GUIA SIMULACION EMPRESARIAL 06

ANÁLISIS FINANCIERO.

INVERSIÓN REQUERIDA. Especificar el concepto y el valor, básicamente consiste en

discriminar la inversión en gastos operativos, administrativos y de constitución.

Cuadro. Inversión Total Requerida.

DESCRIPCIÓN VALOR
INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO $50.000.000
GASTOS OPERATIVOS $18.000.000
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS $79´530.000
TOTAL INVERSIÓN $147.530.000

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS: Muebles y enseres, maquinaria, herramientas y

equipos.

Cuadro. Inversión en activos fijos.

DESCRIPCIÓN VALOR
Computador + Software de diseño. $3.500.000
Impresora multifuncional $200.000
Teléfono $50.000
Mesa de computador $100.000
Silla ergonómica $50.000
Escritorio $100.000
Sillas $100.000
Aire acondicionado $1.000.000
Estantes $100.000
Bordadora sistematizada $60.000.000
Local en arrendamiento $12.000.000
Compresor $300.000
Embobinador $2.000.000
Una AZ $30.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS $79.530.000

FUENTES DE FINANCIAMIENTO: especificar la forma como se financiará el

proyecto, si se tiene previsto incorporar recursos de crédito al negocio, se requiere contar
con la información básica del crédito. (Cuantía, destinación de los recursos, plazo, forma de
pago, tasas de interés, etc.)

PROYECCIÓN DE VENTAS: definir cantidades de ventas por períodos (mensual,

trimestral, o semestral) en el primer año y proyectar dos años más. Determine los ingresos
(en $) de acuerdo a la estrategia de precio y a la proyección de unidades vendidas.

Cuadro. Proyección de ventas mensual y anual.

Se estableció 103.080 prendas por el primer año, sacando un promedio mensual de la

siguiente manera 103.080/12=8.590 prendas mensuales, se mencionó los precios que se
manejaran son 300 el bordado más sencillo y 1.500 será el precio más elevado. Así que se
realizó la proyección de ventas con el intervalo de precio a manejar.

CANTIDAD CANTIDAD PRECIO VALOR VALOR

DETALLE
MENSUAL ANUAL VENTA MENSUAL ANUAL
PRENDAS 1.500 12.885.000 154.620.000
8.590 103.080 300 2.577.000 30.924.000
TOTAL 8.590 103.080 1.800 15.462.000 185.544.000

Cuadro. Proyección de compras.

CANTIDAD CANTIDAD COSTO VALOR VALOR

DETALLE
MENSUAL ANUAL VARIABLE MENSUAL ANUAL
HILOS

TOTAL

Cuadro. Proyección de ventas en unidades a 3 años.

DETALLE 2015 2016 2017

PRENDAS 103.080 108.234 119.057

Cuadro. Proyección de los precios de venta

Para el precio de venta de cada año se incrementó el 3.3% cada año tanto en el precio de
inferior como en el superior.

DETALLE 2015 2016 2017

PRENDAS 300 350 400
1.500 1.550 1.600
Cuadro. Proyección de ingresos por ventas a 3 años

DETALLE 2015 2016 2017

PRENDAS 30.924.000 37.881.900 47.622.800
154.620.000 167.762.700 190.491.200

Cuadro. Proyección de los precios de compra

DETALLE 2015 2016 2017

HILOS

Cuadro. Depreciaciones.

PERIODO A
ELEMENTO O VALOR
DEPRECIAR VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
EQUIPO TOTAL
MESES

Computador +
Software de $ 3.500.000 120 $ 29.167 $ 350.000
diseño.

Impresora
$ 200.000 120 $ 1.667 $ 20.000
multifuncional

Teléfono $ 50.000 120 $ 417 $ 5.000

Mesa de
$ 100.000 120 $ 833 $ 10.000
computador

Silla ergonómica $ 50.000 120 $ 417 $ 5.000

Escritorio $ 100.000 120 $ 833 $ 10.000

Sillas $ 100.000 120 $ 833 $ 10.000
Aire
$ 1.000.000 120 $ 8.333 $ 100.000
acondicionado
Estantes $ 100.000 120 $ 833 $ 10.000
Bordadora
$ 60.000.000 120 $ 500.000 $ 6.000.000
sistematizada
Compresor $ 300.000 120 $ 2.500 $ 30.000
Embobinador $ 2.000.000 120 $ 16.667 $ 200.000

Una AZ $ 30.000 120 $ 250 $ 3.000

TOTAL $ 67.530.000 $ 562.750 $ 6.753.000

GASTOS ADMINISTRATIVOS: Estime los salarios y sueldos de la nómina, así como

los honorarios y pagos a destajo que vaya a realizar. No olvide determinar los pagos
prestacionales, seguridad social, parafiscales, etc, Mano de obra indirecta.

Cuadro. Nómina Mensual para el año 2015.

TOTAL
NOMINA No SUELDO TOTAL AUX. DE SALUD Y ARP CAJA
MENSUAL
GERENTE 1 $ 1.700.000 $ 1.700.000 0 $ 484.500 $ 8.874 $ 153.000 $ 2.346.374
JEFE DE
3 $ 1.200.000 $ 3.600.000 $ 72.000 $ 1.026.000 $ 18.792 $ 324.000 $ 5.040.792
DEPARTAMENTOS
CONTADOR 1 $ 1.400.000 $ 1.400.000 0 $ 399.000 $ 7.308 $ 126.000 $ 1.932.308
DISEÑADOR 1 $ 900.000 $ 900.000 $ 72.000 $ 256.500 $ 4.698 $ 81.000 $ 1.314.198
OPERARIOS 3 $ 700.000 $ 2.100.000 $ 72.000 $ 598.500 $ 10.962 $ 189.000 $ 2.970.462
AUX CONTABLE 1 $ 800.000 $ 800.000 $ 72.000 $ 228.000 $ 4.176 $ 72.000 $ 1.176.176
CONDUCTOR 1 $ 616.000 $ 616.000 $ 72.000 $ 175.560 $ 3.216 $ 55.440 $ 922.216
TOTAL 11 $ 7.316.000 $ 11.116.000 $ 648.000 $ 3.168.060 $ 58.026 $ 1.000.440 $ 15.702.526

Cuadro. Prestaciones Sociales para el año 2015.

VACACIONE
SUELDO PRIMA CESANTIAS INTERES TOTAL
NOMINA No S
TOTAL 30 DIAS 30 DIAS 12% ANUAL
15 DIAS
GERENTE 1 $ 1.700.000 $ 850.000 $ 1.700.000 $ 1.700.000 $ 204.000 $ 4.454.000
JEFE DEPARTAMENTOS 3 $ 3.600.000 $ 1.800.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 432.000 $ 9.432.000
CONTADOR 1 $ 1.400.000 $ 700.000 $ 1.400.000 $ 1.400.000 $ 168.000 $ 3.668.000
DISEÑADOR 1 $ 900.000 $ 450.000 $ 900.000 $ 900.000 $ 108.000 $ 2.358.000
OPERARIOS 3 $ 2.100.000 $ 1.050.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 252.000 $ 5.502.000
AUX CONTABLE 1 $ 800.000 $ 400.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 96.000 $ 2.096.000
CONDUCTOR 1 $ 616.000 $ 308.000 $ 616.000 $ 616.000 $ 73.920 $ 1.613.920
TOTAL 11 $11.116.000 $ 5.558.000 $ 11.116.000 $ 11.116.000 $ 1.333.920 $ 29.123.920

Cuadro. Proyección de la Nómina a tres años.

 EGRESOS 2015 2016 2017
GERENTE $ 1.700.000 $ 1.768.000 $ 1.856.400
JEFE DEPARTAMENTOS $ 3.600.000 $ 3.744.000 $ 3.931.200
CONTADOR $ 1.400.000 $ 1.456.000 $ 1.528.800
DISEÑADOR $ 900.000 $ 936.000 $ 982.800
OPERARIOS $ 2.100.000 $ 2.184.000 $ 2.293.200
AUX CONTABLE $ 800.000 $ 832.000 $ 873.600
CONDUCTOR $ 616.000 $ 640.640 $ 672.672
SUBSIDIO de TRANSPORTE $ 648.000 $ 673.920 $ 707.616
TOTAL SALARIOS $ 11.764.000 $ 12.234.560 $ 12.846.288
VACACIONES $ 5.558.000 $ 5.780.320 $ 6.069.336
CESANTÍAS $ 11.116.000 $ 11.560.640 $ 12.138.672
PRIMA DE SERVICIOS $ 11.116.000 $ 11.560.640 $ 12.138.672
INTERESES DE CESANTÍAS $ 1.333.920 $ 1.387.277 $ 1.456.641
SENA-CAJA-ICBF $ 1.000.440 $ 1.040.458 $ 1.092.480
SALUD Y PENSIÓN $ 3.168.060 $ 3.294.782 $ 3.459.522
RIESGOS PROFESIONALES $ 58.026 $ 60.347 $ 63.364
TOTAL PRESTACIONES Y
$ 33.350.446 $ 34.684.463 $ 36.418.687
APORTES
TOTAL NOMINA ANUAL $ 45.114.446 $ 46.919.023 $ 49.264.975

GASTOS OPERATIVOS: Servicios públicos, mantenimientos, papelería, etc.

Cuadro. Proyección de Costos Operativos.

DESCRIPCION 2008 2009 2010

ENERGIA ELECTRICA $ 1.200.000 $ 1.248.000 $ 1.310.400
TELEFONO $ 900.000 $ 936.000 $ 982.800
AGUA $ 1.200.000 $ 1.248.000 $ 1.310.400
ARRENDAMIENTO $ 12.000.000 $ 12.480.000 $ 13.104.000
MANTENIMIENTO $ 1.500.000 $ 1.560.000 $ 1.638.000
PAPELERÍA $ 1.200.000 $ 1.248.000 $ 1.310.400
HONORARIOS $0 $0 $0
PROMOCION $0 $0 $0
TOTAL $ 18.000.000 $ 18.720.000 $ 19.656.000

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS: Finalmente proyectar un balance

general, estados de resultados, flujo de efectivo proyectado a dos años.

Cuadro. Estado de resultados proyectados a tres años.

 DETALLE 2015 2016 2017
INGRESOS POR VENTAS 30.960.000 32.470.200 35.717.100
COSTO VARIABLE
COSTO DE OPERACIÓN
Salarios de personal $ 11.764.000 $ 12.234.560 $ 12.846.288
Prestaciones y aportes
$ 33.350.446 $ 34.684.463 $ 36.418.687
parafiscales
Gastos Operativos $ 18.000.000 $ 18.720.000 $ 19.656.000
Depreciación $ 6.753.000 $7.023.120 $7.374.276
Total Costo de Operación
UTILIDAD
OPERACIONAL
Provisión Impuesto de renta 35
%
UTILIDAD NETA

FLUJO DE CAJA NETO PROYECTADO.

Cuadro. Proyección del Flujo de Caja Neto a tres años.

AÑO BASE 2015 2016 2017

INGRESOS $0 $154.620.000 $167.762.700 $190.491.200
APORTE
FONDOEMPRENDER $0 $1.546.200 $1.677.627 $1.904.912
CUENTAS POR COBRAR
POR VENTAS $0 $4.000.000 $10.000.000 $7.000.000
TOTAL INGRESOS $0 $149.073.800 $156.085.073 $181.586.288

EGRESOS
COMPRAS
MAQUINARIA Y EQUIPO $62.330.000 $0 $0 $0
MUEBLES Y ENSERES $5.050.000 $0 $0 $0
HERRAMIENTAS MENOR $150.000 $0 $0 $0
EDIFICACIONES $12.000.000 $12.000.000 $12.000.000 $12.000.000
EQUIPO $0 $0 $0 $0
SALARIOS $11.116.000 $11.764.000 $12.234.560 $12.846.288
VACACIONES $5.558.000 $ 5.558.000 $ 5.780.320 $ 6.069.336
CESANTÍAS $11.116.000 $11.116.000 $11.560.640 $12.138.672
PRIMA DE SERVICIOS $11.116.000 $11.116.000 $11.560.640 $12.138.672
INTERESES DE
$ 1.333.920 $ 1.387.277 $ 1.456.641
CESANTÍAS $ 1.333.920
SENA-CAJA-ICBF $1.000.440 $ 1.000.440 $ 1.040.458 $ 1.092.480
SALUD Y PENSION $ 3.168.060 $ 3.168.060 $ 3.294.782 $ 3.459.522
RIESGOS PROFESIONALES 58.026 $ 58.026 $ 60.347 $ 63.364
LUZ $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.248.000 $ 1.310.400
TELEFONO $ 900.000 $ 900.000 $ 936.000 $ 982.800
AGUA $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.248.000 $ 1.310.400
ARRIENDO $12.000.000 $12.000.000 $ 12.480.000 $13.104.000
MANTENIMIENTO $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.560.000 $ 1.638.000
PAPELERIA $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.248.000 $ 1.310.400
HONORARIOS CONTADOR $0 $0 $0 $0
PUBLICIDAD $0 $0 $0 $0
PAGO IMPUESTO DE
RENTA $0 $0
TOTAL EGRESOS $141.996.446 $75.114.446 $77.639.024 $80.920.975
DISPONIBLE $0 $73.959.354 $78.446.049 $100.665.313
FLUJO DE CAJA NETO

BALANCE GENERAL PROYECTADO.

Cuadro. Balance General proyectado a tres años.

2008 2009 2010

ACTIVOS
Activos Corrientes
Caja $154.620.000 $167.762.700 $190.491.200
Clientes $4.000.000 $10.000.000 $7.000.000
Total Activos Corrientes $158.620.000 $177.762.700 $197.491.200
Activos Fijos
Maquinaria $0 $0 $0
Muebles y enseres $0 $0 $0
Herramientas menor $0 $0 $0
Edificaciones $12.000.000 $12.000.000 $12.000.000
Equipo $0 $0 $0
Depreciación acumulada $ 6.753.000 $7.023.120 $7.374.276
Total Activos Fijos $18.753.000 $19.023.120 $19.374.276
$177.373.000 $196.785.820 $216.865.476
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
Pasivos Corrientes
Impuesto de renta
Total Pasivos Corrientes

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
Utilidad del ejercicio
Utilidad ejercicio anterior $0

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO