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1. BASES DE PREPARACION
A. ANTECEDENTES DE LA SOCIEDAD
Seguros Falabella Corredores Limitada (en adelante la "Sociedad"), fue constituida por
escritura pública de fecha 05 de diciembre de 1997, otorgada ante Notario público señor Enrique
Morgan Torres. El objeto de la Sociedad es la intermediación remunerada de toda clase de
contratos de Seguros, con excepción de los previsionales con cualquier entidad aseguradora
nacional radicada en el país y la prestación de servicios de asesorías y otros relacionados con
la contratación de seguros.
La Sociedad tiene su domicilio comercial en Moneda 970, piso 13, Santiago. El Rol Único
Tributario de la Sociedad es 77.099.010-6.
B. BASES DE PREPARACION
a) Declaración de Cumplimiento
Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a Normas Internacionales
de Información Financiera (NIIF) emitidos por el International Accounting Standards Board
(IASB) y por Normas e Instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS). En
caso de existir discrepancias entre las NIIF y las normas emitidos por la SVS primarán estas
últimas. Para el año 2015, y de acuerdo a la Circular N° 2.137 y sus modificaciones posteriores,
los estados financieros están preparados de acuerdo a Normas e Instrucciones de la
Superintendencia de Valores y Seguros.
Los presentes estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad
mantenidos por la Sociedad.
Las notas a los estados financieros contienen información adicional a la presentada en el Estado
de Situación Financiera, en el Estado de Resultados, Estado de Resultados Integrales, Estado
de Cambios en el Patrimonio Neto y Estado de Flujos de Efectivo. En ellas se suministran
descripciones narrativas o desagregación de tales estados en forma clara, relevante, fiable y
comparable.
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b) Periodo Contable
c) Bases de medición
Los activos y pasivos financieros se registran inicialmente por su valor razonable que, salvo
evidencia en contrario, es el precio de la transacción. Los instrumentos no valorados por su
valor razonable con cambios en resultados se ajustan con los costos de transacción.
Los activos financieros, se valoran a su valor razonable sin deducir ningún costo de transacción
por su venta.
En el caso de los activos financieros, el costo amortizado incluye, además las correcciones a su
valor motivadas por el deterioro que hayan experimentado.
Se entiende por “valor razonable” como el precio que se recibiría por la venta de un activo o se
pagaría por la transferencia de un pasivo en una transacción ordenada en el mercado principal
(o más ventajoso) en la fecha de la medición en condiciones de mercado presentes (es decir, un
precio de salida) independientemente de si ese precio es observable directamente o estimado
utilizando otra técnica de valoración.
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El valor razonable es una medición basada en el mercado, no una medición específica de la
entidad. Para algunos activos y pasivos, pueden estar disponibles transacciones de mercado
observables o información de mercado. Para otros activos y pasivos, pueden no estar
disponibles transacciones de mercado observables e información de mercado. Sin embargo, el
objetivo de una medición del valor razonable en ambos casos es el mismo: estimar el precio al
que tendría lugar una transacción ordenada para vender el activo o transferir el pasivo entre
participantes del mercado en la fecha de la medición en condiciones de mercado presentes (es
decir, un precio de salida en la fecha de la medición desde la perspectiva de un participante de
mercado que mantiene el activo o debe el pasivo).
Cuando un precio para un activo o pasivo idéntico es no observable, la entidad medirá el valor
razonable utilizando otra técnica de valoración que maximice el uso de datos de entrada
observables relevantes y minimice el uso de datos de entrada no observables. Puesto que el
valor razonable es una medición basada en el mercado, se mide utilizando los supuestos que los
participantes del mercado utilizarían al fijar el precio del activo o pasivo, incluyendo los
supuestos sobre riesgo. En consecuencia, la intención de la entidad de mantener un activo o
liquidar o satisfacer de otra forma un pasivo no es relevante al medir el valor razonable.
Una medición del valor razonable es para un activo o pasivo concreto. Por ello, al medir el valor
razonable la entidad tiene en cuenta las características del activo o pasivo de la misma forma
en que los participantes de mercado las tendrían en cuenta al fijar el precio de dicho activo o
pasivo en la fecha de la medición.
Los datos de entrada de Nivel 2 son distintos de los precios cotizados incluidos en el Nivel 1
que son observables para los activos o pasivos, directa o indirectamente. Los datos de entrada
de Nivel 3 son datos de entrada no observables para el activo o pasivo.
En los casos en que no es posible determinar el valor razonable de un activo o pasivo financiero,
este se valoriza a su costo amortizado.
Por costo de adquisición se entiende, el costo de la transacción para la adquisición del activo,
menos las pérdidas por deterioro que hayan experimentado, en caso de existir.
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d) Moneda Funcional y de presentación
i. El Peso Chileno es la moneda del país (Chile) cuyas fuerzas competitivas y regulaciones
determinan fundamentalmente los precios de los servicios financieros que la Sociedad
presta.
iii. El Peso Chileno es la moneda que influye fundamentalmente en los costos por
remuneraciones y de otros costos necesarios para proporcionar los servicios que la
Sociedad brinda a sus clientes.
Cabe señalar además, que la información de los Estados Financieros se encuentra expresada
en miles de pesos chilenos (M$).
Las siguientes nuevas normas y enmiendas han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún
no está vigente:
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IFRS 9 “Instrumentos Financieros”
En julio de 2014 fue emitida la versión final de IFRS 9 Instrumentos Financieros, reuniendo
todas las fases del proyecto del IASB para reemplazar IAS 39 Instrumentos Financieros:
Reconocimiento y Medición. Esta norma incluye nuevos requerimientos basados en principios
para la clasificación y medición, introduce un modelo “más prospectivo” de pérdidas crediticias
esperadas para la contabilidad del deterioro y un enfoque sustancialmente reformado para la
contabilidad de coberturas. Las entidades también tendrán la opción de aplicar en forma
anticipada la contabilidad de ganancias y pérdidas por cambios de valor justo relacionados con
el “riesgo crediticio propio” para los pasivos financieros designados al valor razonable con
cambios en resultados, sin aplicar los otros requerimientos de IFRS 9. La norma será de
aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2018.
Se permite su aplicación anticipada.
La Corredora aún se encuentra evaluando los impactos generados que podría generar la
mencionada norma, estimando que no afectará significativamente los estados financieros.
IFRS 15 Ingresos procedentes de Contratos con Clientes, emitida en mayo de 2014, es una
nueva norma que es aplicable a todos los contratos con clientes, excepto arrendamientos,
instrumentos financieros y contratos de seguros. Se trata de un proyecto conjunto con el FASB
para eliminar diferencias en el reconocimiento de ingresos entre IFRS y US GAAP.
Esta nueva norma pretende mejorar las inconsistencias y debilidades de IAS 18 y proporcionar
un modelo que facilitará la comparabilidad de compañías de diferentes industrias y regiones.
Proporciona un nuevo modelo para el reconocimiento de ingresos y requerimientos más
detallados para contratos con elementos múltiples. Además requiere revelaciones más
detalladas. La norma será de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a
partir del 1 de enero de 2018. Se permite su aplicación anticipada.
IFRS 16 “Arrendamientos”
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enero de 2019. La aplicación temprana se encuentra permitida si ésta es adoptada en conjunto
con IFRS 15 Ingresos procedentes de Contratos con Clientes.
La Compañía aún se encuentra evaluando los impactos generados que podría generar la
mencionada norma, estimando que no afectará significativamente los estados financieros.
f) Empresa en marcha
a) Bases de preparación
Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a Normas Internacionales
de Información Financiera (NIIF) emitidos por el International Accounting Standards Board
(IASB) y por Normas e Instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) según
Circular 2137.
b) Bases de consolidación
La Sociedad al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, no presenta este tipo de
operaciones.
c) Bases de conversión
Los activos y pasivos pactados en unidades de fomento, han sido traducidos a la moneda de
presentación a las tasas de cambio observadas a la fecha de cada cierre.
30-06-2016 31-12-2015
$ $
26.052,07 25.629,09
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d) Efectivo y equivalente de efectivo
e) Instrumentos Financieros
La administración utiliza los siguientes criterios para evaluar deterioros, en caso que existan:
Activos financieros
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Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros registrados al costo amortizado,
se calcula como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos
de efectivo estimados, descontados al tipo de interés efectivo.
Una pérdida por deterioro en relación con un activo financiero disponible para la venta se
calcula por referencia a su valor razonable.
Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultado. Cualquier pérdida acumulada en
relación con un activo financiero disponible para la venta, reconocido anteriormente en
patrimonio, es transferida al resultado.
El reverso de una pérdida por deterioro ocurre sólo si este puede ser relacionado objetivamente
con un evento ocurrido después de que este fue reconocido. En el caso de los activos financieros
registrados al costo amortizado y para los disponibles para la venta, el reverso es reconocido en
el resultado.
Las cuentas por cobrar se reconocen como activos cuando Seguros Falabella Corredores
Limitada se convierte en parte del contrato y como consecuencia de ello, tiene el derecho legal
a recibir efectivo.
La comisión se reconoce como ingreso a medida que esta se devenga, de acuerdo al modelo de
diferimiento de ingresos.
j) Propiedades y Equipo
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Las vidas útiles promedio estimadas para el ejercicio 2016 y 2015 son:
Equipos 3 años
Muebles y útiles 3 años
Otros 3 Años
Los gastos de conservación y mantenimiento de los activos de uso propio se cargan a los
resultados del ejercicio en que se incurren.
k) Propiedad de Inversión
l) Activos intangibles
m) Plusvalía
p) Impuestos
La Sociedad determina la base imponible y calcula su impuesto a la renta de acuerdo con las
disposiciones tributarias vigentes en cada período.
La Sociedad reconoce, cuando corresponda los impuestos diferidos originados por diferencias
temporarias deducibles o imponibles entre la base contable y tributaria de activos y pasivos.
También reconocerá activo por impuestos diferidos por las pérdidas y créditos tributarios no
utilizados, siempre que sea probable que se puedan compensar con bases imponibles positivas
en el futuro. Tanto activos como pasivos por impuestos diferidos se presentan en partidas no
corrientes.
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Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuestos son
reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la ley que aprueba dichos
cambios sea publicada.
Reforma Tributaria
Con fecha 29 de septiembre de 2014, se publicó la Ley N°20.780 que contiene la Reforma
Tributaria, por medio de la cual se introduce entre otros, modificaciones al sistema tributario de
la sociedad que tributa en la primera categoría de la Ley de la Renta. En este contexto, la tasa de
impuesto a la renta sube gradualmente desde la actual tasa vigente del 20% a un 21% a contar
del presente ejercicio 2014, hasta la tasa del 27% en el año 2018, en el llamado sistema tributario
semi integrado o de reparto o distribución. En el caso del sistema de rentas atribuidas, incorporado
con esta modificación legal, la tasa máxima será de un 25%. Para efectos de la confección del
presente estado financiero, se ha considerado el incorporar en la determinación de los impuestos
diferidos, la tasa del 21%, considerando que en la sociedad se debe avaluar la elección del
sistema de tributación (integrado o semi integrado). Dicho sistema será escogido y ratificado por
el Directorio y la junta de Accionistas. Las siguientes son las tasas impositivas para los siguientes
periodos:
2014 21,0
2015 22,5
2016 24,0
2017 25,5
2018 27,0
La Sociedad reconoce activos y pasivos por impuestos diferidos considerando las diferencias
temporales que existan entre el resultado tributario y financiero acumulado a la fecha del cierre.
q) Beneficios al personal
La Sociedad reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del devengo.
Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un importe fijo según los contratos
particulares de cada trabajador. Este beneficio es registrado a su valor nominal.
El costo de las vacaciones del personal se registra como gasto en el año en que se devenga este
derecho se presentan en el rubro cuentas otras provisiones.
Las cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar se reconocen a su valor nominal, ya
que su plazo medio de pago es reducido y no existe diferencia material con su valor razonable.
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t) Provisiones
Las provisiones son pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento.
Estas provisiones se reconocen en el estado de situación financiera cuando se cumplen los
siguientes requisitos de forma copulativa:
b) a la fecha de los estados financieros es probable que Seguros Falabella Corredores Ltda.
tenga que desprenderse de recursos para cancelar la obligación y
Un pasivo contingente es toda obligación surgida de hechos pasados cuya existencia quedará
confirmada sólo si llegan a ocurrir uno o más sucesos futuros inciertos y que no están bajo el
control de Seguros Falabella Corredores Ltda.
La sociedad establece las provisiones necesarias para cubrir las pérdidas de deterioro para
cualquier tipo de cuentas por cobrar, cuando exista evidencia objetiva concreta de que Seguros
Falabella Corredores Ltda., no será capaz de recaudar la totalidad de los montos que se le
adeuda de acuerdo a los términos originales de dichas cuentas, las cuales serán calculadas y
constituidas en forma mensual.
La provisión por devolución de comisiones asociadas a las comisiones por primas cobradas
anticipadamente y no devengadas sobre la producción a partir del 1° de diciembre de 2013, se
incluye en los costos operacionales. Esta estimación se basa en el comportamiento observado
en los prepagos y renuncias de la cartera de los productos con comisiones de estas
características.
v) Capital emitido
w) Retiros
La Sociedad estableció no repartir las utilidades del ejercicio 2014, dada la implementación de
Circular 2137 de la Superintendencia de Valores y Seguros, para cubrir los efectos de la
implementación de IFRS en el año 2015 y sus efectos patrimoniales por primera adopción de
acuerdo a lo establecido en NIC 1.
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x) Reconocimiento de ingresos
Diferimiento de Comisiones
Al respecto, la Sociedad ha decidido aplicar a partir del 1° de enero de 2015 el segundo criterio
establecido en la circular 2137, metodología de diferimiento de Comisiones y Determinación
de Provisiones la que fue aprobada por la Superintendencia de Valores y Seguros en OFORD
N°33620 de fecha 23 de diciembre de 2014.
y) Costo de Venta
Corresponde a aquellos gastos incurridos por las ventas que varían y se encuentran relacionados
directamente con la intermediación de seguros.
Estos costos son amortizados en base a una estimación del período de vigencia promedio de
cada seguro intermediado.
z) Arrendamientos
Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y
ventajas derivados de la titularidad, se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos
por concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador)
se cargan en el estado de resultados integral sobre una base lineal durante el ejercicio de
arrendamiento.
La sociedad reconoce en resultado los gastos cuando se produzca una disminución en los
beneficios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo, o un incremento
de un pasivo, que se puede medir de forma fiable. Lo anterior implica que el registro de un
gasto se efectuará de manera simultánea al registro de un incremento del pasivo o reducción del
activo.
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3. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Las políticas contables del Seguros Falabella Corredores Limitada se encuentran descritas en
nota 2.
Al 31-12-2015
Detalle Nota (*)
M$
Total patrimonio neto según principios contables Chilenos 2,037,916
Ajuste a propiedades, planta y equipo
Ajuste por moneda funcional
Ajustes de conversión acumulados (1) (3,085,748)
Otros ajustes de inversiones
Ajustes de gastos diferidos y otros activos intangibles
Ajuste por valor razonable de instrumentos de patrimonio
Ajuste de instrumentos financieros
Ajuste en inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación
Efecto acumulado de otros conceptos no significativos
Ajuste de impuestos diferidos (2) 694,293
Ajuste de Participaciones no controladoras
Total Patrimonio neto según NIIF - 353,539
5. ADMINISTRACION DE RIESGOS
Por lo tanto, los logros en el cumplimiento de la misión asignada a la Sociedad se han realizado
optimizando la relación riesgo retorno, generando un aumento de valor de la institución.
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Los instrumentos financieros y sus respectivas categorías que introducen riesgos financieros a
la entidad son los siguientes:
i. Riesgo de crédito:
El riesgo de crédito es aquel en donde un emisor o contraparte no cumpla con sus obligaciones
o compromisos, generando con ello una posible pérdida de valor o deterioro de un activo
producto de este incumplimiento.
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ii. Riesgo de liquidez:
Es el riesgo de que la Sociedad encuentre dificultades para obtener los fondos necesarios para
cumplir con sus compromisos financieros definidos en un plazo determinado. La exposición a
este riesgo podría estar dada por la incertidumbre en la oportunidad de recepción de flujos de
pagos por parte de los clientes Compañías de Seguros, generando con ello la posible necesidad
de incurrir en costos de financiamiento de recursos de efectivo para hacer frente a las
obligaciones contraídas por la Sociedad.
Este riesgo de mercado también tiene relación con los niveles de concentración de operaciones
y por lo tanto de comisiones de intermediación, con determinadas Compañías de Seguros.
El riesgo de mercado también está representado por la exposición a todas aquellas variables
exógenas como variaciones de tasas de interés, niveles de tipo de cambio, IPC u otras que
puedan afectar al mercado de intermediación de Seguros, generando la posibilidad de deterioro
de activos de la Sociedad producto de su variación.
i. Riesgo de crédito:
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ii. Riesgo de liquidez:
El riesgo de liquidez es administrado mediante una adecuada gestión de los activos y pasivos,
optimizando los excedentes de caja diarios y de esa manera asegurando el cumplimiento de los
compromisos de deudas en el momento de su vencimiento. Dentro de la política de
administración de este riesgo, se encuentra el análisis de diario de los flujos de caja de la
Compañía por un área especializada del grupo Falabella Financiero, optimiza el uso de los
recursos financieros disponibles y garantiza el cumplimiento oportuno de las obligaciones
contraídas.
i. Riesgo de crédito
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a) La máxima exposición a este riesgo está dada por las comisiones expuestas pendientes de
cobro, las cuales al 30 de junio de 2016 son las siguientes:
Exposición al
Clasificación de riesgo (*)
Compañía riesgo
M$ Feller-Rate Fitch Chile Humpreys I.C.R.
RSA SEGUROS CHILE S.A. 634.409 AA AA
CHILENA CONSOLIDADA GENERALES 424.696 AA AA
BCI SEGUROS GENERALES S.A 403.798 AA AA
METLIFE CHILE SEGUROS DE VIDA S.A. 195.467 AA+ AA+
LIBERTY COMPANIA DE SEGUROS GENERALES S.A. 183.854 AA- AA-
CIA. DE SEGUROS GRALES. PENTA SECURITY S.A. 181.632 AA- AA-
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A. 133.841 AA AA
EUROAMERICA SEGUROS DE VIDA S.A. 113.624 AA- AA-
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS DE VIDA S.A. 20.852 AA AA
AIG CHILE COMPANIA DE SEGUROS GENERALES S.A. 13.535 AA- AA
CHILENA CONSOLIDADA SEGUROS DE VIDA S.A. 9.564 AA+ AA+
BCI SEGUROS DE VIDA S.A. 5.979 AA AA
CIA DE SEG DE VIDA CONSORCIO NAC DE SEGUROS S 1.447 AA+ AA+
COMPAÑIA DE SEGUROS CONFUTURO S.A. 965 AA AA
CHUBB DE CHILE COMPAÑIA DE SEGUROS GENERALES 888 AA+ AA
MAPFRE COMPANIA DE SEGUROS GENERALES DE CHILE 470 AA AA
SEGUROS DE VIDA SURA S.A. 91 AA AA
CESCE CHILE ASEGURADORA S.A. 12 A A
Total 2.325.123
(*) Ultima clasificación de riesgo de obligaciones de Compañías de Seguros obtenida a junio 2016, en base a Estados Financieros al 31/03/2016 - Fuente SVS
Las cuentas por cobrar de la Sociedad también consideran saldos por cobrar con empresas
relacionadas descritas en nota 11.1
La Sociedad mantiene cuentas por deudores comerciales y otras cuentas por cobrar que
representan aproximadamente el 81% del total de activos.
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En relación a la calidad crediticia de las compañías por comisión de intermediación por
cobrar, el análisis de antigüedad es el siguiente al 30 de junio de 2016:
Se revela lo siguiente:
Dado lo anterior, se puede concluir que la Sociedad cuenta con los flujos financieros
necesarios para cubrir las obligaciones financieras.
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b) La Sociedad no mantiene pasivos financieros derivados, durante el presente ejercicio.
Se revela lo siguiente:
La preparación de los estados financieros requiere que Seguros Falabella Corredores Ltda.,
realice juicios, estimaciones y supuestos que afecten la aplicación de las políticas de
contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados
reales pueden diferir de estas estimaciones.
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente por la Alta Administración
de Seguros Falabella Corredores Ltda a fin de cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos,
gastos e incertidumbres. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el
período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.
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La Sociedad al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, no presenta este tipo de
operaciones.
La vida útil de las propiedades, plantas y equipos está determinada en base a la duración
estimada de uso de los activos de la Sociedad.
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7. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
Monedas
30/06/2016 M$ 31/12/2015 M$ 01/01/2015 M$
Pesos Chilenos 1.233.186 221.826 85.869
Dólares Estadounidenses 893 863 819
Euro
Otras Monedas
Total 1.234.079 222.689 86.688
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9. IMPUESTO A LAS GANANCIAS E IMPUESTO DIFERIDO
El detalle de los impuestos a las ganancias e impuestos diferidos son los siguientes:
El detalle de gastos por impuesto a las ganancias al 30 de junio de 2016 y 30 de junio de 2015,
se compone de la siguiente manera:
30/06/2016 30/06/2015
Detalle
M$ M$
Gasto por impuesto a corriente a las ganancias 316.188 783.700
Gasto por impuesto corriente 316.188 783.700
Ajuste al impuesto corriente del ejercicio anterior
Otros gastos por impuesto corriente
Gasto por impuesto Corriente, neto, total 316.188 783.700
Gasto por impuesto diferido a las ganancias - 14.831 55.985
Gasto diferido por impuestos relativos a la creación y
reversión de diferencias temporarias - 14.831 55.985
Reducciones (aumentos) de valor de activos por
impuestos durante la evaluación de su utilidad
Gastos por impuestos diferidos, neto, total - 14.831 55.985
Gasto por impuesto a las ganancias 301.358 839.685
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Composición del gasto (Ingreso) por impuesto a las ganancias
30/06/2016 30/06/2015
M$ M$
Gastos por impuestos corrientes, netos, extranjero
Gastos por impuestos corrientes, netos, nacional 316.188 783.700
Gasto por impuesto Corriente, netos, total 316.188 783.700
Gastos por impuestos diferidos, netos, extranjero
Gastos por impuestos diferidos, netos, nacional - 14.831 55.985
Gastos por impuestos diferidos, neto, total - 14.831 55.985
Gasto por impuesto a las ganancias 301.358 839.685
30/06/2016 30/06/2015
M$ M$
Gasto por impuestos utilizando la tasa legal 353.712 764.502
Efecto impositivo por cambio de tasa legal
Efecto impositivo de tasas en otras jurisdicciones
Efecto impositivo de ingresos ordinarios no imponibles -223 -218
Efecto impositivo de gastos no deducibles
impositivamente 105.035 80.125
Otros incrementos (disminuciones) en cargo por
impuestos legales -157.166 -4.724
Total ajustes al gasto por impuestos utilizando la tasa legal -52.354 75.183
Gasto por impuestos utilizando la tasa efectiva 301.358 839.685
Se presenta al cierre del ejercicio el activo y pasivo por impuesto diferido en el siguiente
cuadro:
30/06/2016 31/12/2015 01/01/2015
Detalle
M$ M$ M$
M$ M$ M$
Activos por impuestos diferidos 1.993.435 1.970.741 1.290.583
Provisión por deterioro de cuentas por cobrar
Beneficios al personal y otros gastos no tributarios 134.492 153.796 132.612
Provisión por deterioro de inventarios
Indemnización por años de servicio
Contratos de derivados
Amortización de intangibles
Otros activos 1.858.943 1.816.945 1.157.971
Pérdidas tributarias
Total activos por impuestos diferidos 1.993.435 1.970.741 1.290.583
Pasivos por impuestos diferidos - 231.307 - 223.444 - 161.716
Depreciación de activos fijos - 231.307 - 223.444 - 161.716
Amortización de software
Gastos de operación
Contratos de derivados
Intangibles
Terrenos
Otros Pasivos
Total pasivos por impuestos diferidos - 231.307 - 223.444 - 161.716
Total neto Activo (Pasivo) 1.762.128 1.747.297 1.128.867
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10. ACTIVOS NO CORRIENTES O GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN
CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA O PARA DISTRIBUIR A LOS
PROPIETARIOS
A continuación se presentan los saldos de cuentas por cobrar a entidades relacionadas al cierre
de cada período:
Plazo de Naturaleza de Saldos en M$ al
RUT Sociedad Descripción de la transacción Moneda
transacción la relación 30-06-2016 31-12-2015 01-01-2015
90.743.000-6 PROMOTORA CMR FALABELLA S.A. Recaudación 30 Dias Matriz común CLP 7.154.206 7.123.282 19.739.513
76.027.825-4 PROMOCIONES Y PUBLICIDAD LIMITADA Cta. Cte. Mercantil 30 Dias Matriz común CLP 3.688.578 2.933.406 1.960.882
77.261.280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Recaudación 30 Dias Matriz común CLP 102.565 123.561 103.767
79.598.260-4 ADMINISTRADORA CMR FALABELLA LTDA. Cta. Cte. Mercantil 30 Dias Matriz común CLP 13.202.248 20.569.630 26.293
96.847.200-3 SERVICIOS E INVERSIONES FAS LTDA. Cta. Cte. Mercantil 30 Dias Matriz común CLP 23.917.245 21.059.136 10.356.106
76.027.815-7 SERVICIOS Y ASISTENCIA LIMITADA Cta. Cte. Mercantil 30 Dias Matriz común CLP 186.443 - -
78.997.060-2 VIAJES FALABELLA LTDA. Facturas 30 Dias Matriz común CLP - - -
76.477.116-8 CF SEGUROS DE VIDA S.A. Recaudación 30 Dias Matriz común CLP 7.898 11.317 -
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11.2 Cuentas por pagar a entidades relacionadas
A continuación se presentan los saldos de cuentas por pagar a entidades relacionadas al cierre
de cada período:
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11.3 Transacciones con relacionadas y su efecto en resultados
Efecto en
Efecto en
Naturaleza de País de 30/06/2016 resultado 30/06/2015
RUT Sociedad Descripción de la transacción Moneda resultado
la relación origen M$ cargo M$
cargo (abono)
(abono)
90749000-9 S.A.C.I. FALABELLA Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 9.354 -9.354 0 0
90749000-9 S.A.C.I. FALABELLA Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 0 0 123 -123
90743000-6 PROMOTORA CMR FALABELLA S A Matriz común RECAUDACIÓN PESOS CHILE 75.698.395 0 70.793.378 0
90743000-6 PROMOTORA CMR FALABELLA S A Matriz común CTA CTE EERR PESOS CHILE 4.385.000 0 3.723.027 0
90743000-6 PROMOTORA CMR FALABELLA S A Matriz común CTA CTE EERR PESOS CHILE 0 4.069 0
90743000-6 PROMOTORA CMR FALABELLA S A Matriz común COMISIONES PESOS CHILE -148.515 702.854 -145.090
90743000-6 PROMOTORA CMR FALABELLA S A Matriz común COMISIONES PESOS CHILE 1.060.400 -742.577 332.207 -724.708
90743000-6 PROMOTORA CMR FALABELLA S A Matriz común OTROS COSTOS DE VENTA PESOS CHILE 2.904.237 -2.421.185 3.380.978 -2.849.720
90743000-6 PROMOTORA CMR FALABELLA S A Matriz común REMUNERACIONES PESOS CHILE 988 988 0 0
90743000-6 PROMOTORA CMR FALABELLA S A Matriz común REMUNERACIONES PESOS CHILE 23.019 -19.344 22.025 -18.508
90743000-6 PROMOTORA CMR FALABELLA S A Matriz común ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES PESOS CHILE 19.344 -19.344 18.508 -18.508
90743000-6 PROMOTORA CMR FALABELLA S A Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 119.000 100.000 0 0
90743000-6 PROMOTORA CMR FALABELLA S A Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 44.674 -37.541
90743000-6 PROMOTORA CMR FALABELLA S A Matriz común INTERESES INGRESOS FINANCIEROS PESOS CHILE 279.651 279.651
76027825-4 PROMOCIONES Y PUBLICIDAD LIMITADA Matriz común CTA CTE EERR PESOS CHILE 690.000 0 813.000 0
76027825-4 PROMOCIONES Y PUBLICIDAD LIMITADA Matriz común INTERESES INGRESOS FINANCIEROS PESOS CHILE 65.172 65.172 41.197 41.197
76027815-7 SERVICIOS Y ASISTENCIAS LIMITADA Matriz común CTA CTE EERR PESOS CHILE 771.726 0 1.595.000 0
76027815-7 SERVICIOS Y ASISTENCIAS LIMITADA Matriz común INTERESES INGRESOS FINANCIEROS PESOS CHILE 559 559 2.031 2.031
76027815-7 SERVICIOS Y ASISTENCIAS LIMITADA Matriz común OTROS GASTOS FINANCIEROS PESOS CHILE 16.507 -16.507 36.073 -36.073
76046433-3 FALABELLA INVERSIONES FINANCIERAS S.A. Matriz común CTA CTE EERR PESOS CHILE 3.939 0 0 0
76046433-3 FALABELLA INVERSIONES FINANCIERAS S.A. Matriz común REMUNERACIONES PESOS CHILE 226.776 -226.776 230.171 -230.171
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común RECAUDACIÓN PESOS CHILE 771.183 0 674.048 0
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común ACTIVO FIJO PESOS CHILE 601 0 0 0
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común COMISIONES PESOS CHILE 0 0 22.043 0
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común COMISIONES PESOS CHILE 12.451 -10.463 98.576 -8.305
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común OTROS COSTOS DE VENTA PESOS CHILE 950.970 -643.345 727.837 -563.017
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 15.913 4.606 -416
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 22.800 0 0 0
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 22.061 -18.140 27.712 -20.451
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 0 0 142 -120
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 11.400 0 0 0
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 0 0 1.040 -874
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común COMUNICACION PESOS CHILE 82 -69 0 0
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común MANTENCION Y REPARACIONES PESOS CHILE 374 -157 0 0
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común MANTENCION Y REPARACIONES PESOS CHILE 374 -314 0 0
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común MATERIALES E INSUMOS PESOS CHILE 0 0 54 -45
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común SERVICIO COMPUTACION PESOS CHILE 1.088 -905 0 0
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES PESOS CHILE 38.696 -31.694 41.249 -35.481
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 0 0 311 -261
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 694.156 -585.126 821.033 -691.306
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE -1.500 1.500 0 0
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 91.900 -76.154 45.062 -35.584
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 12.260 -10.302 0 0
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 0 0 -3.740 3.740
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 7.657 -5.157 -176 22
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 33.811 -26.312 40.111 -33.707
77261280-K FALABELLA RETAIL S.A. (EX INVERFIN S.A.) Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 54 -54 0 0
77612410-9 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS Y SISTEMAS AUTOMATIZADOS FALABELLA LIMITA Matriz común SERVICIO COMPUTACION PESOS CHILE 5.270 -12.809 140.789 -36.494
77612410-9 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS Y SISTEMAS AUTOMATIZADOS FALABELLA LIMITA Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 341 -6.982 0 0
77612410-9 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS Y SISTEMAS AUTOMATIZADOS FALABELLA LIMITA Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 0 0 0 -13
77612410-9 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS Y SISTEMAS AUTOMATIZADOS FALABELLA LIMITA Matriz común COMUNICACION PESOS CHILE 47.675 -40.063 48.416 -40.672
77612410-9 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS Y SISTEMAS AUTOMATIZADOS FALABELLA LIMITA Matriz común COMUNICACION PESOS CHILE 5.552 -4.666 7.986 -6.711
77612410-9 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS Y SISTEMAS AUTOMATIZADOS FALABELLA LIMITA Matriz común COMUNICACION PESOS CHILE 57 -47 92 -78
77612410-9 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS Y SISTEMAS AUTOMATIZADOS FALABELLA LIMITA Matriz común MANTENCION Y REPARACIONES PESOS CHILE 214 -180 0 0
77612410-9 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS Y SISTEMAS AUTOMATIZADOS FALABELLA LIMITA Matriz común MATERIALES E INSUMOS PESOS CHILE 27.488 -23.099 9.706 -8.157
77612410-9 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS Y SISTEMAS AUTOMATIZADOS FALABELLA LIMITA Matriz común SERVICIO COMPUTACION PESOS CHILE 472.943 -375.828 260.003 -239.423
77612410-9 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS Y SISTEMAS AUTOMATIZADOS FALABELLA LIMITA Matriz común SERVICIO COMPUTACION PESOS CHILE 268.363 -230.950 202.225 -196.055
77612410-9 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS Y SISTEMAS AUTOMATIZADOS FALABELLA LIMITA Matriz común SERVICIO COMPUTACION PESOS CHILE 0 0 210 0
77612410-9 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS Y SISTEMAS AUTOMATIZADOS FALABELLA LIMITA Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 13.141 -12.135 10.268 -10.133
77612410-9 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS Y SISTEMAS AUTOMATIZADOS FALABELLA LIMITA Matriz común AMORTIZACIONES GAV PESOS CHILE 0 0 31.678 -59.879
26
11.3 Transacciones con relacionadas y su efecto en resultados (Continuación)
Efecto en
Efecto en
Naturaleza de País de 30/06/2016 resultado 30/06/2015
RUT Sociedad Descripción de la transacción Moneda resultado
la relación origen M$ cargo M$
cargo (abono)
(abono)
76142721-0 GIFT CORP SpA Matriz común INTERESES GASTOS FINANCIEROS PESOS CHILE 27.291 -25.099 23.632 -19.608
76142721-0 GIFT CORP SpA Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 0 0 1.179 -64
76142721-0 GIFT CORP SpA Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 390 -258 3.998 -4.312
76142721-0 GIFT CORP SpA Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 235 -198 461 -387
76142721-0 GIFT CORP SpA Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 645 -542
76142721-0 GIFT CORP SpA Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 81.514 -67.983 74.943 -61.256
76142721-0 GIFT CORP SpA Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 895 -752 317 -267
76142721-0 GIFT CORP SpA Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 11.172 -5.949 1.113 -906
76142721-0 GIFT CORP SpA Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE -4.675 4.675 14.013 -14.013
96795700-3 PLAZA LA SERENA S.A. Matriz común OTROS COSTOS DE VENTA PESOS CHILE 0 0 1.170 -983
96653650-0 PLAZA OESTE S.A. Matriz común OTROS COSTOS DE VENTA PESOS CHILE 0 0 2.924 -2.457
99555550-6 PLAZA ANTOFAGASTA S.A. Matriz común OTROS COSTOS DE VENTA PESOS CHILE 0 0 1.316 -1.106
78997060-2 VIAJES FALABELLA LIMITADA Matriz común OTROS COSTOS DE VENTA PESOS CHILE 0 0 688 0
78997060-2 VIAJES FALABELLA LIMITADA Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 1.396 0 0 0
78997060-2 VIAJES FALABELLA LIMITADA Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 368 0 0 0
78997060-2 VIAJES FALABELLA LIMITADA Matriz común VIAJES Y ESTADIA PESOS CHILE 1.348 0 7.447 7.212
78997060-2 VIAJES FALABELLA LIMITADA Matriz común VIAJES Y ESTADIA PESOS CHILE 281 0 53 0
78997060-2 VIAJES FALABELLA LIMITADA Matriz común VIAJES Y ESTADIA PESOS CHILE 16.885 0 25.628 0
78997060-2 VIAJES FALABELLA LIMITADA Matriz común VIAJES Y ESTADIA PESOS CHILE 24.357 0 12.181 0
78997060-2 VIAJES FALABELLA LIMITADA Matriz común VIAJES Y ESTADIA PESOS CHILE 31 0 0 0
78997060-2 VIAJES FALABELLA LIMITADA Matriz común VIAJES Y ESTADIA PESOS CHILE 34.209 0 24.096 0
78997060-2 VIAJES FALABELLA LIMITADA Matriz común VIAJES Y ESTADIA PESOS CHILE 10.086 0 6.102 0
78997060-2 VIAJES FALABELLA LIMITADA Matriz común VIAJES Y ESTADIA PESOS CHILE 0 0 734 0
78997060-2 VIAJES FALABELLA LIMITADA Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 0 0 431 0
78997060-2 VIAJES FALABELLA LIMITADA Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 0 0 2.545 0
78997060-2 VIAJES FALABELLA LIMITADA Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE -138 0 822 0
79598260-4 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS COMPUTAC Y DE CREDITO CMR FALABELLA LTDA Matriz común RECAUDACIÓN PESOS CHILE 570.328 0 151.899 0
79598260-4 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS COMPUTAC Y DE CREDITO CMR FALABELLA LTDA Matriz común CTA CTE EERR PESOS CHILE -7.820.000 0 10.089.111 0
79598260-4 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS COMPUTAC Y DE CREDITO CMR FALABELLA LTDA Matriz común COMISIONES PESOS CHILE 0 0 226.316 0
79598260-4 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS COMPUTAC Y DE CREDITO CMR FALABELLA LTDA Matriz común OTROS COSTOS DE VENTA PESOS CHILE 326.127 0 0 0
79598260-4 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS COMPUTAC Y DE CREDITO CMR FALABELLA LTDA Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 0 0 1.235 -1.038
79598260-4 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS COMPUTAC Y DE CREDITO CMR FALABELLA LTDA Matriz común COMUNICACION PESOS CHILE 331.733 -279.113 314.258 -264.474
79598260-4 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS COMPUTAC Y DE CREDITO CMR FALABELLA LTDA Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 103.943 -83.377 57.416 -48.737
79598260-4 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS COMPUTAC Y DE CREDITO CMR FALABELLA LTDA Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 0 0 60 -50
79598260-4 ADMINISTRADORA DE SERVICIOS COMPUTAC Y DE CREDITO CMR FALABELLA LTDA Matriz común INTERESES INGRESOS FINANCIEROS PESOS CHILE 419.941 419.941
96847200-3 SERVICIOS E INVERSIONES FALABELLA LTDA. Matriz común CTA CTE EERR PESOS CHILE 2.749.745 0 1.355.000 0
96847200-3 SERVICIOS E INVERSIONES FALABELLA LTDA. Matriz común VIAJES Y ESTADIA PESOS CHILE 88.622 0 0 0
96847200-3 SERVICIOS E INVERSIONES FALABELLA LTDA. Matriz común INTERESES GASTOS FINANCIEROS PESOS CHILE 2.900.000 2.900.000 6.150.000 6.150.000
96847200-3 SERVICIOS E INVERSIONES FALABELLA LTDA. Matriz común OTROS GASTOS FINANCIEROS PESOS CHILE 686.857 -686.857 367.697 -367.697
96509660-4 BANCO FALABELLA Matriz común CTA CTE EERR PESOS CHILE 4.926 0 0 0
96509660-4 BANCO FALABELLA Matriz común OTROS COSTOS DE VENTA PESOS CHILE 55.241 -46.741 40.258 -33.352
76011659-9 BANCOFALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LIMITADA Matriz común RECAUDACIÓN PESOS CHILE 773.938 0 715.163 0
76477116-8 CF SEGUROS DE VIDA S.A. Matriz común RECAUDACIÓN PESOS CHILE 5.781.065 0 0 0
76477116-8 CF SEGUROS DE VIDA S.A. Matriz común CTA CTE EERR PESOS CHILE 104 0 0 0
76477116-8 CF SEGUROS DE VIDA S.A. Matriz común COMISIONES PESOS CHILE 287.935 241.962 0 0
76477116-8 CF SEGUROS DE VIDA S.A. Matriz común COMUNICACION PESOS CHILE 6.366 5.350 0 0
76477116-8 CF SEGUROS DE VIDA S.A. Matriz común OTROS INGRESOS PESOS CHILE 14.991 12.598 0 0
78627210-6 HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. Matriz común ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES PESOS CHILE 0 0 836 -836
78627210-6 HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 0 0 191 -160
96792430-K SODIMAC S.A. Matriz común OTROS COSTOS DE VENTA PESOS CHILE 34.793 -34.749 30.359 -30.229
96792430-K SODIMAC S.A. Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 0 0 6.774 -6.774
96792430-K SODIMAC S.A. Matriz común ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES PESOS CHILE 66.947 -58.096 49.783 -41.988
99556170-0 SOCIEDAD DE RENTAS FALABELLA S.A. Matriz común ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES PESOS CHILE 5.540 -4.656 5.299 -4.453
76179527-9 FALABELLA MOVIL SPA Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 14.811 2.125 0 0
96791560-2 PLAZA TOBALABA S.A. Matriz común OTROS COSTOS DE VENTA PESOS CHILE 0 0 1.316 -1.106
79990670-8 ADMINISTRADORA PLAZA VESPUCIO S.A. Matriz común OTROS COSTOS DE VENTA PESOS CHILE 0 0 1.754 -1.474
79990670-8 ADMINISTRADORA PLAZA VESPUCIO S.A. Matriz común ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES PESOS CHILE 11.133 -9.356 5.673 -4.767
79990670-8 ADMINISTRADORA PLAZA VESPUCIO S.A. Matriz común PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y PROM. PESOS CHILE 0 0 3.485 -2.929
0-E FALABELLA SERVICIOS GENERALES S.A.C. (PERÚ) Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 8.492 -8.492 122.388 -122.388
0-E VIAJES FALABELLA S.A.C. (PERÚ) Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 0 0 1.221 -1.221
0-E AGENCIA DE SEGUROS FALABELLA LTDA. Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 0 0 43.989 -43.989
76379784-8 SERVICIOS LEGALES SPA Matriz común OTROS GAV PESOS CHILE 9.259 -9.259 17.804 -17.804
SIN RUT PRESTADORAS RETAIL Matriz común OTROS COSTOS DE VENTA PESOS CHILE 353.247 -314.402 234.339 -189.757
SIN RUT PRESTADORAS RRHH Matriz común REMUNERACIONES PESOS CHILE 25.025 -18.509 20.488 -17.217
27
12. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
a. Antigüedad
El detalle de saldos y antigüedad de deudores por gestión de asesoría y corretaje de seguros, se
compone de la siguiente manera:
30 de junio de 2016
Deudores comerciales vencidos y no pagados no entre 31 y 60 61 y 90 91 y 180 mas de
1 a 30 días TOTAL
deteriorados días días días 360 días
Por asesoría previsional -
Comisiones por intermediación RV por cobrar - - - - - -
Comisiones por intermediación RV compañías de seguros
relacionadas -
Comisiones por intermediación RV compañías de seguros
no relacionadas -
Honorarios por retiro programados por cobrar - - - - - -
Honorarios AFP relacionadas -
Honorarios AFP no relacionadas -
Honorarios por asesorías por cobrar -
Por corretaje de seguros no previsionales -
Comisiones de intermediación compañías de seguros
relacionadas 47.595 47.595
Comisiones por intermediación compañías de seguros no
relacionadas 1.948.041 377.082 2.325.123
Premios y asignaciones por cobrar - - - - - -
Premios y asignaciones compañías de seguros
relacionadas -
Premios y asignaciones compañías de seguros no
relacionadas -
Deudores por gestión de asesorías y corretaje de seguros 1.995.636 377.082 - - - 2.372.718
28
31 de diciembre de 2015
01 de enero de 2015
Deudores por gestión de asesorías y corretaje de seguros 1.979.104 571.338 308.883 47.319 - 2.906.644
29
14. INVERSIONES CONTABILIZADAS USANDO EL METODO DE LA
PARTICIPACION
14.1 La Sociedad presenta los siguientes saldos para este rubro respectivamente en cada fecha:
Valor
Porcentaje Participación
Pais de Saldo al Adiciones Dividendos Otro Incremento Saldo al Razonable de
Coligadas al 31/12/2015 de en ganancias
origen 01/01/2015 (Ventas) recibidos (decremento) 31/12/2015 asociada con
Participación (pérdida)
cotización
Promociones y Publicidad Ltda Chile 0,1% (93) 21 (72)
Servicios y Asistencias Ltda Chile 0,1% 3.424 1.726 (3.413) 1.737
Valor
Porcentaje Participación
Pais de Saldo al Adiciones Dividendos Otro Incremento Saldo al Razonable de
Coligadas al 01/01/2015 de en ganancias
origen 01/01/2015 (Ventas) recibidos (decremento) 01/01/2015 asociada con
Participación (pérdida)
cotización
Promociones y Publicidad Ltda Chile 0,1% (93) 0 (93)
Servicios y Asistencias Ltda Chile 0,1% 3.424 0 3.424
14.3 El detalle de los activos, pasivos, ingresos, gastos y resultado del ejercicio de las
sociedades coligadas es el siguiente:
Porcentaje
Resultado del Fecha del
Nombre de la coligada de Activos Pasivos Ingresos Gastos
periodo balance
Participación
M$ M$ M$ M$ M$
Promociones y Publicidad Ltda. 0,10% 3.863.507 3.995.876 1.124.444 1.185.080 -60.636 30.06.2016
Servision y Asistencias Ltda. 0,10% 3.230.728 2.228.527 3.366.834 2.375.604 991.230 30.06.2016
30
14.4 El resultado de las sociedades coligadas al 30 de junio de 2016 y 30 de junio de 2015 es el
siguiente:
30-06-2016 30-06-2015
EMPRESA
M$ M$
Promociones y Publicidad Ltda (60.636) 91.115
Servicios y Asistencias Ltda 991.230 877.020
TOTAL 930.594 968.135
31
16. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA
16.1 El detalle y movimiento de las principales clases de activos intangibles, desglosado entre
los generados internamente y otros activos intangibles, se presenta en la siguiente tabla:
30-06-2016
Total activos
Costo de Patentes, marcas Programas Otros activos intangibles
Movimientos en activos intangibles identificables
desarrollo y otros derechos Informáticos Intangibles identificables
(presentación)
(neto) (neto) (neto) identificables (neto)
M$ M$ M$ M$ M$
Saldo Inicial 01/01/2016 $ - $ - $ 13.728 $ - $ 13.728
Cambios $ -
Adiciones por desarrollo interno $ -
Adiciones $ -
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios $ -
Desapropiaciones $ -
Transferencias a (desde) activos o corrientes grupos en
enajenación mantenidos para la venta $ -
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios $ -
Retiros $ -
Amortización -$ 2.423 -$ 2.423
Incrementos (disminuciones) por revaluación y por pérdidas
por deterioro del valor (reversiones) reconocidos en el
patrimonio neto $ -
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en
patrimonio neto $ -
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto $ -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el
patrimonio neto $ -
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en
estado de resultados $ -
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultado $ -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado
de resultados $ -
Incremento (disminuación) en el cambio de moneda
extranjera $ -
Otros incrementos (disminuciones) $ 384.176 $ 384.176
Saldo Final $ 384.176 $ - $ 11.305 $ - $ 395.481
32
31-12-2015
Total activos
Costo de Patentes, marcas Programas Otros activos intangibles
Movimientos en activos intangibles identificables
desarrollo y otros derechos Informáticos Intangibles identificables
(presentación)
(neto) (neto) (neto) identificables (neto)
M$ M$ M$ M$ M$
Saldo Inicial 01/01/2015 $ - $ - $ 18.573 $ - $ 18.573
Cambios $ -
Adiciones por desarrollo interno $ -
Adiciones $ -
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios $ -
Desapropiaciones $ -
Transferencias a (desde) activos o corrientes grupos en
enajenación mantenidos para la venta $ -
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios $ -
Retiros $ -
Amortización -$ 4.845 -$ 4.845
Incrementos (disminuciones) por revaluación y por pérdidas
por deterioro del valor (reversiones) reconocidos en el
patrimonio neto $ -
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en
patrimonio neto $ -
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto $ -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el
patrimonio neto $ -
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en
estado de resultados $ -
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultado $ -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado
de resultados $ -
Incremento (disminuación) en el cambio de moneda
extranjera $ -
Otros incrementos (disminuciones) $ -
Saldo Final $ - $ - $ 13.728 $ - $ 13.728
33
16.2 Detalle de clase de activos intangibles
Amortización acumulada y deterioro del valor, programas informáticos -$ 2.423 -$ 5.652 -$ 807
Amortización acumulada y deterioro del valor, otros activos intangibles identificables
Total -$ 2.423 -$ 5.652 -$ 807
17. PLUSVALIA
34
19. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Clases depreciación Acumulada y Deterioro del Valor, Propiedades, Planta y 30-06-2015 31-12-2015 01-01-2015
Equipo (Presentación) M$ M$ M$
Depreciación Acumulada y Deterioro del Valor, Edificios $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada y Deterioro del Valor, Planta y Equipo -$ 142.994 $ 136.451 $ 162.648
Depreciación Acumulada y Deterioro del Valor, Equipamiento de Teconologías
de la Información -$ 87.280 $ 81.917 $ 73.831
Depreciación Acumulada y Deterioro del Valor, Instalaciones Fijas y Accesorios -$ 930.777 $ 834.337 $ 525.642
Depreciación Acumulada y Deterioro del Valor, Vehículos de Motor $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada y Deterioro del Valor, Mejoras de los Bienes
Arrendados $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada y Deterioro del Valor, Otros (*) -$ 752.623 $ 497.326 $ 1.592.030
Depreciación Acumulada y Deterioro del Valor, Propiedades, Planta y Equipo -$ 1.913.674 $ 1.550.031 $ 2.354.151
(*) Corresponde en un 100% a depreciación de Muebles y Útiles
35
19.2 En los siguientes cuadros se revelan los movimientos de las distintas categorías del activo
fijo a cada fecha respectivamente:
AL 30/06/2016
Equipam. de Mejoras de Otras
Vehículos Propiedades,
Construcción en Planta y Tecnol. de la Instalaciones Fijos Bienes Propiedades,
Terrenos Edificios, Neto de Planta y Equipo,
Periodo Actual Curso Equipos Neto informacón, y Accesorios, Neto Arrendados, Planta y Equipo,
Motor, Neto
Neto Neto Neto
Neto
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Saldo inicial 01/01/2016 $ 8.700 $ 46.379 $ 23.863 $ 983.148 $ 294.376 $ 1.356.466
Cambios $ -
Adiciones $ 30.138 $ 5.246 $ 5.750 $ 41.133
Adquisiciones Mediante Combinaciones de Negocios $ -
Desapropiaciones -$ 560 -$ 560
Transferencias a (desde) Activos No Corrientes y Grupos en
desapropiación Mantenidos para la Venta $ -
Transferencias a (desde) Propiedades de Inversión $ -
Desapropiaciones mediantes Enajenación de Negocios $ -
Retiros $ -
Gasto por Depreciación -$ 6.544 -$ 5.363 -$ 96.439 -$ 43.024 -$ 151.369
Incremento (Decremento) por Revaluación Reconocido en
Patrimonio Neto $ -
Pérdida por Deterioro Reconocida en el Patrimonio Neto $ -
Reversiones de Deterioro de Valor Reconocidas en el
Patrimonio Neto $ -
Incrementos (Decrementos) por Revaluación y por Pérdidas
por Deterioro del Valor (Reversiones) Reconocido en el
Patrimonio Neto $ -
Incremento (Decremento) por Revaluación Reconocido en el
Estado de Resultados $ -
AL 31/12/2015
Equipam. de Mejoras de Otras
Vehículos Propiedades,
Construcción en Planta y Tecnol. de la Instalaciones Fijos Bienes Propiedades,
Terrenos Edificios, Neto de Planta y Equipo,
Periodo Actual Curso Equipos Neto informacón, y Accesorios, Neto Arrendados, Planta y Equipo,
Motor, Neto
Neto Neto Neto
Neto
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Saldo inicial 01/01/2015 $ 323.187 $ 48.721 $ 23.069 $ 878.448 $ 357.230 $ 1.630.655
Cambios $ 14.256 -$ 13.282 $ 13.553 -$ 14.526 $ -
Adiciones -$ 314.487 $ 28.011 $ 328.403 $ 65.811 $ 107.737
Adquisiciones Mediante Combinaciones de Negocios $ -
Desapropiaciones -$ 559 -$ 2.220 -$ 55.306 -$ 9.363 -$ 67.448
Transferencias a (desde) Activos No Corrientes y Grupos en
desapropiación Mantenidos para la Venta $ -
Transferencias a (desde) Propiedades de Inversión $ -
Desapropiaciones mediantes Enajenación de Negocios $ -
Retiros $ -
Gasto por Depreciación -$ 16.038 -$ 11.714 -$ 181.950 -$ 104.775 -$ 314.478
Incremento (Decremento) por Revaluación Reconocido en
Patrimonio Neto $ -
Pérdida por Deterioro Reconocida en el Patrimonio Neto $ -
Reversiones de Deterioro de Valor Reconocidas en el
Patrimonio Neto $ -
Incrementos (Decrementos) por Revaluación y por Pérdidas
por Deterioro del Valor (Reversiones) Reconocido en el
Patrimonio Neto $ -
Incremento (Decremento) por Revaluación Reconocido en el
Estado de Resultados $ -
36
19.3 No se han realizado revalorizaciones de terrenos y construcciones a los Activos Fijos de la
Sociedad.
30/06/2016 30/06/2015
Rubros depreciación
M$ M$
Edificios $ - $ -
Equipos $ 7.095 $ 7.856
Equipamiento de Tecnologías de la Información $ 5.363 $ 6.277
Instalaciones Fijas y Accesorios $ 95.873 $ 56.723
Vehiculos de Motor $ - $ -
Mejoras de Bienes Arrendados $ - $ -
Otras Propiedades, Planta y Equipo $ 43.598 $ 58.615
Total depreciación ejercicio Propiedades, Planta y Equipo $ 151.929 $ 129.471
37
20. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
21.1 A continuación se presenta un detalle con la composición de las Cuentas por pagar
comerciales y Otras cuentas por pagar:
M$ M$ M$
Proveedores $ 718.625 $ 857.176 $ 583.904
Honorarios $ - $ - $ -
Garantía de arriendo recibidas $ - $ - $ -
Primas recaudadas por cuenta de cía de seg. $ 13.341.856 $ 13.509.243 12.083.400
Otras cuentas por pagar (*) $ 1.285.655 $ 2.015.931 $ 2.554.978
TOTAL $ 15.346.135 $ 16.382.350 $ 15.222.282
38
21.2 El detalle de las primas recaudadas por cuentas de Compañías de Seguros a cada fecha es
el siguiente:
Al 30 de junio de 2016
más de un año
Primas por Pagar 3 Meses M$ 6 Meses M$ 9 Meses $ 1 año M$ Total M$
M$
39
Al 31 de diciembre de 2015
más de un año
Primas por Pagar 3 Meses M$ 6 Meses M$ 9 Meses $ 1 año M$ Total M$
M$
Al 01 de enero de 2015
más de un año
Primas por Pagar 3 Meses M$ 6 Meses M$ 9 Meses $ 1 año M$ Total M$
M$
40
22. OTROS PASIVOS FINANCIEROS
23.1 El detalle de provisiones por beneficios a los empleados a cada fecha es el siguiente
Saldo al
Detalle
30/06/2016 M$ 31/12/2015 M$ 01/01/2015 M$
Provisión Indemnizacion años de servicio
Provisión Vacaciones del personal 570.922 636.113 589.386
Provisión por otros beneficios al personal 4.180
Total Beneficios a los empleados 570.922 640.293 589.386
Saldo al Saldo al
Detalle 30/06/2016 31/12/2015
M$ M$
saldo al 01 de enero de 2016 506.433 589.386
Provisiones reconocidas 570.922 640.293
Reducciones derivadas de pagos -506.433 -589.386
Liberación de provisiones 0 0
Total 570.922 640.293
41
24. OTRAS PROVISIONES
Saldo al
Detalle
30/06/2016 M$ 31/12/2015 M$ 01/01/2015 M$
Provisiones por créditos contingentes
Provisión Patrimonio negativo en coligadas
Provision por reclamaciones legales 35.945 20.973
Total Provisiones 35.945 20.973 -
Provisión
Provisiones por Provisión por
Provisiones por patrimonio
Detalle créditos reclamaciones Total
prepago negativo en
contingentes legales
coligadas
M$ M$ M$ M$ M$
Saldo al 01/01/2016 - - - - -
Provisiones Adicionales - - - 35.945 35.945
Reducciones derivadas de pagos - - - - -
Liberación de provisiones - - - - -
Saldo al 30/06/2016 - - - 35.945 35.945
Provisión
Provisiones por Provisión por
Provisiones por patrimonio
Detalle créditos reclamaciones Total
prepago negativo en
contingentes legales
coligadas
M$ M$ M$ M$ M$
Saldo al 01/01/2015 - - - - -
Provisiones Adicionales - - - 20.973 20.973
Reducciones derivadas de pagos - - - - -
Liberación de provisiones - - - - -
Saldo al 31/12/2015 - - - 20.973 20.973
42
25. COMISIONES NO DEVENGADAS
30-06-2016
más de un
Comisiones no devengadas 3 meses M$ 6 meses M$ 9 meses M$ 1 año M$ Total M$
año M$
por corretaje de seguros
relacionados no previsionales -
por corretaje de seguros no
relacionados no previsionales 1.395.456 1.823.301 1.239.865 1.223.115 - 5.681.738
Total 1.395.456 1.823.301 1.239.865 1.223.115 - 5.681.738
31-12-2015
más de un
Comisiones no devengadas 3 meses M$ 6 meses M$ 9 meses M$ 1 año M$ Total M$
año M$
por corretaje de seguros
relacionados no previsionales -
por corretaje de seguros no
relacionados no previsionales 1.427.212 1.864.794 1.268.080 1.250.950 - 5.811.036
Total 1.427.212 1.864.794 1.268.080 1.250.950 - 5.811.036
01-01-2015
más de un
Comisiones no devengadas 3 meses M$ 6 meses M$ 9 meses M$ 1 año M$ Total M$
año M$
por corretaje de seguros
relacionados no previsionales -
por corretaje de seguros no
relacionados no previsionales 757.871 990.234 673.370 664.273 - 3.085.748
Total 757.871 990.234 673.370 664.273 - 3.085.748
43
26. PATRIMONIO
26.2 Retiros
La Sociedad estableció no repartir las utilidades del ejercicio 2014, dada la implementación de
Circular 2137 de la Superintendencia de Valores y Seguros, para cubrir los efectos de la
implementación de IFRS en el año 2015 y sus efectos patrimoniales por primera adopción de
acuerdo a lo establecido en NIC 1.
La Corredora, al ser Sociedad de Responsabilidad Limitada no presenta dividendos, sin
embargo, se han efectuado los siguientes retiros al 30 de junio 2016, correspondientes al reparto
de utilidades de 2015:
Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 no existen otras reservas más que las legales.
Pais de Porcentaje de
Sociedad
origen Participación
Promociones y Publicidad Ltda Chile 0,1%
Servicios y Asistencias Ltda Chile 0,1%
44
27. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Al 30 de junio de 2016 y 30 de junio de 2015, este rubro está compuesto por lo siguiente:
30-06-2016 30-06-2015
Detalle
M$ M$
Comisiones por rentas vitalicias
Honorarios por retiro programado
Honorarios por gestión
Comisiones por intermediación de seguros no previsionales 16.482.435 14.419.850
Premios y asignaciones especiales por intermediación de seguros
Asesorías No Previsional
Ingresos de actividades ordinarias 16.482.435 14.419.850
Al 30 de junio de 2016 y 30 de junio de 2015, este rubro está compuesto por lo siguiente:
45
30. COSTOS FINANCIEROS
Al 30 de junio de 2016 y 30 de junio de 2015, este rubro está compuesto por lo siguiente:
Al 30 de junio de 2016 y 30 de junio de 2015, la Sociedad presenta el siguiente saldo para este
rubro:
Al 30 de junio de 2016 y 30 de junio de 2015, la Sociedad presenta el siguiente saldo para este
rubro:
Saldo al 30/06/2016 Saldo al 30/06/2015
Concepto
M$ M$
Otros Ingresos por Ventas 833.027 491.189
Otros Ingresos
Sub Total Ingresos Operativos 833.027 491.189
46
33. INGRESOS FINANCIEROS
Al 30 de junio de 2016 y 30 de junio de 2015, este rubro está compuesto por lo siguiente:
35. CONTINGENCIAS
36. COMPROMISOS
Con el objeto de cumplir con lo dispuesto en el Art. 58 letra d) del DFL 251 de 1931, el que
señala que “los Corredores de Seguros, para ejercer su actividad, deben cumplir el requisito de
contratar pólizas de seguros según determine la Superintendencia de Valores y Seguros, para
responder al correcto y cabal cumplimiento de las obligaciones emanadas de su actividad y
especialmente de los perjuicios que puedan ocasionar a los asegurados que contraten por su
intermedio” es que la Sociedad tiene contratadas con la Compañía de Seguros Generales
Consorcio Nacional de Seguros S.A., las siguientes pólizas cuyo inicio de vigencia es el 15 de
abril de 2016 y el vencimiento, el 14 de abril de 2017:
47
37. COMBINACIONES DE NEGOCIOS
39. SANCIONES
*****
48