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Universidad Nacional Mayor

de San Marcos

NATUFRUIT

JUGO DE
AGUAYMANTO
CON STEVIA
Formulación y Evaluación de
Proyectos de Inversión

INTEGRANTES

PROFESORA

FREYRE VALLADOLID MAYELA

CIUDAD UNIVERSITARIA - 2017


TABLA DE CONTENIDO

CAPITULO I: RESUMEN EJECUTIVO


CAPITULO II: ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO
2.1. Nombre de la Empresa
2.2. Descripción del Producto o Servicio
2.3. Ubicación y Área de influencia del Proyecto
2.4. Oportunidad para el Negocio
2.5. Objetivos del Proyecto
2.5.1Objetivo General
2.5.2Objetivos Específicos
2.6. Limitaciones del Proyecto
CAPITULO III: ESTUDIO DE MERCADO
3.1. Análisis del entorno del proyecto
3.1.1. Entorno Económico
3.1.2. Entorno Tecnológico
3.1.3. Entorno Político – Legal
3.1.4. Entorno Cultural y Social
3.2. Análisis de la Demanda
3.2.1. Características de la Demanda
3.2.2. Identificación de la demanda potencial
3.2.3 Determinación del mercado objetivo – perfil del consumidor
3.3. Análisis de la Oferta
3.3.1. Características de la Oferta
3.3.2 Identificación de la oferta potencial
3.4 Balance Oferta - Demanda
3.5. Plan de Marketing
3.5.1. FODA Comercial de la Empresa
3.5.2. El Marketing Mix
CAPITULO IV: TAMAÑO DEL PROYECTO
4.1. Capacidad instalada de planta
4.2. Análisis de los factores determinantes del tamaño.
4.3. Determinación del tamaño óptimo de planta.
CAPITULO V: LOCALIZACION DEL PROYECTO
5.1. Criterios de localización
5.1.1. Microlocalización
5.2. Análisis de los factores de Microlocalización: Método de Factores Ponderados
5.3. Elección de la localización de la planta
CAPITULO VI: INGENIERÍA DEL PROYECTO
6.1. Descripción del Proceso Productivo
6.1.1 Diagramas y Flujogramas del proceso
6.1.2 Requerimientos de Maquinarias y Equipo
6.1.3. Requerimientos de Insumos y suministros
6.1.4. Requerimiento de Mano de Obra y otros gastos de personal
6.2. Programación del proceso productivo
6.2.1 Ruta crítica (CPM)
6.3. Distribución física del proyecto
6.3.1 Layout y Plano del Local
CAPITULO VII: DETERMINACIÓN DE COSTOS DEL PROYECTO
7.1. Costos de fabricación
7.2 Gastos de Operación
7.3 Calculo del Precio de Venta – Hoja de Costos
7.4 ingresos esperados
7.5. Punto de equilibrio
CAPITULO VIII: ASPECTOS LEGALES Y ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
8.1. Aspectos Legales para constituir la empresa
8.2. Organización
8.3. Organigrama de la empresa
8.4. Funciones de las áreas principales
CAPITULO IX: ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
9.1. Inversión fija, capital de trabajo e inversión total
9.1.1. Activo Fijo Tangible e intangible
9.1.2. Capital de Trabajo
9.1.3. Inversión Total
9.2. Financiamiento
9.2.1. Fuentes de Financiamiento
9.3. Presupuestos de ingresos y gastos
9.3.1. Presupuestos de ingresos y gastos
9.3.2. Cuadro de depreciación de activos tangibles y amortización de activos
intangibles.
CAPITULO X: EVALUACION DEL PROYECTO
10.1. Estados económicos y financieros
10.1.1 Flujos de Caja Económico y Financiero proyectados a 5 años
10.1.2 Estado de ganancias y pérdidas. Cálculo del margen bruto y margen neto
10.1.3 Cálculo del escudo fiscal
10.1.4 Balance general, proyectado a 5 años
10.2 Evaluación Económica. Cálculo del VANE, TIRE y B/C
10.4 Evaluación Financiera. Cálculo del VANF, TIRF
10.4 Análisis de Sensibilidad.
10.5 Evaluación Ambiental
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
ANEXOS
CAPITULO I: RESUMEN EJECUTIVO

La empresa “NATUFRUIT S.A.C” se dedicará a la elaboración y comercialización de jugo


de aguaymanto, se desarrollará una marca dentro del sector de alimentos y bebidas en el
mercado nacional, cuyo producto satisfaga las necesidades de una alimentación
saludable, de fácil y rápido acceso al consumidor, ofreciendo para ello un jugo natural de
aguaymanto, lo cual será comercializado en la ciudad de Lima Metropolitana.

La industria se encuentra en una etapa de crecimiento ya que el mercado está aceptando


este tipo de productos. Los consumidores peruanos están cambiando su manera de
pensar, preocupándose cada vez en consumir productos más sanos por temas de
estética, pero principalmente por el cuidado de la salud.

En el Perú tanto como en el extranjero se ha experimentado un crecimiento rápido del


consumo de aguaymanto, ya se puede encontrar en varios productos como mermeladas,
chocolates, etc., las que usualmente están ubicadas en diferentes supermercados.

La producción y comercialización de jugos de aguaymanto para personas de edad entre


20 a 60 años tiene como intención llevar al consumidor una bebida de alto valor
nutricional que hidrata la piel, minimizando el envejecimiento celular, con propiedades
diuréticas y de prevención para algunos tipos de cáncer; se caracteriza por contener
fósforo y concentraciones de vitamina A, B y C.

Hemos tomado en cuenta que la economía peruana viene creciendo de manera favorable
lo que permitirá el crecimiento de la empresa en el mercado objetivo y que ayudará a
posicionarse debidamente en la mente del consumidor será dar a conocer los beneficios
de la fruta (aguaymanto), cada vez más valorado en el país y el extranjero.

Para la realización del presente proyecto hemos realizado el análisis FODA, lo cual nos
permite trazar líneas estratégicas para cumplir nuestros objetivos. Asimismo, se realizó un
análisis financiero del proyecto de inversión, del cual se puede deducir que este puede
generar una alta tasa de rentabilidad y competitividad frente a nuestros competidores.

1
CAPITULO II: ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO

2.1. Nombre de la Empresa


NATUFRUIT S.A.C.

2.2. Descripción del Producto o Servicio

Nuestro empresa se dedicara a la elaboración y


comercialización de un jugo natural a base de
aguaymanto endulzado con stevia.

El aguaymanto es una fruta exótica 100% peruana con


un sabor agridulce y amargo, y que posee un exquisito
aroma. También se caracteriza por contener fósforo y
concentraciones de vitamina A, B y C, estos nutrientes
son beneficiosos para prevenir la aparición de cáncer,
calman los síntomas de la menopausia, combate
algunas alergias como el asma y la sinusitis.

Este fruto se produce en varias regiones andinas del país como: Junín, Ancash, Cusco,
Ayacucho y Cajamarca, siendo este último el principal productor de esta fruta que en los
últimos años en nuestro país.

Presentación del producto: jugo natural endulzado con stevia, envasado en botella de
vidrio de 500 ml.

2.3. Ubicación y Área de influencia del Proyecto

El área de influencia que tendrá nuestro producto orgánico será Lima Metropolitana,
específicamente La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago de
Surco y Ate. Lo distribuiremos través de los diferentes establecimientos comerciales de
Wong, y se ofrecerá a los consumidores cuya edad oscile entre 20-60 años. Asimismo,
acotar que Lima Metropolitana1 es la que mayor cantidad de población tiene a nivel de
provincias y la mejor posicionada respecto a calidad de vida.

1
INEI. (2015). Población total al 30 de junio de cada año, según sexo y grupos de edad. 09/05/2017, de INEI Sitio web:
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/
Nuestra planta manufacturera se ubicará en la provincia de Barranca ya que es un lugar
céntrico hacia el principal insumo (Ancash) y hacia la ubicación de nuestros distribuidores.

2.4. Oportunidad para el Negocio

Phylasis peruviana o también


conocido como Aguaymanto, es una
fruta peruana que beneficia a la
salud en distintos aspectos, tales
como: Cáncer, Próstata, Diabetes,
entre otros. En los últimos años, la
población de diabéticos ha ido
creciendo paulatinamente, tanto que
se considera que de cada cien
peruanos, tres sufren de diabetes2.

Esto hace reflexionar a la población


sobre el valor nutritivo y saludable
que pueden tener algunas frutas. Consecuentemente a ello, se dio la idea de procesar el
jugo de Aguaymanto, ya que este fruto está disponible todo el año en la Provincia de
Ancash (6 horas de Lima), con el fin de promover el alimento balanceado en las personas.

2.5. Objetivos del Proyecto

2.5.1 Objetivo General

Determinar la factibilidad de producir y vender jugo de aguaymanto a los


supermercados Wong para su posterior distribución.

2.5.2 Objetivos Específicos

 Realiza un estudio de mercado por medio de encuestas y su posterior análisis, que


permita determinar la demanda potencial del producto y sí su canal de distribución
es adecuado.
 Elaborar una breve descripción de los aspectos técnicos que intervienen en
nuestros procesos productivos.

2
INEI. (2016). En el Perú 3 cada 100 personas de 15 y más años reportan tener diabetes. 09/05/2017, de INEI Sitio web:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/noticias/nota-de-prensa-n064-2016-inei.pdf
 Realizar una zonificación para conocer la mejor ubicación posible para nuestra
planta de producción.
 Evaluar la viabilidad económica y financiera que tendrá nuestro proyecto por
medio de un análisis financiero.

2.6. Limitaciones del Proyecto

 La falta de registros de los profesionales graduados en el área de alimentos al


momento del estudio.
 Banco de datos incompletos y no actualizados, de las empresas dedicadas al
rubro de alimentos en el país.
CAPITULO III: ESTUDIO DE MERCADO
3.1. Análisis del entorno del proyecto

3.1.1. Entorno Económico

Sin considerar la crisis sufrida en el año 2008, la economía peruana empezó a


recuperarse a partir del año 2002. Mayores exportaciones y manejo responsable
de las finanzas públicas han permitido resultados macroeconómicos que favorecen
la mejor percepción económica del país, contribuyendo a generar condiciones para
la atracción y realización de inversiones.

El mercado nacional de jugos, néctares y refrescos de fruta tiene un alto potencial


de crecimiento debido al dinamismo de la demanda interna que es impulsada por
la mejora del poder adquisitivo de las familias consecuencia de la mayor actividad
económica.
A la par de estas consideraciones, se suma la tendencia a preferir el consumo de
bebidas a base de ingredientes naturales debido a la mayor preocupación por el
cuidado de la salud. El presente informe analiza las principales variables
económicas que inciden en el comportamiento del mercado y sus tendencias.

Estas bebidas hechas a base de frutas se diferencian entre si básicamente por el


contenido de fruta en el producto final; por un lado, están los jugos concentrados
en fruta y los néctares, que son más concentrado que un refresco.
De acuerdo con un informe de la consultora Maximize, La producción nacional de
jugos, néctares y refrescos ascendió a 374,800 toneladas métricas al cierre del
2014, registrando un avance interanual de 8.3%.
Este mercado presenta varias categorías donde las gaseosas tienen el 30%, los
lácteos representa el 22% y los jugos y néctares representan un 11%. Entre el
2011 y el 2012 las diferentes categorías mostraron un crecimiento en el país.
Particularmente, el consumo de jugos, néctares y bebidas ligeras subió en 8,2%.
Una de las principales razones que explica el dinamismo de este mercado, ha sido
el incremento del consumo de jugos envasados industrializados en concordancia
con los cambios en los estilos de vida de la población.
3.1.2. Entorno Tecnológico

En el año 2014, el gobierno a través de sierra exportadora transfirió tecnología


colombiana a productores de aguaymanto para incrementar la producción y
exportación de este fruto. Dicho mecanismo permitirá mejorar el rendimiento de las
plantas para la exportación de aguaymanto fresco. A su vez, impulsará la
competitividad de las empresas agroindustriales que procesan este fruto oriundo
de los Andes peruanos.

Este apoyo que se les da a los productores, es beneficiario para nuestro proyecto
porque ellos son los proveedores de nuestro insumo principal que es el
aguaymanto. Asimismo, se producirá en mayor cantidad y mejor calidad.

3.1.3. Entorno Político – Legal

Nuestro producto al ser una bebida industrializada requiere contar con el


certificado de Control Sanitario de los Alimentos y Bebidas aprobado DIGESA.

El Estado mediante el Programa de Sierra Exportadora apoya a los pequeños


productores de las principales regiones productoras. Asimismo, a la región de
Junín, se le entregó paquetes tecnológicos para el cultivo (control de
enfermedades, manejo de agroquímicos, entre otros), cosecha, post cosecha y
técnicas de deshidratación para la demanda de compradores nacionales y
extranjeros.

3.1.4. Entorno Cultural y Social

Actualmente existe un crecimiento en el consumo de bebidas naturales, este


crecimiento es impulsado principalmente por la demanda interna y por factores
como la tendencia hacia el consumo de productos elaborados a base de
ingredientes naturales, permitiendo preservar y mejorar la salud, la intensa y
agresiva campaña promocional, básicamente a través del canal moderno, la
practicidad que ofrece el producto, ante consumidores jóvenes con menor
disponibilidad de tiempo para elaborar sus propios jugos, y la prolongación del
clima cálido, ocasionada por el Fenómeno del Niño que permitirá demandar más
de este producto.
El aguaymanto tiene un sin fin de beneficios para la salud, si lo consumes con
regularidad, y cada vez más se está convirtiendo en la fruta bandera dentro del
mercado nacional e internacional.

3.2. Análisis de la Demanda

3.2.1. Características de la Demanda

Hemos hallado las características de la demanda mediante la demanda histórica,


la cual fue calculada a través del Consumo Esperado que viene a ser el resultado
de la multiplicación de la población de los distritos objetivos con el consumo per
cápita, en el periodo 2013 – 2016.

Año Población Consumo per cápita (Lt) Cantidad Demandada Lt (Qd)


2013 1,473,661.00 8.6 12,673,485
2014 1,501,488.00 8.6 12,912,797
2015 1,529,545.00 8.9 13,612,951
2016 1,559,065.00 9.2 14,343,398

3.2.2. Identificación de la demanda potencial

Según estimaciones del INEI, actualmente la ciudad cuenta con 9 millones 904 mil
727 habitantes, del total de habitantes que tiene Lima Metropolitana, el 27,1% vive
en Lima Este (9 distritos), el 25,5% en Lima Norte (8 distritos), el 19,2% en Lima
Sur (11 distritos), el 18,0% en Lima Centro (15 distritos) y el 10,2% en la Provincia
Constitucional del Callao (7 distritos).

Para identificar nuestra demanda hemos analizado que la mayoría de nuestros


potenciales clientes se encuentran en la zona de Lima Moderna principalmente en
los distritos de La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago
de Surco, provenientes del sector socioeconómico A, B, C.

POBLACION
AÑO
ATE LA MOLINA S.MIGUEL MIRAFLORES S.ISIDRO S.BORJA SURCO
2013 592,344 162,237 135,226 83,649 55,792 111,688 332,725
2014 611,082 166,912 135,366 82,805 55,006 111,808 338,509
2015 630,085 171,646 135,506 81,932 54,206 111,928 344,242
2016 649,124 177,291 135,756 80,785 53,698 112,076 350,335
La demanda a proyectarse, se determina usando la ecuación de la regresión de la
demanda histórica.

Año T Cantidad Demandada Lt (Qd)


2013 1 12,673,485
2014 2 12,912,797
2015 3 13,612,951
2016 4 14,343,398
2017 5 14,813,129
2018 6 15,384,118
2019 7 15,955,107
2020 8 16,526,096
2021 9 17,097,085
2022 10 17,668,074

3.2.3 Determinación del mercado objetivo – perfil del consumidor

El jugo de aguaymanto es un producto de consumo final.

El mercado de jugos y néctares a base de fruta se encuentra muy fragmentado,


participan desde productores locales, hasta las grandes multinacionales, se
observa una fuerte penetración de marcas y, además, una segmentación del
consumo muy variada, abarcando el estilo de vida, el ciclo de edad, la ocasión, la
preferencia se sabores, entre otros.

Mercado objetivo:

Esta idea de negocio va dirigida en primera instancia a los clientes, hombres y


mujeres, que se encuentren geográficamente ubicados en la zona de Lima
Metropolitana, específicamente los distritos de La Molina, Miraflores, San Borja,
San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco y Ate. Cuyos ingresos sean medio –
alto, en los niveles socioeconómicos A, B, C.

Es para el sector de gente joven que guste de consumir jugos de frutas naturales y
vitamínicas.

Perfil del consumidor:


Son personas que tienen un estilo de vida agitado, que quieren acceder a una
vida más saludable por lo que buscan productos fáciles de consumir y naturales y
con sabor innovador. Suelen tener más ingresos que el consumidor promedio.

DIMENSION INDICADOR

Demográfica Edad 20 - 60 años

Socio económico Sector A - B - C (clase media alta)

Lima Metropolitana ( La Molina, Miraflores,


Geográfica Zona San Borja, San Isidro, San Miguel, Surco y
Ate)

3.3. Análisis de la Oferta

3.3.1. Características de la Oferta

Nuestra oferta histórica estará determinada por el 5% de la producción total de


jugos y refrescos por año (en litros). Este 5% representa la oferta destinada a
nuestros distritos objetivos. Qo = Producción * 5%.

Año Producción (Lt) Cantidad Ofertada Lt (Qo)


2013 39,553,418 1,977,671
2014 40,344,486 2,017,224
2015 43,975,490 2,198,774
2016 47,493,529 2,374,676

3.3.2 Identificación de la oferta potencial

La oferta a proyectarse, se determina usando la ecuación de la regresión de la


oferta histórica.
Año T Cantidad Ofertada Lt (Qd)
2013 1 1,977,671
2014 2 2,017,224
2015 3 2,198,774
2016 4 2,374,676
2017 5 2,485,230
2018 6 2,622,487
2019 7 2,759,744
2020 8 2,897,001
2021 9 3,034,258
2022 10 3,171,515

3.4 Balance Oferta - Demanda

Finalmente, procederemos a hallar nuestro Demanda Insatisfecha, teniendo como datos


la Qd y la Qo.

AÑO Qd (Lt) Qo (Lt) DI


2013 12,673,485 1,977,671 10,695,814
2014 12,912,797 2,017,224 10,895,572
2015 13,612,951 2,198,774 11,414,176
2016 14,343,398 2,374,676 11,968,722
2017 14,813,129 2,485,230 12,327,899
2018 15,384,118 2,622,487 12,761,631
2019 15,955,107 2,759,744 13,195,363
2020 16,526,096 2,897,001 13,629,095
2021 17,097,085 3,034,258 14,062,827
2022 17,668,074 3,171,515 14,496,559
3.5. Plan de Marketing

3.5.1. FODA Comercial de la Empresa

FORTALEZAS DEBILIDADES

 Tiene diferentes nutrientes


como las vitaminas A, B y C  Necesidad de capital para
que es beneficioso para la invertir.
salud.
 El jugo está elaborado a base
 Limitado acceso a fuentes de
de fruta exótica, la cual es
financiamiento.
importante para el consumidor.
 Producto recomendable para  Es un producto relativamente
diabéticos. nuevo para el mercado.

OPORTUNIDADES AMENAZAS

 Crecimiento del sector de  Variedad de productos


bebidas no alcohólicas. sustitutos.
 Incremento en la oferta de jugos
 Aumento de la cantidad de naturales.
personas que cada vez más se  Desastres naturales que
preocupan por su salud afectan la zona norte del país
(haycos)

3.5.2. El Marketing Mix

¡Como Jugo NATUFRUIT! Ofreceremos un concepto totalmente nuevo, haciendo


uso indispensable de las estrategias de marketing para dar a conocer nuestro
nuevo producto, su calidad y los beneficios que aporta y también incitarlos a
comprarlo. Para ello la empresa puede utilizar el Modelo AIDA, el cual se basa en
los factores psicológicos del consumidor al momento de comprar un producto. Este
modelo busca en primer lugar llamar la Atención, luego despertar el Interés,
suscitar el Deseo y llevar a la Acción de compra.

3.5.2.1. Producto
 Marca:

NOMBRE LOGO PRESENTACION

“NATUFRUIT” DISFRUTA LO
NATURAL

 Características del producto

Nuestro producto tiene un alto concentrado de esencia de tumbo y la stevia


proporcionará el edulcorante natural a nuestro jugo. Además, las características
nutricionales serán altamente competitivas para el mercado. Asimismo, el modelo
de envase seleccionado se caracterizará por su ingenioso diseño.

3.5.2.2. Precio

Para fijar el precio se debe recordar que la empresa optará por una estrategia de
marca y diferenciación, lo que significa un precio mayor que justifique esa
diferencia. Por otro lado, es muy importante tener en cuenta que los consumidores
son los que determinan si el precio es correcto o no, por lo que su fijación debe
estar orientada hacia ellos. Entonces, para determinar el precio al que se ofrecerán
los productos de Jugos NATUFRUIT se han tenido en cuenta los precios de la
posible competencia y que cubra los gastos.
En el mercado existen empresas que venden productos que son similares al
nuestro y con un precio óptimo entre s/.5.50- s/.6, además haciendo la estimación
y viendo la aceptación del consumidor de Lima Metropolitana se fijó el precio de
s/.5 para una botella de 475 ml de jugo de aguaymanto.

3.5.2.3. Plaza

 Canal de distribución del producto

Nuestros productos se comercializarán a través de los supermercados Wong y


otras tiendas que vendan productos naturales. El acceso a nuestros clientes es a
través del flujo de visitantes a cada supermercado Wong.

 Sistema de comercialización interna del producto

El canal de distribución que se utilizará será indirecto ya que se contará con un


intermediario cuya función principal es ser de agente y de comercializar nuestro
producto a través de tiendas especializadas.

CONSUMIDOR
PRODUCTORES INTERMEDIARIO
FINAL

3.5.2.4. Promoción

El objetivo de nuestra estrategia de promoción es dar a conocer el producto,


resaltar sus beneficios e incentivar su compra para que esta se repita.
Considerando que la empresa estaría considerada como pequeña empresa
podemos utilizar herramientas de promoción que no impliquen en altas sumas de
dinero.
 Campaña de lanzamiento

Se realizará su lanzamiento en toda la temporada 2018, a efecto de introducir y


posicionar al jugo de aguaymanto “NATUFRUIT” dentro del público objetivo.

o Degustaciones gratis: Con el fin de captar la atención del cliente y que éste
conozca el sabor de nuestro producto.
o Entrega de volantes y trípticos informativos: Volantes atractivos que
promocionen nuestro producto y trípticos que despejen cualquier duda del
cliente sobre las propiedades del aguaymanto.
o Mostrador personalizado y Banners publicitarios: Se realizará un
mostrador creativo con acabados andinos y ecológicos donde se exhibirá
nuestro néctar, acompañado de un Banner publicitario detallado sobre el
producto.
o Participación en ferias: Participar en la feria Mistura

Campaña de mantenimiento

Asimismo, desarrollaremos una campaña de mantenimiento luego del primer año


para afianzar el posicionamiento de nuestra marca en el cliente Limeño.

o Página Web: Presentará información sobre la empresa, así como también del
Jugo de Tumbo especialmente sus insumos principales y los beneficios que
aporta para el cuidado de la salud del cliente. También habrá una sección
donde el cliente se podrá subscribir para que posteriormente reciba boletines
con temas relacionados al cuidado de la salud.

o Fan page en redes sociales: Creación de una cuenta de la empresa en las


redes sociales más frecuentadas en la actualidad. Se podrá mandar toda la
información de la tienda o dar a conocer promociones de sus productos.

o Merchandising en los puntos de venta y promociones: Entrega de pines, y


tarjetas de presentación para el posterior contacto de algún consumidor
interesado, así como también oferta de promociones por página web y
presencialmente.
CAPITULO IV: TAMAÑO DEL PROYECTO
4.1. Capacidad instalada de planta

La capacidad instalada se refiere a la disponibilidad de infraestructura necesaria para


producir determinados bienes o servicios, en este caso nuestro producto el jugo de
aguaymanto. Su magnitud es una función directa de la cantidad de producción que puede
suministrarse.

La capacidad de la planta tiene relación con el


abastecimiento de la materia prima o insumos,
en nuestro caso no tenemos ningún problema
porque contamos con la disponibilidad
permanente de nuestro insumo (aguaymanto).
Las zonas de producción nacional de
aguaymanto principalmente son Cajamarca,
Ancash, Ayacucho, Cusco, Amazonas Huánuco
y Huancayo.

En este caso se analizara la producción en la región Ancash por estar en una zona
cercana a la localización de la planta.
Aguaymanto por región según variables productivas, 2014-2015

Fuente: Minagri
4.2. Análisis de los factores determinantes del tamaño.

Existen factores restrictivos o condicionantes para determinar el tamaño, considerando la


dimensión del mercado disponible (demanda insatisfecha proyectada a futuro),
disponibilidad de insumos, financiamiento, materiales y recursos humanos; tecnologías
disponibles, las económicas de escala, y localización.

 Demanda: La amplitud del mercado objetivo es lo suficientemente grande


como para absorber toda la producción del Plan de Negocio, no existe de parte
del mercado un condicionante, pero sí de parte de la producción de fruto
fresco, que está condicionada a la cantidad de nuevas hectáreas que se van
habilitando pues de eso dependerá proyectar una ampliación.

DEMANDA
AÑOS DEMANDA OFERTA
INSATISFECHA

2018 15,384,118 2,622,487 12,761,631


2019 15,955,107 2,759,744 13,195,363
2020 16,526,096 2,897,001 13,629,095
2021 17,097,085 3,034,258 14,062,827
2022 17,668,074 3,171,515 14,496,559

 Disponibilidad de insumos: el abasto suficiente en cantidad y calidad de


insumos es un aspecto vital en el desarrollo del proyecto. Nuestros
proveedores de insumos (aguaymanto) se encuentran en la región Ancash.
 Tecnología: La tecnología a utilizar será aquella que permita proyectar un
crecimiento del tamaño del proyecto, conforme se vaya dando la ampliación de
más áreas de cultivo de aguaymanto entre los productores o se incremente la
producción de fruto fresco por hectárea cultivada. Las relaciones entre el
tamaño y la tecnología influirán a su vez en las relaciones entre el tamaño,
inversiones y costo de producción.
En consecuencia, una producción a mayor escala contribuye el costo de
producción, a aumentar las utilidades y a elevar la rentabilidad del proyecto.
 Financiamiento: Existe disponibilidad de recursos financieros para cubrir las
necesidades de inversión del proyecto al tamaño que se está proyectando, se
dispone de la inversión privada (aporte propio y de la banca privada). Asimismo
buscaremos inversión pública.
 Localización: La planta de producción ubicada en la provincia de Barranca se
encuentra cerca de una zona productora de aguaymanto (Región Ancash) que
va a permitir un constante abastecimiento de materia prima

4.3. Determinación del tamaño óptimo de planta.

La determinación del tamaño debe basarse en dos consideraciones que confieren un


carácter cambiante a la optimidad del proyecto.

 Precio-volumen
 Costo-volumen

Punto de Equilibrio
CAPITULO V: LOCALIZACION DEL PROYECTO

El estudio de localización de un proyecto consiste en identificar y analizar las variables


denominadas fuerzas locacionales, con el fin de buscar la localización en que las
resultantes de estas fuerzas produzcan la máxima ganancia o el mínimo costo
unitario.

5.1. Criterios de localización

Consiste en determinar en qué lugar de la ciudad seleccionada sería la ubicación


óptima de nuestra oficina comercial y almacén.

5.1.1. Microlocalización

Los factores de micro localización son los siguientes:

 Alquiler del local e infraestructura.


 Ubicación de las instalaciones del almacén y oficina.
 Acceso a servicios básicos (Luz, Agua, Internet).
 Acceso a servicios públicos.
 Condiciones de vías urbanas.
 Vías de comunicación y medios de transporte.
 Proximidad de proveedores.
 Existencia del personal necesario en cantidad y calidad.

5.2. Análisis de los factores de Microlocalización: Método de Factores


Ponderados

A continuación, procedemos a evaluar las diferentes alternativas de la posible


ubicación de planta de producción, los lugares a evaluar son: Chancay, Huacho y
Barranca.
FACTORES VALORES PONDERADOS
Infraestructura 0.15
Alquiler 0.25
Servicios Básicos 0.2
Vías de Comunicación 0.05
Transporte 0.1
Proximidad a proveedores 0.2
Personal Necesario 0.05
TOTAL 1

5.3. Elección de la localización de la planta

ALTERNATIVAS CALIFICACION
FACTORES VALORES PONDERADOS Chancay Barranca Huacho Chancay Barranca Huacho
Infraestructura 0.15 8 7 4 1.2 1.05 0.6
Alquiler 0.25 7 8 7 1.05 1.2 1.05
Servicios Básicos 0.2 5 7 4 0.75 1.05 0.6
Vias de Comunicación 0.05 6 8 5 0.9 1.2 0.75
Transporte 0.1 5 6 5 0.75 0.9 0.75
Proximidad a Proveedores 0.2 6 7 5 0.9 1.05 0.75
Personal Necesario 0.05 6 6 4 0.9 0.9 0.6
TOTAL 1 6.45 7.35 5.1

Analizando los diferentes factores de los tres lugares elegidos que influencian a la
hora de seleccionar la planta de producción, queda como resultado la provincia de
Barranca con un puntaje de 7.35 de calificación.
CAPITULO VI: INGENIERÍA DEL PROYECTO
6.1. Descripción del Proceso Productivo

El proceso productivo que seguirá nuestro proyecto será de tipo continuo y centralizado;
ya que analizando las instrumentos, se refleja que nuestro sector es de consumo masivo
(demanda alta y que existen pocos ofertantes). Es por eso, que nuestro proyecto se divide
en cuatro etapas fundamentales para la respectiva producción; las cuales serían las
siguientes:

 Recepción: Adquisición de la materia prima


 Almacenamiento Primario: Almacenamiento de insumo sin transformación
 Elaboración: Conversión de insumos a producto no-tradicional
 Almacenamiento Final: Almacenamiento de producto final

Recepcion

Almecanmiento Final Almacenamiento


Primario

Elaboración

6.1.1 Diagramas y Flujogramas del proceso

En el proceso productivo de aguaymanto intervienen diferentes individuos; por ejemplo:


los proveedores, entes gubernamentales, clientes internos entre otros. Cada uno de los
individuos cumple un rol establecido; es decir, cada uno forma parte del tiempo
establecido en la puesta en marcha del negocio. Asimismo, la excesiva demanda y la
poca oferta hacen que tengamos la necesidad de medir nuestro proceso productivo
mediante un diagrama de procesos, los cuales serán reflejados gráficamente en un
flujograma. A continuación el diagrama de procesos y consecuentemente el flujograma:
DIAGRAMA DE ANALISIS DE PROCESOS (DAP)

PROCESO: Fabricacion de Sumo de Aguaymanto


ACTIVIDADES / ETAPAS TIEMPO
OPERACIÓN INSPECCION TRANSPORTE ESPERA ALMACENAJE EFECTIVO
ETAPA ACTIVIDAD UNIDAD ORGANICA CARGO
min (*)
1 Sacar de almacen los insumos Logistica de Entrada Operario Logistico X 2
2 Lavado de los frutos Manufactura Operario Produccion X 10
9 Selección de frutos (No Merma) Manufactura Operario Produccion X 10
10 Extraccion del sumo de Aguaymanto Manufactura Operario Produccion X 15
11 Concentración (Sumo, edulcorante,conservante) Manufactura Operario Produccion X 10
12 Pausterizacion Manufactura Ingenerio Quimico X 8
13 Esterilizacion del material envasado Manufactura Ingenerio Quimico X 7
14 Envasado del sumo de Aguaymanto Manufactura Operario Produccion X 20
15 Almacenamiento Logistica de Salida Operario Logistico X 8
Total 15 actividades 3 Areas involucradas 4 operarios involucrados 9 1 1 - 4 90
* Tiempo aproximado en minutos para diez six pack (500ml - 30 Litros) Elaboracion: Equipo Investigador
FLUJOGRAMA

Logística de Entrada Producción Logística de Salida

Lavado de
insumo
Compra principal
envase y
embalaje Compra
insumo
principal*

Selección de
Compra de insumo
insumos** principal
secundarios

Almacén de
envase y
embalaje Extracción de
Almacén de sumo
insumo
principal

Almacén
insumo**
secundario

Concentración ***

Almacén
Pasteurización
producto final

Esterilización
del envase

*Fruto de Aguaymanto // ** Edulcorante y Conservantes //***Combinación y purificación de Sumo, Agua,


Edulcorante y Conservante.
6.1.2 Requerimientos de Maquinarias y Equipo

En el desarrollo de nuestro proyecto se necesitara los siguientes utensilios para poder operar
y realizar la actividad.

Cantidad: Cantidad:
4 4
Costo: Costo:
S/6,000 S/ 1200
Proveedor: Proveedor:
CyberPlaza Ikasa

Cantidad:
4
Cantidad: Costo:
1 S/ 320
Costo: Proveedor:
S/ 2000 Ikasa
Proveedor:
Mercado
Libre

Cantidad:
1 Cantidad:
Costo: 4
S/30,000 Costo:
Proveedor: S/ 400
Mercado Proveedor:
Libre Ikasa

Cantidad: Cantidad:
4 1
Costo: Costo:
S/ 2,000 S/ 3,000
Proveedor: Proveedor:
CyberPlaza Compra
Online por
Alibaba
6.1.3. Requerimientos de Insumos y suministros

Los insumos necesarios para la elaboración del Jugo de Aguaymanto son los siguientes
productos:

Materia prima e Insumos Proveedor


Aguaymanto Mercado de Barranca

Agua Real Service SAC

Edulcorante SteviaPeru SAC

Envase y Embalaje EcoglassdelPeru SAC

Conservante Alitecno SAC

Elaboración: Equipo Investigador

6.1.4. Requerimiento de Mano de Obra y otros gastos de personal

Para iniciar la puesta en marcha del proyecto se requiere de un personal calificado que
gestione y tenga el “know how” para realizar el sumo de Aguaymanto. A continuación
presentamos la estructura de la empresa y la cantidad de personal necesario:

N° Área Personal
1 Dirección 4
2 Gerencia 1
3 RRHH/Legal 1
4 Producción/Logística 5
4.1 Ingeniero Químico 1
4.2 Asistente Logística 1
4.3 Operarios 3
5 Marketing 1
Elaboración: Equipo Investigador
6.2. Programación del proceso productivo

6.2.1 Diagrama de Gantt

MAYO JUNIO JULIO

ACTIVIDADES/ DIAS 15 AL 23 24 AL 31 1 AL 9 12 AL 16 19 AL 23 26 AL 30 1 AL 7 8

Elegir el tema del proyecto

Propósito del proyecto


Investigación de
componentes
Herramientas a ocupar y
lugar de compra
Desarrollo del proyecto

Verificación de errores
Evaluación final del
proyecto y conclusiones
Presentación del proyecto
6.2.2 Ruta crítica (CPM

DURACIÓN
TAREA 1 HORA
(MIN.)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Sacar de almacen los insumos 2
Lavado de los frutos 10
Selección de frutos (No Merma) 10
Extraccion del sumo de Aguaymanto 15
Concentración (Sumo, edulcorante,conservante) 10
Pausterizacion 8
Esterilizacion del material envasado 7
Envasado del sumo de Aguaymanto 20
Almacenamiento 8

DURACIÓN
TAREA 1/2 HORA
(MIN.)
61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120
Sacar de almacen los insumos 2
Lavado de los frutos 10
Selección de frutos (No Merma) 10
Extraccion del sumo de Aguaymanto 15
Concentración (Sumo, edulcorante,conservante) 10
Pausterizacion 8
Esterilizacion del material envasado 7
Envasado del sumo de Aguaymanto 20
Almacenamiento 8
6.3. Distribución física del proyecto
6.3.1 Layout y Plano del Local

El área construida que se necesitara para la planta será de 400m2 cuyo alquiler sería de 2000
soles, en la cual se establecerá una oficina principal para la gerencia, área de almacén de
productos de oficina, almacén principal para productos terminados, un área donde pueda
darse la recepción de las personas que visitan la planta, además deberá contar con dos
servicios higiénicos para para el personal y cliente.
CAPITULO VII: DETERMINACIÓN DE COSTOS DEL PROYECTO

7.1. Costos de fabricación

CANT. COSTO TOTAL MENSUAL (S/)


MANO DE OBRA DIRECTA
OPERARIOS 3 2762,5

MATERIA PRIMA
INSUMOS Y ENVASE 7800 3120

TOTAL 5882,5

7.2 Gastos de Operación

CANT. COSTO TOTAL MENSUAL (S/)


GASTO ADMINISTRATIVO
Gerencia 1 2875
RRHH/Legal 1 2500
Ingeniero Químico 1 2500
Asistente Logística 1 1750
Marketing 1 2500
sub-total 5 12125
OTROS GASTOS
Alquiler de Planta 2000
Agua y Luz 500
teléfono, Cable e Internet 200
sub-total 2700
TOTAL 14825

7.3 Calculo del Precio de Venta – Hoja de Costos

COSTOS FIJOS

UNIDAD CANT. COSTO UNITARIO (S/) CTS GRATIFICACIÓN COSTO TOTAL (S/)
MANOS DE OBRA
Gerencia Sueldo 1 2300 191,67 383,33 2875
RRHH/Legal Sueldo 1 2000 166,67 333,33 2500
Ingeniero Químico Sueldo 1 2000 166,67 333,33 2500
Asistente Logística Sueldo 1 1400 116,67 233,33 1750
Operarios Sueldo 3 850 70,83 141,67 2762,5
Marketing Sueldo 1 2000 166,67 333,33 2500
Sub-total 14887,5
COSTO TOTAL (S/)
OTROS COSTOS
Alquiler de Planta 2000
Agua y Luz 500
teléfono, Cable e Internet 200
Sub-total 2700

COSTOS VARIABLES

UNIDAD CANT. COSTO UNITARIO (S/) COSTO TOTAL (S/)


MATERIA PRIMA E INSUMOS
Aguaymanto Kg 2 1.5 3
Agua Litros 1.5 1 1.5
Edulcorante Gramos 5 0.5 2.5
Envase y Embalaje Frasco 6 1.2 7.2
Conservante mg 0.2 1 0.2
Sub-total 14.4
VALOR POR 6 FRASCOS DE 500 ML

Costo Unt.
sería s/.14,4/6 unid. 2,4

PRECIO DE VENTA

El precio con el cual nuestro producto será llevado al mercado es de s/.5 para una
botella de 500 ml de jugo de aguaymanto. Esta decisión tiene que ver con entrar al
mercado con un precio altamente competitivo y en base a que hay un margen positivo
con nuestros costos.

7.4 ingresos esperados

1er Trimestre 2do Trimestre 3er Trimestre 4to Trimestre


Cantidad 23400 23400 23400 23400
Precio Unitario 5 5 5 5
Ventas proyectadas 117000 117000 117000 117000

Costo Variable 56160 56160 56160 56160


Costo Fijo 52762.5 52762.5 52762.5 52762.5

Ingresos proyectados 8077.5 8077.5 8077.5 8077.5


7.5. Punto de equilibrio
Es un indicador necesario para calcular no solo la eficiencia de las operaciones de
una empresa, sino el volumen de ventas netas necesarias para que en un negocio no
se gane ni se pierda.

Análisis de Punto de Equilibrio

 Punto de Equilibrio para la Cantidad.

P. de E. =costo fijo / (Precio unitario−Costo unitario)

P. de E. = 6765 botellas

 Punto de Equilibrio en Soles.

P. de E. =costo fijo / (1− (C. Variable/Precio))

P. de E.= 33822,12 soles

Margen de contribución
MC=Precio−Costo variable

MC = 5−2.4

MC = 2.6
CAPITULO IX: ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO

9.1. Inversión fija, capital de trabajo e inversión total


9.1.1. Activo Fijo Tangible e intangible

ACTIVO FIJO TANGIBLE


CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNID TOTAL
INFRAESTRUCTURA
Instalación de la planta 1 S/. 5.000,00 S/. 5.000,00
Total S/. 5.000,00
MAQUINAS Y EQUIPO DE ALMACENAJE
Maquina Exprimidora 1 S/. 3.000,00 S/. 3.000,00
Aire acondicionado 2 S/. 700,00 S/. 1.400,00
Rack 1 S/. 2.000,00 S/. 2.000,00
Minivan 1 S/. 20.000,00 S/. 20.000,00
Total S/. 26.400,00
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
Computadora 4 S/. 1.500,00 S/. 6.000,00
Escritorio de Oficina 4 S/. 300,00 S/. 1.200,00
Silla 4 S/. 80,00 S/. 320,00
Teléfono multifuncional 4 S/. 100,00 S/. 400,00
Impresora 4 S/. 500,00 S/. 2.000,00
Total S/. 9.920,00
TOTAL S/. 41.320,00

ACTIVO FIJO INTANGIBLE


CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNID TOTAL
CONSTITUCION
Búsqueda de índices y reserva de nombre SUNARP 1 S/. 25.00 S/. 25.00
Elaboración de Minuta 1 S/. 250.00 S/. 250.00
Notaría (Legalización y Tramitación) 1 S/. 600.00 S/. 600.00
Inscripción en Registros Públicos 1 S/. 100.00 S/. 100.00
Costo por Certificado de Notificación 1 S/. 250.00 S/. 250.00
Licencia municipal 1 S/. 150.00 S/. 150.00
Legalización de Libros Contables 1 S/. 200.00 S/. 200.00
Total S/. 1,575.00
COSTOS DE INFORMATICA
Pagina Web 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Antivirus 1 S/. 90.00 S/. 90.00
Total S/. 1,290.00
TOTAL S/. 2,865.00
9.1.2. Capital de Trabajo

COSTO OPERATIVO ANUAL


CONCEPTO CANT. MENS. COSTO UNIT COSTO MENS. COSTO ANUAL
MOD
Operarios 3 S/. 850.00 S/. 2,550.00 S/. 30,600.00
Total S/. 30,600.00
GASTOS DE ADMIN.
Gerente General 1 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 27,600.00
Gerente RR.HH 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00
Gerente Marketing 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00
Ingeniero Químico 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00
Asistente Logística 1 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 16,800.00
Total S/. 116,400.00
SERVIC. GENERALES
Alquiler de planta 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00
Agua y Luz 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 6,000.00
Telef. Cable e Inter. 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 2,400.00
Total S/. 32,400.00
TOTAL S/. 179,400.00

9.1.3. Inversión Total

ESTRUCTURA DE INVERSION
CONCEPTO TOTAL TOTAL %
Activo Fijo Tangible S/. 41.320,00 16,19%
Activo Fijo Intangible S/. 2.865,00 1,12%
Capital de Trabajo S/. 211.050,02 82,69%
TOTAL S/. 255.235,02 100%

9.2. Financiamiento
9.2.1. Fuentes de Financiamiento

FUENTE DE FINANCIAMIENTO MONTO %


ENTIDAD FINANCIERA S/. 80,000 80%
APORTE PROPIO S/. 20,000 20%
TOTAL S/. 100,000 100%
TEA BCP 10,50%
AÑOS CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO
0 S/. - S/. - S/. - S/. 80.000,00
1 S/. 21.374,04 S/. 8.400,00 S/. 12.974,04 S/. 67.025,96

2 S/. 21.374,04 S/. 7.037,73 S/. 14.336,31 S/. 52.689,65

3 S/. 21.374,04 S/. 5.532,41 S/. 15.841,63 S/. 36.848,02


4 S/. 21.374,04 S/. 3.869,04 S/. 17.505,00 S/. 19.343,02

5 S/. 21.374,04 S/. 2.031,02 S/. 19.343,02 S/. -

TOTAL S/. 85.496,16 S/. 24.839,18 S/. 60.656,98

9.3. Presupuestos de ingresos y gastos


9.3.1. Presupuestos de ingresos y gastos

UNIDADES VALOR UNITARIO


AÑOS LT INGRESOS (s/.)
PROYECTADAS (s/.)
Año 0 46800 93600 5,00 S/. 468.000,00
Año 1 48603,95 97207,91 5,00 S/. 486.039,60
Año 2 50407,919 100815,83 5,00 S/. 504.079,19
Año 3 52211,87 104423,75 5,00 S/. 522.118,79
Año 4 54015,83 108031,67 5,00 S/. 540.158,38
Año 5 55819,79 111639,59 5,00 S/. 558.197,98

9.3.2. Cuadro de depreciación de activos tangibles y amortización de activos


intangibles.

ACTIVO FIJO
PERIODO Máquinas y equipos de almacén TOTAL DE
DE maquina exprimidora Rack aire acondicionado minivan DEPRECIACION
INVERSION 10% 10% 10% 20% ANUAL
S/. 3.000,00 S/. 2.000,00 S/. 1.400,00 S/. 20.000,00
1 S/. 300,00 S/. 200,00 S/. 140,00 S/. 4.000,00 S/. 4.640,00
2 S/. 300,00 S/. 200,00 S/. 140,00 S/. 4.000,00 S/. 4.640,00
3 S/. 300,00 S/. 200,00 S/. 140,00 S/. 4.000,00 S/. 4.640,00
4 S/. 300,00 S/. 200,00 S/. 140,00 S/. 4.000,00 S/. 4.640,00
5 S/. 300,00 S/. 200,00 S/. 140,00 S/. 4.000,00 S/. 4.640,00
TOTAL S/. 1.500,00 S/. 1.000,00 S/. 700,00 S/. 20.000,00 S/. 23.200,00
ACTIVO FIJO

PERIODO Muebles y enseres de oficina TOTAL DE


DE DEPRECIACION
INVERSION
computadoras Escritorios Sillas impresorateléfono
ANUAL
25% 10% 10% 10% 10%
S/. 13.500,00 S/. 1.200,00 S/. 320,00 S/. 2.500,00 S/. 500,00
1 S/. 3.375,00 S/. 120,00 S/. 32,00 S/. 250,00 S/. 50,00 S/. 3.827,00
2 S/. 3.375,00 S/. 120,00 S/. 32,00 S/. 250,00 S/. 50,00 S/. 3.827,00
3 S/. 3.375,00 S/. 120,00 S/. 32,00 S/. 250,00 S/. 50,00 S/. 3.827,00
4 S/. 3.375,00 S/. 120,00 S/. 32,00 S/. 250,00 S/. 50,00 S/. 3.827,00
5 S/. 3.375,00 S/. 120,00 S/. 32,00 S/. 250,00 S/. 50,00 S/. 3.827,00
TOTAL S/. 16.875,00 S/. 600,00 S/. 160,00 S/. 1.250,00 S/. 250,00 S/. 19.135,00

AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES


VALOR AMORTIZACION
CONCEPTO CANTIDAD Año 1 Año 2 Año3 Año 4 Año5
TOTAL ANUAL
Costos de Informática
Página S/. S/. S/. S/. S/. S/.
web 1 1,200.00 20% 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Antivirus 1 S/. 90.00 100% 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL
330.00 330.00 330.00 330.00 330.00
CAPITULO X: EVALUACION DEL PROYECTO

10.1. Estados económicos y financieros

10.1.1 Flujos de Caja Económico y Financiero proyectados a 5 años

FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FLUJO DE CAJA FINANCIERO


PERIODO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS
Precio 5 5 5 5 5
Cantidad Vendida 93,600 97,208 100,816 104,424 108,032
Ventas Netas (P x Q) 468,000 486,040 504,079 522,119 540,158

EGRESOS
Inversión Total 100,000
- Terrenos 63,680
- Edificios 0
- Maquinaria 26,400
- Equipo 9,920

Costos de Fabricación 287,640 287,640 287,640 287,640 287,640


- Mano de Obra 30,600 30,600 30,600 30,600 30,600
- Materia Prima 224,640 224,640 224,640 224,640 224,640
- Gastos Indirectos de Fab. 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400

Costos de Operación 116,400 116,400 116,400 116,400 116,400


- Administración 116,400 116,400 116,400 116,400 116,400
- Ventas

Impuesto a la Renta (30%) 8,292 13,704 19,116 24,528 29,940

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -100,000 55,668 68,296 80,923 93,551 106,179

FINANCIAMIENTO NETO -S/. 80,000.00


+ Préstamos -20,000
- Amortización 12,974 14,336 15,842 17,505 19,343
- Intereses 10.5% 8,400 7,038 5,532 3,869 2,031
+ Escudo Fiscal 2,520 2,111 1,660 1,161 609

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -100,000 36,814 49,033 61,209 73,338 85,414


10.1.2 Estado de ganancias y pérdidas. Cálculo del margen bruto y margen neto

Estado de Resultados (En soles) 1 2 3 4 5


Ingresos 468,000.00 486,039.60 504,079.19 522,118.79 540,158.38
Total de Ingresos 468,000.00 486,039.60 504,079.19 522,118.79 540,158.38
Costo variable 224,640.00 233,299.01 241,958.01 250,617.02 259,276.02
Costo fijo 211,050.00 211,050.00 211,050.00 211,050.00 211,050.00
Depreciación 3,827.00 3,827.00 3,827.00 3,827.00 3,827.00
Amortización Gastos Pre operativos 573.00 573.00 573.00 573.00 573.00
UAII 27,910.00 37,290.59 46,671.18 56,051.77 65,432.36
Intereses 8,400.00 7,037.73 5,532.41 3,869.04 2,031.02
UAI 36,310.00 44,328.32 52,203.59 59,920.81 67,463.38
Impuesto a la renta -10,893.00 -13,298.50 -15,661.08 -17,976.24 -20,239.01
Utilidad Neta 25,417.00 31,029.82 36,542.51 41,944.57 47,224.36

10.1.3 Cálculo del escudo fiscal

Weighted Average Cost of Capital (WACC)


βl = Beta Apalancado 3.76
% Capital 40.00%
(Rm-Rf) = Prima por Riesgo 6.00%
Cost of Equity (Ke) 25.92%
Rp = Riesgo País 1.62%
% Deuda 60.00%
Cost of Equity 25.92%
Cost of Debt (Kd) 10.50%
Tasa impositiva (IR ) 29.50%
WACC 14.81%
10.1.4 Balance general, proyectado a 5 años

Balance General 0 1 2 3 4 5

Activo
Caja 8,780.00 36,813.96 49,032.96 61,209.09 73,337.80 85,414.11
Inv.de corto plazo (CT) 91,219.81 31,577.00 24,971.00 18,307.00 11,580.81 4,784.00
Inm., Maq. y Equi. 44,185.00 44,185.00 44,185.00 44,185.00 44,185.00 44,185.00
Gastos Pre operativos 2,865.00 573.00 573.00 573.00 573.00 573.00
Depreciación acumulada 19,135.00 3,827.00 3,827.00 3,827.00 3,827.00 3,827.00
Activo fijo neto 63,320.00 48,012.00 48,012.00 48,012.00 48,012.00 48,012.00
Total Activo 166,184.81 116,975.96 122,588.96 128,101.09 133,503.61 138,783.11
Pasivo
Ctas. por pagar bancos 80,000.00 21,374.04 21,374.04 21,374.04 21,374.04 21,374.04
Otras cuentas por pagar 20,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Total Pasivo 100,000.00 25,374.04 25,374.04 25,374.04 25,374.04 25,374.04
Patrimonio
Capital inicial 66,185.00 66,185.00 66,185.00 66,185.00 66,185.00 66,185.00
Utilidades acumuladas 25,417.00 31,029.82 36,542.51 41,944.57 47,224.36
Total Patrimonio 66,185.00 91,602.00 97,214.82 102,727.51 108,129.57 113,409.36
Total Pasivo + Patrimonio 166,185.00 116,976.04 122,588.86 128,101.55 133,503.61 138,783.40

Indicador 1 2 3 4 5
ROE 38.40% 46.88% 55.21% 63.37% 71.35%
ROA 23.86% 30.42% 36.43% 41.99% 47.15%
10.2 Evaluación Económica. Cálculo del VANE, TIRE y B/C

VPNE S/. 197,674.33


TIRE 63.70%
B/C E 2.98
Período Rec. 5 Año(s)

10.3. Evaluación Financiera. Cálculo del VANF, TIRF

VPNF S/. 123,103.79


TIRF 44.30%
B/C F 2.23
Período Rec. 6 Año(s)

10.4 Análisis de Sensibilidad.

CUADRO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD

VENTAS 468,000.00
CF 224,640.00 VENTAS
CV 211,050.00
GANANCIA 32,310.00 396,000.00 432,000.00 504,000.00 540,000.00
190,080.00 -18,720.00 17,280.00 89,280.00 125,280.00
COSTO 207,360.00 -36,000.00 - 72,000.00 108,000.00
VARIABLE 241,920.00 -70,560.00 -34,560.00 37,440.00 73,440.00
259,200.00 -87,840.00 -51,840.00 20,160.00 56,160.00
* Podemos rescatar que el punto de equilibrio es cuando las ventas son de 432,000 y los costos son de
207,360

10.5 Evaluación Ambiental

Evaluación de posible impacto ambiental

El análisis del impacto ambiental, dependerá de todos los residuos que produzca la empresa
como parte de sus procesos y posterior a ellos. La política que se aplicará en la empresa será
la de reducir el impacto ambiental intentando incluir una gestión amigable con el medio
ambiente, reduciendo y controlando los residuos generados.

Medidas de mitigación
Se aplicará un sistema de gestión de recursos sólidos para toda la empresa, en la cual se
incluirá la segregación por tipo de residuo. En cuanto a la segregación, se contarán con
tachos especiales según tipo de residuo, entre ellos los envoltorios y residuos orgánicos que
se generarán en la planta. Esto permitirá un manejo adecuado de los residuos y un mayor
orden.

Así como también se promoverá mediante campañas el reciclaje de nuestros envases,


creando consciencia ambiental.
CONCLUSIONES

 En este mercado globalizado es necesario tomar decisiones acertadas para


cada ciclo o etapas evolutivas. Debemos hacer estudios profundos tanto de
rentabilidad como de inversión de capital al momento de hacer o iniciar
cualesquiera tipos de proyecto.
 En el trabajo analizado pudimos ver que si utilizamos de forma adecuada las
técnicas de Presupuestacion de capital, podemos crear un proyecto eficaz
minimizaremos el riesgo y con ello nos dará garantía que si lo ponemos en
práctica obtendremos utilidades.
 Al analizar el mercado verificamos que hay un alto porcentaje de clientes
insatisfechos que usan productos sustitutos para cubrir la demanda, por tanto
nuestro proyecto abarca ese nicho de mercado insatisfecho y con ello generar
una rentabilidad.
 El análisis financiero realizado para la evaluación del proyecto resulta factible,
porque las herramientas VAN y TIR arrojan resultados positivos para proceder
con la inversión necesaria y que el proyecto se realice.
RECOMENDACIONES

 Los sistemas de monitoreo y evaluación implementados, deben orientarse no


sólo hacia la organización, sino también de manera fundamental como un
instrumento de planificación y toma de decisiones.
 Este tipo de proyectos debe tener como objetivo principal el incentivar a los
clientes al consumo de productos naturales beneficios para salud.
 Es necesario elaborar programas de capacitación a todo nivel, como
mecanismo de incorporación progresiva para la innovación del proyecto.
 Deben implementarse Evaluaciones de Impacto del producto en los clientes, en
todos aquellos nichos de mercado que involucren un impacto significativo sobre
la rentabilidad.
ANEXOS

PERSONAS ENCUESTADAS POR EDAD, DISTRITO Y GRADO DE


CONOCIMIENTO SOBRE EL AGUAYMANTO

COMPARACION DE PRECIOS PROPUESTOS POR PERSONAS QUE


CONOCEN Y DESCONOCEN EL AGUAYMANTO
CARACTERISTICAS INFLUYENTE AL MOMENTO DE LA COMPRA
GRADO DE SATISFACCION DE LOS ENCUESTADOS RESPECTO AL
AGUAYMANTO

COMPARACION DE GRADO DE CONOCIMIENTO Y NO CONOCIMIENTO


DEL VALOR NUTRICIONAL DEL AGUAYMANTO
COMPARACION DE LAS FRECUENCIAS DE LAS PERSONAS ASIDUAS A WONG
Y QUE CONOCEN O DESCONOCEN EL PASILLO DE PRODUCTOS ORGANICOS
DE WONG
ENCUESTA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES (MOF)

Nombre del Cargo Gerente General

Jefe Inmediato Junta de Socios.


Líder Medios y Redes Sociales
Cargos que le reportan
Líder de Proyectos Gerente Administrativo

Planeación Estratégica de la compañía para


Objetivo del cargo
alcanzar las metas propuestas.

o Representación legal de la empresa.


o Establecer políticas internas acorde con
los lineamientos de la empresa.
Responsabilidades o Elaborar y desarrollar planes, en función
de las proyecciones financieras.
o Evaluar la gestión de la empresa a
través de indicadores.

Nombre del Cargo Gerente de Marketing, Ventas

Jefe Inmediato Gerente


Cargos que le reportan Ninguno

Posicionar los productos de la compañía en


el mercado objetivo usando las redes
Objetivo del cargo sociales y otros medios de marketing y
mercadeo. Potencializar la imagen de la
compañía.

o Realizar el mix de marketing: producto,


precio, plaza y promoción para el
producto terminado.
Responsabilidades
o Gestionar la rentabilidad de la marca.
o Innovar con diseños para el producto
según estudios de mercado realizados.
Nombre del Cargo Gerente RRHH - Legal

Jefe Inmediato Gerente


Reclutaciones
Cargos que le reportan Capacitaciones
Legal

Planeación, Diseño, Desarrollo, Pruebas e


Objetivo del cargo incorporación de colaboradores y aspecto
legal de la empresa

o Diseña el perfil de puesto para las


reclutaciones
o Realiza la planeación del desarrollo de
Responsabilidades
los programas de capacitaciones
o Elabora cronogramas de recursos y
presupuestos

Nombre del Cargo Asistente de logística

Jefe Inmediato Gerente Producción


Cargos que le reportan Asistente Contable y Administrativo.

Establecer el estado financiero de la


Objetivo del cargo
compañía en todo momento.

o Encargado de la verificación y control de


los productos.
o Encargado de realización de compras al
Responsabilidades proveedor.
o Determinar la cantidad de productos en
almacén.
o Determinar el flujo de productos diarios.