1.

Por apertura

Fondo fijo $ 5,000.00

Bancos $ 1,500,000.00
Almacén $ 2,000,000.00
Clientes $ 450,000.00
Proveedores $ 200,000.00
Acreedores bancarios $ 850,000.00
Capital contable $ 2,905,000.00

2.Pago de cliente

Bancos $ 150,000.00
Clientes $ 150,000.00

3.Compra de 250 estufas

Almacén $ 700,000.00
IVA acreditable $ 112,000.00
Bancos $ 700,000.00

4. Compramos 100 refrigeradores

Almacén $ 420,000.00
IVA acreditable $ 80,000.00
Bancos $ 500,000.00

5. Firmamos contrato de comisión mercantil

Gastos de operaciónes $ 5,000.00
Bancos $ 5,000.00

6. Le remitimos la Sr. López 10 lavadoras, 5 refrigeradore y 5 estufas

Clientes $ 132,240.00
Almacén $ 132,240.00

7. Recibe la mercancía y paga gastos de traslado

Fletes $ 800.00
IVA acreditable $ 128.00
Bancos $ 928.00

8. El Sr. López vende 1 estufa , 1 refrigerador y 1 lavadora al contado.

Ventas $ 16,800.00
Cliente $ 16,800.00

9. El Sr. López vende 1 lavadora a crédito.

Ventas $ 6,000.00
Cliente $ 3,000.00
Credito $ 3,000.00

10. Vendemos 2 estufas al contado

Bancos $ 8,816.00
Ventas $ 7,600.00
 IVA trasladado $ 1,216.00

11. Vendemos 1 refrigerador y 1 estufa

Bancos $ 12,528.00
Ventas $ 10,800.00
IVA trasladado $ 1,728.00

12. El Sr. López vende 1 refrigerador a crédito

Venta $ 7,000.00
IVA trasladado $ 1,120.00
Cliente $ 4,060.00
Credito $ 4,060.00

13. El Sr. López paga gastos de empaque por las venta anterior

Papeleria $ 150.00
IVA acreditable $ 24.00
Bancos $ 174.00

14.el Sr- López compra material de empaque para futuras ventas

Papeleria $ 331.90
IVA acreditable $ 53.10
Bancos $ 385.00

15.Compramos una camioneta

Equipo de Reparto $ 150,000.00

IVA acreditable $ 24,000.00
Bancos $ 174,000.00

16. El Sr. López vende 3 estufas

Venta $ 11,400.00
IVA trasladado $ 1,824.00
Cliente $ 13,224.00

17. Le regresan una estufa al Sr. López por tener defectuosa la pintura

Cliente $ 4,408.00
Venta $ 3,800.00
IVA trasladado $ 608.00

18. El Sr. López nos envía la estufa defectuosa para que se la cambiemos

Almacén $ 4,408.00
Cliente $ 4,408.00

19. El Sr. López paga facturas de envío por la estufa defectuosa

Fletes $ 250.00
IVA acreditable $ 40.00
Bancos $ 290.00

20. Recibimos la estufa defectuosa y le enviamos lo siguiente: 2 estufas, 2

refrigeradores y 2 lavadoras.

Clientes $ 38,976.00
Almacén $ 38,976.00
21.Le pagan al Sr. López la mitad del adeudo que tienen los clientes con el.

Credito $ 3,205.20
IVA trasladado $ 324.80
Clientes $ 3,530.00

22. El Sr. López vende 3 refrigeradora el 50% de contado y el 50% crédito.

Venta $ 21,000.00
Clientes $ 15,750.00
Credito $ 5,250.00

23. El Sr. López le pagan todos los clientes.

Credito $ 7,280.00
Clientes $ 7,280.00

24. El Sr, López nos envía el efectivo previo descuento de su comisión.

Bancos $ 65,144.00
Venta $ 56,158.62
IVA trasladado $ 8,985.38
ESTABLECIENDO CUENTAS DE ACTIVO DE CONTINGENCIA

Bancos Clientes Almacén

$ 1,500,000.00 $ 700,000.00 $ 450,000.00 $ 150,000.00 $ 2,000,000.00 $ 132,240.00
$ 150,000.00 $ 500,000.00 $ 132,240.00 $ 16,800.00 $ 700,000.00 $ 38,976.00
$ 8,816.00 $ 5,000.00 $ 4,408.00 $ 3,000.00 $ 420,000.00
$ 12,528.00 $ 928.00 $ 38,976.00 $ 4,060.00 $ 4,408.00
$ 65,144.00 $ 174.00 $ 13,224.00
$ 385.00 $ 4,408.00
$ 290.00 $ 3,530.00 $ 3,124,408.00 $ 171,216.00
SD) $ 1,736,488.00 $ 1,206,487.00 $ 15,750.00 SD) $ 2,953,192.00
SD) $ 530,001.00 $ 7,280.00
$ 625,624.00 $ 218,052.00
-$ 407,572.00 (SA

IVA acreditable IVA trasladado Gastos de operación

3) $ 112,000.00 $ 1,120.00 $ 1,216.00 $ 800.00
4) $ 80,000.00 $ 1,824.00 $ 1,728.00 $ 150.00
5) $ 128.00 $ 324.80 $ 608.00 $ 331.90
10) $ 24.00 $ 8,985.38 $ 150,000.00
12) $ 53.10 $ 250.00
$ 24,000.00
14) $ 40.00
SD) $ 216,245.10 $ 3,268.80 $ 12,537.38
SD) -$ 9,268.58 $ 151,531.90 $ -
SD) $ 151,531.90

Proveedores Capital
$ 200,000.00 $ 2,905,000.00
$ 200,000.00 (SA $ 2,905,000.00

Acreedores bancarios Perdidas y Ganancias

$ 850,000.00 $ 40,000.00 (1
$ 40,000.00 (SA

$ 850,000.00 (SA

Ventas Credito
$ 16,800.00 $ 7,600.00 $ 3,205.20 $ 3,000.00
$ 6,000.00 $ 10,800.00 $ 7,280.00 $ 4,060.00
$ 7,000.00 $ 3,800.00 $ 5,250.00
$ 11,400.00 $ 56,158.62
$ 21,000.00 $ 10,485.20 $ 12,310.00

$ 62,200.00 $ 78,358.62
-$ 16,158.62
(SA
1. Por apertura

Fondo fijo $ 5,000.00

Bancos $ 1,500,000.00
Almacén $ 2,000,000.00
Clientes $ 450,000.00
Proveedores $ 200,000.00
Acreedores bancarios $ 850,000.00
Capital contable $ 2,905,000.00

2.Pago de cliente

Bancos $ 150,000.00
Clientes $ 150,000.00

3.Compra de 250 estufas

Almacén $ 700,000.00
IVA acreditable $ 112,000.00
Bancos $ 700,000.00

4. Compramos 100 refrigeradores

Almacén $ 420,000.00
IVA acreditable $ 80,000.00
Bancos $ 500,000.00

5. Firmamos contrato de comisión mercantil

Gastos de operaciónes $ 5,000.00

Bancos $ 5,000.00

6. Le remitimos la Sr. López 10 lavadoras, 5 refrigeradore y 5 estufas

Clientes $ 132,240.00
Almacén $ 132,240.00

7. Recibe la mercancía y paga gastos de traslado

Fletes $ 800.00
IVA acreditable $ 128.00
Bancos $ 928.00

8. El Sr. López vende 1 estufa , 1 refrigerador y 1 lavadora al contado.

Ventas $ 16,800.00
Cliente $ 16,800.00

9. El Sr. López vende 1 lavadora a crédito.

Ventas $ 6,000.00
Cliente $ 3,000.00
Credito $ 3,000.00

10. Vendemos 2 estufas al contado

Bancos $ 8,816.00
Ventas $ 7,600.00
IVA trasladado $ 1,216.00

11. Vendemos 1 refrigerador y 1 estufa

Bancos $ 12,528.00
Ventas $ 10,800.00
IVA trasladado $ 1,728.00

12. El Sr. López vende 1 refrigerador a crédito

Venta $ 7,000.00
IVA trasladado $ 1,120.00
Cliente $ 4,060.00
Credito $ 4,060.00

13. El Sr. López paga gastos de empaque por las venta anterior

Papeleria $ 150.00
IVA acreditable
$ 24.00

Bancos $ 174.00

14.el Sr- López compra material de empaque para futuras ventas

Papeleria $ 331.90
IVA acreditable $ 53.10
Bancos $ 385.00

15.Compramos una camioneta

Equipo de Reparto $ 150,000.00

IVA acreditable $ 24,000.00
Bancos $ 174,000.00

16. El Sr. López vende 3 estufas

Venta $ 11,400.00
IVA trasladado $ 1,824.00
Cliente $ 13,224.00

17. Le regresan una estufa al Sr. López por tener defectuosa la pintura

Cliente $ 4,408.00
Venta $ 3,800.00
IVA trasladado $ 608.00
18. El Sr. López nos envía la estufa defectuosa para que se la cambiemos

Almacén $ 4,408.00
Cliente $ 4,408.00

19. El Sr. López paga facturas de envío por la estufa defectuosa

Fletes $ 250.00
IVA acreditable $ 40.00
Bancos $ 290.00

20. Recibimos la estufa defectuosa y le enviamos lo siguiente: 2 estufas, 2

refrigeradores y 2 lavadoras.

Clientes $ 38,976.00
Almacén $ 38,976.00

21.Le pagan al Sr. López la mitad del adeudo que tienen los clientes con el.

Credito $ 3,205.20
IVA trasladado $ 324.80
Clientes $ 3,530.00

22. El Sr. López vende 3 refrigeradora el 50% de contado y el 50% crédito.

Venta $ 21,000.00
Clientes $ 15,750.00
Credito $ 5,250.00

23. El Sr. López le pagan todos los clientes.

Credito $ 7,280.00
Clientes $ 7,280.00
24. El Sr, López nos envía el efectivo previo descuento de su comisión.

Bancos $ 65,144.00
Venta $ 56,158.62
IVA trasladado $ 8,985.38
 Bancos Clientes Almacén
$ 1,500,000.00 $ 700,000.00 $ 450,000.00 $ 150,000.00 $ 2,000,000.00 $ 132,240.00
$ 150,000.00 $ 500,000.00 $ 132,240.00 $ 16,800.00 $ 700,000.00 $ 38,976.00
$ 8,816.00 $ 5,000.00 $ 4,408.00 $ 3,000.00 $ 420,000.00
$ 12,528.00 $ 928.00 $ 38,976.00 $ 4,060.00 $ 4,408.00
$ 65,144.00 $ 174.00 $ 13,224.00
$ 385.00 $ 4,408.00
$ 290.00 $ 3,530.00 $ 3,124,408.00 $ 171,216.00
SD) $ 1,736,488.00 $ 1,206,487.00 $ 15,750.00 SD) $ 2,953,192.00
SD) $ 530,001.00 $ 7,280.00
$ 625,624.00 $ 218,052.00
-$ 407,572.00 (SA

IVA acreditable IVA trasladado Gastos de operación

3) $ 112,000.00 $ 1,120.00 $ 1,216.00 $ 800.00
4) $ 80,000.00 $ 1,824.00 $ 1,728.00 $ 150.00
5) $ 128.00 $ 324.80 $ 608.00 $ 331.90
10) $ 24.00 $ 8,985.38 $ 150,000.00
12) $ 53.10 $ 250.00
$ 24,000.00
14) $ 40.00
SD) $ 216,245.10 $ 3,268.80 $ 12,537.38
SD) -$ 9,268.58 $ 151,531.90 $ -
SD) $ 151,531.90

Proveedores Capital
$ 200,000.00 $ 2,905,000.00
$ 200,000.00 (SA $ 2,905,000.00

Acreedores bancarios Perdidas y Ganancias

$ 850,000.00 $ 40,000.00 (1
$ 40,000.00 (SA

$ 850,000.00 (SA

Ventas Credito
$ 16,800.00 $ 7,600.00 $ 3,205.20 $ 3,000.00
$ 6,000.00 $ 10,800.00 $ 7,280.00 $ 4,060.00
$ 7,000.00 $ 3,800.00 $ 5,250.00
$ 11,400.00 $ 56,158.62
$ 21,000.00 $ 10,485.20 $ 12,310.00

$ 62,200.00 $ 78,358.62
-$ 16,158.62
(SA
 Estado de resultados

Ventas
Ventas a Contado $ 78,358.62

Total Ventas $ 78,358.62

Compras $ 3,124,408.00

Total Compras $ 3,124,408.00

Gastos de operación $ 151,531.90

Total Gastos $ 151,531.90

Utilidad antes de impuestos -$ 3,197,581.28
Impuestos $ -
Utilidad Neta después de -$ 3,197,581.28
impuestos
 BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE CIRCULANTE

Bancos $ 530,001.00 Proveedores $ 80,000.00

Almacén $ 2,953,192.00 IVA trasladado $ 6,400.00

IVA acreditable $ 5,831.20

TOTAL PASIVO $ 86,400.00

CAPITAL

Gastos Financieros $ 9,465.60

TOTAL ACTIVO $ 3,489,024.20
Perdidas y Ganancias $ 40,000.00

Capital $ 130,000.00

TOTAL CAPITAL $ 179,465.60

TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ 265,865.60