BETSY MAUREN GUERRERO HERNANDEZ

REALICE EL TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA - AA2 QUE SE

MUESTRA A CONTINUACIÓN
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa
(real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto
en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:
1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe
contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
Evaluar en los procesos institucionales en cumplimiento de requisitos del Sistema
de Gestión bajo la NTC ISO 9001:2015, con el fin de establecer acciones de mejora
que contribuya al fortalecimiento de la entidad Nápoles Billmot S.A.S.
Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así
como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad
en Nápoles Billmot S.A.S. en el periodo fiscal vigente.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
AGOSTO
DETALLE
2 3 4 5 8 9 10 11 12 16 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
Elaborar el programa de auditoria
Preparar la auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de información
Preparar conclusiones de la auditoria
Ejecutar reunión de cierre
Informe de la auditoria
Distribuir el informe y socialización
SEPTIEMBRE
Realizar seguimiento

c. Criterios de auditoría.
La auditoría se realizará con el fin de conocer si la institución está cumpliendo con
los requisitos establecidos en la Norma ISO 9001:2015, también para saber si
cumple con las normas legales y contractuales establecidas con los trabajadores.
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d. Auditores seleccionados por procesos.

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ELABORO Luis Mauricio Forero Machado Experto en SISO
REVISO Paola Andrea Urbina Álvarez Licenciada en SISO
APROBO Betsy Mauren Guerrero Hdez Jefe Oficina de Control Interno

e. Recursos necesarios.

RECURSOS
HUMANOS FINANCIEROS TECNOLOGICOS INFRAESTRUCTURA
Viáticos Computadores
Equipo de auditores Papelería Impresoras Oficinas
Útiles Software

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico, humano, para que la
institución no corra ningún tipo de riesgo cuando se esté realizando esta y se pueda
ejecutar de manera adecuada.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
Objetivo: establecer el grado de conformidad del sistema de gestión de calidad de
la institución, evaluando la capacidad del sistema de gestión de calidad para
asegurar el cumplimiento con los requisitos reglamentarios, legales y contractuales.

Alcance: planificación, programación, ejecución y documentación, así como el

seguimiento de las acciones correctivas que resulten de las auditorías internas, con
el fin de identificar el grado del cumplimiento del sistema de gestión de la
organización.

b. Procesos a ser auditados.

PROCESOS A SER AUDITADOS

ESTRATEGICOS APOYO MISIONAL
Contratación de personal
Direccionamiento estratégico Prestación de servicios
Personal en general
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c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Elaborar el plan de visita de auditoria. Precisar los detalles de la auditoria tales
como:
Determinación del tipo de auditoria
Determinación de equipos y medio de almacenamiento electrónico a utilizar
Asignación de tareas al equipo auditor
Determinación de recursos necesarios.
Definir: Objetivos, alcance y antecedentes
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
Ubicación: instalaciones de la organización

Fechas: primer auditoria (22 y 23 de agosto) segunda auditoria (2 y 3 de septiembre)

del 2018.

Tiempo esperado y duración de las actividades de auditoria: se espera que el tiempo

para realizar cada proceso de auditoria sea máximo 3 días.

Cronograma
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria
siguiendo la norma técnica Colombiana
Directrices para la Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad así como por
las buenas prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería
la siguiente:
a. Preparación del Plan de Auditoría
b. Asignación de las tareas al equipo auditor
c. Preparación de los documentos de trabajo
d. Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración
e. Recopilación y verificación de la información
f. Generación de hallazgos de la auditoría
g. Preparación de las conclusiones de la auditoría
h. Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración
i. Preparación del informe de auditoría
j. Aprobación y distribución del informe de auditoría
e. Métodos de auditoría a utilizar.
Se realizará el método deductivo e inductivo para así establecer las fases generales
de la auditoria y determinar:
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a. Conocimiento general de la organización

b. Establecimiento de los objetivos generales del examen
c. Evaluación del Control Interno
d. Determinación de las áreas sujetas a examen
e. Conocimiento específico de cada área a examinar
f. Determinación de los objetivos específicos del examen de cada área
g. Determinación de los procedimientos de auditoría
h. Elaboración de papeles de trabajo
i. Obtención y análisis de evidencias
j. Informe de auditoría y recomendaciones

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

1. Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito
asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
2. Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
3. Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de
auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
4. Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito
de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
5. Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo,
la asistencia técnica necesaria para que éstos cumplan eficientemente con
sus obligaciones.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
Para desarrollar la auditoría interna, debe establecerse comunicación entre los
involucrados, la alta gerencia, y personal en general manteniendo un buen clima
para obtener los mejores resultados.
Lo anterior nos obliga a ser creativos para la formulación de un plan anual de
auditoría. La realidad es que el área de auditoría dispone de recursos limitados y
por consiguiente es imposible auditar todo el universo auditable en un año. Otro
aspecto a tener en cuenta es el grado de conocimiento del auditor sobre la marcha
de la gestión de riesgo. Tener conocimiento y acceso oportuno a la documentación
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de la gestión de riesgos se convierte en un tema vital para el desarrollo de este

enfoque.
Observar, evaluar y planificar el proceso de auditorías en una organización es
importante para el obtener mejora continua de la misma identificando los riesgos a
los que puede estar sometido y evitar más adelante situaciones lamentables. Por
eso es vital para las organizaciones siempre buscar la mejora.