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TÉCNICO LABORAL POR COMPETENCIAS

TALLER TRABAJO AUTONOMO

TALLER PRACTICO No.1

1. La empresa “Los Quiero Mucho“, inicia operaciones con fecha febrero 01, con las siguientes cuentas:
a. Caja $ 995.500
b. Otros Fondos 1.543.900
c. Nomina Por Pagar 836.700
d. Bancos 5.784.000
e. Mercancías 4.567.905
f. Muebles y Enseres 1.560.000
g. Vehículos 8.065.100
h. Proveedores 875.900
i. Costos por pagar 1.535.900

2. Febrero 04: Compra mercancías por $ 3.124.890, para cancelar así: a.) 30% con cheque, b.) 10% en efectivo, c.)
firma factura por el saldo a 60 días.
3. Febrero 06: Vende mercancías por $ 9.376.560, nos cancelan así: a.) 35% lo consignan en cuenta corriente, b.)
20% en efectivo, c.) y por el saldo firman una factura a 45 días.
4. Febrero 08: El banco le hace un préstamo por $ 5.600.000 y el interés es de 1% mensual, cobrándole 3 meses
por anticipado.
5. Febrero 10: Causa y Paga con cheque servicio público de codensa por $ 115.000
6. Febrero 12: Consigna $ 280.000
7. Febrero 14: Compra calculadora financiera para uso de la empresa por $405.600, cancela así: 40% con cheque,
60% firma una factura.
8. Febrero 16: Se abona con cheque $650.000 a la deuda del numeral 2 punto c
9. Febrero 18: Nos abona con cheque $1.000.000 a la deuda del numeral 3 punto c
10. Febrero 20: Causamos los sueldos del mes por $ 1.965.000
11. Febrero 21: Un socio presta a la empresa en efectivo $2.500.000
12. Febrero 22: Se consigna $ 1.500.000
13. Febrero 24: Se adquiere 1819 acciones a $ 2.015 c/u con cheque.
14. Febrero 25: Abonamos con cheque $100.000 a la compra de la calculadora financiera
15. Febrero 27: Un socio aporta un escritorio valorizado en $310.000; una calculadora en $ 555.100
16. Valor inventario final $ 3.952.000 (No tener en cuenta)

Preparar:

1. Balance General Inicial

2. Cuentas T ó Registros contables
3. Balance de Comprobación
4. Ganancias y perdidas
5. Balance General
Debe ir todo con el código PUC
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TALLER PRACTICO No.2

Enero 01: El señor José Humberto Díaz, propietario de "Cacharrería de Todito" dispone de $ 11.800.000 de dinero en
efectivo con los cuales va a establecer un negocio de compra y venta de mercancías. Régimen Común.
Enero 02: Abre una cuenta bancaria en el Banco Av. Villas, con $ 10.500.000
Enero 04: Retira del Banco una chequera por $ 25.000
Enero 05: Giro el cheque No. 201, por $1.200.000 a favor de Luís Puerta, por concepto de pago arriendo de 12 meses
por anticipado del local donde va a funcionar el almacén, lleva al gasto lo del primer mes.
Enero 06: Giro el cheque No. 202, a favor de El Tiempo por concepto de aviso inauguración del Almacén por $ 20.000
Enero 07: Compra al Almacén DIA, pertenece al RC, las siguientes mercancías según relación de la factura 2800; 10
docenas de pañuelos Ref. 5002 a $ 5.800 la docena; 4 docenas de suéteres small ref. s-101 a $ 140.000 docena; 6
docenas de suéteres médium ref. M-102 a $ 150.000 docena; el pago se efectuó con cheque No. 203.
Enero 11: Compro a la fabrica de Medias Colombia 1000 pares de medias ref. c-500 a $ 200 par, según factura No. A-
3500. El pago se efectuó con el cheque No. 204 $ 40.000 y el saldo con factura a 60 días.
Enero13: Compro a Carlos Morales y Cia. según factura 510, lo siguiente para uso del almacén; una maquina sumadora
por $ 189.000 y un escritorio por $ 298.000 el pago se efectuó con el cheque No. 205.
Enero 15: Pago en efectivo a Maria Huertas por aseo de Almacén $ 150.000 RS
Enero 16: Vendió a Almacén Tío Rico -régimen común, según factura 001, 3600 pares de medias ref. C-500 a $950 par,
en las siguientes condiciones: a). Pago al contado $ 420.000; b). Plazo de 60 días para cancelación del saldo.
Enero 19: Vendió a Jaime Ruiz, según factura 002, 3 docenas de suéteres médium a $ 210.000 docena. El pago lo
efectuó el señor Ruiz en efectivo.
Enero 20: Consigna en el banco $ 1.200.000
Enero 22: Pago en efectivo a la Papelería Dinamarca, factura 25410 por útiles $ 18.000
Enero 23: Vendió a Pedro Rojas según factura 003; 200 pares de medias a $ 1000 el par, recibiendo como garantía de
pago la letra No. 01-97 con vencimiento el día 24 de enero de 2009.
Enero 26: El señor Hurtado retiro, según cheque No. 206 para gastos personales $ 80.000
Enero 27: Se cancelaron según cheque No. 207, los sueldos por $ 480.000
Enero 29: El señor Rojas, cancelo en efectivo la factura 003, se le concedió el 5% de descuento por pago anticipado.
Enero 30: Consigno $ 300.000

Preparar: 1. Registros Contables

2. Balance de Prueba
3.Estado de Ganancias y perdidas
4. Balance General

….Éxitos….!
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TALLER PRÁCTICO No.3

Con la siguiente información del negocio Los Pequeños Traviesos, durante el mes de enero:

1. Para iniciar un negocio una persona aporta $ 1.245.000 en efectivo, mercancías por $ 2.910.000; otra persona
aporta un terreno por $ 5.000.000 y en efectivo $ 1.500.000
2. Abre una cuenta corriente por $ 1.860.000
3. Compra mercancías a crédito por $ 300.000
4. Compra mercancías por $ 3.800.000, cancela el 40% con cheque y el resto a 60 días con factura.
5. Vende mercancías al contado por $ 2.900.000
6. Vende mercancías por $ 1.100.000, cancelan $ 100.000 de contado y el saldo con factura a 30 días.
7. Compra una maquina de escribir por $ 420.000 con cheque.
8. Compra a crédito con factura un computador para uso de la empresa por $ 1.400.000
9. Consigna $ 1.740.000
10. La empresa entrega un cheque a un empleado por concepto de préstamo por $ 650.000
11. La empresa obtiene un préstamo del Banco por $ 4.890.000
12. Un cliente abona $ 500.000 a la deuda por venta de mercancías a crédito.
13. Compra mercancías en efectivo por $ 2.000.000
14. El empleado abona $ 320.000 a la deuda por préstamo y gira un cheque a favor de la empresa.
15. La empresa gira un cheque por $ 1.050.000 por concepto de abono a préstamo bancario.
16. Se gira cheque por $ 490.000 por abono a la deuda compra de mercancías.
17. Se gira un cheque por $ 800.000 como abono a la deuda por compra del computador.
18. Se gira un cheque por $ 130.000 cancelación servicio de energía
19. Se reciben $ 350.000 de alquiler anticipado del computador.
20. Se recibe $ 256.000 por arrendamiento de una bodega.
21. Se obtiene un préstamo por $ 800.000 nos cobra el banco el 1% de interés.
22. Se paga seguros contra incendios por un año por $ 1.200.000 con cheque.
23. Inventario final $ 2.905.000 (No tener en cuenta)

Preparar: 1. Registros contables

2. Balance de Prueba
3. Estado de Pérdidas y Ganancias
4. Balance General
Todo con código de cuenta PUC
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TALLER PRÁCTICO No.4

La empresa Moreno Ltda. Solicita que con la siguiente información se le prepare un Balance General, con fecha, Enero
31 de 2013:

1. Un cliente debe $ 1.945.670, garantizados con una letra de cambio.

2. Se le debe a un socio $ 3.050.900

3. Posee un edificio por $ 60.000.000; el Terreno donde está construido vale $ 12.145.800

4. Se debe $ 956.975 representados en una factura por compras a crédito.

5. En el Edificio se será construyendo un piso, a la fecha se ha invertido: $ 2.145.800

6. Se tiene en efectivo: $ 1.681.845

7. Le deben a la empresa a la empresa $ 2.567.890 representados en una factura por ventas a crédito.

8. La cuenta corriente tiene un saldo de $ 3.647.800

9. Una empleada debe a la empresa: $ 945.600

10. Tiene $ 710.670 en depósitos en una cuenta de ahorros en AV VILLAS

11. Le debe a los trabajadores por concepto de cesantías: $ 1.456.450

12. Se tiene un automóvil por $ 16.500.000,

13. Se ha recibido 3 meses de arrendamiento por $ 1.200.000 en total

14. Se compro una calculadora financiera por $ 350.000

15. Se tienen 1250 acciones a $ 1.005 c/u en una Compañía Ltda.

16. Se pago un año del seguro del vehículo por valor de $1250.000.

Edgar Fernando Castro A

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TALLER PRACTICO No.5

 La empresa Colombia S.A. el día 02 de enero obtuvo un préstamo del Banco por $3.000.000 los cuales los uso
como cuota inicial para pagar un lote de mercancías que costo $ 8.000.000 + IVA 16%.

 El 07 de enero vendió mercancías por $ 5.000.000 + IVA 16% de los cuales recibió con cheque $1.000.000;
como parte del pago acepto 2 escritorios avaluados en $ 300.000 c/u; 500 acciones a $ 1000 c/u y para el resto
dio 30 días de plazo respaldados con una factura.

 El 12 de enero hizo un negocio con el proveedor de las mercancías compradas el 02 de enero mediante el cual
dicho proveedor le tomo uno de los escritorios como abono a la deuda. En esta misma fecha compro un edificio
por $ 8.000.000 incluido el terreno por $1.000.000, dio como cuota inicial $ 2.000.000 en Cheque, y para el resto
le concedieron un plazo de seis meses. Este edificio lo alquilo y recibió por arrendamiento $ 250.000, con los
cuales cancelo la cuenta de la luz y teléfono por $ 50.000 y el resto lo abono a la deuda contraída con el Banco
el 02 de enero.

 El 29 de enero vendió mercancías por $ 2.000.000 + IVA 16%, de esta venta recibió el 40% con cheque a 10
días, y por el resto el cliente le firmo una letra a 60 días. En esta misma fecha entro en un arreglo con el cliente
del día 07 de enero mediante el cual dicho cliente le entrego a la empresa un campero avaluado en $ 2.500.000
como abono a su cuenta.

 Al registrar los libros contables de la empresa, se encuentra que el 01 de enero su situación era la siguiente: sus
activos estaban constituidos por $ 2.000.000 en mercancía y $ 500.000 en cuentas por cobrar; sus pasivos
estaban formados por $ 800.000 en cuentas por pagar.

 El 31 de enero el inventario final es de $ 5.500.000 (No tener en cuenta)

Preparar: 1. Registros Contables

2. Balance de Prueba
3. Estado de Ganancias y Perdidas
4. Balance general
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TALLER PRACTICO No.6

Con la siguiente información de la empresa Vanidades Ltda, con fecha Enero 31 de 2013.

Preparar: Balance General con cuenta PUC

1. Tiene el siguiente Inventario de Mercancías:

Cantidad Detalle V/r Unitario V/r Total

1,236 Camisas 3,850

2,345 Pantalones 9,069

5,678 Camisetas 2,810

7,891 Sudaderas 19,765

6,392 Correas 1,567

4,876 Pañuelos 696

2. Una señora debe a la empresa $ 2.896.540, garantizados con una Libranza.

3. Se le debe a un socio $ 1.908.764
4. Cuenta Corriente $ 4.876.549
5. Cuenta de Ahorros $ 2.895.449
6. Compra de mercancías a crédito respaldadas con factura: $ 7.654.123
7. Compra de mercancías sin llegar a la empresa: $ 7.745.132
8. Venta de mercancía a crédito respaldadas con factura: $ 9.876.553
9. Venta de mercancías respaldadas con letra de cambio: $ 4.567.890
10. Compra de mercancías respaldadas con pagare: $ 1.742.356
11. Préstamo a un empleado: $ 5.500.000
12. Muebles y enseres: $ 3.150.000
13. Computador y accesorios: $ 4138.000
14. Préstamo de un Banco con una garantía personal: $ 3.440.000
15. Se le debe el IVA del periodo: $ 1.230.000
16. Valor de una Cedula Hipotecaria: $ 3.200.000
17. Valor de un camión de reparto de la Empresa: $6.600.000
18. Préstamo de un Banco con una Garantía Especifica: $ 7.800.000
19. Edificio valor $ 43.000.000; su terreno vale $ 12.000.000
20. Valor adecuado a los trabajadores por prestaciones: $ 2.043.980
21. Se cancelaron tres meses de intereses por $ 600.000
22. En el edificio se están haciendo Reparaciones Locativas por $ 1.100.000
23. Un socio efectuó un préstamo por $ 2.100.000
24. El Estado de Ganancias y Perdidas arrojo un saldo positivo de $ 2.134.550
25. Como reservas para posibles contingencias tenemos: $ 3.150.000
26. Se recibió de Arrendamiento por tres meses: $ 3.600.000
27. Maquinas para elaborar los diferentes alimentos: $ 4.450.560

Fernando Castro A

Profesor
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TALLER PRÁCTICO No. 7

La empresa Caperucita Roja Ltda del régimen común, actividad económica compra y venta de mercancías productos
textiles cuero y calzado, nos presentan los siguientes Saldos finales a Diciembre 31 de 2013.

Aportes Sociales 50.000.000 Iva Por Pagar 18.563.450

Bancos 15.678.000 Muebles y Enseres 8.902.000
Caja 2.045.670 Nomina por pagar 5.678.900
Clientes 35.670.000 Obligaciones hipot. 25.000.000
Edificios 75.000.000 Proveedores 22.345.000
Equipo de Computo 5.768.000 Terrenos 25.000.000
Ingresos Rec. x Anticip 31.501.320 Utilidad del Ejercicio 8.500.000
Inversiones 1.025.000 Utilidades Acumuladas 7.500.000

Efectúa las siguientes transacciones económicas durante el mes de enero de 2014,

Ene.2: Compra varias mercancías para su actividad por valor de $80.000.000+IVA, al proveedor Lo Mejor de Kennedy
Ltda, firma factura No. 7654 a 60 días.

Ene.3: Causa el arriendo del mes por valor de $3.000.000 según Fra 567 de Inmobiliaria YA Ltda.

Ene.4: Vende varias mercancías por valor de $125.800.500+IVA, a la empresa Los Mejores Vestidos Ltda, nos firman
factura No.100 a 45 días.

Ene.5: Se obtiene un préstamo del banco nacional por valor de $120.000.000 nos lo consignan en la cuenta corriente; en
la misma fecha compro un camión para reparto de la empresa por valor de $70.500.00+IVA, cancela el 50% girando
cheque y por el saldo firma factura de los coches a 30 días.

Ene.6: Compra el seguro SOAT del vehículo por valor de $800.000, gira cheque.

Ene.7: Compra el seguro todo riesgo del vehículo por un año, por valor de $5.000.000, gira cheque

Ene.8: Compra una Sala de para la Recepción de la empresa por valor de $2.300.00+IVA, gira $2.000.000 efectivo y por
el saldo firma factura a 30 días.

Ene.9: Causa servicios públicos del mes así: Codensa $200.000, Acueducto y Alcantarillado $185.000, Telefonía celular
$450.000+IVA.

Ene.10: Compra elementos de aseo y cafetería por valor de $256.500+IVA, suministros de papelería por $567.800+IVA,
giran cheques por cada valor.

Ene.11: Devuelve el 10% de la compra hecha con factura No. 7654.

Ene.12: Nos devuelven mercancías vendidas con factura No.100 por valor de $15.500.000+IVA

Ene.13: Recibimos por anticipado un cheque de un cliente USD$5.000 (TRM del día $1.980) para la venta de mercancías

Ene.14: Cancelamos la Factura No. 567 de Inmobiliaria YA Ltda, gira cheque.

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Ene.15: Causa los sueldos de la primera quincena de los empleados por valor de $16.267.900 + subsidio de trasporte
por $3.245.000.

Ene.16: El cliente Los Mejores Vestidos Ltda, nos abona $30.000.000 a su factura No.100, nos hace transferencia
bancaria.

Ene.17: Gira cheque cancelando la nomina de la primera quincena.

Ene.18: Gira cheque cancelando el servicio de energía.

Ene.19: Compra varias mercancías para su actividad por valor de $45.000.000+IVA, al proveedor Lo Mejor de Kennedy
Ltda, firma factura No. 8000 a 45 días y cancelamos el saldo de la factura No. 7654 gira cheque y nos otorgan un 5% de
descuento por pronto pago.

Ene.20: Vende varias mercancías por valor de $75.500.000+IVA, a la empresa Los Mejores Vestidos Ltda, nos firman
factura No.180 a 30 días, y nos cancelan el saldo de la factura No.100, $2.000.000 en efectivo otorgándonos un
descuento del 4% por pronto pago y el resto nos hacen transferencia bancaria a la cuenta corriente.

Ene.21: Giramos cheque para pagar la factura de la telefonía celular.

Ene.22: Giramos cheque para la apertura del fondo de caja menor por $1.000.000

Ene.23: Le efectuamos un préstamo a un empleado por calamidad domestica por valor de $2.000.000, cheque.

Ene.24: Abonamos $4.250.000 a la deuda financiera del año anterior, se gira cheque.

Ene.25: Se arrienda un local del edificio por valor de $1.750.000 nos cancelan en efectivo.

Ene.26: Compra varias mercancías para su actividad por valor de $15.000.000+IVA, al proveedor Lo Mejor de Kennedy
Ltda, firma factura No. 9875 a 30 días.

Ene.27: Giramos cheque por valor de $2.500.000 a un empleado para el pago del semestre de la universidad.

Ene.28: Causa los honorarios de revisoría fiscal prestados por la empresa Amezquita Ltda por valor de $2.000.000+IVA y
los del Contador señor Fulanito de Tal por $1.250.000.

Ene.29: Causa los sueldos de la segunda quincena de los empleados por valor de $16.267.900 + subsidio de trasporte
por $3.245.000.

Ene.30: Gira cheque por valor de $12.160.000 al deuda contraída con el banco nacional de las cuales $2.160.000 son
intereses y la diferencia a capital.

Ene.31: Gira el cheque del contador y hace transferencia bancaria de la cuenta de Amezquita Ltda por sus honorarios.

Ene.31: al finalizar este mes la cuenta de caja general bebe quedar con un saldo de $1.000.000, si es necesario
consigne o haga el retiro del banco para completar dicho requerimiento.

Edgar F. Castro Arévalo - Docente

Preparar:
Registros contables
Balance de Comprobación
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TALLER PRÁCTICO No. 8

La empresa “La Potra Zaina” Ltda, régimen común, actividad económica compra y venta de mercancías productos
textiles cuero y calzado, efectúa las siguientes transacciones durante el mes de enero de 201x.

1. Ene.02: Compra 55 pares de zapatos a $45.000 c/u + IVA, 80 vestidos para dama a $225.000+iva, firma factura
No.050 a 60 días, con las siguientes condiciones:
- Si cancela los 10 primeros días 10%
- Si cancela los 15 primeros días 7%
- Si cancela los 20 primeros días 5%
-
2. Ene.3: La empresa vende 70 vestidos a $435.000+iva y 50 pares de zapatos a $87.000+iva, nos firman factura
No.100 a 30 días.

3. Ene.18: La empresa devuelve 5 pares de zapatos y 10 vestidos, y cancelamos el total de la factura No.050, giramos
cheque.

4. Ene.20: El cliente de la factura No.100 nos devuelve 5 vestidos y 5 pares de zapatos y nos cancela dicha factura a
través de transferencia bancaria y le otorgamos un 3% de descuento por pronto pago.