre de olores extraños
y sabores desagradables.
Textura: La miga debe ser elástica, porosa,
suave y uniforme. No debe ser desmenuzable
ni pegajosa.
REQUISITOS MÍNIMOS Y NORMATIVIDAD Norma Técnica Colombiana 1363 que
establece los requisitos mínimos que
debe tener un pan.
TIPO DE CONSERVACIÓN A temperatura ambiente en su
respectivo empaque.
CONSIDERACIONES PARA EL Mantener el producto en su empaque
ALMACENAMIENTO sellado, para evitar contaminación con
el medio donde se encuentra o
almacena.
FORMULACIÓN Harina Integral 100%
Sal 2%
Levadura 2%
Agua 40%
Queso 5%
Mantequilla 3%
DIAGRAMA DE FLUJO DE ELABORACIÓN DEL PRODUCTO

Alistamiento de Materias
Primas

Pesaje

Mezclado

Amasado

Reposo

Corte

Moldeo

Tiempo de Cámara
Horneo

Enfriamiento

Empaque

Comercialización

VIDA ÚTIL DEL PRODUCTO 3 días a partir de su elaboración.


INSTRUCCIONES DE CONSUMO Consumase en el menor tiempo
posible después de abierto el
empaque.

NOMBRE DEL PRODUCTO PAN ALIÑADO


DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Es una masa uniforme y dorada
elaborada con incorporación de grasas
y queso rallado en forma redonda.
LUGAR DE ELABORACIÓN Producto elaborado en la planta de
producción de la Panadería de la
Asociación de Mujeres ubicada en
Rionegro, Antioquia.
COMPOSICIÓN NUTRICIONAL Kcal 450%
Proteína 45.52%
Grasas 14.06%
PRESENTACIÓN Y EMPAQUES Por unidad en bolsa plástica
COMERCIALES transparente sellada.
CARACTERÍSTICAS ORGANOLÉPTICAS
Color: La miga es blanca-amarillosa cremosa,
la corteza es dorada a ligeramente morena, con
queso dorado rallado, sin motas de
quemaduras ni poseer materiales extraños.
Olor y sabor: Característico del pan horneado,
bien cocido, sin acidez, libre de olores extraños
y sabores desagradables.
Textura: La miga debe ser elástica, porosa,
suave y uniforme. No debe ser desmenuzable
ni pegajosa.
REQUISITOS MÍNIMOS Y NORMATIVIDAD Norma Técnica Colombiana 1363 que
establece los requisitos mínimos que
debe tener un pan.
TIPO DE CONSERVACIÓN A temperatura ambiente en su
respectivo empaque.
CONSIDERACIONES PARA EL Mantener el producto en su empaque
ALMACENAMIENTO sellado, para evitar contaminación con
el medio donde se encuentra o
almacena.
FORMULACIÓN Harina Integral 100%
Sal 2%
Levadura 2%
Agua 40%
Azúcar 1%
Queso 5%
Mantequilla 3%
DIAGRAMA DE FLUJO DE ELABORACIÓN DEL PRODUCTO

Alistamiento de Materias
Primas
Pesaje

Mezclado

Amasado

Reposo

Corte

Moldeo

Tiempo de Cámara

Horneo

Enfriamiento

Empaque

Comercialización

VIDA ÚTIL DEL PRODUCTO 3 días a partir de su elaboración.


INSTRUCCIONES DE CONSUMO Consumase en el menor tiempo
posible después de abierto el
empaque.

NOMBRE DEL PRODUCTO CROISSANT


DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Es una masa en capas y dorada
elaborada con incorporación de grasas
y queso relleno en forma de luna.
LUGAR DE ELABORACIÓN Producto elaborado en la planta de
producción de la Panadería de la
Asociación de Mujeres ubicada en
Rionegro, Antioquia.
COMPOSICIÓN NUTRICIONAL Kcal 450%
Proteína 45.52%
Grasas 14.06%
PRESENTACIÓN Y EMPAQUES Por unidad en bolsa plástica
COMERCIALES transparente sellada.
CARACTERÍSTICAS ORGANOLÉPTICAS
Color: La miga es blanca-amarillosa cremosa
en capas, la corteza es dorada, crocante a
ligeramente morena, con queso en el interior,
sin motas de quemaduras ni poseer materiales
extraños.
Olor y sabor: Característico del pan horneado,
bien cocido, sin acidez, libre de olores extraños
y sabores desagradables.
Textura: La miga debe ser elástica, porosa,
suave y uniforme. No debe ser desmenuzable
ni pegajosa.
REQUISITOS MÍNIMOS Y NORMATIVIDAD Norma Técnica Colombiana 1363 que
establece los requisitos mínimos que
debe tener un pan.
TIPO DE CONSERVACIÓN A temperatura ambiente en su
respectivo empaque.
CONSIDERACIONES PARA EL Mantener el producto en su empaque
ALMACENAMIENTO sellado, para evitar contaminación con
el medio donde se encuentra o
almacena.
FORMULACIÓN Harina Integral 100%
Sal 2%
Levadura 2%
Agua 40%
Azúcar 1%
Queso 5%
Mantequilla 3%
DIAGRAMA DE FLUJO DE ELABORACIÓN DEL PRODUCTO

Alistamiento de Materias
Primas

Pesaje

Mezclado

Amasado

Reposo

Corte

Moldeo
Tiempo de Cámara

Horneo

Enfriamiento

Empaque

Comercialización

VIDA ÚTIL DEL PRODUCTO 3 días a partir de su elaboración.


INSTRUCCIONES DE CONSUMO Consumase en el menor tiempo
posible después de abierto el
empaque.

2.1.2. Descripción del Proceso

El mapa de procesos para la empresa panificadora, se enmarca en los clientes y la


producción, con el apoyo de las áreas de la organización que hacen posible su desarrollo.

El diseño más común y aplicable para la producción de pan y que explica por bloques las
actividades a desarrollar es la siguiente:
2.1.3. Necesidades y Requerimientos

Maquinaria, Equipos, Muebles y Herramientas


Elemento Cantidad Valor Unitario Valor Total
Sobadora 1 $ 350.000 $ 350.000
Amasadora 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Mesón en acero 2 $ 250.000 $ 500.000
Horno 1 $ 520.000 $ 520.000
Balanza 1 $ 222.000 $ 222.000
Cortadora Panadera 1 $ 980.000 $ 980.000
Cuchillos 5 $ 10.000 $ 50.000
Espátulas 5 $ 12.300 $ 61.500
Máquina Selladora de
Empaques 1 $ 148.900 $ 148.900
Computador 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Mesa de Computador 1 $ 120.000 $ 120.000
Silla 1 $ 35.000 $ 35.000
$ 6.987.400
MATERIALES
MATERIAL DETALLE PROVEEDOR
Materias Primas Harina Makro.
Levadura Mercado Libre.
Sal Despensa de abarrotes.
Mantequilla
Azúcar
Queso
Empaque Plástico Sellable
Caja de Cartón
Dotación Personal Delantal
Gorro
Tapabocas
Elementos de Aseo Trapero
Escoba
Recogedor
Cepillo
Detergente
Desinfectante
Papelería Papelería en General

2.2. PLAN DE COMPRAS

Materia Prima e Insumos


1. Pan Tradicional (1 unidad de 100 gr) $ 239
Elemento Precio 1 kg Cantidad a utilizar (kg) Costo Total
Harina 1740 0,1 174
Levadura 19800 0,002 39,6
Sal 1100 0,002 2,2
Mantequilla 7580 0,003 22,74
2. Pan Integral (1 unidad de 100 gr) $ 439
Elemento Precio 1 kg Cantidad a utilizar (kg) Costo Total
Harina Integral 3720 0,1 372
Levadura 19800 0,002 39,6
Sal 1100 0,002 2,2
Azúcar 2320 0,001 2,32
Mantequilla 7580 0,003 22,74
3. Pan Queso (1 unidad de 100 gr) $ 341
Elemento Precio 1 kg Cantidad a utilizar (kg) Costo Total
Harina 1740 0,1 174
Levadura 19800 0,002 39,6
Sal 1100 0,002 2,2
Queso 20500 0,005 102,5
Mantequilla 7580 0,003 22,74
4. Pan Aliñado (1 unidad de 100 gr) $ 338
Elemento Precio 1 kg Cantidad a utilizar (kg) Costo Total
Harina 1740 0,1 174
Levadura 19800 0,002 39,6
Sal 1100 0,002 2,2
Azúcar 2320 0,001 2,32
Queso 20500 0,004 82
Mantequilla 7580 0,005 37,9
5. Croissant (1 unidad de 100 gr) $ 346
Elemento Precio 1 kg Cantidad a utilizar (kg) Costo Total
Harina 1740 0,1 174
Levadura 19800 0,002 39,6
Sal 1100 0,002 2,2
Azúcar 2320 0,002 4,64
Queso 20500 0,005 102,5
Mantequilla 7580 0,003 22,74

Gastos Ventas
Elemento Cantidad Valor Unitario
Empaque Plástico 1 $ 32
Etiqueta Adhesiva 1 $ 4
Caja de Cartón 1 $ 300
Transporte 1 $ 3
Costos Indirectos de Fabricación (CIF)
Elemento Cantidad Valor Mes
Arriendo 1 $ 1.000.000
Agua 1 $ 300.000
Luz Eléctrica 1 $ 250.000
Internet+Telefonía 1 $ 120.000
$ 1.670.000

Mano de Obra Directa (MOD)


Cargo Cantidad Valor Mes
Panadero 1 $ 2.000.000
Ayudante de Cocina 1 $ 1.313.605

Gastos Administrativos
Cargo Cantidad Honorarios
Administrador 1 $ 2.500.000
Contador 1 $ 2.000.000
3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

3.1. ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL

3.1.1. Análisis DOFA

Fortalezas Debilidades
- Mano de obra motivada - No se tienen los recursos
- Infraestructura adecuada necesarios para la ejecución del
- Buenas relaciones con proveedores plan de negocios.
- Conocimiento Estratégico - Falta de publicidad
- Falta de dotación tecnológica
- Pocos recursos para capacitación.
Oportunidades Amenazas
- Desarrollo de nuevos productos - Políticas públicas
- Fondo Emprender SENA - Fluctuaciones económicas
- Políticas públicas negativas.
- Crecimiento del mercado local - Competencia.
- Posibilidades de exportación

3.1.2. Organismos de Apoyo

Entidades públicas como el SENA, Alcaldía de Rionegro, Instituciones de Educación


Superior del Municipio.

3.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

3.2.1. Estructura Organizacional


Administrador

Contador

Auxiliares de
Panadero
Cocina

PERFILES

 Administrador

Perfil del cargo: Esta persona será la encargada de dirigir, coordinar y supervisar que todas
las actividades de la empresa se lleven a cabo, para ello debe hacer un seguimiento y debe
controlar todas y cada una de las aéreas que pertenecen a la empresa

Funciones:

1. Asumir el control sobre el personal al servicio.


2. planificar, organizar, controlar y orientar las distintas áreas de trabajo.
3. supervisar la gestión del presupuesto de naturaleza económica.
4. entregar informes mensuales.
5. disposición a nuevas tareas asignadas.
6. Atender a los proveedores y clientes, cerrar negocios.
Estudios: Ingeniería en administración de empresas, Administración de Empresas,
Ingeniero industrial, Administración de recursos humanos.

Experiencia: 3 años

Actitudes: honesto, responsable, respetuoso, tolerante, criterio, autonomía, puntualidad.

 Panadero

Jefe inmediato: Administrador

Número de personas en el cargo: 5

Objetivo: responder por la producción garantizando un producto de calidad

Perfil del cargo: Estará en cargado de la producción de panes y de manipular las máquinas
de la industria y verificar la calidad del producto.

Funciones:

1. será el responsable directo de la producción


2. manipulación directamente el producto
3. vigila y controla la calidad de los productos
4. mantenimiento de la maquinaria
5. dirige la producción de una empresa.

Formación académica: conocimientos en manipulación y elaboración de productos


reposteros.

Experiencia: 2 años.

Actitudes: compromiso, responsabilidad, creatividad, puntualidad.


 Auxiliar de Cocina

Jefe inmediato: Panadero

Objetivo: Tener listos todos los implementos e ingredientes a la hora de producir.

Perfil del cargo: debe estar atento a todo lo que se necesite para agilizar la producción y
mantener todo en orden.

Funciones:

1. alista las latas y moldes requeridos para la producción.


2. empacar y etiquetar los productos
3. mantener el área de producción limpia
4. limpiar toda la maquinaria utilizada utilizar
5. sustituir cuando su necesite a sus colegas
6. estar presto a otras funciones

Formación académica: bachiller

Experiencias: 0-6 meses

Actividades: responsabilidad, compromiso, puntualidad, paciencia.

3.3. ASPECTOS LEGALES

3.3.1. Constitución Empresa

El paso inicial a la fundamentación de la empresa consiste en buscar que el nombre que le


vamos a otorgar esté disponible, lo cual se debe verificar a través del sitio web:
https://www.rues.org.co/ verificando la disponibilidad para realizar el respectivo registro ante
la oficina de cámara y comercio.
Luego se consulta el CIIU, donde se define la actividad económica de la panadería, que
correspondería a la actividad principal 1551 “Elaboración de Productos de Panadería” y la
secundaria la 5220 “Venta al por menor de alimentos…”

Ahora para el registro ante la Cámara de Comercio del Oriente Antioqueño, exige la
presentación de una escritura de constitución registrada ante notaria, una carta de
aceptación firmada por las personas aceptando el cargo asignado (deben ser diferentes a
los socios o fundadores), diligenciar los formularios de registro único empresarial, registro
único de matrícula mercantil, formulario adicional de registro para fines tributarios,
formulario de registro de industria y comercio, realizar el pago del impuesto de registro.
Luego de obtener el registro mercantil se diligencia el formato de registro de libros. Toda
esta documentación sirve para la expedición de una cuenta bancaria y la obtención del RUT
y el NIT en la DIAN. Allí mismo se presenta una solicitud de autorización para facturar. Lo
siguiente es dirigirse a la Alcaldía municipal para obtener el registro de industria y comercio,
el cual se debe cancelar, además de dirigirse a la secretaria de salud para certificar los
permisos de producción de condiciones de higiene, sanitarias y de seguridad para la
producción de alimentos. Ahora se debe diligenciar el formato único de alimentos del
INVIMA y el certificado de Bomberos.

Gastos de Constitución
Elemento Cantidad Valor Unitario
Cámara de Comercio 1 $ 251.600
RUT y NIT 1 $ 46.000
Formulario 1 $ 5.000
Registro de Marca 1 $ 780.000
Industria y Comercio 1 $ 300.000
Concepto Sanitario 1 $ 85.000
$ 1.467.600

Compromisos Tributarios

 El impuesto de industria y comercio es un impuesto municipal, que recaerá, en cuanto a


materia imponible, sobre todas las actividades comerciales, industriales y de servicios que
se ejerzan o realicen en la jurisdicción del Municipio de Rionegro, directa o indirectamente,
por personas naturales, jurídicas, sociedades de hecho, ya sea que se cumplan en forma
permanente u ocasional, con establecimientos de comercio o sin ellos.

 Obligación de Expedir Factura. Para efectos tributarios, todas las personas o entidades que
tengan la calidad de comerciantes, ejerzan profesiones liberales o presten servicios
inherentes a éstas, o enajenen bienes producto de la actividad agrícola o ganadera, deberán
expedir factura o documento equivalente, y conservar copia de la misma por cada una de
las operaciones que realicen, independientemente de su calidad de contribuyentes o no
contribuyentes de los impuestos administrados por la Dirección General de Impuestos
Nacionales.

 Retención en la Fuente.

RUBRO CONCEPTO BASE PERSONA PERSONA


MINIMA JURIDICA NATURAL
SERVICIOS Panadería y $ 101.000 3,5% 3,5%
pastelería

Seguridad Social

Esto corresponde a las obligaciones que tiene el empleador con respecto al pago de
factores de seguridad social que por ley deben tener los colaboradores así:
3.4. COSTOS ADMINISTRATIVOS

3.4.1. Gastos de Personal

Para los ayudantes de cocina se tendrá el salario mínimo legal vigente con todas
prestaciones de seguridad social por Ley, así:

El panadero ganará entre 1.5 y 2 salarios mínimos, también garantizando su seguridad


social como lo estipula la Ley.
Mano de Obra Directa (MOD)
Cargo Cantidad Valor Mes
Panadero 1 $ 2.000.000
Ayudante de Cocina 1 $ 1.313.605

Gastos Administrativos
Cargo Cantidad Honorarios
Administrador 1 $ 2.500.000
Contador 1 $ 2.000.000
4. ESTRUCTURA FINANCIERA

4.1. INGRESOS

4.1.1. Recursos solicitados a la Alcaldía Municipal

Maquinaria, Equipos, Muebles y Herramientas


Elemento Cantidad Valor Unitario Valor Total
Sobadora 1 $ 350.000 $ 350.000
Amasadora 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Mesón en acero 2 $ 250.000 $ 500.000
Horno 1 $ 520.000 $ 520.000
Balanza 1 $ 222.000 $ 222.000
Cortadora Panadera 1 $ 980.000 $ 980.000
Cuchillos 5 $ 10.000 $ 50.000
Espátulas 5 $ 12.300 $ 61.500
Máquina Selladora de
Empaques 1 $ 148.900 $ 148.900
Computador 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Mesa de Computador 1 $ 120.000 $ 120.000
Silla 1 $ 35.000 $ 35.000
$ 6.987.400

Costos Indirectos de Fabricación (CIF)


Elemento Cantidad Valor Mes
Arriendo 1 $ 1.000.000
Agua 1 $ 300.000
Luz Eléctrica 1 $ 250.000
Internet+Telefonía 1 $ 120.000
$ 1.670.000

Mano de Obra Directa (MOD)


Cargo Cantidad Valor Mes
Panadero 1 $ 2.000.000
Ayudante de Cocina 5 $ 6.568.025
$ 8.568.025
Gastos Administrativos
Cargo Cantidad Honorarios
Administrador 1 $ 2.500.000
Contador 1 $ 2.000.000

Gastos de Constitución
Elemento Cantidad Valor Unitario
Cámara de Ccio 1 $ 251.600
RUT y NIT 1 $ 46.000
Formulario 1 $ 5.000
Registro de Marca 1 $ 780.000
Industria y Comercio 1 $ 300.000
Concepto Sanitario 1 $ 85.000
$ 1.467.600

En total para el montaje e inicio de la panadería se solicitan $ 25.000.000, y la posibilidad


de hacer parte de los agentes de producción para el PAE municipal, propiciando los canales
para extendernos a otros negocios como la confección.

4.2. EGRESOS

DEPRECIACIÓN Año 0

Maquinaria y equipos 4.332.400

Muebles y enseres 655.000

Equipos de computo 2.000.000

Total Depreciación Año 6.987.400

COSTOS TOTALES
Referencias Año 1
Producto 1
45.586.800
Producto 2
36.887.400
Producto 3
22.712.400
Producto 4
42.314.400
Producto 5
52.326.000

Totales 199.827.000

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS


Concepto Año 1

Nomina Empleados 54.000.000

Arrendamiento: 12.000.000

Servicios Públicos: 8.040.000


Impuesto de Industria y Comercio -
ICA 347.879

Totales 74.387.879
5. PLAN OPERATIVO

5.1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

TIEMPO ESTIMADO
ACTIVIDAD
(DÍAS)
Elaboración de Proyecto 30
Presentación de Propuesta 15
Trámites de Legalización 30
Búsqueda de local para arrendamiento 8
Adquisición de Máquinas, muebles, equipos y enseres 20
Contratación de personal 8
Firmas de convenios 15
Desarrollo de Actividades de producción Sin estimar
6. IMPACTOS

6.1 IMPACTO ECONÓMICO

Esta propuesta productiva impacta en los impuestos de la región, en el desarrollo, el


mejoramiento de la calidad de vida de las personas, en los ingresos de las personas
vulnerables del municipio, en el desarrollo y realización personal de los trabajadores y sus
familias. Es claro que la creación de empresas siempre ha sido un pilar fundamental en los
planes de gobierno local, departamental y nacional, por lo que esta propuesta contribuye
plenamente a cumplir con estos objetivos.

6.2 IMPACTO SOCIAL

Colombia vive una realidad social violenta, con bajos índices de desarrollo y pobreza
extrema que no discrimina edad ni sexo. Algunas personas creen que nunca se superara
esta situación tan lamentable, argumentan que todo se debe al sistema nacional corrupto,
donde el que es rico cada día será más rico y que el pobre cada día será más pobre, es
decir que a las personas pudientes o empresarias no les importa la vida de sus empleados
y por lo tanto no desean que tengan una mejor calidad de vida o un mejor trabajo.

La situación expuesta se agrava para las mujeres solas que tienen hijos, casadas sin ningún
ingreso y con dependencia económica, lo que les ofrecería una oportunidad de obtener un
salario y condiciones dignas de trabajo, que les mejoraría su calidad de vida. La empresa
inicialmente contaría con 6 mujeres vulnerables y se proyecta el crecimiento a más de 20
empleados.

6.3. IMPACTO AMBIENTAL

Es muy importante que todas aquellas empresas que producen producto de panadería,
tengan conciencia de lo importante que es el cuidado del medio ambiente en la actualidad,
el propósito de la empresa tiene enmarcado el buen uso de cada uno de los recursos
utilizados, y crear un sistema de reciclaje para distribuir de manera adecuada los
desperdicios, en este caso se separarán en plástico, cartón y desechos orgánicos los cuales
se venderán a las organizaciones locales que comercializan cada uno de ellos y de esta
manera también se genera empleos indirectos.

Adicionalmente, se optimizará al máximo el uso de energía, agua y gas, y la maquinaria


adquirida es de última tecnología con el fin de preservar los recursos naturales y disminuir
el impacto ambiental.
7. CONCLUSIONES

7.1. EVALUACIÓN DE VIABILIDAD FINANCIERA

Los estudios de viabilidad financiera sobre el proyecto, se realizaron en formato de Excel,


el cual se anexa al proyecto debido a su extensión para facilitar su verificación. De acuerdo
a los resultados obtenidos, el estado de ganancias y pérdidas proyectado a 10 años, sin
realizar préstamos, quedaría así:

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
VENTAS NETAS 347.878.800 384.559.836 409.540.843 437.770.903 475.304.943 523.215.063 570.597.419 607.861.482 650.519.985 696.437.328
Menos: Costo de ventas 199.827.000 220.897.159 235.246.638 251.462.424 273.022.561 300.542.880 327.760.043 349.165.101 373.668.809 400.044.447
Menos: Depreciaciòn Fabrica 433.240 433.240 433.240 433.240 433.240 433.240 433.240 433.240 433.240 433.240
UTILIDAD BRUTA 147.618.560 163.229.438 173.860.965 185.875.239 201.849.142 222.238.943 242.404.136 258.263.141 276.417.936 295.959.642
Menos: Gastos de Administración y Ventas 74.387.879 78.364.040 81.624.928 84.729.836 89.602.259 97.635.250 106.273.314 112.907.624 119.450.351 126.522.018
Gastos de depreciación 465.500 465.500 465.500 465.500 465.500 65.500 65.500 65.500 65.500 65.500
Otros Gastos - Diferidos 313.760 313.760 313.760 313.760 313.760 313.760 313.760 313.760 313.760 313.760
UTILIDAD OPERACIONAL 72.451.421 84.086.138 91.456.777 100.366.143 111.467.623 124.224.434 135.751.562 144.976.257 156.588.325 169.058.364
Más: Otros ingresos
Menos: Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA 72.451.421 84.086.138 91.456.777 100.366.143 111.467.623 124.224.434 135.751.562 144.976.257 156.588.325 169.058.364
Menos: Impuesto de renta 24.633.483 28.589.287 31.095.304 34.124.489 37.898.992 42.236.307 46.155.531 49.291.927 53.240.030 57.479.844
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 47.817.938 55.496.851 60.361.473 66.241.654 73.568.631 81.988.126 89.596.031 95.684.329 103.348.294 111.578.520

Los indicadores financieros analizados (TIR y VPN), son muy positivos, por lo que es viable
invertir en este proyecto:

Datos
TMAR 31,19%
Tasa de Reinversiòn 4,00%
VPN 139.612.913
TIR 101,87%
TIRM 34,20%
PRI 1,53
Los flujos de caja proyectados son:

Periodos 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Flujo de caja neto del proyecto - 50.844.530 44.844.318 53.843.103 58.351.052 63.148.360 69.234.646 77.295.974 86.083.793 91.575.253 98.862.432 196.082.406
Flujo de caja neto Descontado 34.181.426 31.282.078 25.840.264 21.315.380 17.813.007 15.158.401 12.867.692 10.433.743 8.585.707 12.979.745
Flujo de Caja Acumulado -16.663.104 14.618.974 40.459.238 61.774.618 79.587.625 94.746.026 107.613.718 118.047.461 126.633.168 139.612.913

Lo que lógicamente muestra que el primer año no arroja ganancia (esto por la cantidad de
inversiones a realizar para el montaje e inicio del proyecto) pero que a partir del año
siguiente comienza a arrojar utilidades.