Lineamientos para La Formulacion, Evaluacion y Modificacion Del Poi

GESTION 2015-2018
LINEAMIENTOS PARA LA FORMULACIÓN,

EVALUACIÓN Y MODIFICACIÓN DEL POI
SUB GERENCIA DE PLANEAMIENTO, PRESUPUSTO Y RACIONALIZACION.
DIRECTIVA N° 003-2018-SGPPR-MDH/LC.
El presente lineamiento se consolida con fines de establecer gastos de calidad a nivel de inversión y
operatividad de la Municipalidad Distrital de Huayopata; con fines de utilizar el planeamiento estratégico
prospectivo que incorpora el análisis de futuro, y elabora escenarios que permiten el análisis crítico para
tomar decisiones estratégicas, por ello el Plan Operativo Institucional 2019 tomara ese valor de realizar
gastos para intervenir políticas estratégicas con gastos de calidad.
LINEAMIENTOS PARA LA FORMULACIÓN, EVALUACIÓN Y MODIFICACIÓN DEL POI 1
INDICE.
PRESENTACION. ........................................................................................................ 2
INTRODUCCION. ......................................................................................................... 3
CAPITULO I. ................................................................................................................. 4
1.1. DISPOSICIONES PRELIMINARES. ................................................................... 4
CAPITULO II ................................................................................................................. 5
1.2. DISPOSICIONES GENERALES. ....................................................................... 5
ESTRUCTURA DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL. ....................................... 10
CAPITULO III .............................................................................................................. 10
3.1. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS. ....................................................................... 10
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS. .................................................................. 14
ANEXOS..................................................................................................................... 15
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYOPATA

SUB GERENCIA DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO Y RACIONALIZACION - GESTION 2015-2018
PRESENTACION.
El presente lineamiento se consolida con fines de establecer gastos de calidad a nivel
de inversión y operatividad de la Municipalidad Distrital de Huayopata; con fines de
utilizar el planeamiento estratégico prospectivo que incorpora el análisis de futuro, y
elabora escenarios que permiten el análisis crítico para tomar decisiones estratégicas,
por ello el Plan Operativo Institucional 2019 tomara ese valor de realizar gastos para
intervenir políticas estratégicas con gastos de calidad.
El POI-2019 es un instrumento de gestión que dinamiza el gasto en cumplimiento de

metas y estrategias programadas para un ejercicio fiscal considerado de corto plazo.
CEPLAN; “El objetivo es la mejora constante del proceso de planeamiento en el Perú,

a fin que sirva como herramienta para la toma de decisiones y establecimiento de las
prioridades, enfocado en la prestación de servicios y la simplificación de procesos para
lograr una mayor eficiencia en beneficio de la población, tomando al ciudadano como
centro de recepción de servicios”.
Los lineamientos de elaboración del POI-2019 se presentan bajo la perspectiva del

planeamiento institucional enmarcado en la Gestión por Resultados.

INTRODUCCION.
La presente directiva está elaborada con fines de realizar el Plan Operativo

Institucional con un resultado de gasto de calidad, que ello esta articulado al
cumplimiento de Objetivos Estratégicos Institucionales, cumpliendo las acciones y
tareas estratégicas que enmarca el Plan Estratégico Institucional.
El Plan Operativo Institucional - POI o Plan Operativo Anual contribuye a la gestión de

una institución para el logro de sus objetivos estratégicos ya que especifica las
actividades y proyectos en cronograma para un periodo determinado, en función de las
acciones estratégicas definidas previamente en su Plan Estratégico Institucional (PEI).
Dichas acciones deben estar alineadas con el Sistema de Presupuesto Público.
En el Perú, la Ley N° 28411 (Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto)

determina que las entidades deben incorporar el POI como parte del proceso de
planeamiento estratégico así mismo la Directiva N° 001 -2017-CEPLAN/PCD Directiva
para la Actualización del Plan Estratégico de Desarrollo Nacional establece los
principios, normas, procedimientos e instrumentos del plan, que aplica a los tres
niveles de gobierno y se elabora para el periodo de un año fiscal.
La elaboración del POI comprende una etapa preparatoria, etapa de elaboración y

etapa de aprobación y en todas las fases la revisión y validación, considerando los
lineamientos generales, políticas públicas y procesos claves a la ves establece un
cronograma de trabajo e indicar funciones y tareas, nos permite especificar los
objetivos operativos como también determinara las metas, así como los requerimientos
y por ultimo asignar responsables para el cumplimiento de cada meta.

CAPITULO I.
1.1. DISPOSICIONES PRELIMINARES.

ARTÍCULO 1°. OBJETIVO.- Establecer lineamientos y procedimientos metodológicos
para el proceso de formulación, evaluación y reprogramación de las actividades
operativas y presupuestarias del Plan Operativo Institucional de la Municipalidad
distrital de huayopata.
ARTÍCULO 2°. FINALIDAD.- Fortalecer a los Planes Operativos en los Órganos y

Unidades Orgánicas de la Municipalidad Distrital de Huayopata, con fines de
representar gastos eficientes y de calidad; en el cumplimiento de objetivos estrategias
institucionales.
ARTÍCULO 3°. PROSPECTIVA.- Relaciones de las variables, actores y objetivos del

Plan Estratégico Institucional y correlación a los Planes de Desarrollo en una
tendencia prospectiva (a futuro).
ARTÍCULO 4°. PRESUPUESTO POR RESULTADOS.- Permite vincular la asignación

de recursos presupuestales a bienes y servicios (productos) y a resultados a favor de
la población, con la característica de permitir que estos puedan ser medibles, y la
articulación de Programas Presupuestales.
ARTÍCULO 5°. BASE LEGAL.-
5.1. Constitución Política del Perú, Artículo 2° numeral 20.

5.2. Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.
5.3. Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
5.4. Ley N° 27658, modificada por la Ley N° 27899 y Ley N° 30039 Ley Marco de
Modernización de la Gestión del Estado.
5.5. Ley N° 27783, Ley de Bases de la Descentralización.
5.6. Ley N° 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la información Pública.
5.7. Ley Nº 27972 – Ley Orgánica de Municipalidades
5.8. Ley Nº 28112 - Ley Marco de la Administración Financiera de Sector Público.
5.9. Ley Nº 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
5.10. Ley N° 30693 - Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Año Fiscal
2018
5.11. Ley Nº 28522 Ley del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico y del
Centro Nacional de Planeamiento Estratégico (CEPLAN).
5.12. Directiva N° 001 -2017-CEPLAN/PCD Directiva para la Actualización del Plan
Estratégico de Desarrollo Nacional.
5.13. Directiva N°005-2010-EF/76.01 Directiva para la Ejecución Presupuestaria

ARTÍCULO 6°. ÁMBITO DE APLICACIÓN.- Las disposiciones contenidas en la

presente directiva son de obligatorio cumplimiento por todos los órganos y unidades
orgánicas de la Municipalidad Distrital de Huayopata que cuentan con asignación
presupuestal, programen y/o ejecuten ingresos y gastos con cargo al pliego 300750
Municipalidad Distrital de Huayopata.
ARTÍCULO 7° RESPONSABILIDADES.-
7.1. Los Funcionarios Públicos a cargo de las distintas Unidades Orgánicas, de la

Municipalidad Distrital de Huayopata, son responsables de la implementación y
cumplimiento de la presente directiva, en el marco de sus competencias y
funciones.
7.2. La Sub Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalización es el órgano
técnico que norma y conduce los procesos de formulación, evaluación y
programación del Plan Operativo Institucional y su vinculación con el
presupuesto institucional, asesorando a cada uno de los órganos y unidades
orgánicas de la Municipalidad Distrital de Huayopata.
7.3. La Sub Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalización coordina
con los órganos y unidades orgánicas la información necesaria, oportuna,
medible con tendencias de cumplir los objetivos estratégicos institucionales,
confines de la formulación, evaluación, y reprogramación del Plan Operativo
Institucional (metas físicas y financieras).
7.4. Los titulares (funcionarios públicos) de las unidades orgánicas son
responsables del cumplimiento de las actividades operativas y metas
programadas en el Plan Operativo institucional; bajo responsabilidad.
7.5. Los responsables de la coordinación y seguimiento de las metas programadas
designadas por los órganos y unidades orgánicas, mantienen actualizado las
actividades operativas del POI e informan el avance de las metas físicas y/o
cumplimiento de las metas presupuestarias en los plazos establecidos en la
presente directiva.
7.6. Es responsabilidad dela Sub Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y
Racionalización la actualización de la presente directiva.
CAPITULO II
1.2. DISPOSICIONES GENERALES.

ARTICULO 8°. ACTUALIZACIÓN.-

8.1. El Plan Operativo Institucional, se articula con los objetivos estratégicos del
Plan Estratégico Institucional (PEI) de la Municipalidad Distrital de Huayopata y
este con el Plan de Desarrollo Provincial y Regional así como los planes
estratégicos sectoriales, en cumplimiento de los lineamientos establecidos por
el Centro de Planeamiento estratégico CEPLAN.
8.2. En el PEI se identifican los Objetivos Estratégicos Institucionales y se formulan
las acciones estratégicas institucionales y en el POI se desagregan las
acciones estratégicas institucionales en actividades operativas que se
efectuaran durante el periodo de un año y sobre la base delas actividades
operativas, se identifican las tareas para luego realizar el cuadro de
necesidades y presupuesto requerido.
ARTICULO 9°. DEFINICIONES.-
9.1. Actividad.
Categoría presupuestaria básica que reúne acciones que concurren en la
operatividad y mantenimiento de los servicios públicos o administrativos
existentes. Representa la producción de los bienes y servicios que la entidad
pública lleva a cabo de acuerdo con sus competencias, dentro de los procesos
y tecnologías vigentes. Es permanente y continua en el tiempo. Responde a
objetivos que pueden ser medidos cualitativa o cuantitativamente, a través de
sus Componentes y Metas.
9.2. Actividad Operativa.
Es el conjunto de tareas acciones necesarias ejecutadas por los órganos y
unidades orgánicas para el cumplimiento de metas y objetivos institucionales.
9.3. Año Fiscal.
Período en que se ejecuta el Presupuesto del Sector Público y que coincide
con el año calendario, es decir, se inicia el primero de enero y finaliza el treinta
y uno de diciembre.
9.4. Anulación presupuestaria.
Supresión total o parcial de los créditos presupuestarios de Actividades o
Proyectos.
9.5. Aprobación del presupuesto.
Acto por el cual se fija legalmente el total del crédito presupuestario, que
comprende el límite máximo de gasto a ejecutarse en el año fiscal. En el caso
de los Pliegos del Gobierno Nacional, los créditos presupuestarios se
establecen en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público, los mismos que
para su ejecución requieren de su formalización a través de la aprobación del

Presupuesto Institucional de Apertura. En el caso de los Gobiernos Regionales

y Locales, los créditos presupuestarios son establecidos en sus respectivos
Presupuestos Institucionales de Apertura considerando los montos que les
aprueba la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público. En el caso de las
Empresas y Organismos Públicos Descentralizados de los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales, los créditos presupuestarios son establecidos
mediante Decreto Supremo.
9.6. Avance financiero.
Estado que permite conocer la evolución de la ejecución presupuestal de los
ingresos y gastos a un período determinado.
9.7. Avance físico.
Estado que permite conocer el grado de cumplimiento de las Metas
Presupuestarias aprobadas en los Presupuestos Institucionales de las
entidades, a un período determinado.
9.8. Cadena de gasto.
9.9. Conjunto de elementos expresados en una secuencia numérica que refleja las
distintas categorías de la estructura funcional programática y las partidas de
gasto de los Clasificadores Presupuestarios del egreso.
9.10. Cadena de ingreso.
Conjunto de elementos expresados en una secuencia numérica que refleja las
distintas categorías del Clasificador Presupuestario del Ingreso.
9.11. Calendario de compromisos institucional.
Acto de administración de programación mensual para hacer efectivo la
ejecución de las obligaciones comprometidas y devengadas, con sujeción a la
percepción de los ingresos que constituye su financiamiento.
9.12. Categoría del gasto.
Elemento de la cadena de gasto que comprende los créditos presupuestarios
agrupados en gastos corrientes, gastos de capital y el servicio de la deuda.
9.13. Categoría presupuestaria.
Comprende los elementos relacionados a la metodología del presupuesto por
programas denominados Programa, Subprograma, Actividad y Proyecto.
9.14. Certificación Presupuestal.
Acto de administración, cuya finalidad es garantizar que se cuenta con el
crédito presupuestario disponible y libre de afectación, para comprometer un
gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el año fiscal
respectivo, previo cumplimiento de las disposiciones legales vigentes que
regulen el objeto materia del compromiso. Dicha certificación implica la reserva

del crédito presupuestario, hasta el perfeccionamiento del compromiso y la

realización del correspondiente registro presupuestario.
9.15. Clasificador Programático del Sector Público.
Está compuesto por Programas Estratégicos que comprenden un conjunto de
acciones (actividades y/o proyectos) que expresan una política, con objetivos e
indicadores bien definidos, vinculados a un responsable del programa, sujetos
a seguimiento y evaluación, en línea con el presupuesto por resultados.
9.16. Clasificadores Presupuestarios de Ingresos y Gastos.
Instrumentos técnicos que permiten el registro ordenado y uniforme de las
operaciones del Sector Público durante el proceso presupuestario.
9.17. Evaluación presupuestaria.
Fase del proceso presupuestario en la que se realiza la medición de los
resultados obtenidos y el análisis de las variaciones físicas y financieras
observadas, con relación a lo aprobado en los Presupuestos del Sector
Público.
9.18. Formulación presupuestaria.
Fase del proceso presupuestario en la cual las entidades públicas definen la
Estructura Funcional Programática de su Presupuesto Institucional consistente
con los Objetivos Institucionales; seleccionan las Metas Presupuestarias
propuestas durante la fase de programación; y consignan las cadenas de
gasto, los montos para comprometer gastos (créditos presupuestarios) y las
respectivas fuentes de financiamiento.
9.19. Formulación.
Etapa en la que se prioriza los objetivos, acciones estratégicas institucionales
del PEI e involucra la programación y definición de las actividades operativas,
resultados y metas físicas de los órganos y unidades orgánicas de una entidad
y la orientación del presupuesto según las prioridades institucionales.
9.20. Gasto corriente.
Comprende las erogaciones destinadas a las operaciones de producción de
bienes y prestación de servicios, tales como gastos de consumo y gestión
operativa, servicios básicos, prestaciones de la seguridad social, gastos
financieros y otros. Están destinados a la gestión operativa de la entidad
pública durante la vigencia del año fiscal y se consumen en dicho período.
9.21. Gasto de capital.
Erogaciones destinadas a la adquisición o producción de activos tangibles e
intangibles y a inversiones financieras en la entidad pública, que incrementan el

activo del Sector Público y sirven como instrumentos para la producción de

bienes y servicios.
9.22. Logros.
Es el resultado relevante de la ejecución de acciones planificadas y
coordinadas con todos los órganos y unidades orgánicas involucradas que
contribuyan al cumplimiento de los objetivos estratégicos involucrados, que
contribuyan al cumplimiento de los objetivos estratégicos institucionales.
9.23. Meta.
Expresión concreta y cuantificable que caracteriza el producto o productos
finales de las Actividades y Proyectos establecidos para el año fiscal.
ARTICULO 10°. CARACTERISTICAS GENERALES.-
10.1. Programación Multianual del Presupuesto 2018‐2020, en el marco del Artículo

85° de la Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,
que establece que la programación Multianual del Presupuesto es un proceso
colectivo de análisis técnico y toma de decisiones sobre las prioridades que se
otorga a los objetivos y metas que la entidad prevé realizar para el logro de sus
resultados esperados a favor de la población, así como la estimación de los
recursos necesarios para el logro de ellos por un periodo de tres (3) años
fiscales consecutivos.
10.2. El Plan Operativo Institucional (POI) es el instrumento de gestión que contiene
la programación de actividades operativas valorizadas de los órganos y
unidades orgánicas de la municipalidad distrital de Huayopata.
10.3. El POI se encuentra orientado a la consecución de los objetivos y metas
institucionales que constituyen al cumplimiento de los objetivos y acciones
estratégicas del Plan Estratégico Institucional, a través de los recursos
presupuestarios asignados en el presupuesto institucional.
10.4. La Formulación, evaluación y programación del POI de la Municipalidad distrital
de Huayopata se realiza bajo los principios de eficiencia, eficacia, flexibilidad,
calidad de gasto, transparencia, austeridad y racionalidad; para el cual se
desarrolla un cronograma que la sub Gerencia de Planeamiento Presupuesto y
Racionalización difunde a las unidades orgánicas dela entidad, según las
disposiciones emanadas por Alta Dirección.
10.5. La Formulación del POI contempla la programación por resultados específicos,
productos y metas institucionales a alcanzar con cargo a los recursos
asignados, cuya obtención contribuirá al cump0limiento de los objetivos
estratégicos institucionales.

10.6. El POI tendrá la siguiente estructura:
ESTRUCTURA DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL.

I. Presentación.
II. Base legal.
III. Política Institucional
3.1. Misión.
3.2. OEI- Objetivo Estratégico Institucional.
3.3. AEI-Acciones Estratégicos Institucionales.
IV. Organización y Funciones.
4.1. Estructura Orgánica.
4.2. Funciones Generales.
V. Aspectos Presupuestales.
VI. Programación de Actividades.
VII. Anexos.
10.7. El Plan Operativo Institucional se aprueba teniendo como sustento la
aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y estará Alineado
con los recursos Presupuestarios que han asignado a cada unidad Orgánica.
10.8. Todos los registros y ajustes se efectuaran en los formatos que se establecen
en el anexo de la presente directiva, y contenidos en un aplicativo desarrollado
para tal fin (en la MDH se tiene que implementar dicho aplicativo) el cual será
proporcionada previa y oportunamente a las unidades orgánicas por la Sub
Gerencia de Planificación, Presupuesto y Racionalización.
CAPITULO III
3.1. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS.

ARTÍCULO 11. DE LA FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL.-
11.1. A través de esta etapa se da inicio al proceso de formulación del Plan

Operativo Institucional (POI) para el respectivo año fiscal, teniendo en cuenta lo
siguiente:
a) Los lineamientos de política y objetivos estratégicos aprobados en el Plan
estratégico institucional (PEI).
b) El Plan Operativo Institucional y el Presupuesto Institucional se articulan
con los objetivos estratégicos, acciones estratégicas institucionales y
actividades del PEI.

c) El POI Oriente la asignación de recursos presupuestarios para el fiel

cumplimiento de metas, considerando la finalidad y objetivos generales
establecidos en el PEI; ambos documentos de gestión deben estar
enlazados con la estructura funcional Programática aprobada.
d) La Sub Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalización
establece la relación de actividades operativas con estructura funcional
programática de la Municipalidad Distrital de Huayopata.
e) El Presupuesto es asignado en función al cumplimiento de metas de cada
actividad definidas por cada unidad orgánica, y su contribución al
cumplimiento de los Objetivos Generales, de las actividades, obra, acción
de inversión, Mantenimiento de Infraestructura (este último de manera
programática de acuerdo a las decisiones de las actividades de
mantenimiento, cuadro de necesidades).
11.2. La elaboración del anteproyecto del POI contempla la identificación de tareas y
actividades Operativas a ser ejecutadas por las unidad e orgánicas de la MDH
en concordancias de OEI y en la etapa de programación y formulación del PIA.
11.3. El ante Proyecto del POI constituye el documento de gestión que sustenta la
demanda global de recursos para el cumplimiento de resultados específicos,
productos y metas institucionales del siguiente ejercicio fiscal.
11.4. Las unidades orgánicas registran y remiten sus metas institucionales que
prevé realizar en el periodo siguiente y las demandas de recursos
presupuestales para su cumplimiento, la Sub Gerencia de Planeamiento,
Presupuesto y Racionalización que consolida la información en el ante
proyecto del POI, si tiene implementado un aplicativo u otra herramienta de
registro del POI (coordinación del MEF-CEPLAN).
11.5. Es de responsabilidad de las unidades orgánicas la formulación del POI
cumpliendo las unidades de medida, metas semestrales y anuales, periodo de
ejecución, presupuesto, utilización del clasificador de gastos, cantidad, precios
unitarios y total.
11.6. La formulación se realiza acorde a la Ley general del sistema de Presupuesto
Público Ley N° 28411 y las Leyes anuales en materia Presupuestal, así como
las Normativas de Contratación con el Estado (abastecimiento), normativas de
austeridad y demás normativas vigentes que permitan utilizar los recursos
públicos de manera transparente y óptima para un gasto de calidad.
11.7. La Sub Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalización consolida
las actividades operativas, metas, indicadores, periodos de ejecución y
presupuesto de cada unidad orgánica, (tener en cuenta el gasto de personal

CAS, 276 de forma distinta en coordinación de la Oficina de Recursos

Humanos), para proceder a revisarlo y evaluarlo, teniendo la facultad de
solicitar a cada una de estas y de ser el caso solicitar mayores precisiones en
referencia a la información presentada
11.8. La presentación del proyecto del Plan Operativo Institucional, se realiza de
acuerdo al numeral 10.6, teniendo en cuenta las disposiciones de la presente
directiva y el siguiente cronograma:
ACCION FECHA RESPONSABLE
Remisión de información De acuerdo al Todas las Unidades
para la Formulación del Plan cronograma de Orgánicas de la
Operativo Institucional presentación de Municipalidad Distrital de
(POI). información respectiva Huayopata.
dentro del tercer
trimestre del ejercicio
fiscal en curso.
Revisión final, formulación y Posterior al cronograma Sub Gerencia de
validación del proyecto del de presentación de Planeamiento,
POI. información respectiva Presupuesto y
dentro del tercer Racionalización.
trimestre del ejercicio
fiscal en curso
Aprobación del POI Hasta el 21 de Secretaria General o a
mediante Resolución de Diciembre del Ejercicio quien se delegue.
Alcaldía fiscal en Curso.
ARTICULO 12°. DE LA EVALUACIÓN DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL.-
12.1. Atreves de esta etapa se desarrolla el proceso de evaluación del POI que se
llevara a cabo de forma semestral, determinando para ello, el impacto de las
tareas realizadas, sobre el cumplimiento de los indicadores y los objetivos,
emitiendo las recomendaciones respectivas.
12.2. La Evaluación del Plan operativo Institucional, se realiza de acuerdo a los
siguientes:
a) Las unidades orgánicas de la Municipalidad Distrital de Huayopata efectúan
la evaluación del POI correspondiente al periodo determinado, según el
objetivo general que corresponda, teniendo en cuenta las metas
establecidas en la formulación y/o reprogramación del POI, cabe precisas,
que además de anotar el porcentaje (%) de avance logrado, se debe

explicar en qué consistió dicho avance (menor, igual o mayor al 100%) y

adjuntar la evidencia o justificación del resultado obtenido.
b) Las unidades orgánicas sustentan el avance de las actividades
programadas correspondiente al primer semestre evaluado, a través de la
medición de un indicador, debiendo identificar el principal problema
registrado, citando alternativas de solución, dicha información llenado en el
formato que adjunto al presente (anexo).
c) Las unidades orgánicas remitirán a la Sub Gerencia de planeamiento y
Presupuesto el avance físico de metas de las actividades operativas,
proyectos de inversión, mantenimiento de infraestructura construida y
demás actividades por plan de incentivos según sea el caso, dicha
información a más tardar a los 10 días después del primer semestre del
ejercicio en curso.
12.3. La Sub Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalización recaba los
informes presentados, consolidada y evalúa el avance de los indicadores por
objetivo específico, así como el cumplimiento de las metas físicas y financieras
programadas, proponiendo las medidas correctivas necesarias, de
corresponder.
12.4. Con los resultados consolidados, la SGPPR elabora el informe de evaluación
de ser emitido oportunamente a la Gerencia Municipal consecuentemente a la
Secretaria General para su aprobación, junto con las recomendaciones para
cada unidad orgánica (resolución respectiva).
ARTICULO 13° REPROGRAMACION DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL.-
13.1. La Reprogramación del POI (modificación o reformulación), solo procede

cuando se presentan los siguientes:
a) Por modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático; es
decir aquellas variaciones que se realicen dentro del marco institucional
aprobado y se configura a través de habilitaciones y anulaciones de
actividades, proyectos, acciones que fueron aprobados anteriormente
mediante una programación de gasto.
b) Por modificaciones normativas de la estructura organice o funcional, a la
cual se le extrae o adiciona funciones de carácter orgánico.
c) Por aumento y/o disminución de las metas físicas y7o financieras de las
unidad es orgánicas debido a factores ajenos a su competencia,
expresamente justificada.

d) Para la reorientación o priorización de actividades operativas dispuesta por

parte de la Alta Dirección de la MDH.
e) Por incorporación de saldos de balance al presupuesto institucional a nivel
de toda fuente de financiamiento, rubro.
13.2. Las actividades operativas programadas en un semestre que no fueron
ejecutadas podrán ser modificadas o reformuladas en el siguiente semestre,
conteniendo los indicadores, unidad de medida, cantidad, precio unitario y
otros en los casos que requiera.
13.3. Se realizaran 3 reprogramaciones al año en los meses Abril, julio, Octubre, por
ello la Sub Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalización solicita a
las unidad es orgánicas que presenten la modificación de sus actividades y
metas junto con el informe Sustentatorio por la modificación solicitada.
13.4. De forma excepcional se autorizara una modificación durante el ejercicio fiscal
previo informe Sustentatorio.
13.5. La reprogramación o modificación se aprobara para cada solicitud de
modificación el cual se aprobara en Gerencia Municipal y esta debe contener
en la evaluación que se realice al POI.
13.6. Si la Modificación es de carácter sustancial que conlleve a modificaciones de
funciones operativas o varié la estructura organizacional dicha modificación lo
aprobara en secretaria general mediante una Resolución de Alcaldía.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS.
PRIMERA.- DIFUSIÓN.
La Sub gerencia de planeamiento, Presupuesto y racionalización difunde el plan

operativo Institucional y Sus reprogramaciones, luego de su aprobación y a través del
correo institucional a todos los órganos siendo responsabilidad de estos difundir dicho
acto a las unidades orgánicas a su cargo.
Los aspectos no contemplados en la presente Directiva, serán resueltos por la Sub

Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalización.
SEGUNDA.- COORDINACIÓN.
Todas las unidades orgánicas de la municipalidad Distrital de Huayopata deben

coordinar con la Sub Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalización, a
través de comunicaciones telefónicas, correo electrónico u otros medios, los aspectos
técnicos de los procesos de Formulación, Evaluación, y reprogramación del plan
operativo institucional.
TERCERA.- FORMALIDAD.

Los documentos relacionados con el POI (formulación, evaluación, reprogramación),

establecidos en la presenta directiva, que se remitan de forma física a la SGPPR
deben contar con el visto y sello del responsable de su elaboración, y con la firma del
titular de la unidad orgánica correspondiente.
CUARTA.-TRASPARENCIA.
En cumplimiento de la Ley de transparencia fiscal y Accesos a la Información Pública,

el POI y sus reprogramaciones aprobadas, así como las evaluaciones semestrales del
POI, se publican oportunamente en el Portal Web institucional de la Municipalidad
distrital de Huayopata.
Quinta.- CONTENIDO. El documento del POI debe contener, Presentación y lo que

indica en el artículo 10 numeral 10.6, de la presente directiva, diagnostico (Recursos
Humanos, Relaciones Humanos, recursos técnico y equipamiento), matriz de
diagnóstico.
ANEXOS.
 Anexo N°1: Formato para programación del Plan Operativo Institucional.
a) Formato para la Programación física (metas física).
b) Formato para la Programación de Recursos (recursos presupuestales).
 Anexo N°2: Formato para la Reformulación del Plan operativo institucional.
 Anexo N°3: Formato para la Evaluación del POI.
 Anexo N°4: matriz de evaluación.


SUB GERENCIA DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO Y RACIONALIZACIÓN
PROGRAMACIÓN FÍSICA, FINANCIERA Y POR OBJETIVOS DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL.
UNIDAD ORGANICA: ANEXO 1-A
PRODUCTOS A
ACCION UNIDAD DE INDICADORES DE INSUMOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE METAS
LOGRAR (cantidad)
Nº ACTIVIDADES
RUBRO /
ESTRATEGICA MEDIDA I SEM. II SEM TOTAL DESEMPEÑO BIENES Y SERVICIOS /DETALLE . UNID/M CANT. PREC./REF. TOTAL
ESPECIFICA
OBJETIVO OPERATIVO :
FONCOMUN S/. -
ACTIVIDAD 1 0.00
2.3. 00 0.00 0.00
1 TAREA 1 0 0
00 0.00 0.00
00 0.00 0.00
2 TAREA 2 0 0
00 0.00 0.00
ACTIVIDAD 2 0 00 0.00 0.00
1 TAREA1 0 00 0.00 0.00
00 0.00 0.00
2 TAREA 2 0 00 0.00 0.00
00 0.00 0.00
00 0.00 0.00
3 TAREA 3 0
00 0.00 0.00
00 0.00 0.00
4 TAREA 4 0
00 0.00 0.00
FINALIDAD U
ACTIVIDAD 3 0.00 INDICADOR DE 00 0.00 0.00
1 OBJETIVO DE LA
DESEMPEÑO 00 0.00 0.00
UNIDAD ORGANICA 1 TAREA 1 0.00
00 0.00 0.00
00 0.00 0.00
2 TAREA 2 0.00
00 0.00 0.00
3 TAREA 3 0.00 OIM. S/. -
ACTIVIDAD 4 0.00 0.00
1 TAREA 1 0.00 0.00 0.00
ACTIVIDAD 5 0.00 RDR S/. -
0.00
1 TAREA 1 0.00 0.00
0.00
2 TAREA 2 0.00 0.00
ACTIVIDAD 5 0.00
1 TAREA 1 0.00 0.00


PROGRAMACIÓN DE RECURSOS PRESUPUESTALES DE BIENES Y SERVICIOS MENSUAL
ANEXO 1 B
UNIDAD ORGANICA:
INSUMOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE METAS CANTIDAD DE ARTIULOS
ESPECIFICA BIENES Y SERVICIOS UNID/M CANT. PREC./REF. TOTAL Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
OBJETIVO ESTRATEGICO:
FONCOMUN S/. -
- 0
0
- 0
0
OIM S/. - 0
- 0
- 0
- 0
- 0
RDR S/. 0 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0


FORMATO DE MODIFICACION PRESUPUESTAL DEL POI
UNIDAD ORGANICA: ANEXO 2
MODIFICACION PRESUPUETSAL Y CORNOGRAMA DE REQUERIMIENTO

INSUMOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE METAS CANTIDAD DE ARTIULOS
ESPECIFICA BIENES Y SERVICIOS UNID/M CANT. PREC./REF. DE: A: TOTAL Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
OBJETIVO ESTRATEGICO:
FONCOMUN S/. -
0
OIM S/. - 0
- 0
- 0
- 0
- 0
RDR S/. - 0
- 0
INCREMENTO DE ACTIVIDADES NUEAVAS.

UNIDAD DE PRODUCTOS A LOGRAR (cantidad) INDICADORES DE INSUMOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE METAS OBSERVACION ES/ JUSTIFICACION
ACTIVIDADES BIENES Y
RUBRO /
MEDIDA I SEM. II SEM TOTAL DESEMPEÑO SERVICIOS UNID/M CANT. PREC./REF. TOTAL
ESPECIFICA
/DETALLE .
ACTIVIDAD 1 0.00 FONCOMUN S/. -

2.3. 00 0.00 0.00
1 TAREA 1 0 0 INDICADOR DE
00 0.00 0.00
DESEMPEÑO
00 0.00 0.00
2 TAREA 2 0 0
00 0.00 0.00


EVALUACIÓN DEL POI SEGÚN EJES ESTRATÉGICOS
EJES DE PROGRAMACION FISICA EJECUCION FISICA AVANCE
ACCION UNIDAD DE AVANCE FISICO RUBRO ( 1) (VER PIM
DESARROLLO ACTIVIDADES I SEM (MENSUAL) I SEM (MENSUAL) EJECUCION FINANCIERO
ESTRATEGICA MEDIDA II SEM TOTAL II SEM TOTAL (%) LEYENDA) ASIGANADO
PDC-PEI E F M A M J E F M A M J (%)
007
008
009
018
013
019
(1) LEYENDA
007 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL -FONCOMUN.
008 IMPUESTOS MUNICIPALES-IM
009 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS -RDR.
018 CANON SOBRECANON, REGALIAS RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES.
013 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS.
019 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO.


MATRÍZ DE EVALUACIÓN DEL COMPORTAMIENTO DE LAS UNIDADES ORGÁNICAS
PROBLEMA CAUSAS EFECTOS ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN RECOMENDACIONES


Lineamientos para La Formulacion, Evaluacion y Modificacion Del Poi

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1.1. DISPOSICIONES PRELIMINARES.

ARTÍCULO 2°. FINALIDAD.- Fortalecer a los Planes Operativos en los Órganos y

ARTÍCULO 3°. PROSPECTIVA.- Relaciones de las variables, actores y objetivos del

ARTÍCULO 4°. PRESUPUESTO POR RESULTADOS.- Permite vincular la asignación

ARTÍCULO 5°. BASE LEGAL.-

5.1. Constitución Política del Perú, Artículo 2° numeral 20.

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ARTÍCULO 6°. ÁMBITO DE APLICACIÓN.- Las disposiciones contenidas en la

7.1. Los Funcionarios Públicos a cargo de las distintas Unidades Orgánicas, de la

1.2. DISPOSICIONES GENERALES.

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Presupuesto Institucional de Apertura. En el caso de los Gobiernos Regionales

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del crédito presupuestario, hasta el perfeccionamiento del compromiso y la

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activo del Sector Público y sirven como instrumentos para la producción de

10.1. Programación Multianual del Presupuesto 2018‐2020, en el marco del Artículo

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10.6. El POI tendrá la siguiente estructura:

ESTRUCTURA DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL.

3.1. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS.

11.1. A través de esta etapa se da inicio al proceso de formulación del Plan

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c) El POI Oriente la asignación de recursos presupuestarios para el fiel

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explicar en qué consistió dicho avance (menor, igual o mayor al 100%) y

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d) Para la reorientación o priorización de actividades operativas dispuesta por

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UNIDAD ORGANICA: ANEXO 1-A

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MODIFICACION PRESUPUETSAL Y CORNOGRAMA DE REQUERIMIENTO

INCREMENTO DE ACTIVIDADES NUEAVAS.

ACTIVIDAD 1 0.00 FONCOMUN S/. -

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