EJERCICIO 1 CAPITULO 1

IDEA – 2

Nombre: Marlon Antonio Rodas De La Rosa

Carne: 08122065

Fecha de entrega: 15/11/2015

Instrucciones: Elabore el perfil de un auditor de acuerdo a lo estudiado en el capítulo.

Cree un formato del perfil que contenga como mínimo los siguientes puntos:

1. Propósito general del puesto a cubrir

2. Principales responsabilidades
3. Relación del puesto con otras áreas
4. Habilidades y actitudes
5. Áreas de conocimiento

1. Propósito general del puesto a cubrir
Establecer procesos sistemáticos para obtener y
evaluar objetivamente evidencia acerca de las
afirmaciones relacionadas con actos y
acontecimientos económicos con la única
finalidad de evaluar las declaraciones a la luz de
criterios establecidos y comunicar los resultados
a todas las partes interesadas dentro de la
organización.

2. Principales responsabilidades Establecer objetivos y procedimientos para

identificar problemas actuales, oportunidades y
factores críticos que ayuden a conseguir el éxito
como: Recolectar evidencia, analizar evidencia,
planificar auditorias, identificar fuentes para
reclutar a su personal, identificar los métodos de
entrenamiento disponibles para el equipo de
auditoria, emitir reporteria final de auditoria y
publicación.

3. Relación del puesto con otras áreas Departamento de Ventas, Legal, Operaciones
Técnicas, RRHH, Bodegas.

4. Habilidades y actitudes Sociales, Empatía, Liderazgo, Interrelaciones con

otros, Habilidades profesionales, Control de
Estrés, Innovación y creatividad, Iniciativa,
Respeto, Sinceridad, Elegancia.

5. Áreas de conocimiento Conocimiento Avanzado de Microsoft Office

Conocimiento de SQL y ACL
Sólida formación en la teoría contable y
financiera
 EJERCICIO 2 CAPITULO 1

Nombre: Marlon Antonio Rodas De La Rosa

Carne: 08122065

Fecha de entrega: 15/11/2015

Instrucciones: A continuación se le presentan una serie de pasos para realizar una auditoría de un
sistema de información, colóquelos en el orden que usted considere sea el correcto según lo estudiado
en el capítulo, luego justifique en la columna de la derecha la razón por la que lo coloco en ese orden.

1) Desarrollar un programa de auditoria Enfocarse en la necesidad de crear un sistema de

2) Definir objetivos de control y procedimientos
de auditoria
3) Evaluar fortalezas y debilidades de los
controles
4) Recopilar evidencia
5) Evaluar los riesgos globales
auditoria para controlar el funcionamiento de
determinada organización.
Determinar qué puntos o que información serán
analizados, identificar los objetivos del negocio,
problemas actuales y oportunidades.
Estudiar y ver la efectividad de estos controles y
determinar si los puntos han sido seleccionados
objetivamente.
Extraer evidencia para comparar con respecto a
los controles seleccionados y analizarla.
Hacer una evaluación completa para determinar
los riesgos que hay si la auditoria no se hace
correctamente.
 EJERCICIO 1 CAPITULO 2

Nombre: Marlon Antonio Rodas De La Rosa

Carne: 08122065

Fecha de entrega: 15/11/2015

Instrucciones: Lea cuidadosamente la serie de indicadores que se le presentan a continuación, luego

clasifíquelos en: Indicadores de Eficiencia o Indicadores de Eficacia, según corresponda, de acuerdo a su
definición.

INDICADORES DE EFECTIVIDAD INDICADORES DE EFICIENCIA

Ventas totales Costos por zona geográfica

Ventas por línea de producto Costos por vendedor

Ventas por zona geográfica Costos por tipo de cliente

Ventas por intermediario Costos por segmento de mercado

Costos totales Costos por tamaño de pedido

Costo por territorio de ventas Participación del mercado

Costos por intermediario Índices de repetición de compra

Cambio porcentual en costos Número de quejas y reclamos

Calidad percibida Costos por producto o línea de producto

Imagen de marca
 EJERCICIO 2 CAPITULO 2

Nombre: Marlon Antonio Rodas De La Rosa

Carne: 08122065

Fecha de entrega: 15/11/2015

Instrucciones: Complete el siguiente cuadro con las competencias para el perfil del puesto de Asistente
de RRHH basado en las capacidades identificadas por tipo de competencia. Este cargo será
desempeñado en una empresa que se dedica a la fabricación de pastas de trigo.

PERSONAL Aprendizaje y Asimilación de Poner en práctica

nuevos conocimientos y
habilidades
TECNOLOGIA Adquirir diversas técnicas para
lograr la generalidad y la
multifuncionalidad
conocimientos y aprender
nuevos métodos de
administración de personal.
Utilizar todos los sistemas de
información y tecnología para
tener un mejor funcionamiento.

METODOLOGIA Emprender actividades e Tener el conocimiento a la hora

iniciativa para resolver
problemas de distinta
naturaleza un espíritu
emprendedor para resolver
problemas ser proactivo
de que se le solicite ayuda o
asistencia en algún tipo de
problema laboral o identificarlo

SOCIAL Relacionarse eficazmente con Tener la capacidad de

diversas personas y grupos así
como trabajar en equipo.
desenvolverse libremente y con
amabilidad en el ambiente
laboral estar abierto a las
personas y promover el trabajo
en equipo para buscar un fin.
 EJERCICIO 1 CAPITULO 3

Nombre: Marlon Antonio Rodas De La Rosa

Carne: 08122065

Fecha de entrega: 15/11/2015

Instrucciones: Lea cuidadosamente la serie de palabras que se le presentan a continuación.

PROCEDIMIENTO

- Invitación a conferencia
- Depósito de efectivo
- Tráfico denso
- Envío de correspondencia
- Envío del calendario del presupuesto
- Contestar el teléfono
- Ingreso de datos al sistema
- Transferencia de efectivo
- Reuniones de trabajo

EVENTO DE RIESGO

- Contratación de personal
- Zona sísmica
- Colisiones vehiculares
- Piezas en mal estado
- Asalto
- Altas temperaturas ambientales
- Poco mantenimiento de maquinaria
- Constantes lluvias
- Mal estado de carreteras
- Manifestación
- Incendio
 EJERCICIO 2 CAPITULO 3

Nombre: Marlon Antonio Rodas De La Rosa

Carne: 08122065

Fecha de entrega: 15/11/2015

Instrucciones: Lea cuidadosamente los pasos a seguir en la administración de riesgo, luego complete el
cuadro:
1) Una cada paso con una línea al número que le corresponde, de acuerdo al orden de aplicación
que usted considera es el correcto.
2) Justifique su elección en cada uno de los pasos.

MONITOREAR Y EVALUAR 1 Evaluar que el sistema esté

trabajando sin problemas
IDENTIFICAR Y EVALUAR EL 2 Identificar el tipo de falla en el
RIESGO sistema para saber de qué se
trata.
EVALUAR LA INCIDENCIA DE LA 3 Ver que tan dañino puede ser
POSIBLE FALLA O ERROR esta falla al sistema
FACTIBILIDAD DEL PUNTO DE 4 Identificar qué tipo de daño y
CONTROL, COSTOS, ETC costo tendrá al reparar la falla
ESTABLECER EL CONTEXTO 5 Analizar como todo el sistema
(ANALIZAR EL SISEMA) que no ocurra de nuevo
INCLUIR LOS 4 ASPECTOS MAS 6 Estudiar y evaluar los 4 aspectos
IMPORTANTES, RECURSO a la hora de arreglar y recrear el
HUMANO, CAPITAL, TIEMPO Y sistema y puntos de control de
MATERIALES seguimiento
IMPLEMENTAR CONTROLES Y 7 Implementar un nuevo sistema
OTROS TRATAMIENTOS de control
 EJERCICIO 1 CAPITULO 4

Nombre: Marlon Antonio Rodas De La Rosa

Carne: 08122065

Fecha de entrega: 15/11/2015

Instrucciones: Lea cuidadosamente el caso y complete con la información que usted considere sea la
correcta sobre los riesgos que corre la empresa.

La empresa Jisue & Asociados inicio sus operaciones en Guatemala como clasificadora de material para
reciclaje desde hace 3 anos. El gerente general es el encargado de supervisar los diferentes
departamentos, desde la semana pasada pudo detectar que en el departamento de contabilidad existe
mucho desorden. Identifico informes con retraso, registros de operaciones inadecuados, archivos
incompletos, cuentas no conciliadas, etc. Esta situación como es fácil comprender, provoca errores,
talvez realizados de buena fe, incluso con actos fraudulentos. Le preocupa ya que está consciente que la
gerencia tiene la obligación de establecer y mantener procedimientos administrativos que permitan un
control adecuado de las operaciones.

NOMBRE DEL RIESGO DESCRIPCION CATEGORIA CONTROL RECOMENDADO

Pérdida de Recursos La empresa Contable Auditar con más frecuencia, pedir
perderá efectivo un reporte de ingresos/egresos
para poder con más frecuencia.
invertir debido a
la perdida por
los
errores/fraude
Perdida de control Debido al bajo Administrativo Implementar una manera de
control de mejor administración, o delegar
procesos, la responsabilidades para mantener
organización el control.
pierde enfoque.
Fraude La organización Contable Cada final de turno, el nuevo
esta siendo encargado de dicho proceso
objeto de tendrá que revisar y confirmar la
actividades cantidad ingresada con la
fraudulentas cantidad física reportada.
 EJERCICIO 2 CAPITULO 4

Nombre: Marlon Antonio Rodas De La Rosa

Carne: 08122065

Fecha de entrega: 15/11/2015

Instrucciones: Para completar el siguiente cuadro coloque cada riesgo que se le presenta a continuación
según la categoría de control estudiada en el capitulo.

1. Tecnologías e innovaciones no conocidas

2. Contradicciones entre condiciones reales y las descritas en un contrato
3. Intereses monetarios fijos
4. Limitaciones en el proceso de compras
5. Robo
6. Vandalismo
7. Insatisfacciones del personal que provoca disminución de rendimientos
8. Estudio deficiente de la competencia del mercado
9. Estabilidad financiera
10. Cambios de política de dirección
11. Completar información pendiente
12. Falta de preparación del personal
13. Necesidad de permisos de trabajo

TIPO SUBDIVISION RIESGO

Fisicos Robo/Vandalismo
Tecnologias e innovaciones no
Naturaleza Tecnicos
conocidas
Procedimientos
Preventivos Insatisfacciones del personal
Funcion Deteccion Falta de preparacion de personal
Correctivos Necesidad de permisos de trabajo
Sistematico Completar Informacion Pendiente
Procedimiento Cambios de Politicas de direccion
Medio utilizado
Contradiccion entre condiciones reales
Combinacion
y las descritas en un contrato
Contables Limitaciones en el proceso de compras
Sistema en que se Estudio deficiene de la competencia
Operacionales
aplican del mercado
Administrativos Estabilidad financiera
 EJERCICIO 1 CAPITULO 5

Nombre: Marlon Antonio Rodas De La Rosa

Carne: 08122065

Fecha de entrega: 15/11/2015

Instrucciones: A continuación se le presenta una sopa de letras, debe buscar en ella las respuestas a los
siguientes enunciados.

1. Indica las ganancias o beneficios que obtiene de las actividades productivas que realiza una
empresa, es la información que se obtiene de la cantidad invertida__
RETORNO DE LA INVERSION _______
2. Es el gasto en que se incurre por la fabricación de un producto o la prestación de un
servicio:_________COSTOS_____________________
3. Acción de ir acumulando los costos de dos periodos de tiempo establecidos_
COSTOS ACUMULADOS_____________
4. Es la utilidad obtenida por un proceso o actividad económica
BENEFICIOS ECONOMICOS______________________________________
5. Suma total de los beneficios sin distribuir que en una empresa se van obteniendo en los
diferentes periodos de su vida económica _BENEFICIOS ACUMULADOS_________
6. Beneficio económico obtenido por el capital invertido en actividades productivas o de servicio
del negocio_GANANCIAS_________________________________________

C O S T O S A C U M U L A D O S I O P Y G
O W R R T E G T T R I N N P L O R T Y U I
S B E N E F I C I O S E C O N O M I C O S
T S T G U D G R Y G L U P I O P U O G H J
O D Y B I G A N A N C I A S S D F G J N M
S F H H O F H E U G H Q W E R T Y U I O M
Q G U J P G J R I J K D F G J K L N O P N
A C O S T O S A C U M U L A D O S V B N M
 EJERCICIO 2 CAPITULO 5
Nombre: Marlon Antonio Rodas De La Rosa
Carne: 08122065
Fecha de entrega: 15/11/2015
Instrucciones: A continuación se le presentan los pasos a seguir para realizar un análisis del retorno de
la inversión. Trace una línea entre el paso y la acción correspondiente, después justifique porque eligió
la acción para ese pasado.
NO. ACCION
Se realiza el análisis del retorno
PASO 1 de la inversión
El departamento financiero
proporciona los datos con los
PASO 2 costos de operación
Listar egresos y realizar los
cálculos según el periodo
seleccionado y totalizarlos por
PASO 3 periodos
Listar los datos de los costos
PASO 4 operativos del primer trimestre
Establecer el periodo de tiempo
(Semanal, mensual, trimestral,
PASO 5 etc.)
Determinar los ingresos del
periodo del retorno de la
PASO 6 inversión
JUSTIFICACION
Analizar si vale la pena la
inversión para un
proyecto
Estudiar los datos
proporcionados para
calcular costos/ingresos.
Distribuir la información
proporcionada por el
depto. De contabilidad
Estudiar los gastos por
trimestre.
Estudiar los tiempos de
pagos, ingresos, para
determinar mensualidad
Determinar cuáles serían
los ingresos
dependiendo de la
inversión.
 EJERCICIO 1 CAPITULO 6

Nombre: Marlon Antonio Rodas De La Rosa

Carne: 08122065

Fecha de entrega: 15/11/2015

Instrucciones: A continuación se le presentan los pasos a seguir para realizar un análisis de flujo de
efectivo. Trace una línea entre el paso y la acción correspondiente, después justifique porque eligió la
acción para ese paso.

NO. ACCION JUSTIFICACION

Se realiza el análisis de Flujo de Se determina el tiempo
PASO 1 Efectivo estipulado.
Listar los datos de los saldos Distribuir la información
finales de los egresos y hacer
PASO 2 cálculos de periodo.
Listar egresos y realizar los Tener en cuenta la
cálculos según el periodo información de los
seleccionado y totalizarlos por ingresos estipulados
PASO 3 periodos
Listar los datos de los costos Distribuir los gastos de
PASO 4 operativos operación
Establecer el periodo de tiempo Listar los datos de los
(Semanal, mensual, trimestral, saldos que quedan por
PASO 5 etc.) pagar.
Realizar el cálculo para
Finalizado el Flujo de Efectivo. saber cuándo se
PASO 6 recupera la inversión
Hacer la estadística y
Conocer los ingresos realizados realizar informe
en el cálculo del retorno de la apropiado del retorno de
PASO 7 inversión inversión
 EJERCICIO 2 CAPITULO 6

Nombre: Marlon Antonio Rodas De La Rosa

Carne: 08122065

Fecha de entrega: 15/11/2015

Instrucciones: A continuación se le presenta una serie de acciones. Identifique las que a su criterio
podrían tomarse basadas en el análisis de flujo de efectivo.

 Proyectar las entradas de efectivo.

 Indicar cuando efectuar desembolsos importantes de dinero
 Tomar las medidas necesarias cuando exista un faltante de efectivo
 Realizar cobros de operaciones de financiación
 Determinar cuánto se puede disponer para pagar prestaciones adicionales a los empleados
 Determinar cuándo y en qué cantidad se deben pagar prestamos adquiridos previamente
 EJERCICIO 1 CAPITULO 7

Nombre: Marlon Antonio Rodas De La Rosa

Carne: 08122065

Fecha de entrega: 15/11/2015

Instrucciones: A continuación se le presentan una serie de costos de acuerdo a lo estudiado en el

capítulo. Clasifíquelos de tal forma que se conviertan en información útil para calcular el punto de
equilibrio. Utilice un organizador grafico que a su criterio es el que mejor los clasifica.
 EJERCICIO 2 CAPITULO 7

Nombre: Marlon Antonio Rodas De La Rosa

Carne: 08122065

Fecha de entrega: 15/11/2015

Instrucciones: A continuación se le presenta un listado de costos. Clasifíquelos de acuerdo a la tabla que

se le presenta, para preparar la información base en el análisis de punto de equilibrio.

COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES

Mano de obra directa Materias primas
Comisión de vendedores % de regalías y derechos
Teléfono Insumos
Mantenimiento de edificios Energía eléctrica
Cuotas y suscripciones Depreciaciones
Impuesto sobre la renta Todo porcentaje que se otorgue por el nivel de
ventas alcanzado
Sueldos de Administración Arrendamientos