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PREPARACION Y EVALUACION DE
PROYECTOS
MUEBLES NOVA
Docente: Lic. Manuel Calancha
Integrante
Vega Aranda Juan Gabriel
La Paz - Bolivia
INDICE
1
PROYECTO MUEBLES NOVA
MISION............................................................................................................................................... 6
VISION ............................................................................................................................................... 6
Principios y Valores....................................................................................................................... 6
2. JUSTIFICACIÓN ...................................................................................................................... 7
3. DESCRIPCIÓN ......................................................................................................................... 8
4. OBJETIVOS ............................................................................................................................ 10
5. METAS ..................................................................................................................................... 10
2
PROYECTO MUEBLES NOVA
3. LOCALIZACION ................................................................................................................. 20
3.1. MACROLOCALIZACION.............................................................................................. 21
FUNDAEMPRESA ......................................................................................................................... 86
4
PROYECTO MUEBLES NOVA
1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO
MUEBLES NOVA
MISION
Somos una empresa productora de muebles para la buena organización del hogar.
Estamos comprometidos con la calidad y confort de nuestros productos para el
cubrimiento de la necesidad y satisfacción del cliente
VISION
Y los principios:
• Trabajo en equipo.
• Actuación empresarial.
• Actitud de compromiso.
• Realizar los esfuerzos necesarios para cumplir con los objetivos.
6
PROYECTO MUEBLES NOVA
1.2. LOCALIZACIÓN
1.3. RESPONSABLE
2. JUSTIFICACIÓN
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PROYECTO MUEBLES NOVA
para qué, ahora en la actualidad muchas empresas optan por brindar más
que un producto, y tratan de brindar algo más, es esa brecha en la que
nuestro producto pasa a ser un servicio complejo, brindamos no solo los
muebles sino también un diseño único para quién, las personas pagan más
por la comodidad, ahí es donde entra nuestra empresa para ofrecer una
comodidad a todas las personas de La Paz.
Para quien, para todas aquellas personas que busquen algo diferente a lo
común y tengan una visión bastante sofisticada acerca de la decoración
dentro de su hogar.
3. DESCRIPCIÓN
Qué producir
Cómo producir
El primer paso tendremos un convenio para proveernos de materia prima por parte
de la empresa “Bosque Sur Srl.”. Los cuales se transportan a talar árboles para
conseguir la materia prima en ese proceso escogen los arboles más grandes y
buenos para sus muebles con sus cierras empiezan a talar ya sean motosierras
luego las transportan
En el segundo paso limpiamos la madera ya por los bichos barro musgo etc.
Luego de limpiarla le sacamos la corteza y otros la conservan para proceder a ser
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PROYECTO MUEBLES NOVA
los muebles con la corteza de los árboles en este es caso la materia prima corteza
de un árbol
En el quinto paso ya dada la forma para los muebles procedemos a tallar los
muebles para luego lijar luego de eso los artesanos empiezan a barnizar para
conseguir un brillo o pintar esta es la fase de embellecimiento de los muebles
Dónde producir
Ciudad El Alto Av. Juan Pablo II a una cuadra de la cruz papal
Cuándo producir
Canteadora.
Escopladora.
Sierra de cinta.
Regruesadora.
Formones.
4. OBJETIVOS
5. METAS
1.1. DEMANDA
10
PROYECTO MUEBLES NOVA
En el último año, Bolivia importó seis veces más mobiliario de lo que exportó a los
mercados externos. Mientras en 2013 las exportaciones llegaron a $us 9,87
millones, las compras sumaron $us 63,64 millones, de acuerdo con datos oficiales.
Las cifras son claras. En 2009 se importó por un valor de $us 21,03 millones y en
2013 las compras subieron hasta los $us 63,64 millones, es decir, hubo un
crecimiento del 203%, de acuerdo con los datos del Instituto Nacional de
Estadística (INE) procesados por el Instituto Boliviano de Comercio Exterior
(IBCE).
Todas las familias que sean de clase media alta que viven en la ciudad de la paz y
en la ciudad del alto que tengan casa o departamento propio.
segmentación de tasa de
2023 2014 2015
mercado proyección
Cantidad de población
entre 25 a 70 años
para adelante 436048,58 1,46% 442415 448874
cantidad de población
6% 26545 26932
de clase media alta
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PROYECTO MUEBLES NOVA
cuota de mercado de
2% 265 269
la empresa
SEGMENTACION DE tasa de
2013 2014 2015
MERCADO proyeccion
CANTIDAD DE
POBLACION ENTRE
25 A 70 AÑOS PARA 436048,5 1,46% 442415 448874
ADELANTE
CANTIDAD DE
POBLACION DE 6% 26545 26932
CLASE MEDIA ALTA
CUOTA DE
MERCADO DE LA 5% 1327 1347
COMPETENCIA
1.4. OFERTA
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PROYECTO MUEBLES NOVA
En los últimos diez años el comercio mundial de muebles (que se define como el
promedio entre las exportaciones de muebles totales procedentes de los 70 países
principales y las importaciones totales de muebles en los 70 países más
importantes) ha crecido más rápido que la producción de muebles y ha ascendido
constantemente a aproximadamente 1% del comercio mundial de las
manufacturas.
Muebles Hurtado es una empresa familiar fundada en el año 1950, que fruto del
trabajo constante y responsable de sus administrativos ha llegado a ser una de las
principales industrias de muebles del país
Una empresa no puede vivir sin insumos y por lo tanto tampoco sin proveedores
.La empresa MUEBLES NOVA no se ve en la posibilidad de tener un elevado nivel
de negociación con los proveedores debido a que la materia prima, elemento que
nos proporcionan es en su mayoría importado, nuestros proveedores más
cercanos se encuentran en chile y debido a la distancia con otros proveedores nos
dificulta contar con varias opciones de compra La negociación se convierte en
factor clave para conseguir productos de calidad a un buen precio. Estos factores
son los que repercuten a la hora de tener un alto poder de negociación, ya que
nuestros costos en transporte incrementarían y harían variar el precio de nuestros
productos.
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PROYECTO MUEBLES NOVA
También analizamos cuál de todos era el más importante según nuestra empresa,
que nos proporcione calidad, entrega a tiempo y el financiamiento.
Así por ejemplo las alianzas estratégicas y convenios con los proveedores con los
que contamos en Chile nos permiten conseguir por volumen un precio especial.
Proveedores alternativos.
La empresa MUEBLES NOVA cuenta con proveedores alternativos con los que
podría trabajar, el problema es la distancia, tiempo y calidad que estos
proveedores nos ofrecen.
También podríamos trabajar con proveedores que nos ofrecen otro tipo de materia
prima similar a la que nosotros utilizaremos esta es la “formica” la cual debido a
sus características es aún más durable y de mayor calidad pero su costo es más
elevado e incrementaría el precio final de nuestros productos.
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PROYECTO MUEBLES NOVA
Se elegirán distintos programas con más altos niveles de rating, para asegurar la
efectividad de la transmisión de nuestra información.
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PROYECTO MUEBLES NOVA
18700 21
73800 91 1701700−1549800 151900
𝐴= 6 21 = = =1446,67
546−441 105
21 91
6 18700
21 73800 442800−392700 50100
B= 6 21 = 105
= 105
= 477,14
21 91
Yc=1446,67+477,14x
Demanda de proyecta insatisfecha
Años x Demanda Oferta Demanda
Insatisfacción
2016 7 4786,65 3500 1287
2017 8 5263,79 4000 1264
2018 9 5740,93 4500 1241
2019 10 6218,07 5000 1218
2020 11 6695,21 5500 1195
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PROYECTO MUEBLES NOVA
Las posibilidades de que la empresa logre un crédito son muy grandes ya que
tiene un futuro prometedor.
Es depende de la temporada
10
8
6
4
2
0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Celdas cambiantes:
Precio unitario 2 4 2 3 2
Razon de CV de P 65% 50% 55% 60% 65%
CF de P 210.000 160.000 180.000 200.000 210.000
CF de A 65.000 480.000 51.000 55.000 65.000
PPC 115 100 106 110 115
PPP 12 20 18 15 12
Celdas de resultado:
VAN 7.438.699 26.378.613 12.977.818 14.521.145 7.438.699
TIR 54,95% 122,78% 86,66% 84,43% 54,95%
IR 14,39 51,02 25,10 28,09 14,39
3. LOCALIZACION
20
PROYECTO MUEBLES NOVA
3.1. MACROLOCALIZACION
Proyecto: Decoración y producción
de muebles
Lugares
CÓD. Variable Ponderador
LA Paz El Alto Yungas
1 Localización de las materias primas 100 45 33 21
2 Localización de la mano de obra 50 33 42 50
3 Localización del Mercado 60 60 24 9
4 Disponibilidad de Combustible 70 70 40 30
5 Disponibilidad de Energía Eléctrica 80 80 40 30
6 Facilidad de transporte 90 90 23 5
7 Facilidades de Comercialización 40 40 20 10
8 Disponibilidad de Servicios Básicos 20 20 10 6
9 Condiciones de Vida, Leyes y 10 10 8 6
reglamentos
10 Incentivos, política impositiva 30 20 15 30
Totales 468 255 197
3.2. MICROLOCALIZACION
Lugares
Cód. Variable Probabilidad Chaquipampa Cruz papal Villa
Fatima
1 Proximidad a los centros urbanos 100 100 40 90
2 Costo del Terreno para la industria 50 30 50 40
3 Facilidades de transporte y 80 80 60 70
comunicación
4 Costo de las materias primas 90 70 50 90
5 Costo de la Mano de Obra 60 50 60 40
6 Costo de los Servicios Básicos 40 20 40 30
7 Posibilidad evacuar los deshechos 20 10 20 15
8 Volúmenes de venta 70 70 60 50
9 Competencia, imagen, prestigio 30 30 25 20
10 Disponibilidad de estacionamientos 10 10 10 8
Totales 470 415 453
3.3. UBICACION
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PROYECTO MUEBLES NOVA
Terreno B
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PROYECTO MUEBLES NOVA
Terreno C
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PROYECTO MUEBLES NOVA
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PROYECTO MUEBLES NOVA
Cód. Producto
Mod 1
Mod 2
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PROYECTO MUEBLES NOVA
Mod 3
Mod 2
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PROYECTO MUEBLES NOVA
Mod 3
102 Veladores
Mod 1
Mod 2
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PROYECTO MUEBLES NOVA
Mod 3
103 Peinadores
Mod 1
Mod 2
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PROYECTO MUEBLES NOVA
Mod 3
Mod 2
29
PROYECTO MUEBLES NOVA
Mod 3
Mod 1
Mod 2
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PROYECTO MUEBLES NOVA
Mod 3
Mod 1
Mod 2
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PROYECTO MUEBLES NOVA
Mod 3
107 Escritorios
Mod 1
Mod 2
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PROYECTO MUEBLES NOVA
Mod 3
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PROYECTO MUEBLES NOVA
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PROYECTO MUEBLES NOVA
Compra de materiales
ALMACEN FINANCIERO PROVEEDOR CONTABILIDAD
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PROYECTO MUEBLES NOVA
INICIO
de inventarios
Elabora formato
de
Recibe el pedido y
Aprobación
pedido factura
de formato
Despacha pedido
Elabora pedido
Ingresa factura
al sistema
Realiza la
devolución de
mercadería
faltante
Recibe mercadería
y factura original
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PROYECTO MUEBLES NOVA
Verificación de la
mercadería facturada
con la despachada
Fin
Ventas
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PROYECTO MUEBLES NOVA
INICIO
Coordinacion
de vistas a
clientes con el
superior
Asignacion de
factura a
pedidos
Se asigna guía
de despacho y
camion
Orden de
despacho Factura
original Guia de
despacho
Factura Carga
original camion
FIN
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PROYECTO MUEBLES NOVA
VELADORES
mod. 1 2,00 0,35 0,70 210,00 147,00 73,5
PEINADORES
mod. 1 1,00 1,50 1,50 210,00 315,00 315
CAMA
1 Plaza 1,00 1,00 1,00 210,00 210,00 210
ESCRITORIOS
mod. 1 3,00 1,00 3,00 210,00 630,00 210
MATERIALES DIRECTOS
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PROYECTO MUEBLES NOVA
40
PROYECTO MUEBLES NOVA
2
Cama 1 Plaza 1,00 0,75 0,75 17,00 12,75 12,75
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PROYECTO MUEBLES NOVA
CUERPOS
Ropero 3 4,00 8,00 32,00 4,00 128,00 32
CUERPOS
Peinador MOD 1,00 4,00 4,00 4,00 16,00 16
1
Peinador MOD 1,00 5,00 5,00 4,00 20,00 20
2
Cama 1 Plaza 1,00 0,00 0,00 4,00 0,00 0
42
PROYECTO MUEBLES NOVA
CÓD... ACTIVIDAD
A tratamientos legales
B compra terreno
C Contratación empresa constructora
D Edificaciones
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PROYECTO MUEBLES NOVA
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PROYECTO MUEBLES NOVA
I X
J X
K
Frecuencia
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
A Tratamientos legales 3 N N N N N N
B Compra terreno 4
C Contratación empresa constructora 2 L L L L L L L L L L L
D Edificaciones 6
E Adquisición equipo y maquinaria 4 N N N N N N
F Instalación equipo y maquinaria 2 N N N
G Reclutamiento y contratación de personal 1
H Integración y capacitación del personal 1 L L L
I Contratación materia prima 1
J Pruebas 2
K Puesta en marcha 3
5. ESTUDIO ECONOMICO
12.837,00
TOTAL COSTO UNITARIO DE MANO DE 41%
OBRA DIRECTA 558,13
TOTAL COSTOS VARIABLES
14.297,40
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO
1.044,93
COSTOS FIJOS:
MANO DE OBRA INDIRECTA
JEFE DE INGENIERIA Y METODOS
2.500,00
Supervisores
2.000,00
Cargas Sociales 11,71%
1.276,65
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA
INDIRECTA 5.776,65
MATERIALES INDIRECTOS
Guantes
125,00
Ropa de trabajo
100,00
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS
225,00
GASTOS GENERALES
Servicios básicos
100,00
Electricidad para 3 maquinas
1.300,00
TOTAL GASTOS GENERALES
1.400,00
TOTAL COSTOS FIJOS 7.401,65
TOTAL COSTO FIJO UNITARIO 321,81 24%
COSTO TOTAL 21.699,05
COSTO TOTAL UNITARIO 1.366,74 100%
ROPERO DE TRES CUERPOS
ESTRUCTURA DE COSTOS
(expresado en bolivianos)
DETALLE Costo Total Porcentaje
COSTOS VARIABLES:
MATERIA PRIMAS
47
PROYECTO MUEBLES NOVA
48
PROYECTO MUEBLES NOVA
Supervisores
2.000,00
Cargas Sociales 11,71%
1.276,65
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA
INDIRECTA 5.776,65
MATERIALES INDIRECTOS
Guantes
125,00
Ropa de trabajo
100,00
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS
225,00
GASTOS GENERALES
Servicios básicos
100,00
Electricidad para 3 maquinas
1.300,00
TOTAL GASTOS GENERALES
1.400,00
TOTAL COSTOS FIJOS 7.401,65
TOTAL COSTO FIJO UNITARIO 321,81 20%
COSTO TOTAL
23.174,05
COSTO TOTAL UNITARIO 100%
1.613,79
VELADOR MODELO 1
ESTRUCTURA DE COSTOS
(expresado en bolivianos)
DETALLE Costo Total Porcentaje
COSTOS VARIABLES:
MATERIA PRIMAS
materia prima (melamina)
147,00
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA TOTAL
147,00
TOTAL COSTO UNITARIO DE MATERIA 7%
PRIMA 73,50
MATERIALES DIRECTOS
Tornillos
4,20
49
PROYECTO MUEBLES NOVA
Rieles
34,00
Lija
3,50
Jaladores
16,00
Cola
14,00
TOTAL COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
71,70
TOTAL COSTO UNITARIO DE MATERIALES 4%
DIRECTOS 35,85
MANO DE OBRA DIRECTA
Sueldo OPERARIOS DE TRAZADO
2.000,00
Sueldo OPERARIOS DE CORTE
2.000,00
Sueldo OPERARIOS DE LIJADO
2.000,00
Sueldo OPERARIOS DE ENSAMBLAJE
4.000,00
Cargas Sociales MOD
2.837,00
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
12.837,00
TOTAL COSTO UNITARIO DE MANO DE 56%
OBRA DIRECTA 558,13
TOTAL COSTOS VARIABLES
13.055,70
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO
667,48
COSTOS FIJOS:
MANO DE OBRA INDIRECTA
JEFE DE INGENIERIA Y METODOS
2.500,00
Supervisores
2.000,00
Cargas Sociales 11,71%
1.276,65
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA
INDIRECTA 5.776,65
MATERIALES INDIRECTOS
Guantes
125,00
50
PROYECTO MUEBLES NOVA
Ropa de trabajo
100,00
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS
225,00
GASTOS GENERALES
Servicios básicos
100,00
Electricidad para 3 maquinas
1.300,00
TOTAL GASTOS GENERALES
1.400,00
TOTAL COSTOS FIJOS 7.401,65
TOTAL COSTO FIJO UNITARIO 321,81 33%
COSTO TOTAL
20.457,35
COSTO TOTAL UNITARIO 100%
989,29
VELADOR MODELO 2
ESTRUCTURA DE COSTOS
(expresado en bolivianos)
DETALLE Costo Total Porcentaje
COSTOS VARIABLES:
MATERIA PRIMAS
materia prima (melamina)
210,00
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA TOTAL
210,00
TOTAL COSTO UNITARIO DE MATERIA 10%
PRIMA 105,00
MATERIALES DIRECTOS
Tornillos
4,80
Rieles
42,50
Lija
3,50
Jaladores
24,00
Cola
21,00
TOTAL COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
51
PROYECTO MUEBLES NOVA
95,80
TOTAL COSTO UNITARIO DE MATERIALES 3%
DIRECTOS 31,93
MANO DE OBRA DIRECTA
Sueldo OPERARIOS DE TRAZADO
2.000,00
Sueldo OPERARIOS DE CORTE
2.000,00
Sueldo OPERARIOS DE LIJADO
2.000,00
Sueldo OPERARIOS DE ENSAMBLAJE
4.000,00
Cargas Sociales MOD
2.837,00
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
12.837,00
TOTAL COSTO UNITARIO DE MANO DE 55%
OBRA DIRECTA 558,13
TOTAL COSTOS VARIABLES
13.142,80
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO
695,06
COSTOS FIJOS:
MANO DE OBRA INDIRECTA
JEFE DE INGENIERIA Y METODOS
2.500,00
Supervisores
2.000,00
Cargas Sociales 11,71%
1.276,65
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA
INDIRECTA 5.776,65
MATERIALES INDIRECTOS
Guantes
125,00
Ropa de trabajo
100,00
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS
225,00
GASTOS GENERALES
Servicios básicos
100,00
Electricidad para 3 maquinas
1.300,00
52
PROYECTO MUEBLES NOVA
2.000,00
Sueldo OPERARIOS DE ENSAMBLAJE
4.000,00
Cargas Sociales MOD
2.837,00
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
12.837,00
TOTAL COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA 45%
DIRECTA 558,13
TOTAL COSTOS VARIABLES
13.199,38
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO
920,51
COSTOS FIJOS:
MANO DE OBRA INDIRECTA
JEFE DE INGENIERIA Y METODOS
2.500,00
Supervisores
2.000,00
Cargas Sociales 11,71%
1.276,65
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA
INDIRECTA 5.776,65
MATERIALES INDIRECTOS
Guantes
125,00
Ropa de trabajo
100,00
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS
225,00
GASTOS GENERALES
Servicios básicos
100,00
Electricidad para 3 maquinas
1.300,00
TOTAL GASTOS GENERALES
1.400,00
TOTAL COSTOS FIJOS 7.401,65
TOTAL COSTO FIJO UNITARIO 321,81 26%
COSTO TOTAL 20.601,03
COSTO TOTAL UNITARIO 100%
1.242,32
54
PROYECTO MUEBLES NOVA
PEINADOR MODELO 2
ESTRUCTURA DE COSTOS
(expresado en bolivianos)
DETALLE Costo Total Porcentaje
COSTOS VARIABLES:
MATERIA PRIMAS
materia prima (melamina)
262,50
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA TOTAL
262,50
TOTAL COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA 22%
262,50
MATERIALES DIRECTOS
Tornillos
3,90
Rieles
17,00
Lija
2,63
Jaladores
20,00
Cola
8,75
TOTAL COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
52,28
TOTAL COSTO UNITARIO DE MATERIALES 4%
DIRECTOS 52,28
MANO DE OBRA DIRECTA
Sueldo OPERARIOS DE TRAZADO
2.000,00
Sueldo OPERARIOS DE CORTE
2.000,00
Sueldo OPERARIOS DE LIJADO
2.000,00
Sueldo OPERARIOS DE ENSAMBLAJE
4.000,00
Cargas Sociales MOD
2.837,00
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
12.837,00
TOTAL COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA 47%
DIRECTA 558,13
55
PROYECTO MUEBLES NOVA
57
PROYECTO MUEBLES NOVA
58
PROYECTO MUEBLES NOVA
3,50
Jaladores
-
Cola
10,50
TOTAL COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
28,85
TOTAL COSTO UNITARIO DE MATERIALES 2%
DIRECTOS 28,85
MANO DE OBRA DIRECTA
Sueldo OPERARIOS DE TRAZADO
2.000,00
Sueldo OPERARIOS DE CORTE
2.000,00
Sueldo OPERARIOS DE LIJADO
2.000,00
Sueldo OPERARIOS DE ENSAMBLAJE
4.000,00
Cargas Sociales MOD
2.837,00
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
12.837,00
TOTAL COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA 48%
DIRECTA 558,13
TOTAL COSTOS VARIABLES
13.128,35
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO
849,48
COSTOS FIJOS:
MANO DE OBRA INDIRECTA
JEFE DE INGENIERIA Y METODOS
2.500,00
Supervisores
2.000,00
Cargas Sociales 11,71%
1.276,65
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
5.776,65
MATERIALES INDIRECTOS
Guantes
125,00
Ropa de trabajo
100,00
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS
59
PROYECTO MUEBLES NOVA
225,00
GASTOS GENERALES
Servicios básicos
100,00
Electricidad para 3 maquinas
1.300,00
TOTAL GASTOS GENERALES
1.400,00
TOTAL COSTOS FIJOS 7.401,65
TOTAL COSTO FIJO UNITARIO 321,81 27%
COSTO TOTAL 20.530,00
COSTO TOTAL UNITARIO 100%
1.171,29
CAMA 2 PLAZAS
ESTRUCTURA DE COSTOS
(expresado en bolivianos)
DETALLE Costo Total Porcentaje
COSTOS VARIABLES:
MATERIA PRIMAS
materia prima (melamina)
367,50
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA TOTAL
367,50
TOTAL COSTO UNITARIO DE MATERIA 28%
PRIMA 367,50
MATERIALES DIRECTOS
Tornillos
2,70
Rieles
25,50
Lija
4,38
Jaladores
8,00
Cola
17,50
TOTAL COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
58,08
TOTAL COSTO UNITARIO DE MATERIALES 4%
DIRECTOS 58,08
MANO DE OBRA DIRECTA
60
PROYECTO MUEBLES NOVA
61
PROYECTO MUEBLES NOVA
62
PROYECTO MUEBLES NOVA
2.837,00
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
12.837,00
TOTAL COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA 49%
DIRECTA 558,13
TOTAL COSTOS VARIABLES
13.620,90
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO
819,43
COSTOS FIJOS:
MANO DE OBRA INDIRECTA
JEFE DE INGENIERIA Y METODOS
2.500,00
Supervisores
2.000,00
Cargas Sociales 11,71%
1.276,65
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA
INDIRECTA 5.776,65
MATERIALES INDIRECTOS
Guantes
125,00
Ropa de trabajo
100,00
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS
225,00
GASTOS GENERALES
Servicios básicos
100,00
Electricidad para 3 maquinas
1.300,00
TOTAL GASTOS GENERALES
1.400,00
TOTAL COSTOS FIJOS 7.401,65
TOTAL COSTO FIJO UNITARIO 321,81 28%
COSTO TOTAL 21.022,55
COSTO TOTAL UNITARIO 100%
1.141,24
ESCRITORIO MODELO 2
ESTRUCTURA DE COSTOS
(expresado en bolivianos)
63
PROYECTO MUEBLES NOVA
64
PROYECTO MUEBLES NOVA
COSTOS FIJOS:
MANO DE OBRA INDIRECTA
JEFE DE INGENIERIA Y METODOS
2.500,00
Supervisores
2.000,00
Cargas Sociales 11,71%
1.276,65
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
5.776,65
MATERIALES INDIRECTOS
Guantes
125,00
Ropa de trabajo
100,00
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS
225,00
GASTOS GENERALES
Servicios básicos
100,00
Electricidad para 3 maquinas
1.300,00
TOTAL GASTOS GENERALES
1.400,00
TOTAL COSTOS FIJOS 7.401,65
TOTAL COSTO FIJO UNITARIO 321,81 26%
COSTO TOTAL 21.754,15
COSTO TOTAL UNITARIO 100%
1.258,82
LANZAMIENTO
Detalle Unidades Precio Total
a ser ventas
vendidas
por mes
ROPEROS
dos cuerpos 2,00 1708 3416,85326
tres cuerpos 3,00 2017 6051,71739
VELADORES
mod. 1 1,00 1237 1236,61413
mod. 2 1,00 1271 1271,0933
PEINADORES
mod. 1 1,00 1553 1552,89538
mod. 2 1,00 1493 1493,39538
CAMA
1 Plaza 0,00 1397 0
1 1/2 Plaza 1,00 1464 1464,11413
2 Plazas 1,00 1632 1631,89538
ESCRITORIOS
mod. 1 3,00 1427 4279,65489
mod. 2 3,00 1574 4720,56114
TOTAL 17,00 13772 27118,7944
ASENTAMIENTO
Detalle Unidades Precio Total
a ser ventas
vendidas
por mes
ROPEROS
dos cuerpos 4,00 1708 6833,70652
66
PROYECTO MUEBLES NOVA
CONSOLIDACIÓN
Detalle Unidades Precio Total
a ser ventas
vendidas
por mes
ROPEROS
dos cuerpos 5,00 1708 8542,13315
tres cuerpos 6,00 2017 12103,4348
VELADORES
mod. 1 4,00 1237 4946,45652
mod. 2 4,00 1271 5084,37319
PEINADORES
mod. 1 1,00 1553 1552,89538
mod. 2 1,00 1493 1493,39538
CAMA
1 Plaza 1,00 1397 1396,64538
1 1/2 Plaza 1,00 1464 1464,11413
2 Plazas 1,00 1632 1631,89538
ESCRITORIOS
mod. 1 5,00 1427 7132,75815
mod. 2 5,00 1574 7867,6019
TOTAL 34,00 13772 53215,7034
67
PROYECTO MUEBLES NOVA
A continuación se presentan las ventas estimadas por cada mes de las etapas de
lanzamiento, asentamiento y consolidación.
Lanzamiento
mes 1 25762,8547
mes 2 27118,7944
mes 3 29830,6738
Asentamiento
mes 4 33595,532
mes 5 33990,7736
mes 6 34583,6359
mes 7 31619,3243
mes 8 30038,3581
mes 9 29643,1165
mes 10 32805,0489
mes 11 32409,8074
mes 12 33595,532
mes 13 37547,9476
mes 14 38338,4307
mes 15 39524,1553
Consolidación
mes 16 38315,3064
mes 17 40976,0916
mes 18 42040,4056
mes 19 40976,0916
mes 20 40443,9345
mes 21 42572,5627
mes 22 42572,5627
mes 23 39911,7775
mes 24 45233,3478
mes 25 44701,1908
mes 26 46829,8189
mes 27 47894,133
mes 28 45765,5049
mes 29 47361,976
mes 30 46297,6619
mes 31 48426,29
mes 32 48958,4471
mes 33 52151,3893
68
PROYECTO MUEBLES NOVA
mes 34 51619,2323
mes 35 55344,3315
mes 36 53215,7034
Plan de ventas
60000
50000
40000
Bolivianos
30000
Series1
20000 y = 686.76x + 25912
R² = 0.9409 Linear (Series1)
10000
0
0 20 40 60
Mes
5.3. DEPRECIACIONES
Depreciación de los activos fijos y cálculo del valor residual
Cuadro de Depreciación Equipo de computación
Costo original: 9.488,00
Vida util: 5 Años
V.Resid.: 12.000,00 $us.
Método
Directo
AñOS Depreciacion Depreciacion Valor en Libros
Acumulada
0
9.488,00
1 - 502,40 - 502,40
9.990,40
2 - 502,40 - 1.004,80
10.492,80
3 - 502,40 - 1.507,20
10.995,20
4 - 502,40 - 2.009,60
11.497,60
5 - 502,40 - 2.512,00
69
PROYECTO MUEBLES NOVA
12.000,00
300,00
Razon arit. Decreciente: -
300,00
Suma dígitos 15
Método de los Números Dígitos
AñOS Depreciacion Depreciacion Valor en Libros
Acumulada
0
-
1 - 1.500,00 - 1.500,00
1.500,00
2 - 1.200,00 - 2.700,00
2.700,00
3 - 900,00 - 3.600,00
3.600,00
4 - 600,00 - 4.200,00
4.200,00
5 - 300,00 - 4.500,00
4.500,00
0 5.000,00
1 1.000,00 1.000,00 4.000,00
2 1.000,00 2.000,00 3.000,00
3 1.000,00 3.000,00 2.000,00
4 1.000,00 4.000,00 1.000,00
5 1.000,00 5.000,00 -
72
PROYECTO MUEBLES NOVA
s de Amortización de la deuda.
73
PROYECTO MUEBLES NOVA
74
PROYECTO MUEBLES NOVA
75
PROYECTO MUEBLES NOVA
76
PROYECTO MUEBLES NOVA
5.9. COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
COD CARGO N° DE HABER HABER COSTO COSTO
PUESTOS MENSUAL MENSUAL MENSUAL ANUAL
TOTAL
GERENTE GENERAL 1 5000 5000 6985 83820
1
GERENTE DE 1 3000 3000 4191 50292
2 PRODUCCION
APOYO ADM 4 2000 8000 11176 134112
3
CHOFERES 2 1600 3200 4470,4 53644,8
4
VIJILANCIA 2 1600 3200 4470,4 53644,8
5
TOTALES 13200 22400 31292,8 375513,6
6. ESTUDIO FINANCIERO
77
78
79
7. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Área de carga: Esta zona es indispensable que se encuentre cerca de las bodegas,
siempre disponible, para facilitar tanto la entrada de materia prima, como la salida de
producto terminado en cualquier momento. Ya que tanto la bodega de materia prima
como de producto terminado constan de una de ellas individualmente.
80
Área de Trazado: Es importante que ésta zona esté cerca de la bodega de materia
prima para poder obtener su material de una manera rápida y a la vez cerca del área
de trazado con el propósito de mantener los transportes de material en un mínimo. En
este caso se consideró el espacio utilizado por dos mesa en la cual se trazara la
madera, además esta lleva una cercanía con el área de corte.
Área de corte: como se menciono en el apartado anterior se lleva una cercanía con el
área de trazado ya que esta dispondrá el trabajo a esta área y se ha considerado así
para evitar la disminución de transportes innecesarios. Y así llevar un flujo de mayor
rapidez.
Además esta constara de tres sierras de mesa, sierra circular radial y sierra de cinta.
Área de ensamble: esta es la que contiene mayor área de trabajo ya que constara de
mayor personal directo y tendrá en su área estantería para sus herramientas de
trabajo.
Área de lijado: esta área es la que no contara con maquinaria ya que todos sus
procesos serán de detalles así que se realizaran manualmente.
Área de lijado
Área de ensamble
Almacén de productos
terminados
Tecnología Administrativa
82
Secretaria:
Recepción de clientes y visitas.
Emisión y recepción de facturas y comprobantes.
Redacción de documentos administrativos.
Elaboración de planillas y pagos.
Recepción de llamadas telefónicas y fax.
Recepción de constancias y permisos.
Sueldo de la Plaza: 900Bs.
Gerente de Producción:
Controlar y dirigir jefe de ingeniería jefe de planta y jefe de calidad.
Manejo de personal de producción.
Supervisión de la bodega.
Reportar diariamente la situación de producción al gerente.
Controlar la calidad.
Sueldo de la plaza: 1000Bs.
Jefe de Ventas:
Dirigir a los vendedores.
Establecimientos de metas y políticas de ventas para la empresa.
Llevar sugerencias de los clientes en cuanto a mejoras del producto.
Llevar inventario del producto en la sala de ventas.
Sueldo de la plaza: 900 Bs.
Jefe de Contabilidad:
Llevar un control de los ingresos y egresos
Hacer los balances generales
Crear los estados financieros
Análisis de los Estados Financieros.
83
Vendedor:
Alcanzar o superar las metas de ventas.
Sueldo de plaza 1000 Bs.
Supervisor de Producción:
Controlar y dirigir al personal de operaciones
Alcanzar las metas de producción.
Proyecciones de la producción.
Supervisor de producción: 2000 Bs.
Vigilante:
Permanecer en la caseta de entrada.
Controlar entradas y salidas de los visitantes.
Controlar las salidas de los empleados
Cuidar las instalaciones. Durante todo el día y la noche.
Sueldo de la plaza: 1000 Bs.
Organigrama General
84
Supervisor de
producción
Operario de Operario de Operario de Operario de Operario de Operario de Operario de Operario de Operario de Operario de
trazado trazado cortado cortado lijado lijado ensamble ensamble ensamble ensamble
8. ESTUDIO LEGAL
85
NOVA
NOVA SRL
NOVA SRL
86
73257771
PROYECTO MUEBLES NOVA
87
88
89
90
18.1 Por acuerdo de socios, cuyos votos representen dos terceras partes (2/3)
del capital social.
18.2 Por vencimiento del término estipulado, salvo prórroga o renovación
aprobada por unanimidad.
18.3 Por pérdida de más del cincuenta por ciento (50%) del capital social y
reservas, salvo reintegro o aumento aprobado por socios cuyos votos
representen dos terceras partes (2/3) del capital social.
18.4 Por quiebra declarada judicialmente, exceptuando la suscripción de un
acuerdo de reestructuración.
18.5 Por fusión con otra u otras sociedades.
18.6 Por reducirse el número de socios a uno sólo y que en el término de tres
(3) meses de producirse esa situación, no se incorporen nuevos socios a
la sociedad.
DÉCIMA NOVENA. (LIQUIDACIÓN)
De operarse o decidirse la disolución de la sociedad, la Asamblea Extraordinaria
designará un Liquidador o una Comisión Liquidadora que podrá estar integrada
por varios liquidadores, socios o no, y fijará su remuneración.
Sus funciones son las de celebrar los actos necesarios con el objeto de realizar el
activo y cancelar el pasivo, así como disponer de los bienes sociales con plenas
facultades, cubrir las obligaciones y distribuir el patrimonio que resultase entre los
socios en proporción a sus respectivas cuotas de capital.
Adicionalmente, se acuerda que:
19.1 Tanto la designación como la eventual remoción del Liquidador o de la
Comisión Liquidadora se hará por simple mayoría de votos en Asamblea
Extraordinaria a la que concurran socios que represente por lo menos la
mitad del capital social.
95
INSTRUCCIÓN DE PODER
a) El (la) Sr.(a) TATIANA PACO THOMPSON, Con C.I. No., (e. Civil) SOLTERA ,
con Domicilio en ZONA LA PORTADA, ocupación ESTUDIANTE, hábil por
derecho.-
b) El(la) Sr.(a) GHERY CAMACHO RIVERA, Con C.I. No.73892837, (e. Civil)
SOLTERO, con Domicilio en ZONA SATELITE , ocupación ESTUDIANTE, hábil
por ley.-
c) El(la) Sr.(a) JHOANA MENCIAS GUZMAN Con C.I. No. 49048572, (e. Civil)
SOLTERA, con Domicilio en ZONA EL TEJAR , ocupación ESTUDIANTE, hábil
por derecho.-
96
e) El(la) Sr.(a) DANIEL ARANDO PEREZ Con C.I. No. 849348572, (e. Civil)
SOLTERO, con Domicilio en ZONA PAZ ZAMORA, ocupación ESTUDIANTE, hábil
por derecho.-
97
98
99
100
La Paz 15/05/2017.-
101
102
104
18.1 Por acuerdo de socios, cuyos votos representen dos terceras partes (2/3)
del capital social.
18.2 Por vencimiento del término estipulado, salvo prórroga o renovación
aprobada por unanimidad.
18.3 Por pérdida de más del cincuenta por ciento (50%) del capital social y
reservas, salvo reintegro o aumento aprobado por socios cuyos votos
representen dos terceras partes (2/3) del capital social.
18.4 Por quiebra declarada judicialmente, exceptuando la suscripción de un
acuerdo de reestructuración.
18.5 Por fusión con otra u otras sociedades.
18.6 Por reducirse el número de socios a uno sólo y que en el término de tres
(3) meses de producirse esa situación, no se incorporen nuevos socios a
la sociedad.
107
108
NOVA SRL
109
110
111
112
8.9. AFP´s
113
114
115
8.11 SENAPI
116
Emisión de ruido.
117
Consumo de energía.
Emisiones Atmosféricas.
118