PRESUPUESTO SUMARIO

Eempresa abc

MENU PRINCIPAL

DATOS GENERALES

BALANCE GENERAL INICIAL

PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

PRESUPUESTO DE REQUISITOS DE MATERIA PRIMA

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

PRESUPUESTO DE VALUACION DE INVENTARIOS

PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

Elaboro: CHIRINOS ROJAS EDIZON ¨2¨´A

FACULTAD : ECONOMIA
 Requisitos de los Productos

Descripcion Delta Sigma

Materia Prima A - Kg 2 4
Materia Prima B - Kg 1 2
Horas de mano de obra directa 4 4

VALOR MANO DE OBRA DIRECTA

Descripcion 1er Semestre 2do Semestre

Costo de Mano de Obra Directa
Por Hora $ 1.5 1.7

Inventario Costo Primer Costo

Inventario Inicial Final
Descripcion deseado Semestre - Segundo
(unidades) (unidades) kg Semestre Kg

Materia Prima A 600 700 2 3

Materia Prima B 2500 1000 2 2
Delta 200 300 0 0
Sigma 400 150 0 0

DATOS GENERALES - CONTABLES

Saldo En Efectivo - Banco 1,000

Inflacion Esperada 3%
Gastos Por Intereses 900
Metodo Inventario promedio
Ventas de Contado Aprox. 90%
Terreno se Incremento 200
Edificio y Equipo Industrial 200
Incremento
Depreciacion Esperada -100
Solicito Prestamo al Banco 5,000
Se debe a Proveedores 3,000

Precio de Venta Ventas Planeadas

Descripcion Segundo Primer Segundo
Primer Semestre Semestre Semestre Semestre
Delta 600 720 2,000 2,000
Sigma 700 840 3,000 3,000

Gastos Indirectos de Fabricacion Estimados

Vigencia 2017-2018

Depreciacion 120
Supervision 2,000

Seguro 1,500
Mantenimiento 700
Accesorios 500

Energeticos 200

Gastos de Administracion y Venta Estimados

Vigencia 2017

Sueldos 3,000

Comisiones 900
Publicidad 500

Accesorios 400
Depreciacion 100
Varios 100

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 Presupuesto de Ventas

Producto Primer Semestre Segundo Semestre Total

Delta 6,000 1,440,000 1,446,000

Sigma 2,100,000 2,520,000 4,620,000

Total 2,106,000 3,960,000 6,066,000

 Presupuesto de Produccion

Primer Semestre Segundo Semestre

Descricpcion
Delta Sigma Delta Sigma
Ventas Presupuestadas 1,000 3,000 2,000 3,000
Inventario Final 300 150 300 150
Necesidad de Produccion 1,300 3,150 2,300 3,150
Inventario Inicial 200 400 300 150
Produccion Requerida 1,100 2,750 2,000 3,000

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 Presupuesto de requisitos de Materia Prima

Primer Semestre

Producto Materia Prima A Materia Prima B Total

Delta 2,200 1,100

Sigma 11,000 5,500

Total 13,200 6,600

Costo Por Kg 2 2

Total 26,400 13,200 39,600

Presupuesto de requisitos de Materia Prima

Segundo Semestre
Producto Materia Prima A Materia Prima B Total
Delta 4,000 2,000
Sigma 12,000 6,000
Total 16,000 8,000
Costo Por Kg 3 2

Total 48,000 16,000 64,000

TOTAL PPTTO DE REQUISITOS DE MATERIA PRIMA 1ER Y 2DO SEMESTRE 103,600

Presupuesto de Compra de Materiales

Primer Semestre Segundo Semestre
Materia Prima Total
A B A B

13,200 6,600 16,000 8,000

Reqs. Por la Produccion
700 1000 700 1000
Inv. Final Deseado
13,900 7,600 16,700 9,000
Nec. A Comprar
600 2500 700 1000
Inventario Inicial
13,300 5,100 16,000 8,000
Total a Comprar
2 2 3 2
Costo Por Kg
Costo de Compras 26,600 10,200 48,000 16,000 100,800

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Diferencia en Costo de Inventario Final de Materia Prima Primer Semestre con Inventario Inicial de Segundo
Semestre Materia Materia
Diferencia
Prima A Prima B
Segundo 2,100 2,000

Primero 1,400 2,000

-700 0 -700
tre con Inventario Inicial de Segundo Semestre
 Presupuesto de Mano de Obra Directa
Primer Semestre Segundo Semestre
Descripcion Total
Delta Sigma Delta Sigma

Reqs. Por la Produccion 1,100 2,750 2,000 3,000

Horas Registradas por producto 4 4 4 4

Total de Horas 4,400 11,000 8,000 12,000 35,400

Costo Por Horas 2 2 2 2

Total de Costos MOD 6,600 16,500 13,600 20,400 57,100

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 Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricacion

120 TASA DE APLICACIÓN:

Depreciacion
2,000 5,020
Supervision
1,500 35,400
Seguro
700
Mantenimiento
500 0.1418079096
Accesorios
200
Energeticos
(= $0.43117 POR HORA)
TOTAL 5,020

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 Presupuesto de Gastos de Administracion y Ventas

Sueldos 3,000
Comisiones 900

Publicidad 500
Accesorios 400

Depreciacion 100
Varios 100
TOTAL 5,000

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 Presupuesto de Inventarios Finales (al Final del año 2009)

Valuacion de Inventarios: Costo Unitario Delta Costo Unitario Sigma

Materia Prima A 6 12

Materia Prima B 2 4

Mano de Obra 6.8 6.8

Gastos Indirectos de Fabricacion 0.567231638 0.567231638

TOTALES 15.36723164 23.36723164

Costo Por kg
Descripcion Inventario Final Segundo Total $
Semestre

Materia Prima A 700 3 2,100

Materia Prima B 1,000 2 2,000

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 4,100

Inventario Final 2do Precion Unidad

Descripcion Semestre Valuac. Total $
Inventario

Delta 300 15 4,610

Sigma 150 23 3,505

INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS 8,115

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 Presupuesto de Costo de Venta

Descripcion Primer Semestre Segundo Semestre

Materia Prima Requerido 39,600 64,000

Mano de Obra 23,100 34,000

Gastos Indirectos de Fabricacion 2,510 2,510

Costos de Produccion 65,210 100,510
( + ) Inventario Inicial de Articulos Terminados

Disponible
( - ) Inventario Final de Articulos Terminados

Costo de Ventas Presupuestado

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 Total

103,600
57,100

5,020
165,720
#REF!

#REF!
8,115

#REF!
 EMPRESA ABC
Estado de Resultados Presupuestados
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017
Ventas 6,066,000

( - ) Costo de Ventas #REF!

Utilidad Bruta #REF!

( - ) Gastos de Operación 5,000

Utilidad de Operación #REF!

Costo Integral de Financiamiento

Gastos Por Interses 900

900

Utilidad Neta Antes de Imptos y Reservas #REF!

( - ) Impuesto De Renta y Complementarios (33%) #REF!

(-) Reparto de Utilidades a los Trabajadores 0

Utilidad Neta #REF!

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 EMPRES ABC
Estado de Situacion F. Presupuestado a 31 de Diciembre de 2019

ACTIVO CORRIENTE

Bancos #REF!
Clientes $ 606,600
Inventarios de Materia Prima $ 4,100
Inventarios de Articulos Terminados $ 8,115
Total activo Corriente #REF!

ACTIVO NO CORRIENTE

Terrenos $ 200
Edificios y Equipo industrial $ 200
Depreciacion Acumulada $ (100) $ 100
Total activos no corriente $ 300

TOTAL DE ACTIVOS #REF!

PASIVOS A CORTO PLAZO

Proveedores $ 3,000
Documentos Por Pagar $ 5,000
Impuestos por Pagar Renta #REF!

TOTAL DE PASIVOS #REF!

PATRIMONIO
Capital Social #REF!
Utilidad Ejercicios Anteriores #REF!
Utilidad del Ejercicio #REF!

TOTAL DE PATRIMONIO #REF!

PASIVO + PATRIMONIO #REF!

ECUACION PATRIMONIAL (ACTIVO - (PASIVO + PATRIMONIO)) #REF!

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MENU PRINCIPAL
#REF!

#REF!