INDUSTRIAS " "

TARJETAS KARDEX

MATERIAL CUERO
METODO DE VALORACION PROMEDIO PONDERADO
CODIGO 987
REFERENCIA
RESPONSABLE Sra Valverde
ENTRADAS
FECHA DETALLE Nº DE DOC
CANT P/U
1 SEGÚN INVENTARIO INICIAL E.S.I.
2 ORDEN DE COMPRA 40 60 51
3 ORDEN DE COMPRA 41 80 49
4 ORDEN DE REQUISICION 1
5 DEVOLUCION DE ORDEN DE REQUISICION 1
6 ORDEN DE COMPRA 79 40 52
7 DEVOLUCION `PROVEEDOR 79 15 52
8 ORDEN DE REQUISICION 2

COSTO DE MATERIAL UTILIZADO BAJO EL METODO PROMEDIO

FECHA DETALLE V/R UNITARI CANTIDAD VALOR
4 ORDEN DE REQUISICION S/ 49.92 70 S/ 3,494.62
5 DEVOLUCION DE ORDEN DE REQUISICION S/ 49.92 10 S/ 499.23
8 ORDEN DE REQUISICION S/ 50.15 80 S/ 4,012.31
TOTAL DE DESPACHOS 160 S/ 8,006.15
LA ORDEN DE PRODUCCION REQUIERE 30 PIES POR DOCENA PRODUCIDA
DUSTRIAS " "
TARJETAS KARDEX

UNIDAD DE MEDIDA METROS

EXISTENCIAS

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

VALOR CANT P/U VALOR CANT P/U VALOR
120 S/ 50.00 S/ 6,000.00
3060 180 S/ 50.33 S/ 9,060.00
3920 260 S/ 49.92 ###
70 S/ 49.92 S/ 3,494.62 190 S/ 49.92 S/ 9,485.38
10 S/ 49.92 S/ 499.23 200 S/ 49.92 S/ 9,984.62
2080 240 S/ 50.27 ###
780 225 S/ 50.15 ###
80 S/ 50.15 S/ 4,012.31 145 S/ 50.15 S/ 7,272.31

CUADRO DEL ESTADO DEL COSTO

DETALLE CANTIDAD C/U TOTAL
30 PIE x DOC 5.33333333 S/ 1,501.15 S/ 8,006.15

EL CUADRO NOS MUESTRA QUE SE UTILIZARON

160 PIES DE CUERO PARA FABRICAR 5,33 UNIDADES
DE PRODUCTO TERMINADO. EL COSTO DEL CUERO
POR CADA DOCENA PRODUCIDA ES DE s/. 1501. 15
 TRABAJADOR DOC PROD LIMITE EXCESO INCENTIVO PAGO
ARMADOR 60 60 0 40 0
CORTADOR 60 55 5 20 100
APARADOR 65 60 5 30 150
ACABADO 60 50 10 10 100
ACABADO 60 50 10 10 100

PLANILLA

TOTAL
REMUNERA NETO A
TRABAJADOR S. BASICO INCENTIVO CIONES DCTO ONP PAGAR ESSALUD
ARMADOR 930 0 930 120.9 809.1 83.7
CORTADOR 930 100 1030 133.9 896.1 92.7
APARADOR 930 150 1080 140.4 939.6 97.2
ACABADO 930 100 1030 133.9 896.1 92.7
ACABADO 930 100 1030 133.9 896.1 92.7
SENATI
6.975
7.725
8.1
7.725
7.725
La empresa industrial J&GW SAC estima que en BASE DE ASIGNACION
el periodo anual susUNIDADES
costos PRODUCIDAS
indirectos de fabricación ascenderán a S/ 103 800, mientras que por su producción
(homogénea), su asignación a los costos de producción será en base a las unidades producidas,
que para el periodo se calculan de 20 500 unidades.
Asimismo, durante el periodo fueron producidas 20 200 unidades.
Halle el costo indirecto de producción aplicado para el periodo.

TA CIF S/103,800.00 S/20,500.00 S/5.06341463

ESTO SIGNIFICA QU EPOR CADA UNIDAD PRODUCIDA SE LE ATRIBUYE 5,06341463

APLICACIÓN EN EL PERIODO

UNIDADES REALES S/20,200.00

TA CIF S/5.06
COSTO APLICACO PARA EL
PERIODO S/102,280.98
CIDAS

oducidas,
INDUSTRIA " "
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO AL 31 DE DIC DEL PASIVO Y PATRIM
NOTA 2016 2017

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 7 S/1,309 S/387 OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 8 S/18,390 S/18,841 CUENTAS POOR PAGAR COMER
CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELA 9 S/218 S/228 CUENTAS POR PAGAR A PARTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAAR 10 S/10,836 S/14,596 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
INVENTARIOS 11 S/54,627 S/72,579 PARTE CORRIENTE DE LA DEUD
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS S/1,913 S/613 TOT
TOTAL DEL ACTIVO CTE S/87,293 S/107,244

ACTIVO NO CTE PASIVO NO C

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VE S/286 OBLIGACIONES FINANCIERAS A
INMUEBKES, MAQUINARIA Y EQUIPO 12 S/169,215 S/175,609 IMPUESTO A LA RENTA DIFERID
TOTAL DE ACTIVO NO CTE S/169,215 S/175,895 TOTAL DEL PASIVO NO CTE

TOTAL ACTIVO S/256,508 S/283,139 PATRIMONI

CAPITAL EMITIDO
ACCIONES DE INVERSION
RESERVA LEGAL
RESULTADOS ACUMULADOS
TOTA

TOTAL PASIVO Y PAT

 PASIVO Y PATRIMONIO AL 31 DE DIC DEL
NOTA 2016 2017

PASIVO CTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 13 S/81,491 S/79,804
UENTAS POOR PAGAR COMERCIALES 14 S/18,026 S/11,850
UENTAS POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS 9 S/3,857 S/601
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 15 S/6,958 S/4,752
ARTE CORRIENTE DE LA DEUDA A LARGOPLAZO 16 S/9,433 S/11,409
TOTAL DEL PASIVO CTE S/119,765 S/108,416

PASIVO NO CTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 16 S/33,115 S/35,029
MPUESTO A LA RENTA DIFERIDO PASIVO 23 S/6,169 S/13,149
OTAL DEL PASIVO NO CTE S/39,284 S/48,178
TOTAL PASIVO S/159,049 S/156,594

PATRIMONIO 17
APITAL EMITIDO S/56,844 S/56,844
CCIONES DE INVERSION S/12,750 S/12,750
ESERVA LEGAL S/6,113 S/6,113
ESULTADOS ACUMULADOS S/21,752 S/50,838
TOTAL DEL PATRIMONIO S/97,459 S/126,545

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/256,508 S/283,139

INDUSTRIA
POR EL AÑO
TERMINADO EL 31 DE
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES DIC DE
NOTA 2016 2017
INGRESO POR VENTAS 18 94817 102145
COSTO DE VENTAS 19 -94864 -99605
(PERDIDA) UTILIDAD BRUTA -47 2540

GASTO DE VENTA 20 -2587 -2748

GASTOS ADMINISTRTIVOS 21 -5575 -4775
OTROS GASTOS -4278 0
OTROS INGRESOS 9
-12440 -7514
PERDIDA OPERATIVA -12487 -4974

GASTOS FINANCIEROS -10183 -8586

DIFERENCIA EN CAMBIO, NETA 22 -13396 -7434
-36066 -16020
PERDIDA ANTES DEL IMPUESTO A LA R -36066 -20994

PERDIDA ANTES DEL IMPUESTO LA REN

IMPUESTO A LA RENTA 23 6980 5207
PERDIDA DEL AÑO Y TOTAL DE RESULTA -29086 -15787
PERDIDA POR ACCION EN SOLES 25 -0.42 -0.23
 INDUSTRIA " "

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

POR LOS AÑOS TERMINADOS DEL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 Y EL 31 DE DICEIMBRE DE 2016
Nº DE ACCIONES CAPITAL EMITIDO ACCIONES DE
INVERSION

SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2014 56844 56844 12750

RESULTADOS INTEGRALES DEL AÑO - -
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 56844 56844 12750

SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2015 56844 56844 12750

RESULTADOS INTEGRALES DEL AÑO - -
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 56844 56844 12750
 RESULTADOS
RESERVA LEGAL TOTAL
ACUMULADOS

6113 66625 142332

-15787 -15787
6113 50838 126545

6113 50838 126545

-29086 -29086
6113 21752 97459
 POR EL AÑO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO TERMINADO EL 31 DE
DIC DE
2016 2017
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

COBROS A CLIENTES 95268 113870

OTROS COBROS DE EFECTIVO RELATIVOS A LA ACTIVIDAD 5207 4310
PAGO A PROVEEDORES -65325 -98825
PAGO DE REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES -19478 -19016
PAGO DE INTERESES Y BENEFICIOS SOCIALES -10183 -8586
PAGO DE TRIBUTOS -1034 -1021
OTROS PAGOS EN EFECTIVOS RELATIVOS A LA ACTIVIDAD -3972 -10724
EFECTIVO NETO PREVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 483 -19992

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

PAGO POR COMPRA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO -115 -1267

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

PRESTAMOS RECIBIDOS 83914
PAGO DE PRESTAMOS RECIBIDOS -2203 -62515
PRESTAMOS RECIBIDOS RELACIONADOS 2756
EFECTIVO NETO PREVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMI 553 21399

AUMENTO NETO DEL AÑO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFE 922 140
SALDO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL 387 247
SALDO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL 1309 387

COCILIACION DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO APLICADO

PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS -29086 -15787
AJUSTES QUE NO AFECTAN LOS FLUJOS DE EFECTIVOS
DEPRECIACION 6194 6172
BAJA DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA 286
RETIRO DE ACTIVOS FIJOS 315
DEVALORIZACION DE INVENTARIOS 1758
VARIACIONESNETAS EN ACTIVOS Y PASIVOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A TERCEROS Y PARTES REL 461 7816
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3760 -4801
INVENTARIOS 16194 -14257
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO -1300 1820
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y PARTRES RELACIONADAS 6675 -1858
OTRAS CUENTAS POR PAGAR -4774 903
EFECTIVO NETO PROVISTI A LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 483 -19992