PRESUPUESTO

La proyección inicial de producción es 750 bolsas de PASTARANTO semanal;

sabiendo que se tendrá una producción mensual de 3000 bolsas.

Es el principal producto que lanza la empresa PASTARANTO es un fetuccini a base

de harina de amaranto y harina de arroz que son harinas libres de gluten, el
amaranto es una fuente de proteínas la cual la aporta un beneficio al consumidor ,
es bajo en sodio y colesterol . El fetuccini viene en una presentación de 250g en una
bolsa de celofán con su respectiva etiqueta, se comercializara con el precio de
$2.50.

COSTO DE UNA BOLSA DE 250 GRAMOS DE PASTA:

Se detallará a través de los siguientes elementos: Materia prima, Mano de obra

directa y Costos Indirectos de Fabricación.

 Materia prima:
El producto está elaborado a base de harina de arroz, harina de amaranto, huevo,
sal y agua.

● Harina de arroz: Costo de 5 libras $2.05 Costo unitario: $0.41 por libra.
● Harina de amaranto: Costo de 1 libra $5.00
● Huevos: 1 cartón de 30 huevos $4.43 Costo unitario: $0.15 por huevo.
● Sal: $0.15 una libra de sal. Costo unitario: $0.0011= 1g de sal utilizado para
una bolsa de pasta
● Agua: $50 mensuales

 Mano de obra directa:

La mano de obra directa es el trabajo que se ve aplicado a cualquier producto y que

se ve necesario para la generación del mismo.
En la planta de PASTARANTO se tendrán 4 operarios.

 Costos Indirectos de Fabricación.

Estos costos serán, en su mayoría, variables porque dependen de las unidades que
se produzcan. Siempre se utilizara determinada cantidad de cada material indirecto
para que el producto tenga una bonita imagen y pueda venderse más fácil.

Estos costos son:

Empaque: $0.03 precio unitario
Stickers: $0.10 precio unitario
Energía eléctrica: $90 mensual
Agua: $20

Cálculo del costo unitario de cada unidad fabricada en base al

requerimiento de los tres elementos del costo.

Elemento del costo Requerimient Costo Unitario

o Unitario

Materia Prima o
Materiales
Harina de arroz 1 $ 0.20

Harina de amaranto 1 $ 0.25

Huevo 1 $ 0.10

Sal 1 $ 0.0011

Agua 1 $ 0.03

Total $ 0.5811

Mano de Obra
Operarios 1 $ 0.40

Total $0.40

Costos indirectos o
Carga Fabril
Bolsas 1 $ 0.03

Stickers 1 $ 0.10

Energía eléctrica 1 $ 0.03

Agua 1 $ 0.006

Total $ 0.16

Total $1.14
RECURSOS MATERIALES.

 Planta de producción

Inversión del local (alquiler): $700

Descripción:
● 2 baños
● 1 área de oficina
● Bodega
● 2 áreas techadas
● área de cocina.
Dimensiones y ubicación:
● 95 𝑚2
● 1°a avenida norte, contigua al parque de Antiguo Cuscatlán, Antiguo
Cuscatlán, La Libertad.

 Maquinaria:

● Deshidratador: $50 costo unitario

● Mezcladora: $400 costo unitario
● Máquina para pasta: $60 costo unitario
● Máquina selladora: $40 costo unitario

Costo total maquinaria $ 550

 Instrumentos que se utilizarán dentro de la planta:

Ropa de Trabajo Unidades al año Costo unitario Costo anual

Cofia 1200 $0.10 $120

Gabacha 5 $10 $50

Mascarilla 1200 $0.10 $120

Botas 5 pares $10 $50

Total - - $340
RECURSOS HUMANOS

La planta PASTARANTO contará con un equipo de 10 empleados.

En el departamento gerencial, consta de un 1 Ingeniero Industrial.

Gerente: Encargado de llevar la gestión de operaciones administrativas, operativas

y contables de la empresa.

En el departamento de producción consta de: 1 Ingeniero de planta, 4 operarios, 1

encargado de limpieza.

Ingeniero de planta: Encargado de supervisar la línea de producción, evaluar el

rendimiento y la seguridad industrial de la empresa. Realizar proyectos de mejora de
procesos de producción.

Operario 1: Encargado del área de mezclado.

Operario 2: Encargado del área de cortado de la pasta.

Operario 3: Encargado del área de deshidratado.

Operario 4: Encargado del área de empacado y etiquetado.

El departamento de calidad consta de: 1 analista de calidad.

Analista de calidad: Encargado de realizar los respectivos análisis al producto

terminado y entregar reporte final.

El departamento comercial consta de: 1 vendedor y 1 repartidor.

Vendedor: Encargado de contactar con clientes y dar a conocer el producto.

Repartidor: Encargado de realizar las rutas de repartición del producto.

Trabajador Salario mensual Salario anual

Gerente General $300 $3,600

Ingeniero de planta $300 $3,600

 Operario 1 $300 $3,600

Operario 2 $300 $3,600

Operario 3 $300 $3,600

Operario 4 $300 $3,600

Encargado de limpieza $300 $3,600

Analista de calidad 1 $300 $3,600

Vendedor $300 $3,600

Repartidor $300 $3,600

Total $3000 $36000

GASTOS DE OPERACIÓN LEGAL DE LA EMPRESA

En El Salvador, las empresas o sociedades pueden tener como socios a personas

naturales o jurídicas (empresas), se requiere un mínimo de 2 socios para constituir
una sociedad salvadoreña, y su capital mínimo de función es de USD 2,000.00,
conforme a las reformas al Código de Comercio, vigentes a partir del 7 de julio de
2008.

PASTARANTO comenzara con un capital de $5000

Presupuesto para la operación legal de la empresa.

Trámite Lugar Costo

Investigar si el nombre CNR Gratuito

está disponible

Obtención del número de Ministerio de Hacienda $1.66

identificación tributaria
(NIT)

Obtención del número de Ministerio de Hacienda Gratuito

registro de contribuyentes
(NRC)

Elaboración de Elaborado por el notario $800.00

documento privado con
los estatutos de la
empresa

Inscripción de la empresa Alcaldia de Antiguo $10.00

en la alcaldía Cuscatlan

Obtención de matrícula CNR $91.43

de la empresa

Registro del balance de la CNR $17.14

empresa

Inscripción de escritura CNR $28.50

por constitución de
sociedad

Autorización de Ministerio de Hacienda Gratuito

correlativo para la emisión
documentos legales

Registro de la empresa Ministerio de trabajo Gratuito

en el ministerio de trabajo

Registrar la empresa y ISSS Gratuito

obtención deL NIP

Inscripción de la AFP Gratuito

administradora de
pensiones

Total $948.73

COSTOS MENSUALES DE LA EMPRESA

Costos mensuales
Recursos Humanos $300
Alquiler $700
Luz $90
Agua $20
Producción $2040
Equipo Personal $2833
TOTAL $5878.33
PRESUPUESTO PARA AUMENTAR LA PRODUCCIÓN

Equipo Especificaciones Precio

Máquina para pasta Modelo: XZ-100 $4300

Voltaje: 220/380v
Potencia: 7.6kW
Capacidad: 40 kg/h
Dimensiones:
1300/500/1370mm

Mezcladora/Amasadora Modelo: HM-25 $1600

Voltaje: 380v
Potencia: 2.2kW
Capacidad: 6 sets/dia
Dimensiones:
550/860/1070 mm

SecaSecaderos Estáticos Modelo: EC/NG 25 $2500

Potencia: 4800kW
Serie EC/NG
Capacidad: 100 kg/dia
Dimensiones:
2150x950x2750 mm
Cantidad de bastidores:
25
Tamaño del bastidor:
600x1200 mm

Empacadora Modelo: ZE-350X $4200

Potencia: 2.6 k
Dimensiones:
 3920/670/1320mm
Funciones: LLenado,
empacado y sellado.
Capacidad: 40/200
bolsas/minuto

Total $12600

PRÉSTAMO AL BANCO
La empresa PASTARANTO realizara un préstamo al banco de $15,000. Se hará en
el banco BANDESAL a una tasa de interés del 8% anual para ser cancelado en un
plazo de 4 años mediante cuotas mensuales.
Datos:
C=$1500
i= 8% anual
n=mensual
Plazo= 4 años
𝑪. 𝒊
𝑹=
[𝟏 − (𝟏 + 𝒊)−𝒏 ]
0.08
i= = 0.006
12
n=(4 años)(12 meses) = 48

($15000)(0.006)
R=
[1 − (1 + 0.006)−48 ]
90
R=
0.0249592

𝐑 = $𝟑𝟔𝟎. 𝟒𝟖 𝐦𝐞𝐧𝐬𝐮𝐚𝐥