Declaración Inicial

Ingresos Patrimonio

Total patrimonio bruto $ 2,760,000,000

(-) Deudas $ -
(=) Total patrimonio liquido $ 2,760,000,000
Ingresos recibidos $ 1,330,000,000
(-) INCR $ 220,000,000
(=) Total ingresos netos $ 1,110,000,000
(-) Costos y deducciones $ 1,033,000,000
CYD

(=) Total costos y deducciones $ 1,033,000,000

Renta liquida $ 77,000,000

Renta

Renta presuntiva $ -
(-) Rentas Exentas $ -
(=) Renta liquida Gravable $ 77,000,000
Ganancia ocasional

Ingresos por ganancia ocasional $ 240,000,000

(-) Costos por ganancia ocasional $ 150,000,000
(-)
Ganancias ocasionales no gravables y exentas $ 48,000,000

(=)
Ganancia ocasional gravable $ 42,000,000

Total ingresos obtenidos periodo gravable $ -

IMAN

(-)
Aportes obligatorios al sistema general de seguridad soci $ -
(=)
Renta gravable alternativa ( Base IMAN) $ -

Impuesto neto de renta $ 11,380,000

(-) Descuentos $ -
(=) Ingreso neto de renta $ 11,380,000
(+) Impuesto de ganancia ocasional $ 4,200,000
Liquidación privada

(=) Total impuesto a cargo $ 15,580,000

(-) Anticipo de renta por el año gravable 2015 $ -
(-) Saldo a favor año 2014 $ -
(-) Total retenciones año gravable 2015 $ 18,500,000
(+) Anticipo de renta por el año gravable 2016 $ -
Liquidac
(=) Saldo a pagar por impuesto $ 18,500,000
(+) Sanciones $ -
Total saldo a pagar $ -
(=)
O total saldo a favor $ 2,920,000

Impuesto sobre la renta- Corrección UVT

$ 340,000,000 $ 28,279
12023.0559779342

(3536,192935-4100)*33%+788 $ 28,279
3402.6084727183 $ 96,222,365

Anticipo=INRC*75%-R.F
Impuesto %
$ 115,422,000 75%
$ 68,066,500

Sanción por correción ( 644 E.T)- antes de emplazamiento

Sanción= saldo a favor + saldo a pagar *10%
Saldo a favor saldo a pagar
$ 2,920,000 $ 164,989,000
$ 16,790,900

Sanción de inexactitud - No corrigió

Sanción= saldo a favor + saldo a pagar - Anticipo * 100%
Saldo a favor Saldo a pagar
$ 2,920,000 $ 164,989,000
$ 99,842,000

Sancion de inexacitud reducuida a la cuarta parte

Sanción= saldo a favor + saldo a pagar - Anticipo * 25%
Saldo a favor Saldo a pagar
$ 2,920,000 $ 164,989,000
$ 24,960,500

Sanción por inexactitud - liquidación de revisión

Sanción= saldo a favor +saldo a pagar - Anticipo * 100%
Saldo a favor Saldo a pagar
$ 2,920,000 $ 164,989,000
$ 99,842,000

Es importante recordar que para la vigencia de esta declaración las sanciones por inexactitud eran del 160% sin emba

Sanción por inexactitud - respuesta a la liquidación de revisión

Sanción= saldo a favor +saldo a pagar - Anticipo * 50%
Saldo a pagar saldo apagar inicial
$ 2,920,000 $ 164,989,000
$ 49,921,000
 Corrección Requerimiento Especial (DIAN)
$ 2,760,000,000 $ 2,760,000,000

$ - $ -

$ 2,760,000,000 $ 2,760,000,000
$ 1,330,000,000 $ 1,330,000,000
$ -
$ 1,330,000,000 $ 1,330,000,000
$ 990,000,000 $ 990,000,000
$ 990,000,000 $ 990,000,000

$ 340,000,000 $ 340,000,000

$ - $ -
$ - $ -

$ 340,000,000 $ 340,000,000

$ 240,000,000 $ 240,000,000

$ - $ -

$ 48,000,000 $ 48,000,000

$ 192,000,000 $ 192,000,000

$ - $ -

$ - $ -

$ - $ -

96,222,000 $ 96,222,000
$ - $ -
$ 96,222,000 $ 96,222,000
$ 19,200,000 $ 19,200,000
$ 115,422,000 $ 115,422,000

$ - $ -
$ - $ -

$ 18,500,000 $ 18,500,000

$ 68,067,000 $ 68,067,000
 $ 164,989,000 $ 164,989,000
$ 16,791,000 $ 99,842,000
$ 181,780,000 $ 264,831,000
$ - $ -

Retención
$ 18,500,000

plazamiento
10%
%
10%

ó
po * 100%
Anticipo %
$ 68,067,000 100%

ta parte
ipo * 25%
Anticipo %
$ 68,067,000 25%

evisión
po * 100%
 Anticipo %
$ 68,067,000 100%

exactitud eran del 160% sin embargo se hizo uso del principio de favorabilidad del que habla el estatuto tributario.

ión de revisión
ipo * 50%
Anticipo %
$ 68,067,000 50%
 Corrección respuesta Requerimiento Especial Liquidación de Revisión
$ 2,760,000,000 $ 2,760,000,000

$ - $ -

$ 2,760,000,000 $ 2,760,000,000
$ 1,330,000,000 $ 1,330,000,000
$ - $ -
$ 1,330,000,000 $ 1,330,000,000
$ 990,000,000 $ 990,000,000
$ 990,000,000 $ 990,000,000

$ 340,000,000 $ 340,000,000

$ - $ -
$ - $ -

$ 340,000,000 $ 340,000,000

$ 240,000,000 $ 240,000,000

$ - $ -

$ 48,000,000 $ 48,000,000

$ 192,000,000 $ 192,000,000

$ - $ -

$ - $ -

$ - $ -

$ 96,222,000 $ 96,222,000
$ - $ -
$ 96,222,000 $ 96,222,000
$ 19,200,000 $ 19,200,000
$ 115,422,000 $ 115,422,000

$ - $ -
$ - $ -

$ 18,500,000 $ 18,500,000

$ 68,067,000 $ 68,067,000
$ 164,989,000 $ 164,989,000
$ 24,961,000 $ 99,842,000
$ 189,950,000 $ 246,331,000
$ - $ -
bilidad del que habla el estatuto tributario.
Correción respuesta a liquidación de revisón
$ 2,760,000,000

$ -

$ 2,760,000,000
$ 1,330,000,000
$ -
$ 1,330,000,000
$ 990,000,000
$ 990,000,000

$ 340,000,000

$ -
$ -

$ 340,000,000

$ 240,000,000

$ -

$ 48,000,000

$ 192,000,000

$ -

$ -

$ -

$ 96,222,000
$ -
$ 96,222,000
$ 19,200,000
$ 115,422,000

$ -
$ -

$ 18,500,000

$ 68,067,000
$ 164,989,000
$ 49,921,000
$ 214,910,000
 Declaración Inicial
Total patrimonio bruto
(-) Deudas
(=) Total patrimonio liquido
Ingresos recibidos
(-) INCR
(=) Total ingresos netos
(-) Costos y deducciones
(=) Total costos y deducciones
Renta liquida
Renta presuntiva
(-) Rentas Exentas
(=) Renta liquida Gravable
Ingresos por ganancia ocasional
(-) Costos por ganancia ocasional
(-) Ganancias ocasionales no gravables y exentas
(=) Ganancia ocasional gravable
Total ingresos obtenidos periodo gravable
(-) Aportes obligatorios al sistema general de seguridad social
(=) Renta gravable alternativa ( Base IMAN)
Impuesto neto de renta
(-) Descuentos
(=) Ingreso neto de renta
(+) Impuesto de ganancia ocasional
(=) Total impuesto a cargo
(-) Anticipo de renta por el año gravable 2015
(-) Saldo a favor año 2014
(-) Total retenciones año gravable 2015
(+) Anticipo de renta por el año gravable 2016
(=) Saldo a pagar por impuesto
(+) Sanciones
Total saldo a pagar
(=)
O total saldo a favor
Corrección Requerimiento Especial (DIAN) Corrección Requerimiento Especial
Liquidación de Revisión