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PREGUNTAS:
El flujo de efctivo que también es llamado flujo de caja es el movimiento de dinero que se
da en una empresa, es tambien un estado financiero que esta refleja todo el efectivo
generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación.esta tamnien
muestra las entradas, salidas y cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de
una empresa u organización en en un tiempo que sea contable y también se podría decir
que es la acumulación de activos líquidos.
Ya en la actividad muchas empresas que usan los estados financieros desconocen los
beneficios que brinda el estado de flujo de efectivo es por eso que no le dan la importancia
que se le debería dar ya que al tomar decisiones financieras solo utilizan el balance
general y el estado de resultados que con este no quiero decir que estén en lo incorrecto
pero con el estado de flujo de efectivo los resultados y las decisiones serian mejor
OBJETIVO
1 Dos estados de situación o balances generales referidos al inicio y al fin del período al
que corresponde el estado de flujo de efectivo.
2 Un estado de resultados que sea al mismo período.
3 Notas complementarias que contenga información de los estados financieros.
El proceso para preparar es principalmente analizar los resultados del balance general de
los dos años comparándolos para identificar los incremnetos y disminuciones en cada una
de las partidas del balance de situación llegando con el incremento o disminución neta en
efectivo para hacer este análisis es muy importante identificar el flujo de efctivo que será
destinado a las actividades de operación que en si esta consiste en traducir la utilidad neta
que esta reflejada en el estado de resultados también es importante contables analizar los
incrementos o disminución en cada año para determinar el flujo de efectivo que sea
destinado a las actividades de financiamiento y sobre todo a la inversión siempre y cuando
se tome en cuenta que los movimientos contables que solo presenten traspasos y no que
tengan movimiento de fondos se deben compensar para efectos de la prepacion de este
estado.
Existen dos métodos para elaborar un estado de flujo de efectivo
METODO DIRECTO
En este tipo de formato se presentan las actividades de manera similar al del estados de
resultados todas las empresas que quieran elegir este método deben dar información de los
movimientos que sean relacionados con:
2 Efectivo que ha sido recibido por concepto de intereses, dividendos y rendimientos sobre
inversiones.
1 Depreciación y amortización
En si el flujo de efectivo en nuestro dia a dia es lo que ganas osea el dinero que entra y lo
que gastas que vendría siendo el dinero que sale
Como lo aplicaría bueno después de haber estudiado lo que es el flujo de efectivo aplicarlo
en mi diario vivir no es nada fácil bueno primeramente lo que yo busco es que pueda
administrar mejor el dinero que ahorre como primer paso abriría una hoja de calculo en
Excel y como segundo paso en la columnas anotar los periodos por semana por mes que
en este caso yo lo hare por mes como tercer paso en la filas anotare los ingresos es decir
todo lo que genere durante el mes con lo que vendo y gastos del mes que en este caso son
los materiales para mi estudio en la universidad y asi mismo pagar las mensualidades y lo
que gaste en transporte y alimentación ya después de hacer concluido procedo a sumar
todos mis ingresos después le resto mi ahorro y todos mis gastos bueno en este caso el
resultado es bueno para mi lo podría interpretar que mis ingresos es mayor que mis gastos
entonces para mi este resultado es una oportunidad de seguir ahorrando asi como hacer
frente a futuros imprevistos que tenga
-Cancelar las cuentqs por pagar tan tarde como sea posible, sin perder credibilidad
crediticia pero aprovechando cualquier descuento por pronto pago.
-Rotar los inventarios tan pronto como sea posible, evitando el agotamiento de existencias
que puedan afectar las operaciones.
-Cobrar las cuentas por cobrar tan rápido como sea posible, sin perder ventas futuras.
-El impacto de la aplicacipn de estas políticas en el cumplimiento de los objetivos expuestos
requiere del empleo de fórmulas y modelos que posibiliten la disponibilidad del efectivo en
las operaciones, a través del empleo de: