Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber

01/04/2009 1
1.1.1.01.01.01 CAJA 432,00
1.1.1.01.02 BANCOS 1.474,21
1.1.1.01.02.01 Banco Pichincha Cta. Cte. 7,67
1.1.1.01.02.02 Banco del Austro Cta. Cte. 1.466,54
1.1.2.01 CUENTAS POR COBRAR 40.266,33
1.1.2.01.01 Clientes Oficina 7.556,00
1.1.2.01.01.01 MYRIAN RIOFRIO 52,00
1.1.2.01.01.02 SRA. LAURA MOSQUERA 10,00
1.1.2.01.01.03 ING. KLEVER ZUÑIGA 342,00
1.1.2.01.01.04 SEGUNDO LEIBA 40,00
1.1.2.01.01.05 SRA. FLOR REINO 15,00
1.1.2.01.01.06 SR. FRANCISCO ROMERO 174,00
1.1.2.01.01.07 LUIS MONTESDEOCA 80,00
1.1.2.01.01.08 COSTRUCTORA M&M 190,00
1.1.2.01.01.09 SRA. MARIA LLIQUIN 10,00
1.1.2.01.01.10 ROSA VERACRUZ 10,00
1.1.2.01.01.11 VICTOR ZUÑIGA 100,00
1.1.2.01.01.12 SRA. MARITZA CAMPOS 120,00
1.1.2.01.01.13 RADIO MIA 310,00
1.1.2.01.01.14 PAGUAY DANIEL 650,00
1.1.2.01.01.15 OSVALDO MONCAYO 221,00
1.1.2.01.01.16 GERMAN LEDESMA 847,00
1.1.2.01.01.17 PUERTAS ZURDO MERA 300,00
1.1.2.01.01.18 VERONICA GUAMÁN 360,00
1.1.2.01.01.19 IVAN YEPEZ 260,00
1.1.2.01.01.20 LUIS ALVARADO 430,00
1.1.2.01.01.21 DR. EDGAR SOSA 80,00
1.1.2.01.01.22 LUIS GUZMÁN 100,00
1.1.2.01.01.23 SIMON BOLIVAR 150,00
1.1.2.01.01.24 JAVIER MONCAYO 300,00
1.1.2.01.01.25 VIRGINIA PAREDES 110,00
1.1.2.01.01.26 MERA FRENTE AL PARQUE 530,00
1.1.2.01.01.27 PEDRO VILLACIS 365,00
1.1.2.01.01.28 DARIO ESCOBAR 400,00
1.1.2.01.01.29 PAUL RIVADENEYRA 800,00
1.1.2.01.01.30 SEGUNDO MIRANDA 200,00
1.1.2.01.02 Clientes Sr. Freddy 28.416,33
1.1.2.01.02.01 SRA FANNY ARAY 20,00
1.1.2.01.02.02 DR. JOSE CHICA 180,00
1.1.2.01.02.03 CUMANDA GUEVARA 79,00
1.1.2.01.02.04 WILLIAN POVEDA 200,00
1.1.2.01.02.05 CARMEN TORRES 16,00
1.1.2.01.02.06 LUIS MOPOSITA 32,00
1.1.2.01.02.07 HENRY PALACIOS 250,00
1.1.2.01.02.08 FREDDY MONTESUMA 185,00
1.1.2.01.02.09 JOSÉ PILLAJO 30,00
1.1.2.01.02.10 ANGEL HERNÁNDEZ 391,00
1.1.2.01.02.11 CELA 950,00
1.1.2.01.02.12 MUNICIPIO DE SANTA CLARA 12.815,33
1.1.2.01.02.13 PATRICIO GUERRON 100,00
PASAN 42.172,54 0,00
 Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
1.1.2.01.02.14 CARLOS LOOR 1.300,00
1.1.2.01.02.15 MARIO PIMBO 400,00
1.1.2.01.02.16 SEDE REINA CUMANDA 425,00
1.1.2.01.02.17 CONSUELO ESPIN 600,00
1.1.2.01.02.18 BENJAMIN CORDERO 1.380,00
1.1.2.01.02.19 BETOVEN SARMIENTO 4.200,00
1.1.2.01.02.20 CECILIA LLIQUIN 420,00
1.1.2.01.02.21 HUGO MORANTE 1.103,00
1.1.2.01.02.22 SANCHEZ CALVOPIÑA 770,00
1.1.2.01.02.23 JOSE SAN MIGUEL 1.560,00
1.1.2.01.02.24 FAUSTO YAMBAY 820,00
1.1.2.01.02.25 ROBERTO BARROSO 150,00
1.1.2.01.02.26 SRA. XIMENA PIEDRA 40,00
1.1.2.01.03 Clientes Sr. Lauro 4.294,00
1.1.2.01.03.01 IVAN BAYAS 186,00
1.1.2.01.03.02 FERNADO JARA 228,00
1.1.2.01.03.03 GUIDO CHIRIAP 725,00
1.1.2.01.03.04 SR GUSTAVO JAYAC 700,00
1.1.2.01.03.05 LIGIA ALVARADO 445,00
1.1.2.01.03.06 SRA LIGIA ALVARADO MACAS 510,00
1.1.2.01.03.07 SR VINTIMILLA MACAS 445,00
1.1.2.01.03.08 SRA GLADIS ZUMBA MACAS 405,00
1.1.2.01.03.09 MARTIN ORELLANA 650,00
1.1.2.04 DOCUMENTOS POR COBRAR 190,00
1.1.2.04.01 Cheque N° Sra. Consuelo Espín 190,00
1.1.3.01.01 MATERIA PRIMA DIRECTA 3.436,49
1.1.3.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 4.114,74
1.1.3.01.03 PRODUCTOS TERMINADOS 1.608,56
1.1.4.01.01.01 IMPUESTO RETENIDO IR. 23,40
1.1.4.01.01.02 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 12,37
1.1.4.01.01.03 CREDITO TRIBUTARIO IVA 345,56
TERRENOS 20.000,00
1.1.2.01.01.01 EDIFICIOS (GALPON INDUSTRIAL 35.000,00
1.1.2.01.01.02 EQUIPO DE OFICINA 380,00
1.1.2.01.01.03 MUEBLES Y ENSERES 310,00
1.1.2.01.01.04 MAQUIANRIA Y EQUIPO 36.539,00
1.1.2.01.01.05 VEHICULOS 29.000,00
1.1.2.01.01.06 EQUIPO DE COMPUTACION 797,00
2.1.1.01. PROVEEDORES 9.617,46
2.1.1.01.01 IPAC 7.549,20
2.1.1.01.02 Ambatol 375,78
2.1.1.01.03 CESA 732,48
2.1.1.01.04 Comercial Castro 960,00
2.1.1.03.01.01 Retención en la Fuente 1% 1,30
2.1.1.03.01.02 Retención en la Fuente 8% 2,20
2.1.1.03.01.03 Retención IVA 30% 13,00
2.1.1.03.01.04 Retención IVA 100% 5,00
2.1.1.03.01.06 Aporte IESS 678,14
2.1.1.05. COBROS ANTICIPADOS 1.020,00
2.1.1.05.01.01 Carlos Guashpa 400,00
2.1.1.05.01.02 Sra. Cumandá 300,00
2.1.1.05.01.03 José Chispas 220,00
2.1.1.05.01.04 Juan Arcos 100,00
1.2.1.01.02.01 Dep. acum de Edificios 437,50
1.2.1.01.02.02 Dep. acum de Equipo de Oficina 9,50
PASAN 173.929,66 12.705,33
 Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
1.2.1.01.02.03 Dep. acum de Muebles y Enseres 7,75
1.2.1.01.02.04 Depr.acum. Maquinaria y Equipo 913,48
1.2.1.01.02.05 Depr.acum. Vehiculos. 1.450,00
1.2.1.01.02.06 Depr.acum. Equipo de computación 66,42

2.1.2.01.01 PRESTAMOS BANCARIOS Y A FINANCIERAS 56.155,73

2.1.2.01.01.01 Banco del austro 6.804,32
2.1.2.01.01.02 Cacpe pastaza 5.706,46
2.1.2.01.01.03 Banco del Pichincha 6.749,79
2.1.2.01.01.04 Banco del Pichincha 23.201,36
2.1.2.01.01.05 Visa Banco del Austro 2.791,72
2.1.2.01.01.06 Visa Banco del Pichincha 362,08
2.1.2.01.01.07 GMAC 10.540,00
3.1. CAPITAL
3.1.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1.01. Capital Suscrito y Pagado
3.1.1.01.01. Sr. Luis Tenemaza 103.552,19
01/04/2009 2
1.1.1.01.02.02 BANCOS 432,00
1.1.1.01.01.02 CAJA 432,00
V/. Asignado para gastos menores
01/04/2009 3
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 9,38
1.1.3.01.01.02.03 Pintura 9,38
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,12
1.1.1.01.01.01 BANCOS 10,50
V/. Compra S/F N° 5572, PINTURAS
ALDAZ 2
01/04/2009 4
5.1.2.01.07 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTE 9,37
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,12
1.1.1.01.02.02 BANCOS 10,49
V/. Compra S/F N° 7700, Estación de
servicio Santa Clara
01/04/2009 5
5.1.2.01.07 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 2,68
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,32
1.1.1.01.02.02 BANCOS 3,00
V/. Compra S/F N°13655, Estación de
Servicio Coka
01/04/2009 6
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 215,87
1.1.3.01.01.03.02 Puerta coqueada
1.1.3.01.01.01 MATERIA PRIMA DIRECTA 215,87
V/. Orden de Producción N° 1 y
Requisición de Materiales N° 1

02/04/2009 7
1.1.3.01.01.01 MATERIA PRIMA DIRECTA 2.293,01
1.1.3.01.01.01.01 Fleje 98x0,70 galvanizado. 2.293,01
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 749,65
1.1.3.01.01.02.19 Canal U 25,5x48,5x2,00 749,65
1.1.4.01.01.04 IVA Pagado 275,16
2.1.1.01.01. PROVEEDORES 3.294,89
2.1.1.03.01.01 RETENCION EN LA FUENTE 1% 22,93
V/. Compra S/F N° 150705, IPAC S.A,
Orden de Compra N° 1
PASAN 177.919,34 177.919,34
 02/04/2009 8
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 1.616,38
4.1.1.01 VENTAS DE FABRICA 1.443,20
4.1.1.01.01.01 Venta Puerta Enrollable 1.616,38
2.1.1.03.01.05 IVA COBRADO 173,18
V/. Factura N° 1058

02/04/2009 9
6.1.1.01 COSTO DE VENTAS 1504,84
1.1.3.01.04 PRODUCTOS TERMINADOS 1504,84
V/. por Venta Factura N° 1058

02/04/2009 10
1.1.1.01.02.02 BANCOS 1.616,38
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 1.616,38
V/.Depósito por Venta Factura N° 1058

02/04/2009 11
1.1.1.01.02.02 BANCOS 214,80
2.1.1.03.01.03 IMPUESTOS RETENIDO IVA 7,20
1.1.4.01.01. IMPUESTOS ANTICIPADOS IR 2,00
4.1.1 VENTAS 200,00
4.1.1.01.01.01 Venta Puerta Enrollable 170,00
4.1.1.01.01.05 Mantenimiento Preventivo 30,00
2.1.1.03.01.05 IVA COBRADO 24,00
V/. Factura N° 1059

02/04/2009 12
6.1.1.01 COSTO DE VENTAS 103,72
1.1.3.01.04 PRODUCTOS TERMINADOS 103,72
V/. por Venta Factura N° 1059
03/04/2009 13
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 276,40
6.2.2.01 MANO DE OBRA DIRECTA 276,40
V/. O.P N°1 de Boleta de Trabajo

03/04/2009 14
PRODUCTOS EN PROCESO 199,24
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - APLICADOS 199,24
V/. Asignación de costos Indirectos, Hoja
de Costos N° 1

03/04/2009 15
1.1.3.01.01.04.02 PRODUCTOS TERMINADOS 691,51
Puerta Coqueada
1.1.3.01.01 PRODUCTOS EN PROCESO 691,51
V/. Terminación de la Orden de Producción
N° 1, Costo de Fabricación de Hoja de
Trabajo N°1

03/04/2009 16
6.1.1.01 COSTO DE VENTAS 691,51
1.1.3.01.01.04.02 PRODUCTOS TERMINADOS 691,51
V/. Venta al costo, Orden de Producción
N°1

PASAN 183.338,48 183.338,48

 Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
03/04/2009 17
1.1.1.01.02.02 BANCOS 378,05
2.1.1.03.01.03 IMPUESTO RETENIDO IVA 12,67
1.1.4.01.01. IMPUESTOS ANTICIPADOS
1.1.4.01.01.02 Retención Fuente I. Renta 1% 3,52
4.1.1 VENTAS 352,00
4.1.1.01.01.02 Venta Puerta Coqueada 394,24
2.1.1.03.01.05 IVA COBRADO 42,24
V/. Factura N° 1060, Orden de Producción
N°1

03/04/2009 18
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 25,26
1.1.3.01.01.02.03 Pintura 21,88
1.1.3.01.01.02.11 Tiñer 3,38
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 3,03
1.1.1.01.02.02 BANCOS 28,29
V/. Compra S/F N° 5580, PINTURAS
ALDAZ 2
03/04/2009 19
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 6,75
5.1.2.01.09 Alimentación
1.1.1.01.02.02 BANCOS 6,75
V/. Compra S/F N° 11564, Asadero El
galpón
03/04/2009 20
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 12,50
5.1.2. Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,50
1.1.1.01.02.02 BANCOS 14,00
V/. Compra S/F N° 84658, Estación de
Servicio Coka

04/04/2009 21
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 15,94
1.1.3.01.01.02.03 Pintura 12,81
1.1.3.01.01.02.11 Tiñer 3,13
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,91
1.1.1.01.02.02 BANCOS 17,85
V/. Compra S/F N° 17534, Ferreteria Su
Kasa

04/04/2009 22
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 8,21
1.1.3.01.01.02.26 Cerradura Enrollable 8,21
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,99
1.1.1.01.01.01 BANCOS 9,20
V/. Compra S/F N° 75674, Ferrollaves
Ferreteria
04/04/2009 23
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 16,43
1.1.3.01.01.02.26 Cerradura Enrollable 16,43
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,97
1.1.1.01.02.02 BANCOS 18,40
V/. Compra S/F N° 79103, Ferrollaves
Ferreteria
PASAN 183.827,21 183.827,22
 Fecha Detalle Parcial Debe Haber
04/04/2009 24
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 14,29
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,71
1.1.1.01.02.02 BANCOS 16,00
V/. Compra S/F N° 402128, Estación del
Sindicato de Choferes de Pastaza

04/04/2009 25
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 7,14
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,86
1.1.1.01.02.02 BANCOS 8,00
V/. Compra S/F N° 84735, Estación de
Servicio Coka
06/04/2009 26
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 85,94
1.1.3.01.01.03.01 Puerta Enrollable
1.1.3.01.01.01 MATERIA PRIMA DIRECTA 85,94
V/. O.P N° 2 y Requisición de Materiales
N° 2

06/04/2009 27
PRODUCTOS EN PROCESO 69,10
1.1.3.01.01.03 MANO DE OBRA DIRECTA 69,10
6.2.2.01 V/. O.P N° 2 de Boleta de Trabajo

06/04/2009 28
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 79,32
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - APLICADOS 79,32
6.2.3
V/. Asignación de costos Indirectos, Hoja
de Costos N° 2

06/04/2009 29
1.1.3.01.01.04.01 PRODUCTOS TERMINADOS 234,36
4.1.1.01.01.01 Puerta Enrollable
1.1.3.01.01.03.01 PRODUCTOS EN PROCESO 234,36
V/. Terminación de la O.P N° 2, Costo de
Fabricación de Hoja de Trabajo N°2
06/04/2009 30
COSTOS DE VENTAS 234,36
6.1.1.01 PRODUCTOS TERMINADOS 234,36
1.1.3.01.01.04.01 V/. Venta al costo, O.P. N°2

06/04/2009 31
CAJA 235,00
1.1.1.01.01.01.01 VENTAS 209,82
4.1.1 Venta Puerta Enrollable 235,00
4.1.1.01.01.01 IVA COBRADO 25,18
V/. Factura N° 1061.Orden de Producción
2.1.1.03.01.05 N°2

06/04/2009 32
1.1.1.01.02.02 BANCOS 235,00
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 235,00
V/.Depósito por Venta Factura N° 1061
PASAN 185.042,69 185.042,70
 Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
06/04/2009 33
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 3.779,87
1.1.3.01.01.03.01 Puerta Enrollable
1.1.3.01.01.01 MATERIA PRIMA DIRECTA 3.779,87
V/. O.P N° 3 y Requisición de Materiales
N° 3
06/04/2009 34
1.1.3.01.01.03.01 PRODUCTOS EN PROCESO 691,01
6.2.2.01 MANO DE OBRA DIRECTA 691,01
V/. O.P N° 3 de Boleta de Trabajo
06/04/2009 35
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 3.488,68
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - APLICADOS 3.488,68
6.2.3
V/. Asignación de costos Indirectos, Hoja
de Costos N° 3
07/04/2009 36
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 260,00
1.1.2.01.02 CLIENTES 260,00
1.1.2.01.01.18 Bethoven Sarmiento
V/. Abono deuda S/Recibo de Caja N° 1
07/04/2009 37
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 11,61
1.1.3.01.01.02.03 Pintura 11,61
1.1.2.01.01.01 IVA PAGADO 1,39
1.1.1.01.02.02 BANCOS 13,00
V/. Compra S/F N°23079, Pinturas Aldaz
07/04/2009 38
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 8,93
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,07
1.1.1.01.02.02 BANCOS 10,00
V/. Compra S/F N° 13671, Estación de
Servicio Coka
08/04/2009 39
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 260,00
1.1.2.01.02 CLIENTES 260,00
1.1.2.01.01.19 Luis Alvarado
V/. Abono deuda S/Recibo de Caja N° 2
08/04/2009 40
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 393,62
1.1.3.01.01.02.19 Canal U 25x50x2 275,51
1.1.3.01.01.02.07 Platina 1/2 x 1/8 42,84
1.1.3.01.01.02.18 Fleje 120x2x6 L/C 75,27
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 47,23
1.1.1.01.02.02 BANCOS 436,92
RETENCIONES EN LA FUENTE
1% 3,94
2.1.1.03.01.01
V/. Compra S/F N° 23318, AMBATOL
Orden de Compra N° 2
08/04/2009 41
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 8,21
1.1.3.01.01.02.26 Cerradura Enrollable 8,21
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,99
1.1.1.01.01.01 BANCOS 9,20
V/. Compra S/F N° 79183, Ferrollaves
Ferreteria
PASAN 193.995,31 193.995,31
 Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
08/04/2009 42
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 7,14
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,86
1.1.1.01.02.02 BANCOS 8,00
V/. Compra S/F N° 149265, Estación de
Servicio Mundo Tuerca

09/04/2009 43
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 582,27
1.1.3.01.01.02.16 Tubo Cuadrado 1 1/2 x2 66,08
1.1.3.01.01.02.17 Varrilla cuadrada 3/8(9mm) 171,52
1.1.3.01.01.02.23 Angulo 3/4 x 2mm 174,00
1.1.3.01.01.02.20 Angulo 1 x 1/8 30,88
1.1.3.01.01.02.07 Platina 1/2 x 1/8 32,13
1.1.3.01.01.02.18 Fleje 120x2x6 L/C 34,46
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA DIRECTA
1.1.3.01.01.01.02.01 Platina 3/4 x 1/8 73,20
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 69,87
2.1.1.01.01. PROVEEDORES 646,32
2.1.1.03 RETENCIONES EN LA FUENTE 1% 5,82
V/. Compra S/F N° 23336, AMBATOL
Orden de Compra N° 3
11/04/2009 44
1.1.3.01.01.04.01 PRODUCTOS TERMINADOS 7.959,56
4.1.1.01.01.01 Puerta Enrollable
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 7.959,56
V/. Terminación de la O.P N° 3, Costo de
Fabricación de Hoja de Trabajo N°3

11/04/2009 45
6.1.1.01 COSTOS DE VENTAS 7.959,56
1.1.3.01.01.04.01 PRODUCTOS TERMINADOS 7.959,56
V/. Venta al costo, Orden de Producción
N°3
11/04/2009 46
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 7.568,96
4.1.1 VENTAS 6.758,00
4.1.1.01.01.01 Venta Puerta Enrollable 5.600,00
4.1.1.01.01.03 Venta Puerta Plegable 1.968,96
2.1.1.03.01.05 IVA COBRADO 810,96
V/. Factura N° 1062. O.P N° 3 y O.P N° 4
06/04/2009 47
1.1.1.01.02.02 BANCOS 7.568,96
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 7.568,96
V/.Depósito por Venta Factura N° 1062
13/04/2009 48
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 260,00
1.1.2.01.02 CLIENTES 260,00
1.1.2.01.01.20 Luis Alvarado
V/. Abono deuda S/Recibo de Caja N° 3
13/04/2009 49
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 391,00
1.1.2.01.02 CLIENTES 391,00
1.1.2.01.02.10 Angel Hernández
V/. Abono deuda S/Recibo de Caja N° 4 e
Informe de Cobros N° 1
 PASAN 226.363,49 226.363,49
Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
13/04/2009 50
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 31,25
1.1.3.01.01.02.26 Cerradura Enrollable 31,25
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 3,75
1.1.1.01.02.02 BANCOS 35,00

V/. Compra S/F N° 79494, Ferreteria Aldaz

13/04/2009 51
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 174,30
1.1.3.01.01.02.32 Canal G 100x50x2mmx6m 47,43
1.1.3.01.01.02.33 Canal G 80x40x15x2mmx6m 12,89
1.1.3.01.01.02.22 Angulo 1 1/2 x 1/8 41,46
1.1.3.01.01.02.14 Tubo Redondo 1" 32,62
1.1.3.01.01.02.15 Tubo Redondo 1 1/4 19,70
1.1.3.01.01.02.06 Platina 3/4 x 3/16 20,20
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 20,92
1.1.1.01.02.02 BANCOS 195,22
V/. Compra S/F N° 50408, Comercial
Castro, Orden de Compra N° 4
13/04/2009 52
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 11,61
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,39
1.1.1.01.01.01 BANCOS 13,00
V/. Compra S/F N° 85188, Estación de
Servicio Coka
13/04/2009 53
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 11,61
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,39
1.1.1.01.01.01 BANCOS 13,00
V/. Compra S/F N° 85189, Estación de
Servicio Coka
13/04/2009 54
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 130,51
1.1.3.01.01.03.03 Puerta Plegable
1.1.3.01.01.01 MATERIA PRIMA DIRECTA 130,51
V/. O.P N° 4 y Requisición de Materiales
N° 4
13/04/2009 55
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 414,60
1.1.3.01.01.03.03 Puerta Plegable
6.2.2.01 MANO DE OBRA DIRECTA 414,60
V/. O.P N° 4 de Boleta de Trabajo
13/04/2009 56
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 120,48
1.1.3.01.01.03.03 Puerta Plegable
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - APLICADOS 120,48
6.2.3

V/. Asignación de C.I, Hoja de Costos N° 4

14/04/2009 57
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 100,00
1.1.2.01.02 CLIENTES 100,00
11.1.2.01.02.13 Patricio Guerrón
V/. Abono deuda S/Recibo de Caja N° 5,
Informe de Cobros N° 1
 PASAN 227.385,30 227.385,30
Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
14/04/2009 58
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 13,50
5.1.2.01.09 Alimentación
1.1.1.01.02.02 BANCOS 13,50
V/. Compra S/F N° 5618, Asadero El
galpón

14/04/2009 59
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 8,93
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,07
1.1.1.01.02.02 BANCOS 10,00
V/. Compra S/F N° 15454, Estacion de
Servicios la Union
14/04/2009 60
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 80,00
1.1.2.01.02 CLIENTES 80,00
11.1.2.01.01.21 Dr. Edgar Sosa
V/. Abono deuda S/Recibo de Caja N° 6
15/04/2009 61
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 61,83
1.1.3.01.01.02.22 Angulo 1 1/2 x 1/8(3mm) 12,99
1.1.3.01.01.02.36 Tubo Redondo de Agua 1 1/2 33,13
1.1.3.01.01.02.33 Canal G 100x50x2mmx6m 15,71
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 7,42
1.1.1.01.02.02 BANCOS 69,25
V/. Compra S/F N° 5791, AMBATOL

15/04/2009 62
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 8,93
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,07
1.1.1.01.02.02 BANCOS 10,00
V/. Compra S/F N° 85414, Estacion de
Servicios Coka
15/04/2009 63
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 11,61
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,39
1.1.1.01.02.02 BANCOS 13,00
V/. Compra S/F N° 85274, Estacion de
Servicios Coka
16/04/2009 64
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 4,47
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,54
1.1.1.01.02.02 BANCOS 5,00
V/. Compra S/F N° 15603, Estacion de
Servicios la Union

16/04/2009 65
1.1.3.01.01.04 PRODUCTOS TERMINADOS 665,59
1.1.3.01.01.04.03 Puerta Plegable
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 665,59
1.1.3.01.01.03.03 Puerta Plegable
V/. Terminación de la O.P N° 4, Costo de
Fabricación de Hoja de Trabajo N°4
 PASAN 228.251,65 228.251,65
Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
16/04/2009 66
6.1.1.01 COSTO DE VENTAS 665,59
1.1.3.01.01.04 PROIDUCTOS TERMINADOS 665,59
1.1.3.01.01.04.03 Puerta Plegable
V/. Venta al costo, Orden de Producción
N°4

17/04/2009 67
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 10,11
1.1.3.01.01.02.06 Platina 3/4 x 3/16 10,11
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,21
1.1.1.01.02.02 BANCOS 11,32

V/. Compra S/F N° 6419, Comercial Castro

17/04/2009 68
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 13,32
1.1.3.01.01.02.27 Cerradura Plegable 13,32
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,60
1.1.1.01.02.02 BANCOS 14,92
V/. Compra S/F N° 41270, Vipasa

17/04/2009 69
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 654,00
1.1.3.01.01.02.26 Cerradura Enrollable 654,00
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 78,48
2.1.1.01.01. PROVEEDORES 732,48
V/. Compra S/F N° 77404, CESA, Orden
de Compra N° 5

17/04/2009 70
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 128,89
1.1.3.01.01.02.22 Angulo 1 1/2 x 1/8(3mm) 25,98
1.1.3.01.01.02.14 Tubo Redondo de Agua 1" 26,78
1.1.3.01.01.02.15 Tubo Redondo de Agua 1 1/4 17,86
1.1.3.01.01.02.06 Platina 3/4 x 3/16 13,65
1.1.3.01.01.02.07 Platina 1/2 x 1/8 21,42
1.1.3.01.01.02.23 Angulo 3/4 x 2mm 23,20
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 15,47
1.1.1.01.02.02 BANCOS 143,07
2.1.1.03 RETENCIONES EN LA FUENTE 1% 1,29
V/. Compra S/F N° 23438, AMBATOL,
Orden de Compra N° 6
17/04/2009 71
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION / CONTROL 4,97
6.2.2.
5.1.2.01.06 Transporte de Materia Prima
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,60
1.1.1.01.02.02 BANCOS 5,56
V/. Compra S/F N° 77404, CESA
17/04/2009 72
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 7,14
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,86
1.1.1.01.02.02 BANCOS 8,00
V/. Compra S/F N° 404950, Estación del
Sindicato de Choferes de Pastaza
 PASAN 229.833,87 229.833,87
Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
17/04/2009 73
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 84,46
1.1.3.01.01.03.01 Puerta Enrollable
1.1.3.01.01.01 MATERIA PRIMA DIRECTA 84,46
V/. O.P N° 5 y Requisición de Materiales
N° 5

17/04/2009 74
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 138,20
1.1.3.01.01.03.01 Puerta Enrollable
6.2.2.01 MANO DE OBRA DIRECTA 138,20
V/. O.P N° 5 de Boleta de Trabajo

17/04/2009 75
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 77,95
1.1.3.01.01.03.01 Puerta Enrollable
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - APLICADOS 77,95
6.2.3
V/. Asignación de costos Indirectos, Hoja
de Costos N° 5
17/04/2009 76
1.1.3.01.01.04 PRODUCTOS TERMINADOS 300,61
1.1.3.01.01.04.01 Puerta Enrollable
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 300,61
1.1.3.01.01.03.01 Puerta Enrollable
V/. Terminación de la O.P N° 5, Costo de
Fabricación de Hoja de Trabajo N°5
17/04/2009 77
6.1.1.01 COSTO DE VENTAS 300,61
1.1.3.01.01.04 PRODUCTOS TERMINADOS 300,61
1.1.3.01.01.04.01 Puerta Enrollable
V/. Venta al costo, Orden de Producción
N°5
17/04/2009 78
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 289,99
4.1.1 VENTAS 258,92
4.1.1.01.01.01 Venta Puerta Enrollable 258,92
2.1.1.03.01.05 IVA COBRADO 31,07
V/. Factura N° 1063. O.P. N° 5
17/04/2009 79
1.1.1.01.02.02 BANCOS 289,99
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 289,99
V/.Depósito por Venta Factura N° 1063

18/04/2009 80
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 4,69
1.1.3.01.01.02.04 Platina 1 x 1/8 4,69
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,56
1.1.1.01.02.02 BANCOS 5,25
V/. Compra S/F N° 23447, Ambatol
20/04/2009 81
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 6,70
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,80
1.1.1.01.02.02 BANCOS 7,50
V/. Compra S/F N° 300307, Gasolinera
Amazonas
 PASAN 231.328,44 231.328,44
Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
20/04/2009 82
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 7,14
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,86
1.1.1.01.02.02 BANCOS 8,00
V/. Compra S/F N° 404774, Estación del
Sindicato de Choferes de Pastaza
20/04/2009 83
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION / CONTROL 25,00
6.2.2.
6.2.2.10 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 3,00
1.1.1.01.02.02 BANCOS 28,00
V/. Compra S/F N° 1366, Lubricantes
20/04/2009 84
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 221,19
1.1.3.01.01.03.01 Puerta Enrollable
1.1.3.01.01.01 MATERIA PRIMA DIRECTA 221,19
V/. O.P N° 6 y Requisición de Materiales
N° 6
20/04/2009 85
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 276,40
1.1.3.01.01.03.01 Puerta Enrollable
6.2.2.01 MANO DE OBRA DIRECTA 276,40
V/. O.P N° 6 de Boleta de Trabajo
20/04/2009 86
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 204,15
1.1.3.01.01.03.01 Puerta Enrollable
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - APLICADOS 204,15
6.2.3
V/. Asignación de costos Indirectos, Hoja
de Costos N° 6
21/04/2009 87
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 140,00
1.1.3.01.01.02.21 Angulo 3/4x1/8(3mm) 25,52
1.1.3.01.01.02.06 Platina 3/4 x 3/16 22,75
1.1.3.01.01.02.14 Tubo Redondo de Agua 1" 26,78
1.1.3.01.01.02.22 Angulo 1 1/2 x 1/8(3mm) 64,95
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 16,80
1.1.1.01.01.01 BANCOS 155,40
RETENCIONES EN LA FUENTE
1% 1,40
2.1.1.03.01.01
V/. Compra S/F N° 23473, AMBATOL,
Orden de Compra N° 7
88
21/04/2009
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 7,14
1.3.01.01.02.31 Rodamientos 6003 7,14
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,86
1.1.1.01.02.02 BANCOS 8,00
V/. Compra S/F N° 14461, Rodamientos
Bower
21/04/2009 89
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 10,00
5.1.2.01.09 Alimentación
1.1.1.01.02.02 BANCOS 10,00
 V/. Compra S/F N° 4498 , Hotel Bar
Restaurante Patricia
PASAN 232.240,98 232.240,98
Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
21/04/2009 90
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 6,25
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,75
1.1.1.01.02.02 BANCOS 7,00
V/. Compra S/F N° 39854, Sociedad Civil y
Comercial Orion

22/04/2009 91
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 4,46
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,54
1.1.1.01.02.02 BANCOS 5,00
V/. Compra S/F N° 13699, Estación de
Servicio Coka
22/04/2009 92
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 3,04
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,36
1.1.1.01.02.02 BANCOS 3,40
V/. Compra S/F N° 39885, Sociedad Civil y
Comercial Orion
22/04/2009 93
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION / CONTROL 118,75
6.2.2.
6.2.2.05 Energía Eléctrica
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 14,25
1.1.1.01.02.02 BANCOS 133,00
V/. Compra S/F N° 3098507, Empresa
Eléctrica Ambato S.A

22/04/2009 94
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 12,50
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,50
1.1.1.01.02.02 BANCOS 14,00
V/. Compra S/F N° 127307,Gasolinera
Granja Puyo
22/04/2009 95
5.1.1.01. GASTOS DE ADMINISTRACION 5,58
5.1.1.01.03 Utiles de Oficina
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,67
1.1.1.01.02.02 BANCOS 6,25
V/. Compra S/F N° 18974, Librería y
Papeleria Oriental
22/04/2009 96
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 5,00
5.1.2.01.09 Alimentación
1.1.1.01.02.02 BANCOS 5,00
V/. Compra S/F N° 85, Criollo Restuarant
22/04/2009 97
1.1.3.01.01.04 PRODUCTOS TERMINADOS 701,74
1.1.3.01.01.04.01 Puerta Enrollable
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 701,74
1.1.3.01.01.03.01 Puerta Enrollable
 V/. Terminación de la O.P N° 6, Costo de
Fabricación de Hoja de Trabajo N°6
PASAN 233.116,36 233.116,37
Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
22/04/2009 98
6.1.1.01 COSTOS DE VENTAS 701,74
1.1.3.01.01.04 PRODUCTOS TERMINADOS 701,74
1.1.3.01.01.04.01 Puerta Enrollable
V/. Venta al costo, Orden de Producción
N°6
22/04/2009 99
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 667,99
4.1.1 VENTAS 596,42
4.1.1.01.01.01 Venta Puerta Enrollable 596,42
2.1.1.03.01.05 IVA COBRADO 71,57
V/. Factura N° 1064. O. P. N° 6

23/04/2009 100
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA DIRECTA 81,32
1.1.3.01.01.02.18 Fleje 120x2x6 L/C 34,46
1.1.3.01.01.01.21 Platina 1 x 1/4 8,26
1.1.3.01.01.02.20 Angulo 1 x 1/8(3mm) 38,60
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 9,76
1.1.1.01.02.02 BANCOS 90,27
RETENCIONES EN LA FUENTE
1% 0,81
2.1.1.03.01.01
V/. Compra S/F N° 23507, AMBATOL

23/04/2009 101
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 6,70
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,80
1.1.1.01.02.02 BANCOS 7,50
V/. Compra S/F N° 15986, Estacion de
Servicios la Union

23/04/2009 102
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 4,46
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,54
1.1.1.01.02.02 BANCOS 5,00
V/. Compra S/F N° 127309, Gasolinera
Granja Puyo

23/04/2009 103
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 228,82
1.1.3.01.01.03.01 Puerta Enrollable
1.1.3.01.01.01 MATERIA PRIMA DIRECTA 228,82
V/. O.P N° 7 y Requisición de Materiales
N° 7
23/04/2009 104
PRODUCTOS EN PROCESO 207,30
Puerta Enrollable
MANO DE OBRA DIRECTA 207,30
V/. O.P N° 7 de Boleta de Trabajo

23/04/2009 105
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 211,19
1.1.3.01.01.03.01 Puerta Enrollable
 COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - APLICADOS 211,19
6.2.2.01
V/. Asignación de costos Indirectos, Hoja
de Costos N° 7
PASAN 235.236,98 235.236,98
Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
24/04/2009 106
1.1.3.01.01.03 GASTO DE VENTAS 4,50
1.1.3.01.01.03.01 Alimentación
6.2.3 BANCOS 4,50
V/. Compra S/F N° 11680, Asadero El
galpón

24/04/2009 107
5.1.2.01. MATERIA PRIMA INDIRECTA 53,57
5.1.2.01.09 Rodamientos 6003 53,57
1.1.1.01.02.02 IVA PAGADO 6,43
1.1.3.01.01.02 BANCOS 59,46
RETENCIONES EN LA FUENTE
1% 0,54
1.3.01.01.02.31
V/. Compra S/F N° 14475, Rodamientos
Bower

24/04/2009 108
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION / CONTROL 16,00
1.1.4.01.01.04
1.1.1.01.02.02 Teléfono 14,29
2.1.1.03.01.01 IVA PAGADO 1,71
1.1.3.01.01.02 BANCOS 16,00
V/. Compra S/F N° 7989979, CNT

24/04/2009 109
6.2.2. GASTO DE VENTAS 6,70
6.2.2.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,80
1.1.1.01.02.02 BANCOS 7,50
V/. Compra S/F N° 15986, Estacion de
Servicios la Union
24/04/2009 110
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 4,46
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,54
1.1.1.01.02.02 BANCOS 5,00
V/. Compra S/F N° 127309, Gasolinera
Granja Puyo
25/04/2009 111
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 8,93
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,07
1.1.1.01.02.02 BANCOS 10,00
V/. Compra S/F N° 85710, Estación de
Servicio Coka
25/04/2009 112
5.1.2.01. PRODUCTOS TERMINADOS 647,31
5.1.2.01.07 Puerta Enrollable
1.1.4.01.01.04 PRODUCTOS EN PROCESO 647,31
1.1.1.01.02.02 Puerta Enrollable
V/. Terminación de la O.P N° 7, Costo de
Fabricación de Hoja de Trabajo N°7
 25/04/2009 113
1.1.3.01.01.04 COSTOS DE VENTAS 647,31
1.1.3.01.01.04.01 PRODUCTOS TERMINADOS 647,31
1.1.3.01.01.03 Puerta Enrollable
1.1.3.01.01.03.01 V/. Venta al costo, O.P. N° 7
PASAN 236.634,60 236.634,60
Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
25/04/2009 114
CAJA 681,00
6.1.1.01 VENTAS 608,04
1.1.3.01.01.04 Venta Puerta Enrollable 608,04
1.1.3.01.01.04.01 IVA COBRADO 72,96
V/. Factura N° 1065. O. P. N° 7

25/04/2009 115
1.1.1.01.01.01.01 PRODUCTOS EN PROCESO 87,32
4.1.1 Puerta Enrollable
4.1.1.01.01.01 MATERIA PRIMA DIRECTA 87,32
V/. O.P N° 8 y Requisición de Materiales
2.1.1.03.01.05 N° 8

25/04/2009 116
PRODUCTOS EN PROCESO 69,10
1.1.3.01.01.03 Puerta Enrollable
1.1.3.01.01.03.01 MANO DE OBRA DIRECTA 69,10
1.1.3.01.01.01 V/. O.P N° 8 de Boleta de Trabajo

25/04/2009 117
PRODUCTOS EN PROCESO 80,59
1.1.3.01.01.03 Puerta Enrollable
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - APLICADOS 80,59
1.1.3.01.01.03.01
V/. Asignación de costos Indirectos, Hoja
de Costos N° 8

26/04/2009 118
6.2.2.01 GASTO DE VENTAS 11,61
1.1.3.01.01.03 Combustible y Lubricantes
1.1.3.01.01.03.01 IVA PAGADO 1,39
1.1.1.01.02.02 BANCOS 13,00
V/. Compra S/F N° 85770, Estación de
Servicio Coka

26/04/2009 119
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 4,46
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,54
1.1.1.01.02.02 BANCOS 5,00
V/. Compra S/F N° 180290, Estacion de
Servicio del Sindicato de Choferes de
Baños

27/04/2009 120
5.1.2.01. MATERIA PRIMA DIRECTA 39,28
5.1.2.01.07 Varilla redonda liza de 10mm 39,28
1.1.4.01.01.04 MATERIA PRIMA INDIRECTA 38,97
1.1.1.01.02.02 Angulo 1 1/2 x 1/8(3mm) 38,97
1.1.3.01.01.01 IVA PAGADO 4,71
1.1.1.01.01.02 BANCOS 82,57
RETENCIONES EN LA FUENTE
1% 0,39
V/. Compra S/F N° 23542, Ambatol

PASAN 237.653,58 237.653,58

Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
27/04/2009 121
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 335,34
1.1.3.01.01.02.22 Alambre de Resorte 335,34
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 40,24
1.1.1.01.01.02 BANCOS 372,23
RETENCIONES EN LA FUENTE
1% 3,35
2.1.1.03.01.01
V/. Compra S/F N° 23541, AMBATOL,
Orden de Compra N° 8

27/04/2009 122
1.1.3.01.01.02 GASTO DE VENTAS 4,46
1.1.3.01.01.02.24 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,54
1.1.1.01.02.02 BANCOS 5,00
V/. Compra S/F N° 42179, Gasolinera
2.1.1.03.01.01 Merceditas

27/04/2009 123
PRODUCTOS TERMINADOS 237,01
5.1.2.01. Puerta Enrollable
5.1.2.01.07 PRODUCTOS EN PROCESO 237,01
1.1.4.01.01.04 Puerta Enrollable
V/. Terminación de la O.P N° 8, Costo de
1.1.1.01.02.02 Fabricación de Hoja de Trabajo N°8
27/04/2009 124
1.1.3.01.01.04 COSTO DE VENTAS 237,01
1.1.3.01.01.04.01 PRODUCTOS TERMINADOS 237,01
1.1.3.01.01.03 Puerta Enrollable
1.1.3.01.01.03.01 V/. Venta al costo, O.P. N° 8
27/04/2009 125
6.1.1.01 CAJA 260,00
1.1.3.01.01.04 VENTAS 232,15
1.1.3.01.01.04.01 Venta Puerta Enrollable 232,15
1.1.1.01.01.01.01 IVA COBRADO 27,86
V/. Factura N° 1066. O. P. N° 8
27/04/2009 126
4.1.1 PRODUCTOS EN PROCESO 623,37
4.1.1.01.01.01 Puerta Enrollable
2.1.1.03.01.05 MATERIA PRIMA DIRECTA 623,37
V/. O.P N° 9 y Requisición de Materiales
N° 9
27/04/2009 127
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 552,81
1.1.3.01.01.03.01 Puerta Enrollable
1.1.3.01.01.01 MANO DE OBRA DIRECTA 552,81
V/. O.P N° 9 de Boleta de Trabajo

27/04/2009 128
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 575,35
1.1.3.01.01.03.01 Puerta Enrollable
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - APLICADOS 575,35
6.2.2.01
V/. Asignación de costos Indirectos, Hoja
de Costos N° 9

PASAN 240.519,70 240.519,70

Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
28/04/2009 129
MATERIA PRIMA INDIRECTA 67,41
1.1.3.01.01.03 Cerradura Enrollable 48,21
1.1.3.01.01.03.01 Cerradura Pegable 19,20
6.2.3 IVA PAGADO 8,09
BANCOS 75,50
V/. Compra S/F N° 41793, FERRETERIA
ALDAZ

28/04/2009 130
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION / CONTROL 1,61
1.1.3.01.01.02
1.1.3.01.01.02.26 Disco de Corte 1,61
1.1.3.01.01.02.27 IVA PAGADO 0,19
1.1.4.01.01.04 BANCOS 1,80
V/. Compra S/F N° 41793, FERRETERIA
1.1.1.01.02.02 ALDAZ

28/04/2009 131
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 1.846,90
1.1.3.01.01.02.15 Tubo Redondo1 1/4 943,50
1.1.3.01.01.02.14 Tubo Redondo 1" 467,70
1.1.3.01.01.02.12 Varilla coarrugada 8mm 435,70
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 221,63
2.1.1.01.01. PROVEEDORES 2.050,06
2.1.1.03.01.01 RETENCIONES EN LA FUENTE 1% 18,47
V/. Compra S/F N° 50482, COMERCIAL
CASTRO, Orden de Compra N° 9

28/04/2009 132
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 11,61
1.1.3.01.01.02.03 Pintura 11,61
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,39
1.1.1.01.02.02 BANCOS 13,00
V/. Compra S/F N° 23724, Pinturas Aldaz

28/04/2009 133
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION / CONTROL 169,64
1.1.3.01.01.04
1.1.3.01.01.04.01 Disco de Corte 169,64
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 20,36
1.1.1.01.02.02 BANCOS 188,30
2.1.1.03.01.01 RETENCIONES EN LA FUENTE 1% 1,70
V/. Compra S/F N° 284, Cubanet su
Solucion Informatica y Ferreteria
 134
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 106,25
1.1.3.01.01.02.03 Pintura 106,25
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 12,75
1.1.1.01.02.02 BANCOS 117,94
RETENCIONES EN LA FUENTE
1% 1,06
2.1.1.03.01.01
V/. Compra S/F N° 23722, Pinturas Aldaz
PASAN 242.987,53 242.987,53
Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
28/04/2009 135
5.1.1.01. GASTOS DE ADMINISTRACION 5,00
5.1.1.01.03 Utiles de Oficina
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,60
1.1.1.01.02.02 BANCOS 5,60
V/. Compra S/F N° 64287, Imprenta y
Librería del VAP

28/04/2009 136
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 7,14
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,86
1.1.1.01.02.02 BANCOS 8,00
V/. Compra S/F N° 85869, Estación de
Servicio Coka

29/04/2009 137
5.1.1.01. GASTOS DE ADMINISTRACION 2,50
5.1.1.01.03 Utiles de Oficina
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,30
1.1.1.01.02.02 BANCOS 2,80
V/. Compra S/F N° 2633, Copias Lizbeth

29/04/2009 138
5.1.1.01. GASTOS DE ADMINISTRACION 10,71
5.1.1.01.03 Utiles de Oficina
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,29
1.1.1.01.02.02 BANCOS 12,00
V/. Compra S/F N° 373, CompuBusiness

29/04/2009 139
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION / CONTROL 87,05
6.2.2.
6.2.2.10 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 10,45
1.1.1.01.02.02 BANCOS 97,50
V/. Compra S/F N° 7040, Lubricadora
Tapia

29/04/2009 140
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION / CONTROL 5,45
1.1.3.01.01.04
1.1.3.01.01.04.03 Alicate 5,45
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,65
1.1.1.01.02.02 BANCOS 6,10

V/. Compra S/F N° 41837, Ferreteria Aldaz

29/04/2009 141
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 45,98
1.1.3.01.01.02.22 Angulo 1 1/2 x 1/8(3mm) 25,98
1.1.3.01.01.02.08 Platina 3/4 x 1/4 20,00
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 5,52
1.1.1.01.02.02 BANCOS 51,04
RETENCIONES EN LA FUENTE
1% 0,46
2.1.1.03.01.01
V/. Compra S/F N° 23589, Ambatol

PASAN 243.171,02 243.171,02

Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
29/04/2009 142
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 153,57
1.1.3.01.01.02.26 Cerradura Enrollable 153,57
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 18,43
1.1.1.01.02.02 BANCOS 170,46
RETENCIONES EN LA FUENTE
1% 1,54
2.1.1.03.01.01
V/. Compra S/F N° 28126,Ferrollaves
Ferreteria

29/04/2009 143
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION / CONTROL 3,30
1.1.3.01.01.04
1.1.3.01.01.04.01 Disco de Corte 3,30
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,40
1.1.1.01.02.02 BANCOS 3,70
V/. Compra S/F N° 28126,Ferrollaves
Ferreteria

30/04/2009 144
1.1.3.01.01.02 MATERIA PRIMA INDIRECTA 104,22
1.1.3.01.01.02.19 Canal U 25x50x2 52,26
1.1.3.01.01.02.22 Angulo 1 1/2 x 1/8(3mm) 51,96
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 12,51
1.1.1.01.02.02 BANCOS 115,68
RETENCIONES EN LA FUENTE
1% 1,04
2.1.1.03.01.01
V/. Compra S/F N° 23621, AMBATOL,
Orden de Compra N° 10

30/04/2009 145
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION / CONTROL 2,14
1.1.3.01.01.04
1.1.3.01.01.04.04 Broca N° 8 2,14
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 0,26
1.1.1.01.02.02 BANCOS 2,40
V/. Compra S/F N° 28144,Ferrollaves
Ferreteria

30/04/2009 146
5.1.2.01. GASTO DE VENTAS 9,82
5.1.2.01.07 Combustible y Lubricantes
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 1,18
1.1.1.01.02.02 BANCOS 11,00
V/. Compra S/F N° 85965, Estación de
Servicio Coka
30/04/2009 147
1.1.3.01.01.04 PRODUCTOS TERMINADOS 1.751,53
1.1.3.01.01.04.01 Puerta Enrollable
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 1.751,53
1.1.3.01.01.03.01 Puerta Enrollable
V/. Terminación de la O.P N° 9, Costo de
Fabricación de Hoja de Trabajo N°9

30/04/2009 148
6.1.1.01 COSTOS DE VENTAS 1.751,53
1.1.3.01.01.04 PRODUCTOS TERMINADOS 1.751,53
1.1.3.01.01.04.01 Puerta Enrollable
V/. Venta al costo, O.P. N° 9
PASAN 246.979,90 246.979,90
Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
30/04/2009 149
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 1.882,23
4.1.1 VENTAS 1.680,56
4.1.1.01.01.01 Venta Puerta Enrollable 1.680,56
2.1.1.03.01.05 IVA COBRADO 201,67
V/. Factura N° 1068. O. P. N° 9
30/04/2009 150
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 11,56
1.1.3.01.01.03.06 Mantenimiento Correctivo
1.1.3.01.01.01 MATERIA PRIMA DIRECTA 11,56
V/. O.P N° 10 y Requisición de Materiales
N° 10
30/04/2009 151
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 69,11
1.1.3.01.01.03.06 Mantenimiento Correctivo
6.2.2.01 MANO DE OBRA DIRECTA 69,11
V/. O.P N° 10 de Boleta de Trabajo

30/04/2009 152
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 10,65
1.1.3.01.01.03.06 Mantenimiento Correctivo
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - APLICADOS 10,65
6.2.3
V/. Asignación de costos Indirectos, Hoja
de Costos N° 10
30/04/2009 153
1.1.3.01.01.04 PRODUCTOS TERMINADOS 91,33
1.1.3.01.01.04.06 Mantenimiento Correctivo
1.1.3.01.01.03 PRODUCTOS EN PROCESO 91,33
1.1.3.01.01.03.06 Mantenimiento Correctivo
V/. Terminación de la O.P N° 10, Costo de
Fabricación de Hoja de Trabajo N° 10

30/04/2009 154
6.1.1.01 COSTOS DE VENTAS 91,33
1.1.3.01.01.04 PRODUCTOS TERMINADOS 91,33
1.1.3.01.01.04.06 Mantenimiento Correctivo
V/. Venta al costo, O.P. N° 10

30/04/2009 155
1.1.1.01.01.01.01 CAJA 84,00
4.1.1.01.02 VENTAS 75,00
4.1.1.01.02.02 Mantenimiento Correctivo 75,00
2.1.1.03.01.05 IVA COBRADO 9,00
V/. Factura N° 1067. O. P. N° 10
156
 30/04/2009 MANO DE OBRA DIRECTA 2.764,03
1.1.1.01.02.02 sueldos 2.166,75
2.1.1.02.01.06 Recargos 597,28
BANCOS 1.964,16
IESS POR PAGAR 445,35
Aporte Patronal 242,76
Aporte Personal 202,59

PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 354,52

XIII Sueldo 109,00
XIV Sueldo 163,68
Vacaciones 81,84
PASAN 251.984,14 251.984,14
Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
30/04/2009 157
6.2.3.03 MANO DE OBRA INDIRECTA 465,51
6.2.3.15 sueldos 360,00
6.2.3.14 Recargos 105,51
1.1.1.01.02.02 BANCOS 326,34
2.1.1.02.01.06 IESS POR PAGAR 77,40
Aporte Patronal 43,74
Aporte Personal 33,66

2.1.1.02 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 61,77

2.1.1.02.01.03 XIII Sueldo 30,00
2.1.1.02.01.04 XIV Sueldo 18,17
2.1.1.02.01.05 Vacaciones 13,60
30/04/2009 158
5.1.1.01 GASTOS ADMINISTRATIVOS 980,71
5.5.1.1.01.01 sueldos 760,00
5.5.1.1.01.15 Recargos 220,71
GASTOS DE VENTAS 1.411,43
5.5.1.1.01.01 sueldos 1.092,00
5.5.1.1.01.20 Recargos 319,43
1.1.1.01.02.02 BANCOS 1.678,84
2.1.1.02.01.06 IESS POR PAGAR 398,18
Aporte Patronal 225,02
Aporte Personal 173,16

315,12
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
2.1.1.02.01.03 XIII Sueldo 154,33
2.1.1.02.01.04 XIV Sueldo 90,83
2.1.1.02.01.05 Vacaciones 69,96
V/. Pagos sueldos Administrativos.
30/04/2009 159
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - CONTROL 4.151,10
6.2.4.01
6.2.4.02 Mano de Obra indirecta de abril
6,2,3,03 MATERIA PRIMA INDIRECTA 4.151,10
V/. Cierre de Materia Prima Indirecta.
30/04/2009 160
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - CONTROL 465,51
6.2.4.01
6.2.4.02 Mano de Obra indirecta de abril
6,2,3,03 MANO DE OBRA INDIRECTA 465,51
V/. Cierre Mano de Obra Indirecta.

30/04/2009 161
5.1.1.01 GASTOS ADMINISTRATIVOS 27,89
Depreciaciones
5.1.2.01.11 GASTOS DE VENTAS 483,33
Depreciaciones
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - CONTROL 450,33
6.2.4.01
O.C.I.F. Depreciaciones
1.2.1.03.05 DEP.ACUM.P. INDUSTRIAL 145,83

1.2.1.03.01 DEP.ACUM. EQUIPO DE OFICINA 3,17

1.2.1.03.02 MUEBLES Y ENSERES

DEP.ACUM. MAQUINARIA Y 2,58
1.2.1.03.03 EQUIPO 304,49
1.2.1.03.04 DEP.ACUM. VEHICULOS 483,33

1.2.1.03.06 DEP.ACUM. EQ. DE COMPUTACION 22,14

V/. Cierre Depreciación.
PASAN 260.419,95 260.419,95
Código Fecha Detalle Parcial Debe Haber
30/04/2009 162
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - APLICADOS 5.047,61
6.2.3.01
6.1.1.01 COSTO DE VENTAS 453,14
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - CONTROL 5.500,75
6.2.4.01
V/. Cierre Depreciación.
30/04/2009 163
4.1.1.01.01 VENTAS 12.414,11
3.1.3.01.01 UTILIDAD Y PÉRDIDAS 2.928,15
6.1.1.01 COSTO DE VENTAS 15.342,25
V/. Cierre Costo de Ventas.

30/04/2009 164
2.1.1.03.01.05 IVA COBRADO 1.489,68
1.1.4.01.01.04 IVA PAGADO 973,93
2.1.1.03.01.06 IVA POR PAGAR 515,75
V/. Liquidación de IVA

PASAN 282.752,63 282.752,63