INDICE

Dedicatoria………………………………………………………………...................... 03
Agradecimiento…………………………………………………………...................... 04
Introducción…………………………………………………………………………… 05
Capitulo l…………………………………………………………………..…………. 06
Marco teórico……………………………………………………..……….................... 06
Conceptos generales…………………………………………………………............. 06
Administración financiera……………………………………..…………. 06
Inversiones……………………………………………………..…………. 06
visión de las finanzas corporativas………………………..……………. 06
objetivos y metas de la empresa……………………………..…………. 07
funciones de los objetivos de la empresa……………………..…….…. 07
Características de los objetivos…………………………….…..………. 08
Establecimiento del objetivo……………………………………….…..……… 08
Tipos del objetivo……………………………………………………………..…...…… 09
Largo plazo…………………………………………………………….....………. 09
Mediano plazo …………………………………………………………….……… 09
Corto plazo……………………………………………………………..…………. 09
Las finanzas como función organica de la empresa…………………………………. 09
Economía vs finanzas…………………………………………………………………. 10
Macro economía………………………………………………………..……………… 10
Micro economía……………………………………………………………………….. 10
Objetivos e importancia de la administracion financiera…………………………….… 10
Rol del gerente financiero……………………………………………………………… 11
Valor y uso de la información financiera……………………………………………… 12
Importancia del sistema financiero……………………………………………………. 14
Instrumentos del sistema financiero………………………………………………….. 14
Estructura del sistema financiero……………………………………………………… 14
Clasificación del sistema financiero peruano…………………………………………. 16
Sistema financiero bancario……………………………………………………… 16
Sistema financiero no bancario………………………………………………….. 17
Operaciones y servicios bancarios…………………………………………………… 20
Productos y servicios financieros de las operaciones bancarias…………………..… 21
Área de negocios……………………………………………………………………… 26
Definición del área de negocios………………………………………………………. 26
Objetivos generales……………………………………………………………….….. 26
Objetivos específicos…………………………………………………..………….…… 27
Objetivos operativos…………………………………………………………………… 27

1
Finalidad de negocios………………………………………………………………….. 27
Misión del área de negocios…………………………………………………………… 27
Funciones específicas………………………………………………………… ……… 28
Capitulo ll………………………………………………………………………...…….. 30
Practicas pre-profesionales……………………………………………………………..30
Ubicación y descripción geográficas de l entidad…………………….……….............. 30
Nombre de la entidad…………………………………………………………………. 30
Ubicación de la entidad………………………………………………………............. 30
Naturaleza……………………………………………………………………………. 30
Jurisdicción………………………………………………………………………….... 30
Base legal……………………………………………………………………………… 30
Objetivos……………………………………………………………………….……… 31
misión…………………………………………………………………………….…… 31
visión……………………………………………………………………….………… 31
Antecedentes de la practicas pre-profesionales……………………………………… 31
Periodos de prácticas………………………………………………………………… 31
Métodos……………………………………………………………………….……… 32
Descripción de las actividades realizadas…………………………………….……… 32
Materiales……………………………………………………………………………… 32
Buscar y promocionar el sistema crediticio……………………………….…………… 33
Clasificación del cliente según sistema financiero…………………………………… 33
Tipos de créditos………………………………………………………………………. 33
Evaluar la empresa a financiar y a su propietario…………………………………… 34
Resultados y análisis……………………………………………………………………35
Central de riesgos…………………………………………………………………… 35
Conclusiones………………………………………………………………………… 36
Recomendaciones………………………………………………………….………… 37
Bibliografía…………………………………………………………………………… 38
Anexos………………………………………………………………………………… 39
Solicitud de contrato crediticio de la financiera crediscotia…………………………… 39
Certificado de prácticas pre-profesionales…………………………………………… 40

2
 DEDICATORIA

A dios, A mis padres, por estar conmigo, por enseñarme a

Crecer y a que si caigo debo levantarme, por apoyarme y
guiarme, por ser las bases que me ayudaron a llegar
hasta aquí. y profesores, los cuales Contribuyeron en mi
educación a través De sus enseñanzas y consejos y valores,
Permitiendo ser una persona mejor cada día.

3
 AGRADECIMIENTO:

-En primer lugar, agradezco a dios por otorgarme talentos y dones.

-a la universidad andina Néstor Cáceres Velásquez, a la escuela académico

profesional de ciencias contables y financieras por haberme formado como
profesional a mis docentes por impartir sus experiencias y sabios consejos
en todo momento de mi carrera profesional y como personal como valores
éticos, morales e intelectuales.

-Y a mis padres por estar a mi lado brindándome su apoyo, motivación en

todo momento por impartir valores y por haberme dado la oportunidad de
tener educación en el trascurso de mi vida.

4
 INTRODUCCION

La universidad Andina Néstor Cáceres Velásquez tiene como finalidad

formar profesionales competentes y con conocimientos y bases sólidas,
como también con una vocación de servido a la sociedad, como sabemos en
las aulas universitarias se imparten todos los conocimientos que forman
bases sólidas y que necesariamente tienen que ser aplicados en la sociedad
en el entorno laboral hasta en la vida cotidiana.

Pues esto se hace a través de distintas escuela profesionales las cuales

forman a los estudiantes con vocación hacia la colectividad local, regional y
nacional y por qué n decir a nivel internacional , la carrera académica
profesional de contabilidad no es una excepción pues es que la carrera
netamente práctica de la aplicación a la sociedad por la naturaleza propia de
esta , es decir desde el punto de vista económico de esta , la contabilidad es
aquel instrumento y/o herramientas del ser humano activo y económico .

El presente informe es el resultado de las practicas pre- profesionales, que

exige la facultad de ciencias contables, y financieras, la escuela profesional
de contabilidad es el requisito indispensable para la obtención del grado de
bachiller en contabilidad.

El presente informe resume las actividades realizadas durante mi

permanencia de prácticas pre-profesionales en la financiera crediscotia,
agencia Juliaca en el área de micro empresa el informe contiene las distintas
acciones que se realizaron con la finalidad de profundizar la formación
profesional, indico minuciosamente mis acciones realizadas: CAPITULO I:
marco teórico, CAPITULO II: practicas pre-profesionales conclusiones,
recomendaciones, anexos.

5
 CAPITULO l
MARCO TEORICO:

Conceptos generales de admiración financiera:

Administración financiera

La administración financiera es el área de la administración que cuida de

los recursos financieros de la empresa La administración Financiera se centra
en dos aspectos importantes de los recursos financieros como lo son
la rentabilidad y la liquidez.

Esto significa que la Administración Financiera busca hacer que los recursos
financieros sean lucrativos y líquidos al mismo tiempo Toman decisiones con
relación a la expansión, tipos de valores que se deben emitir para financiar la
expansión, deciden los términos de crédito sobre los cuales los clientes podrán
hacer sus compras, la cantidad de inventarios que deberán mantener, el
efectivo que debe estar disponible, análisis de funciones, utilidades para
reinvertir en lugar de pagarse como dividendos, etc.

Mercados de dinero y de capitales, Se debe conocer los factores que afectan

las tasas de interés, las regulaciones a las cuales deben sujetarse
las instituciones financieras, los diversos tipos de instrumentos financieros,
administración de negocios, habilidad para comunicarse. Marco teórico.

Inversiones

Las 3 funciones del área de inversiones son, ventas, análisis de valores

individuales y determinación de la mezcla óptima de valores para un
inversionista.

Se daba un énfasis a lo legal de las fusiones, a la formación de

nuevas empresas y los diferentes valores que podían emitir las empresas para
financiarse, en los 30´s el énfasis se dio en las bancarrotas y en las
reorganizaciones para obtener liquidez corporativa y de las regulaciones del
mercado de valores. En los 60´s la atención de la administración financiera se
centró en las decisiones administrativas de la elección de activos y pasivos que
maximizarán el valor de la empresa hasta que el análisis comenzó a incluir a la
inflación y su influencia en las decisiones de negocios, en la desregularización
de las instituciones financieras, el avance tecnológico para la actividad
financiera y la importancia de los mercados globales y la operación de
negocios.

Visión de las finanzas corporativas:

6
Son aquellas que se centran en la forma en la que las empresas pueden crear
valor y mantenerlo a través del uso eficiente de los recursos financieros. Se
subdivide en tres partes:
a) Las decisiones de inversión, que se centran en el estudio de los activos
reales (tangibles o intangibles) en los que la empresa debería invertir.

b) Las decisiones de financiación, que estudian la obtención de fondos

(provenientes de los inversores que adquieren los activos financieros emitidos
por la empresa) para que la compañía pueda adquirir los activos en los que ha
decidido invertir.

c) Las decisiones directivas, que atañen a las decisiones operativas y

financieras del día a día como, por ejemplo: el tamaño de la empresa, su ritmo
de crecimiento, el tamaño del crédito concedido a sus clientes, la remuneración
del personal de la empresa, etc.

Algunas de las zonas de estudio de las finanzas corporativas son, por ejemplo:
el equilibrio financiero, el análisis de la inversión en nuevos activos, el
reemplazamiento de viejos activos, las fusiones y adquisiciones de empresas,
el análisis del endeudamiento, la emisión de acciones y obligaciones, etcétera.

Objetivos y metas de la empresa:

Toda organización pretende alcanzar objetivos, Un objetivo organizacional es

una situación deseada que la empresa intenta lograr, es una imagen que la
organización pretende para el futuro. Al alcanzar el objetivo, la imagen deja de
ser ideal y se convierte en real y actual, por lo tanto, el objetivo deja de ser
deseado y se busca otro para ser alcanzado.
La administración es un proceso administrativo por medio del cual el Jefe y el
subordinado, parten de una definición clara de las metas y prioridades de la
organización establecidas en grupo por la alta administración, identifican en
conjunto los resultados claves que están dispuestos a alcanzar así como los
correspondientes indicadores de éxito acuerdan una estrategia para alcanzar
esos resultados, trabajan tratando de lograrlos, se da seguimiento a los
esfuerzos y los resultados alcanzados y se evalúa el rendimiento del personal
de dirección en función de los mismos.

Funciones de los objetivos de la empresa

a. Presentación de una situación futura: se establecen objetivos que sirven

como una guía para la etapa de ejecución de las acciones.

b. Fuente de legitimidad: el objetivo justifica las actividades de una empresa

c. Sirven como estándares: sirven para evaluar las acciones y la eficacia de la

organización.
d. Unidad de medida: para verificar la eficiencia y comparar la productividad
de la organización.

7
La estructura de los objetivos establece la base de relación entre la
organización y su medio ambiente. Es preferible establecer varios objetivos
para satisfacer la totalidad de necesidades de la empresa.
Los objetivos no son estáticos, pues están n continua evolución, modificando la
relación de la empresa con su medio ambiente. Por ello, es necesario revisar
continuamente la estructura de los objetivos frente a las alteraciones del medio
ambiente y de la organización.

CARACTERISTICAS DE LOS OBJATIVOS:

Los objetivos deben servir a la empresa; por lo tanto, deben reunir ciertas
características que reflejan su utilidad.
Los objetivos incluyen fechas específicas del objetivo o su terminación implícita
en el año fiscal; resultados financieros proyectados (pero lo están limitados a
ello); presentan objetivos hacia los cuales disparará la empresa o institución
conforme progrese el plan; logrando llevar a cabo su misión y cumplir con los
compromisos de la empresa.
Los objetivos deben reunir alguna de estas características:

a. Claridad: un objetivo debe estar claramente definido, de tal forma que

no revista ninguna duda en aquellos que son responsables de participaren su
logro.

b. Flexibilidad: los objetivos deben ser lo suficientemente flexibles para ser

modificados cuando las circunstancias lo requieran. Dicho de otro modo, deben
ser flexibles para aprovechar las condiciones del entorno.

c. Medible o mesurable: los objetivos deben ser medibles en un horizonte de

tiempo para poder determinar con precisión y objetividad su cumplimiento.
d. Realista: los objetivos deben ser factibles de lograrse.

e. Coherente: un objetivo debe definirse teniendo en cuenta que éste debe

servir a la empresa. Los objetivos por áreas funcionales deben ser coherentes
entre sí, es decir no deben contradecirse.

f. Motivador: los objetivos deben definirse de tal forma que se constituyan en

elemento motivador, en un reto para las personas responsables de su
cumplimiento.

ESTABLECIMIENTO DEL OBJETIVO:

Implica seguir una metodología lógica que contemple algunos aspectos

importantes para que los objetivos reúnan algunas de las características
señaladas. Para establecer objetivos tenemos que tener en cuenta:

Escala de prioridades para definir objetivos: es necesario establecer escalas de

prioridad para ubicar a los objetivos en un orden de cumplimientote acuerdo a
su importancia o urgencia.

8
Identificación de estándares: es necesario establecer estándares de medida
que permitan definir en forma detallada lo que el objetivo desea lograr, en qué
tiempo y si es posible, a que costo. Los estándares constituirán medidas
de control para determinar si los objetivos se han cumplido o vienen
cumpliéndose, y si es necesario modificarlos.

TIPOS DE OBJETIVOS:

De acuerdo con la naturaleza de la organización podemos identificar objetivos

con o sin ánimo de lucro. Según el alcance en el tiempo podemos definir los
objetivos en generales o largo plazo, el táctico o mediano plazo, y el
operacional o corto plazo.

a).Largo Plazo:

Están basados en las especificaciones de los objetivos, son notablemente más

especulativos para los años distantes que para el futuro inmediato. Los
objetivos de largo plazo son llamados también los objetivos estratégicos en una
empresa. Estos objetivos se hacen en un periodo de 5 años y mínimo tres
años. Los objetivos estratégicos sirven para definir el futuro del negocio.
Sobre los objetivos generales de una empresa:

-Consolidación del patrimonio.

-Mejoramiento de la tecnología de punta.
-Reducción de la cartera en mora.
-Integración con los socios y la sociedad
-Capacitación y mejoramiento del personal
-Claridad en los conceptos de cuáles son las áreas que componen la empresa.
-Una solución integral que habrá así el camino hacia la excelencia.

b).Mediano plazo:

Son los objetivos tácticos de la empresa y se basan en función al objetivo

general de la organización. También son llamados los objetivos tácticos ya que
son los objetivos formales de la empresa y se fijan por áreas para ayudar a
ésta a lograr su propósito.

c).Corto plazo:

Son los objetivos que se van a realizar en menos un periodo menor a un año,
también son llamados los objetivos individuales o los objetivos operacionales
de la empresa ya que son los objetivos que cada empleado quisiera alcanzar
con su actividad dentro de la empresa. Así, para que los objetivos a corto plazo
puedan contribuir al logro de los objetivos a plazos intermedios y largo, es
necesario establecer un plan para cumplir con cada objetivo y para combinarlos
dentro de un plan maestro que deberá ser revisado en términos de lógica,
consistencia y práctica.

LAS FINANZAS COMO FUNCION ORGANICA DE LA EMPRESA:

9
La Importancia de la función financiera depende en gran parte del tamaño de la
empresa. En empresas pequeñas la función financiera la lleva a cabo
normalmente el departamento de contabilidad, a medida que la empresa crece
la importancia de la función financiera da por resultado normalmente la
creación de un departamento financiero separado; una unidad autónoma
vinculada directamente al presidente de la compañía, a través de
un administrador financiero.

La administración financiera actual se contempla como una forma de

la economía aplicada que hace énfasis a conceptos teóricos tomando
también información de la contabilidad, que es igualmente otra área de
la economía aplicada.

a).Economía Vs finanzas

La importancia de la economía en el desarrollo del ambiente financiero y

la teoría financiera puede describirse mejor a la luz de dos amplios campos de
la economía:

b).La macroeconomía:

Esta rama se ocupa del ambiente institucional e internacional en que una

empresa opera, de los intermediarios financieros, de la estructura
del sistema bancario, el tesoro de la nación, los conceptos que entrañan las
relaciones de suministro y demanda, así como también de las estrategias para
maximizar las utilidades y las políticas económicas a disposición
del gobierno para hacer frente y controlar el nivel de actividad económica
dentro de la economía.

c).La microeconomía:

Esta se ocupa de determinar las estrategias óptimas de operación de empresas

e individuos, define las actividades que permiten a la empresa alcanzar el éxito
financiero como los resultados de la mezcla de factores productivos, niveles
óptimos de venta y las estrategias para fijar precios.
El conocimiento de la economía es necesario para entender tanto el ambiente
financiero como la teoría de decisiones que son la razón fundamental de la
administración financiera.

OBJETIVOS E IMPORTACIA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA:

Se encarga de ciertos aspectos específicos de una organización que varían de

acuerdo con la naturaleza de acuerdo con la naturaleza de cada una de estas
funciones, las funciones mas básicas que desarrolla la Administración
Financiera son: La Inversión, El Financiamiento y las decisiones sobre los
dividendos de una organización.
Durante varias décadas nuestra economía se encontró aislada (protegida),
tiempo en el cual no se presentó un verdadero mercado de competencia,
siendo una economía en la que el precio prevalecía sobre el volumen.

10
 Inevitablemente a la luz de los cambios, tendremos que modificar nuestra
visión hacia el mercado, pues ya no será posible continuar con políticas de
altos márgenes, si es que deseamos que las empresas arrendadoras logren
permanecer en el futuro que ya comenzó.
Así las cosas, resulta vital implementar herramientas de análisis, que permitan
a las empresas de arrendamiento financiero competir en este nuevo mercado
en formación y que proporcione alternativas para llegar al mercado con
políticas de bajo margen y mayor volumen de colocación.
Existen diversas técnicas de la financiera que nos van a permitir lograr este
objetivo, de allí a que sea tan importante su aplicación en todas las empresas
cualquiera que sea su nivel. Por tanto la administración financiera tiene
objetivos claros como lo son:
Se debe establecer una estructura de capital de la empresa.
Primero debe determinarse la composición más adecuada de financiamiento a
corto plazo y largo plazo, esta es una decisión importante por cuanto afecta la
rentabilidad y la liquidez general de la compañía. otro asunto de igual
importancia es determinar cuáles fuentes de financiamiento a corto o largo
plazo son mejores para la empresa en un momento determinado. Muchas de
estas decisiones las impone la necesidad, peor algunas requieren un análisis
minucioso de las alternativas disponibles, su costo y sus implicaciones a largo
plazo.
La evaluación del Balance por parte del administrador financiero refleja la
situación financiera general de la empresa, al hacer esta evaluación, debe
observar el funcionamiento de la empresa y buscar áreas problemáticas y
áreas que sean susceptibles de mejoras.
Al determinar la estructura de activos de la empresa, se da forma a la parte del
activo y al fijar la estructura de capital se están construyendo las partes del
pasivo y capital en el Balance.
También debe cumplir funciones específicas como:

ROL DEL GERENTE FINANCIERO:

El administrador financiero juega un papel importante en la empresa, sus

funciones y su objetivo pueden evaluarse con respecto a los Estados
financieros Básicos. Sus tres funciones primarias son:

 Evaluar y seleccionar clientes

 Evaluación de la posición financiera de la empresa

 Adquisición de financiamiento a corto plazo

 Adquisición de activos fijos

 Distribución de utilidades

 El análisis de datos financieros

 La determinación de la estructura de activos de la empresa

11
 La fijación de la estructura de capital

 El Administrador interactúa con otros Administradores para que la empresa

funcione de manera eficiente. Este a su vez trata de crear planes financieros
para que la empresa obtenga los recursos financieros y lograr así que la
empresa pueda funcionar y a largo expandir todas sus actividades.

 Debe saber Administrar los recursos financieros de la empresa para

realizar operaciones como: compra de materia prima, adquisiciones de
maquinas y equipos, pago de salarios entre otros.

 Debe saber invertir los recursos financieros excedentes en operaciones como:

inversiones en el mercado de capitales, adquisición de inmuebles, terrenos u
otros bienes para la empresa.

 Manejar de forma adecuada la elección de productos y de los mercados de la

empresa.

 La responsabilidad de la obtención de calidad a bajo costo y de manera

eficiente.

 Y por último la meta de un Administrador Financiero consiste en planear,

obtener y usar los fondos para maximizar el valor de la organización.

VALOR Y USO DE LA INFORMACION PARA UNA GESTION EFICIENTE:

La importancia de la administración financiera ha ido creciendo, ya que

anteriormente solo tenía que allegarse de recursos para ampliar las plantas,
cambiar equipos y mantener los inventarios, ahora forma parte del proceso de
control y de decisión, las cuales ejercen gran influencia en
la planeación financiera.
En todas las decisiones de negocios existen implicaciones financieras, lo cual
requiere de conocimientos claros de administración financiera para poder
realizar más eficientemente los análisis especializados.
Para poder fondear y lograr la maximización de la organización se requiere de:

Preparación de pronósticos y planeación.

Decisiones financieras e inversiones de importancia mayor, determinando la
tasa óptima de crecimiento en ventas y decidir sobre la adquisición de activos y
la forma de financiarlos.
Coordinación y control, para que la empresa opere de la manera más eficiente
posible.

Forma de tratar con los mercados financieros (de dinero y capitales), de los
cuales se obtienen fondos y se negocian los valores de una empresa.
Los administradores financieros toman decisiones acerca de los activos que
deben adquirir sus empresas, la forma en que serán financiados y la forma en
que la organización debe administrarlos, para lograr la maximización del valor
de la empresa en el mercado y del bienestar general.

12
 El valor de la empresa viene representado por el valor de mercado de su
activo; como es lógico, éste debe ser igual al valor de mercado de su pasivo
que, a su vez, es igual a la suma del valor de mercado de sus acciones más el
valor de mercado de sus deudas.

Si tenemos en cuenta que, en condiciones normales, el valor del

endeudamiento oscilará en las cercanías de su valor contable, parece lógico
pensar que la creación de valor en la empresa se reflejará básicamente en el
aumento del valor de sus acciones o fondos propios. Éste depende de las
decisiones de inversión, financiación y reparto de dividendos que tome su
equipo directivo.
Por tanto, también se puede decir que el principal objetivo de la gestión
empresarial es la maximización del valor de la compañía para sus propietarios.
En la idea de que al aumentar el valor de la empresa el principal incremento se
produce en el valor de los fondos propios de la misma.

Concretando, este objetivo proporciona al consejo de administración de la

empresa y a su equipo directivo una directriz clara, que facilita la adopción de
decisiones y la evaluación de sus prestaciones; favorece la formación de
capital y la más correcta asignación de recursos; y, acompasa eficientemente
el diseño de la organización a los incentivos y riesgos de todas las partes
implicadas en la empresa.

¿QUE ES EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL?

Es el conjunto de instituciones, instrumentos y mercados donde se va ha
canalizar
el Ahorro hacia la inversión . En este sistema tendrán un papel muy importan
te los
intermediarios financieros cuya función principal será fomentar
el trasvase
(canalización) del ahorro hacia la inversión teniendo en cuenta l
as distintas
motivaciones y necesidades financieras de ahorradores e inversores.
El ahorro será generado por las unidades excedentarias (prestamistas) hacia la
s
unidades deficitarias ( prestatarios ) mediante la inversión de u
na serie de intermediarios financieros.
La función principal del sistema financiero nacional es la de servir co
mo
intermediario en la captación de excedentes (ahorros) y orientarlos a quiene
s los demanden (inversionistas)
El sistema financiero parte de la existencia de unas unidades excedent
arias de
liquidez y de unas unidades deficitarias en la economía ( empresas en défi
cit)
las unidades excedentarias pueden optar por gastar o consumir esa liquidez
, entonces
estaremos ante unidades de consumo o pueden sacrificar ese consumo m
ediante el ahorro de esa liquidez ( unidades de ahorro)

13
estas unidades excedentarias pueden por su parte desear rentabilizar ese
ahorro y
canalizarlo hacia la inversión financiera a través del sistema financiero.

IMPORTANCIA DEL SISTEMA FINANCIERO:

Relaciona a los que tienen capital con aquellos que requieren del mismo.
pone al alcance de los inversionistas fuentes de capital en momentos de crisis,
expansión económica.
genera fuentes de trabajo al permitir la creación de nuevas empresas o ampliar
otras .
si el sector financiero esta controlado y reglamentado por el estado se le pue
de utilizar como palanca para promover el desarrollo de la economía del
país.
Estimula la creatividad al hacer realidad la iniciativa privada
( iniciativa empresarial) con la materialización de proyectos de factibilidad.

INSTRUMENTOS DEL SISTEMA FINANCIERO:

son: el dinero, las letras de cambio, acciones, cédulas hipotecarias , títulos,
cheques ,bonos, bolsa de valores.

ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO :

1.El sistema financiero está conformado por el conjunto de Instituciones

bancarias, financieras y demás empresas e instituciones de derecho público o
privado, debidamente autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro,
que operan en la intermediación financiera.

2. El sistema bancario, el sistema no bancario y el mercado de valores. El

estado participa en el sistema financiero en las inversiones que posee en
COFIDE como banco de desarrollo y, actividad habitual desarrollada por
empresas e instituciones autorizadas a captar fondos del público y colocarlos
en forma de créditos e inversiones.

3. Las Instituciones que cumplen con este papel se llaman: • Intermediarios

Financieros o Mercados Financieros” El Sistema financiero Peruano Incluye a
diferentes tipos de Instituciones que captan depósitos • Bancos • Empresas
Financieras • Cajas Municipales de ahorro y • Cajas Municipales de crédito •
Cajas Rurales • Banco de la Nación que es una Entidad del Estado que
profundamente lleva a cabo operaciones del Sector Público.

14
4. IMPORTANCIA La importancia del sector Financiero Nacional en el ámbito
de la economía y en el ámbito político. Las intervenciones del gobierno o del
banco central pueden adoptar diferentes formas y conciernen asuntos como: la
estabilización o ajuste del tipo de cambio, la influenciarían del clima de las
inversiones y la tramitación de las finanzas gubernamentales.

5. INTITUCIONES QUE CONFORMAN EL SISTEMA FINANCIERO • Bancos •

Financieras • Compañía y Seguros • AFP • Banco de la Nación • COFIDE •
Bolsa de Valores • Bancos de Inversiones • Sociedad Nacional de Agentes de
Bolsa.

6. LA INTERMEDIACIÓN FINANCIERA Es el Proceso por el cual las

instituciones financieras trasladan recursos de los agentes superavitarias hacia
los agentes deficitarios. La intermediación Financiera puede ser de dos clases:

Intermediación Financiera Directa Es aquella donde existe un contacto directo

entre los agentes superavitarios y loa agentes deficitarios.

7. ELEMENTOS DEL SISTEMA FINANCIERO • Agentes del sistema financiero

(Bolsa de valores, Bancos Industrializados) • El Crédito • La moneda.

8. SISTEMA BANCARIO Es el conjunto de instituciones bancarias que realiza

intermediación financiera, formal indirecta .En nuestro país el sistema bancario
está conformada por la banca múltiple, el banco central de reserva (B.C.R.P) y
el banco de la Nación (B.N).

9. Clases de Bancos Banco Central de Reserva Es una entidad estatal

autónoma, tiene a su cargo la política monetaria y cambiaria de nuestro país
.Es conocida también como la autoridad monetaria, fue fundada en 1931 por
recomendación de la misión Kemmerer. Su finalidad es preservar la estabilidad
monetaria. Sus Funciones Son: • Regular la cantidad de dinero. • Administrar
las reservas internacionales • Emitir billetes y monedas. d) Informar sobre las
finanzas nacionales.

10. BANCO DE LA NACIÓN Es el agente financiero del estado de encarga

principalmente de las operaciones financieras del sector público .Creado en
1996, tiene como finalidad principal proporcionar a todos los órganos del sector
público nacional servicios bancarios. Funciones: • Recauda los tributos y
consignatario • Es depositario de los fondos de las empresas estatales. •
Garante y mediador de las operaciones de contratación y servicios de la deuda
pública. • Realiza pagos de deuda externa • Agente financiero del estado •

15
11. LOS BANCOS  Clases de Bancos Banco Central de Reserva  Banco de
la Nación  EL SISTEMA NO BANCARIO  Financieras  Compañías de
Seguro  Comparativas de Ahorro y Crédito  Caja Rurales

12. EL SISTEMA NO BANCARIO Lo conforman las Instituciones que pueden

realizar diversas operaciones de financiamiento y captar recursos del público y
cuya especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones
de valores y operan con valores mobiliarios y brindar Asesoría de carácter
Financiero. • Solución Financiero de Crédito del Perú • Financiera Daewo SA •
Financiera C.M.R.

13. INSTRUMENTOS FINANCIEROS CONCEPTO DE CRÉDITO • La palabra

crédito tiene un amplio significado. Su origen se encuentra en el vocablo creer,
dar fe a alguien, confiar, ofrecer.

14. IMPORTANCIA DEL SISTEMA FINANCIERO • La importancia del sector en

el ámbito de la economía y en el ámbito político. Las intervenciones del
gobierno o del banco central pueden adoptar diferentes formas y conciernen
asuntos como: la estabilización o ajuste del tipo de cambio, la influenciarían del
clima de las inversiones y la tramitación de las finanzas gubernamentales. •
Relaciona a los que tienen capital con aquellos que requieren del mismo, pone
al alcance de los inversionistas fuentes de capital en momentos de crisis o
expansión económica. •

CLASIFICACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO PERUANO:

SISTEMA FINANCIERO PERUANO (SFP)

Se divide en:
1.Sistema Financiero Bancario
2.Sistema Financiero No Bancario
SISTEMA FINANCIERO BANCARIO:

a) Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)

Es un organismo constitucional autónomo del Estado Peruano. Fue creado
durante el gobierno de Augusto B. Leguía.
Se encarga de:
Administrar las reservas internacionales del país.
Regular las operaciones del SF Nacional.
Emitir la moneda nacional.

b) Banco de la Nación
Es una entidad que pertenece al Ministerio de Economía y Finanzas. Éste

16
representa al estado peruano ante transacciones públicas o privadas a escala
nacional o extranjera.
Se encarga de:
Emitir las operaciones bancarias del sector público.

c) Banca Comercial
Son instituciones financieras cuyo fin es utilizar el dinero o conceder créditos al
público a partir de los ahorros o depósitos de sus servidores.
Tales como el Banco de Crédito BCP / Interbank / Banco Continental /
Scotiabank (...)

SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO:

a) Financieras
Son aquellas instituciones que captan recursos del público.
Se encarga de:
Brindar asesoría de carácter financiero.
Operar con valores mobiliarios.
Facilita la colocación de primeras emisiones de valores.
Por ejemplo:
F EDYFICAR / F. CrediScotia
SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO .

b) Cajas Municipales de Ahorro y Crédito

Son aquellas instituciones que captan recursos del público y donde sus
integrantes son representantes del municipio.
Se encarga de:
Realizar operaciones de financiamiento, principalmente a las pequeñas y micro
empresas de la localidad.
Por ejemplo:
Caja Trujillo / Caja Huancayo / Caja Piura
SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO
c) Entidad de desarrollo a la Pequeña y Micro empresa (EDPYME)
Son aquellas instituciones que se encargan de financiar preferentemente a las
pequeñas y medianas empresas.
Por ejemplo:
Credivisión / Proempresa
d) Caja Municipal de Crédito Popular
Es aquella entidad financiera encargada de otorgar créditos pignoraticios
(empeños) al público en general. Además, puede efectuar operaciones con
diversas entidades municipales (Consejos y/o Municipio).
Por ejemplo:

17
Caja Metropolitana
SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO.

e) Cajas Rurales
Captan recursos del público y se encargan de financiar a las pequeñas, micro y
medianas empresas del ámbito rural.
Por ejemplo:
Caja Señor de Luren / Caja Sipán S.A.

f) Cooperativas de Ahorro y Crédito

Está conformada por la asociación de personas con el fin de atender sus
necesidades financieras, sociales y culturales de sus miembros.
Por ejemplo:
CREDICOOP / San Lorenzo.
SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO.

g) Empresas especializadas
Instituciones financieras que sirven como agente de transferencia y registro de
sus operaciones básicas.
Por ejemplo:
E. de Arrendamiento Financiero: Creasileasing / América Leasing S.A.
E. Afianzadora: FOGAPI
E. de Servicios Fiduciarios: FIDUPERÚ S.A.
E. de Factoring: FACTORING TOTAL

Empresas Bancarias

 Banco de Comercio
 Banco de Crédito del Perú
 Banco Interamericano de Finanzas (BanBif)
 Banco Financiero
 BBVA Continental
 Citibank Perú
 Interbank
 MiBanco
 Scotiabank Perú
 Banco GNB Perú
 Banco Falabella
 Banco Ripley
 Banco Santander Perú
 Banco Azteca
 Banco Cencosud
 ICBC PERU BANK

Entidades Financieras Estatales

 Agrobanco

18
 Banco de la Nación
 COFIDE
 Fondo MiVivienda

Empresas Financieras

 Amérika
 Crediscotia
 Confianza
 Compartamos
 Credinka
 Efectiva
 Proempresa
 Mitsui
 Oh!
 Qapaq
 TFC

Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC)

 Arequipa
 Cusco
 Del Santa
 Trujillo
 Huancayo
 Ica
 Maynas
 Paita
 Piura
 Sullana
 Tacna

Cajas Municipales de Crédito y Popular (CMCP)

 Caja Metropolitana de Lima

Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (CRAC)

 Incasur
 Los Andes
 Prymera
 Sipán
 Del Centro
 Raíz

Edpymes

 Acceso Crediticio

19
 Alternativa
 BBVA Consumer Finance
 Credivisión
 Inversiones La Cruz
 Mi Casita
 Marcimex
 GMG Servicios Perú
 Santander Consumer Perú

Bancos de Inversión

 J.P. Morgan Banco de Inversión

OPERACIONES Y SERVICIOS BANCARIOS

Los bancos son entidades, en forma de sociedades de capital fijo, autorizados

por la Superintendencia del Sistema Financiero, para captar fondos del público.
El fin primordial de los bancos, es obtener utilidades (Lucro) y entre más
poderosas económicamente son, mayores beneficios obtienen, máxime cuando
forman parte de conglomerados financieros.
En El Salvador, la mayoría de bancos autorizados, forman parte de
conglomerados transnacionales, que, desde la década de 1990, han venido
fusionándose con bancos locales, hasta llegar a absorber la mayoría de ellos.
Estas entidades, sirven de intermediarios en el sistema financiero, captando
fondos en concepto de ahorros y luego colocándolos en el sistema productivo,
en diferentes áreas: Agrícola, Comercial, Hipotecario, etc. La Ley de Bancos
autoriza a intervenir en todas esas áreas a los bancos autorizados,
independientemente que sus nombres hagan alusión a uno de ellos.
Al captar fondos del público, en concepto de depósitos de ahorro, en las
diferentes modalidades, los bancos adquieren liquidez, necesaria para prestar
a sus clientes; en el primer caso, estamos ante una clase de operación pasiva y
en la siguiente, tenemos operaciones activas; ya que las operaciones que
realizan los bancos, son activas o pasivas.
Activas, cuando el banco es acreedor;
Pasivas, cuando el banco es deudor.
En ambos casos, la ley establece intereses, que dependiendo del caso, será
activo o pasivo, en cuyo caso, se habla de Tasas Pasivas y Tasas pasivas.
“Las tasas pasivas que se comuniquen al público, serán las tasas mínimas que
los bancos pagarán por lo depósitos y otras obligaciones en sus diferentes
formas y plazos.” Art. 65 L. B.

20
Y en referencias a las Tasas Activas:
“Cada banco deberá establecer y hacer del conocimiento público una tasa de
referencia única para sus operaciones de préstamo en moneda nacional y otra
para sus operaciones de préstamo en moneda extranjera

PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS

DE LAS OPERACIONES BANCARIAS

OPERACIONES DE SERVICIOS:

1.- SERVICIOS BANCARIOS

Las entidades financieras no solo realizan operaciones activas y pasivas,

sino que facilitan a sus clientes una serie de operaciones, denominadas de
servicios, a veces mediante el cobro de una comisión, y otras, sin ellas.
Entre las operaciones de servicio más usuales se encuentran:
Transferencias, domiciliaciones bancarias, órdenes de pago, gestión de cobro,
tarjetas de crédito, etc.

2.- TRANSFERENCIAS BANCARIAS

Una transferencia bancaria consiste en el traspaso de fondos de una

cuenta bancaria a otra, que a su vez puede ser de la misma entidad o de otra
entidad. Las entidades bancarias permiten a sus clientes el poder realizar
transferencias a otras cuentas bancarias, así como el poder recibir
transferencias de otros ordenantes.
Normalmente, cuando la transferencia se realiza entre diferentes
cuentas de las que es titular la misma persona se denomina traspaso, mientras
que si los titulares de las cuentas entre las que se van a transferir fondos son
personas distintas se denomina transferencia. Hoy en día las entidades
bancarias ofrecen a sus clientes el poder realizar transferencias y traspasos a
través de Internet, agilizándose así el proceso de disposición de fondos.

3.- DOMICILIACIONES BANCARIAS

Una domiciliación bancaria consiste en una autorización por parte del

cliente para que se atiendan una serie de cargos o abonos que determinadas
personas tienen frente al cliente o que éste tiene frente a terceros.

De forma que existen:

Domiciliaciones de pago: consisten en una autorización por parte
del cliente para que se atiendan una serie de pagos que llegarán
periódicamente de terceras personas. Ejemplos son la luz, agua, calefacción,
teléfono, alquiler, etc.

21
 Domiciliaciones de cobro: consiste en una autorización del cliente
para recibir periódicamente en su cuenta bancaria una serie de cobros o
ingresos que proceden de terceras personas. Por ejemplo, el pago de la
nómina, cobro de pensiones, etc.

Antes de proceder al adeudo o cargo en las cuentas de sus clientes, las

entidades bancarias tienen que verificar que éste haya autorizado
expresamente el cargo, por medio de su correspondiente impreso.

Emisión de recibos

Entidades
Emisoras

4.- CHEQUES

Podemos definir el cheque como el documento utilizado para disponer

de los fondos de las cuentas corrientes. Las entidades bancarias ofrecen a sus
clientes diferentes servicios, en relación con los cheques:

4.1 Pago con cheques

las entidades ofrecen así la posibilidad de disponer de un talonario de cheques

con el que el cliente puede hacer frente a pagos ante terceros. También
expiden cheques o talones conformados.

4.2 Cobro de cheques:

la entidad bancaria también permite a sus clientes cobrar un cheque expedido

por otra persona.

22
4.3Cheques de viaje:

consisten en cheques aceptados en un gran número de países y en variedad

de negocios, restaurantes, hoteles, así como Bancos y Cajas de Ahorros y
utilizados en los viajes al extranjero. Pueden canjearse en el país de destino
por moneda de dicho país o utilizarse como medio de pago en aquellos
establecimientos que lo permitan. Están disponibles en diferentes monedas y
denominaciones y no caducan. A la hora de adquirir los cheques deben
firmarse, así como anotar y guardar los números de serie separadamente.
Cuando se utiliza el cheque el cliente debe volver a firmar ante una persona del
establecimiento en cuestión. Esta persona debe comprobar si ambas firmas
coinciden.

5.- GESTIÓN DE COBRO DE EFECTOS

Se trata de uno de los servicios más utilizados. Consiste en la

presentación por parte del cliente de letras, recibos, pagarés, cheques, etc.,
para que la entidad bancaria gestione su cobro a su vencimiento, y
posteriormente, abone el importe en su cuenta.
Las comisiones que se cobran por este servicio varían en función de que
los documentos presentados estén domiciliados o no en una cuenta y que
estén aceptados o no.

6.- DIVISAS

Desde el 1 de enero de 1999, las entidades bancarias entienden por

divisas o moneda extranjera aquellas monedas procedentes de países no
integrados en la Unión Monetaria Europea. Las entidades bancarias prestan así
a sus clientes el servicio de compra-venta o cambio de divisas, cobrando una
comisión por la realización de dicho cambio de moneda.

7.- TARJETAS BANCARIAS

Las tarjetas son uno de los servicios bancarios que han alcanzado más
auge en los últimos tiempos. Las entidades financieras han potenciado mucho
el uso de tarjetas para ingresar y obtener dinero de curso legal y, también
como medio de pago en muchos centros comerciales. Además, algunas
tarjetas presentan la ventaja de poder ser utilizadas en otros países.
Actualmente hay una gran modalidad de tarjetas en el mercado. Algunas
de ellas son:

7.1 Tarjetas de cargo diferido o tarjetas de compra.

Son aquellas cuyos movimientos La tarjeta de débito es personal e

intransferible, y va asociada a una cuenta corriente o de ahorro, en la que se
cargan inmediatamente los importes de las operaciones realizadas con la
tarjeta por su titular.
Cada entidad bancaria tiene su propia tarjeta de débito, sin embargo la
emisión de tarjetas está concentrada en unas pocas sociedades, que gestionan

23
las redes de cajeros automáticos. Las más usuales en España son Red 6.000,
4B, Serví Red y Visa Electrón.
Las tarjetas de débito se emiten con un plazo de validez limitado, por lo
general de dos años. Cumplido este plazo se renueva la tarjeta emitiendo otra
nueva, y se anula la antigua.

Se recogen en una cuenta de tarjeta y se liquidan con periodicidad mensual. Al

no tener que desembolsar inmediatamente la transacción, se está realizando
un cargo diferido. Ejemplos: American Express, Dinners club.

7.2 Tarjetas de débitos.

Las tarjetas de débito son aquellas que permiten a sus titulares retirar fondos o
hacer uso de cualquier otro servicio que prestan los cajeros automáticos., de
forma permanente, así como pagar las compras y servicios en los
establecimientos adheridos.
El gasto que ocasiona la tarjeta es únicamente la cuota anual por
emisión o renovación que suele oscilar entre 6 y 12 €. No obstante, si la
retirada de fondos se efectúa en cajeros de otra red, la entidad carga una
cantidad mínima en concepto de comisión.

7.3 Tarjetas de crédito.

Es un medio de pago con cargo aplazado para realizar compras con

financiación gratuita hasta de un mes.
Las transacciones que se realizan con estas tarjetas se adeudan a una
cuenta de crédito abierta al titular de la misma, cargando un interés por los
saldos adeudados. Usualmente este cargo se realiza al fin de cada mes o por
pagos fraccionados en varios meses. Ejemplo: Visa classic, Visa oro.
Estas tarjetas se pueden utilizar así como medio de pago en
establecimientos o para disponer de efectivo en cajeros automáticos y
sucursales bancarias tanto a nivel nacional como en el extranjero.

Las entidades bancarias cobran a los titulares de las tarjetas unas

comisiones por la utilización de este servicio. Se trata de comisiones diversas,
siendo más elevadas en las tarjetas de crédito que en las de débito.

Las tarjetas de crédito tienen un límite de disponibilidad, mientras que

las de débito no tienen otro límite que el impuesto por el saldo disponible en la
cuenta.

Puede ocurrir que, a1 utilizar la tarjeta de débito no haya saldo

suficiente, produciéndose un descubierto en cuenta. Funciona entonces como
una tarjeta de crédito hasta el límite de descubierto que haya autorizado el
banco.

Las tarjetas, ya sean de crédito o de débito, tienen otra función muy

importante: su uso como medio de pago en los comercios.

24
 Por medio de un contrato entre las empresas adheridas a la marca de
tarjeta y una entidad financiera, éstas se comprometen a aceptar dicha tarjeta
como medio de pago, concediéndoles las empresas al banco una comisión
para garantizar el pago de los bienes o servicios que ofrece al público.

Los avances tecnológicos han permitido la incorporación de un microchip

en las tarjetas. Se inicia así un proceso hacia las llamadas tarjetas inteligentes,
dentro de las cuales se encuentran las tarjetas monederos o monederos
electrónicos, que irán sustituyendo al dinero de bolsillo para pequeños pagos.

8.- BANCA ELECTRÓNICA

Podemos definir la banca electrónica como aquella que permite que el

cliente no tenga que acudir a la sucursal bancaria para realizar sus operaciones
financieras. Por tanto, existen varios tipos de banca electrónica:

a).Cajeros automáticos:

Actualmente no sólo sirven para retirar dinero, sino que pueden realizarse
múltiples operaciones, como ingresar fondos, consultar extractos de cuentas,
realizar traspasos o transferencias, recargar monederos electrónicos, etc.

b).Banca telefónica:

Es la banca que se realiza mediante el uso de la voz en el teléfono para

consultar datos o realizar operaciones financieras. Los principales servicios que
pueden realizarse son: consulta de datos en cuentas, información de productos
y servicios financieros, compra-venta de valores, domiciliación de recibos,
petición de talonarios, etc. En este tipo de banca se cuida especialmente la
identificación de la persona que accede al servicio a través de claves y de la
grabación de conversaciones.

c).Banca por cable:

Consiste en el uso de la televisión por cable para proporcionar la información

bancaria. Actualmente sólo se ofrece el servicio de información sobre
productos y servicios bancarios.

d).Banca on line:

este servicio conecta los ordenadores del banco con los ordenadores de la
empresa que contrata este servicio, a través de un software que permite
comunicar los ordenadores de las dos empresas.

Este software cuenta con elementos de seguridad que impiden las

interferencias de terceras personas, además se utilizan contraseñas y claves

25
de entrada al inicio de cada comunicación. Las operaciones que se pueden
realizar usando este servicio son entre otras: gestión de tesorería, pagos y
cobros, información financiera y bancaria, transferencias, compra-venta de
valores, etc.

e).Banca por Internet:

es la banca a través de la red. El usuario accede a la correspondiente pagina

web de la entidad bancaria, se identifica a través de una clave y una
contraseña y a partir de ese momento puede realizar operaciones como
consulta de extractos, transferencias, traspasos, información financiera, etc.

9.- OTROS SERVICIOS BANCARIOS

Existen una serie de servicios que se ofrecen al cliente con la finalidad de

hacer más cómoda y fácil una serie de gestiones, entre ellos destacan:

- Servicios de intermediación de valores mobiliarios.

- Operaciones en el mercado de divisas.
- Depósitos y custodia, etc.

AREA DE NEGOCIOS:

El área de gestión tiene por función la dirección de la empresa por la cual una o
arias personas tratan de lograr los objetivos que la organización se ha
marcado. Es la práctica que permite tener el control de la empresa utilizando
información precisa y relevante de las distintas áreas y tomando acciones
adecuadas según la estrategia y objetivos de la empresa. Las tareas propias de
la dirección son la planificación, la organización, la coordinación y el control.

La contabilidad y finanzas son un conjunto de técnicas que se utilizan para

registrar la información cuantitativa expresada en unidades monetarias (pesos,
dólares, o cualquier moneda) de las transacciones que realiza una entidad
económica, con objeto de facilitar a los diversos interesados el tomar
decisiones en relación con dicha entidad económica.

DEFINICION DEL AREA DE NEGOCIOS:

Objetivo: Área de negocios es un área separada de las operaciones o las

responsabilidades de las unidades de organización de la contabilidad financiera
que se utiliza para la elaboración de informes internos y externos. Diferentes
divisiones de cada negocio con en una entidad jurídica se crean como Áreas de

26
negocio para la información de cada uno de las áreas operativas. Así que las
declaraciones financieras pueden ser creados para cada área de negocio y los
presentes estados financieros se pueden utilizar para fines internos de
informes.

OBJETIVOS GENERALES:

Los objetivos generales corresponden a las finalidades genéricas de un

proyecto o entidad.

No señalan resultados concretos ni directamente medibles por medio de

indicadores pero si que expresan el propósito central del proyecto. Tienen que
ser coherentes con la misión de la entidad.

Los objetivos generales se concretan en objetivos específicos.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

Se derivan de los objetivos generales y los concretan, señalando el camino

que hay que seguir para conseguirlos. Indican los efectos específicos que se
quieren conseguir aunque no explicitan acciones directamente medibles
mediante indicadores.

OBJETIVOS OPERATIVOS:

Concreten los objetivos específicos. Son cuantificables, medibles mediante

indicadores y directamente verificables. Así nos permiten hacer seguimiento y
evaluación del grado de cumplimiento de los efectos que se quieren conseguir
con los objetivos específicos.

FINALIDAD DEL AREA DE NEGOCIOS:

La dinámica de los mercados de hoy, hace más difícil definir las características
de los compradores actuales o posibles del negocio.
Aunque conozcas los clientes y los posibles compradores del producto o
servicio que ellos quieren, eso no es suficiente para garantizar la rentabilidad
de tu negocio. Para lograr el éxito de la empresa necesitas además contar con
la finalidad de la empresa u objetivo del negocio, es decir el deseo de crear un
mercado para la clase de producto o servicios que tu empresa puede ofrecer.
Esos productos o servicios son llamados “recursos de la empresa”, que
provienen de una combinación de recursos financieros, técnicos,
mercadológicos y administrativos, lo mismo que las habilidades o destrezas de

27
los empleados para crear así los tipos de productos o servicios que una
empresa puede ofrecer al mercado.

MISION DEL AREA DE NEGOCIOS:

Uno de los principales problemas de muchas organizaciones es que con

frecuencia sus miembros pierden de vista los grandes objetivos y propósitos de
la organización. De tal forma que el trabajo de directivos y empleados es
reactivo, se guía por los problemas del día y aún peor, las iniciativas
o acciones que se generan en las diversas áreas están desvinculadas o
desalineadas respecto a los grandes propósitos de la organización.

Por ello, cuando un equipo directivo inicia un proceso de cambio profundo, es

importante redescubrir y repensar la misión y visión. Es decir, es preciso
redefinir el propósito fundamental de la organización, así como lo que se quiere
lograr en el futuro (metas para el porvenir). Una buena declaración de misión y
visión contribuye a dar sentido y motivo al quehacer cotidiano, pues determina
y recuerda con claridad los fines, objetivos y funciones para cuya realización y
logro los miembros de la organización trabajan y han decidido pertenecer a
ella. El olvido o falta de claridad de los propósitos fundamentales, hace que se
tenga una "organización desenfocada", donde se distinga cuáles son los
grandes objetivos y su rumbo, pero además se sepa diferenciar entre lo que es
esencial y vital y lo que accidental, secundario o prescindible.

La redacción de la misión determina y detalla lo que es esencial, la razón de

ser o actividad particular de la organización, los fines últimos e intermedios
para los cuales fue creada y que otorgan sentido y valor a su existencia y
actividad. Por ellos, normalmente la misiónincluye los siguientes
elementos: identidad (quiénes somos), actividad (qué hacemos), finalidad u
objetivos (para quién lo hacemos).

Para la formulación de un plan de marketing apropiado es necesario hacer una

correcta declaración de misión basada en un análisis cuidadoso de los
beneficios buscados por los consumidores actuales y potenciales, y en un
análisis de las condiciones ambientales existentes y anticipadas. La visión a
largo plazo de la empresa, que se incorpora en la declaración de la misión,
establece límites para todas las decisiones y estrategias subsecuentes. La
declaración de misión debe enfocarse en el mercado o mercados que la
organización trata de atender, más que en el bien o servicio que ofrece.

La misión de la organización indica a qué clientes atiende, qué necesidades

satisface y qué tipos de productos ofrece. Una declaración de misión contiene,
en términos generales, los límites de las actividades de la organización.

El propósito compartido por los miembros de una organización se refleja en la

declaración de la misión de una organización. Una declaración de la

28
misión es el diagrama estratégico de la organización, una declaración pública
de por qué existe.

FUNCIONES ESPECÍFICAS:

a. Diseñar, proponer, planificar, desarrollar y ejecutar las políticas y estrategias

comerciales, en el ámbito de su competencia y dentro del marco legal vigente,
con la finalidad de orientar la gestión de negocios entre el Banco y los
organismos y entidades públicas que conforman el Gobierno Nacional.
b. Participar en la elaboración y la ejecución del Plan Estratégico del Banco; así
como elaborar y ejecutar los proyectos del Plan Operativo Institucional – POI y
los proyectos internos asignados a la Subgerencia.
c. Elaborar el Plan de Negocios en lo concerniente a la gestión y creación de
negocios entre el Banco y los organismos y entidades públicas que conforman
el Gobierno Nacional, alineadas a las políticas y estrategias comerciales
generales establecidas por la Gerencia.
d. Suscribir convenios y/o contratos con los organismos que conforman el
Gobierno Nacional, que se deriven de la negociación de productos y servicios
ofertados por la Subgerencia.

e. Evaluar y proponer los términos y condiciones para el otorgamiento de

créditos directos e indirectos a los organismos y entidades públicas que
conforman el Gobierno Nacional.

f. Otorgar facilidades crediticias a los organismos y entidades públicas que

conforman el Gobierno Nacional, de acuerdo con los niveles de autonomía
establecidos por el Directorio.

g. Suspender el otorgamiento de créditos a los organismos y entidades

públicas que conforman el Gobierno Nacional, por propia iniciativa o por
recomendación de la Gerencia de Riesgos u otros, en caso exista un riesgo
crediticio elevado para el Banco, según los procedimientos establecidos para el
Seguimiento y la detección de Señales de Alerta Temprana.

h. Proponer, participar y apoyar en el desarrollo e implementación de nuevos

productos y servicios financieros o mejoras a los mismos, de tal forma que
satisfagan las necesidades y preferencias de los organismos y entidades
públicas que conforman el Gobierno Nacional

29
 CAPITULO II

PRACTICAS PRE-PROFESIONALES:
UBICACIÓN Y DESCRIPCION GEOGRAFICA NEOGRAFICA DE LA
ENTIDAD:

NOMBRE DE LA ENTIDAD:

FINANCIERA CREDISCOTIA
RESPONSABLE: NESTOR ROJAS VASQUEZ
CARGO : ADMINISTRADOR
DIRECCION :JR.GOLZALES PRADA Nº 770 SAN ROMAN – JULIACA –
PUNO

UBICASION DE LA ENTIDAD:
La financiera rediscutía agencia Juliaca políticamente se encuentra ubicado en
el distrito de Juliaca. Provincia de san romano. Departamento de puno u se
ubica en el Jr. Mariano Núñez Nº 412.

NATUERALEZA:
Es una entidad de crédito suyo objetivo es captar recursos del público, cuya
especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento
preferentemente a las pequeñas y micro empresas. Adicionalmente, realizan
operaciones dentro de la legislación vigente, emitidas para las empresas del
sistema financiero.
Es una sociedad de carácter privado regida por la ley como por sus propis
estatutos, y reglamentos con capacidad para cubrir las necesidades de
servicios financieros a las pequeñas empresas, industriales y comerciales.

JURISDICCION:
La financiera crediscotia agencia Juliaca tiene jurisdicción d distrito de Juliaca,
provincia san román, departamento de puno.

BASE LEGAL:

30
Ley general del sistema financiero y del sistema de seguros y organica de la
superintendencia de banca y seguros ley Nº 26702.
-Constitución política del Perú.
-reglamento interno de trabajo.
-política interna de otorgamiento de créditos minoristas.

OBJETIVOS:
-Maximización de los beneficios, de donde se desprenderán los objetivos
alternos que le son consecuentes, tales como la generación de empleo,
satisfacción de necesidades de la comunidad: sin dejar de lado las utilidades
que esperan todos y cada una de las personas o entidades que contribuyen a
la conformación del capital de inversión.
-realizar la acción de otorgación de créditos son garantía y solvencia y
analizado las posibilidades de devolución de las cantidades prestadas a todos y
cada uno de los clientes.
-mantener al máximo la capacitación del ahorro del publico
-promover políticas tendentes a favorecer la inclusión financiera, a través de
bancarización, educación financiera y otros mecanismos del sector financiero.
-evaluar mecanismos y reglas de intervención en el mercado cambiario sobre la
base de la experiencia internacional.

MISION:
es crear y distribuir productos de Fondos Mutuos y Fondos de Inversión de alta
calidad, que satisfagan en exigencias de riesgo, rentabilidad y disponibilidad,
asegurando relaciones de largo plazo con nuestros clientes.

VISION:
es ser reconocidos como la administradora de Fondos Mutuos que provee a
sus clientes asesoría y soluciones innovadoras de inversión, de acuerdo a sus
diferentes perfiles de riesgo y necesidades financieras.

ANTECEDENTES DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONAL:

PERIODO DE PRÁCTICA:

31
Gracias a la financiera crediscotia pude realizar mis practicas pre-profesionales
en el área de negocios por un periodo de 4 meses a 5 meses del 20 de
noviembre del 2017 hasta el 30 de marzo del 2018.
Durante esos meses de prácticas pre-profesionales de mi carrera profesional
de ciencias contables y financieras lo he realizado de manera eficiente y
responsable.

METODOS:
Durante mis prácticas pre-profesionales utilice el método adecuado según el
estudio de mis cursos realizados en mi centro de labores, que a continuación
especifico lo siguiente.

METODO DE OBSERBACION:
Este método ha sido muy trascendental y fructífero para mi persona como
practicante en el área de negocios, donde fui monitoreado consecutivamente
por el administrador de agencia.

DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS:

Desde el inicio de mis practicas pre- profesionales en dicha área recibí algunas
indicaciones de parte del jefe de negocios y el administrador de agencia
referente al trabajo que se realizara de cumplir con responsabilidades,
puntualidad honestidad y eficacia.
Como también en el transcurso de las semanas me adapté muy sólidamente al
trabajo que se me encomendó y seguí un proceso de trabajo adecuado y
responsable.

MATERIALES:
MATERIALES DE TRABAJO DE OFICINA:
Los materiales que se utilizan en el área de negocios son los siguientes:
-Computadora
-Sillas
-Escritorio
-Impresoras
-Fotocopiadoras
-Lapiceros

32
-Papel bond
-Sello
-Base de datos.

BUSCAR Y PROMOCIONAR EL SERVICIO CREDITICIO, SELECCIONANDO

A LOS CLIENTES POTENCIALES:
La describe como herramienta que el cliente elija nuestra entidad dando a con
ocer pequeños pero poderosos incentivos dirigidos al público.

CLASIFICACION DEL CLIENTE SEGÚN SISTEMA FINANCIERO:

TIPOS DE CREDITOS:
Existen tipos de créditos distintos y acordes a las distintas necesidades de
cada persona o empresa. El SBS reconoce 8 tipos distintos de créditos en el
peru.
1.CREDITOS CORPORATIVOS:
Créditos otorgados a personas jurídicas con ventas anuales mayores a S/. 200
millones en los dos últimos años, de acuerdo a los estados financieros anuales
auditados más reciente.
2. CREDITOS DE GRANDES EMPRESAS:
Créditos otorgados a personas jurídicas con ventas anuales mayores a S/. 20
millones, pero no mayores a S/. 200 millones en los dos últimos años, o, a
deudores que hayan mantenido en el último año emisiones de instrumentos
representativos de deuda en el mercado de capitales.

3. CREDITOS A MEDIANAS EMPRESAS:

Créditos otorgados a personas jurídicas que tienen un endeudamiento total en
el sistema financiero (SF) superior a S/. 300 mil en los últimos seis meses y no
cumplen con las características para ser clasificados como corporativos o
grandes empresas. Considera también los créditos otorgados a personas
naturales que tengan un endeudamiento total en SF (sin incluir créditos
hipotecarios para vivienda) superior a S/. 300 mil en los últimos seis meses,
siempre que parte de dicho endeudamiento corresponda a pequeñas empresas
o a microempresas.

4. CREDITOS A PEQUEÑAS EMPRESAS:

33
Créditos destinados a financiar actividades de producción, comercialización o
prestación de servicios, otorgados a personas naturales o jurídicas, cuyo
endeudamiento total en SF (sin incluir créditos hipotecarios para vivienda) es
superior a S/. 20 mil, pero no mayor a S/. 300 mil en los últimos seis meses.

5. CREDITOS A MICROEMPRESAS:
Créditos destinados a financiar actividades de producción, comercialización o
prestación de servicios, otorgados a personas naturales o jurídicas, cuyo
endeudamiento en SF (sin incluir créditos hipotecarios para vivienda) es no
mayor a S/. 20 mil en los últimos seis meses.

6. CREDITOS DE CONSUMO RESOLVENTE:

Créditos otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de
bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresaria

7. CREDITOS DE CONSUMO NO RESOLVENTE:

Es una tasa expresada en términos efectivos anuales, que expresa lo que
verdaderamente le cuesta a un cliente los fondos que obtiene como préstamo.
Es decir, incluye no solo la tasa de interés pactada para la operación, sino
también, otros pagos que debe hacer el cliente cada vez que paga una cuota.
De acuerdo al artículo 17º de la Resolución SBS 1765-2005 “la Tasa de Costo
Efectivo es aquella que permite igualar el valor actual de todas las cuotas y
demás pagos que serán efectuados por el cliente con el monto que
efectivamente ha recibido en préstamo”

8: CREDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA.

Créditos otorgados a personas naturales para la adquisición, construcción,
refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda
propia, siempre que tales créditos se otorguen amparados con hipotecas
debidamente inscritas.

EVALUAR LA EMPRESA A FINANCIAR Y A SU PROPIETARIO:

Evaluar a la empresa y a su propietario, realizado las estimaciones económicas

y cualitativas con la finalidad de detectar oportunamente capacidad y voluntad
de pago.

34
- realizando evaluación mediante el análisis de los estados financieros, ratios
financieras para analizar si son sujetos a crédito.
- Análisis de las garantías que respaldan dichos créditos y cual la proporción de
garantía ofrecidas versus créditos solicitados
- Análisis del impacto en el balance de la obligación solicitada ha banco, esto
es importante porque determinara el endeudamiento de la empresa y cual su
estructura de pasivos bancarios.
- Analizarlos ratios financieras.
- Analizar la composición de la obligación bancaria del solicitante al crédito de
largo y corto plazo. Considerando la concentración correcta de obligaciones.
Mediante la central de riesgos.

CENTRAL DE RIESGOS:

Es un sistema de información que posee la Superintendencia del Sistema

Financiero, en el cual se concentran todos los deudores de las entidades
fiscalizadas por este organismo, cuyo objetivo es cumplir con el Artículo 61 de
la Ley de Bancos, que establece que esta Superintendencia mantendrá un
servicio de información de crédito sobre los usuarios de las instituciones
integrantes del sistema financiero, con objeto de facilitar a las mismas la
evaluación de riesgos de sus operaciones.

RESULTADOS Y ANALISIS:

Cumpliendo las practicas pre profesionales en la entidad en referencia he

podido analizar y observar lo siguiente:
La dicha entidad funciona en forma regular por que cuenta con reglamentos
internos, políticos de trabajo, políticas de otorgación de crédito que son
propicias para su institución.
La entidad cuanta con pocas capacitaciones sobre las políticas y reglamento de
otorgación de créditos al personal que interviene en el proceso crediticio lo cual
interviene a la hora de una decisión de otorgamiento de crédito.
Cuentan con diversos sistemas de información (central de riesgos) que
verifican cual es la situación crediticia de los clientes; las cuales brindan
información necesaria para la evaluación crediticia sin embargo siendo estos
utilizados todos al mismo tiempo lo cual retrasa en la decisión de otorgación de
créditos.

35
 CONCLUSIONES:

Al terminar mis prácticas pre-profesionales realizadas en el área de negocios de la entidad

financiera crediscotia S.A. agencia juliaca, llegue a la siguiente conclusión.

1. El área de negocios de la entidad financiera crediscotia, con reglamentos internos,

políticos de trabajo y políticas de créditos que constantemente se actualizan contribuyendo
en la creación de nuevos productos crediticios. Sin embargo, no existen las suficientes
capacitaciones ni los beneficios oportunos para que el personal pueda estar satisfecho.

2. Cuenta con un sistema de evaluación crediticia la cual no es suficientemente actualizada

lo que retarda la atencional cliente siendo esta una desventaja de la entidad financiera ante
las demás entidades.

3. El área de negocios de la institución utiliza los diversos sistemas de información crediticia

(central de riesgos) al mismo tiempo para obtener una información completa la cual retrasa
la decisión de la aprobación de crédito.

36
 RECOMENDACIONES:

Al terminar mis practicas pre-profesionales realizadas en el área de negocios de micro

empresa de la entidad financiera crediscotia agencia Juliaca, san román llegue a las
siguientes recomendaciones.

1. La entidad debe dar más importancia en capacitar al personal involucrado en la

otorgación de créditos en base a las nuevas tendencias, los reglamentos internos y políticos
de otorgamiento de créditos ya que son esenciales para que el personal cumpla con eficacia
su trabajo.

2. La entidad debe considerar en implantar un sistema de evaluación crediticia más eficiente

que permita al personal de negocios (créditos) dar una pronta respuesta al cliente sobre el
crédito y de esta forma ser más competentes frente a las otras entidades.

3. La entidad debe establecer un sistema de información crediticia del cliente completo y

rápido que permita otorgar una pronta respuesta sobre el crédito solicitado al cliente.

37
 BIBLIOGRAFIA:

http://www.monografias.com/trabajos102/finanzas-introduccion/finanzas-
introduccion.shtml#ixzz5D4SijZcH

https://prezi.com/jugg6wyruupi/clasificacion-del-sistema-financiero-peruano/
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http://www.bn.com.pe/nosotros/mof/gerencia-negocios.pdf
https://www.sbs.gob.pe/app/stats/Notas/Definiciones_creditos_2.pdf

38
 ANEXOS:

SOLICITUD DE CONTRATO CREDITICIO DE LA ENTIDAD FINANCIERA

CREDISCOTIA:

39
CERTIFICADO DE PRACTICAS PRE-PROFESIONALES:

40