ASIENTOS EXTRACONTABLES

METODO DIRECTO
FECHA DE LA
N° DESCRIPCION O GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE
OPERACIÓN
1 70 49,060.53
Por la reversion de las ventasdel
periodo 40 8,830.90
12

2 41 20,997.54
40 2,939.66
Por la reversion de las cargas del
personal y contribuciones 92
94
95

3 41 1,283.98
Por la reversion de provision de la 92
CTS 94
95

4 Por la reversion de la compra de 46 3,000.00

bonos 30

5 18 78.00
Por la revision del seguro
devengado 92
94

6 42 465.50
Por la reversion de las compras del
periodo 40
20

7 39 100.20
Por la reversion de la depreciacion
del ejercicio 92
94

8 20 118.35
Por la reversion de consumo de
mercaderias 92
94

9 46 15,587.13
40
Por la reversion de oros servicios 92
94
95
10 46 1,888.00
Por la reversion de adquisicion de
activo fijo al credito 33
40

11 Por la reversion del traslado de las 59 4,462.84

utilidades 89

12 Por la reversion de las cargas 40 416.02

excepcionales 66

13 Por la reversion de las Cargas 46 23.65

financieras 97

14 Por la reversion del Impuesto a la re 40 5,410.13

88

15 Por la reversion de la detraccion de 58 446.28

59
TOTAL 115,108.71
 HABER

57,891.43

16,756.04
4,787.44
2,393.72

898.79
256.80
128.39

3,000.00

46.80
31.20

71.01
394.49

70.14
30.06

71.01
47.34

2,377.70
9,266.23
656.24
3,286.96
 1,600.00
288.00

4,462.84

416.02

23.65

5,410.13

446.28
115,108.71
 12 18 20
57,891.43 78.00 118.35 394.49

0.00 57,891.43 78.00 0.00 118.35 394.49

39 40 41
100.20 8,830.90 71.01 20,997.54
2,939.66 2,377.70 1,283.98
416.02 288.00
5,410.13
100.20 0.00 17,596.71 2,736.71 22,281.52 0.00

58 59 66
446.28 4,462.84 446.28 416.02

446.28 0.00 4,462.84 446.28 0.00 416.02

89 92 94
4,462.84 16,756.04 4,787.44
898.79 256.80
46.80 31.20
70.14 30.06
71.01 47.34
9,266.23 656.24
4,462.84 0.00 27,109.01 0.00 5,809.08
 30 33
3,000.00 1,600.00

0.00 3,000.00 0.00 1,600.00

42 46
465.50 3,000.00
15,587.13
1,888.00
23.65
465.50 0.00 20,498.78 0.00

70 88
49,060.53 5,410.13

49,060.53 0.00 0.00 5,410.13

95 97
2,393.72 23.65
128.39
3,286.96

0.00 5,809.07 0.00 23.65

HOJA DE FLUJO DE EFECTIVO

SALDO VARIACION AJUSTE

CODIGO SALDO FINAL
INICIAL DEBE HABER DEBE HABER
10 446.00 45.00 401.00
12 27.00 30.00 3.00 3.00
16 2.00 2.00
18
20 10.00 40.00 30.00 80.00
30 6.00 6.00 0.00
33 120.00 50.00 70.00 0.00
39 -10.00 -5.00 5.00 0.00
601.00 160.00

40 15.00 15.00 15.00

41
42 59.00 40.00 19.00
45 120.00 120.00 0.00
46 83.00 83.00
50 120.00 120.00
52 120.00 120.00 0.00
59 84.00 84.00 0.00
601.00 160.00

VENTAS 190.00 190.00

COSTO DEL SERV 80.00 80.00
G. ADMINIST. 26.00 26.00
G. VENTAS
OTROS G. DE ADM
GASTOS FINANC.
IMP. A LA RENTA
RESULT ACUM 84.00 84.00
REI
669.00 669.00 288.00 190.00
 ACTIVIDADES
SALDOS
OPERACIÓN INVERSION FINANC.

0.00 0.00
-2.00 -2.00
0.00
-50.00 -50.00
-6.00
-70.00
5.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
19.00
120.00
83.00
0.00
120.00
84.00 84.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
32.00 0.00 0.00

FLUJO NETO 0.00

SALDO INICIAL 45.00
SALDO FINAL 446.00
 METODO DIRECTO
MARINO S.A.
Estado de Flujo de Efectivo
Al 31 de Diciembre del 2014
(A Valores Ajustados)
(En Nuevos Soles)

Actividades de Operación
Cobranza de Clientes - 2.00
(-) Pago a Proveedores -
(-) Pago de Remuneraciones y Beneficios Sociales -
REI (20.73)
- 22.73

Actividades de Inversion
Pagos por Compra Inmueble Maquinaria y Equipo -
-

Actividades de Financiamiento
Prestamo de los socios -
-
Disminución de efectivo y equivalente de efectivo -
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del periodo 45.00
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el periodo 446.00
 ASIENTOS EXTRACONTABLES

METODO INDIRECTO
FECHA DE LA
N° DESCRIPCION O GLOSA CUENTA DENOMINACION
OPERACIÓN
1 59
Reversion del asiento de la utilidad
R. acum

2 39
Reversion del asiento por la depreciacion
Depreciacion

3 Adq. Activo
Reversion del asiento por la adquisicion
de activo 40
33

4 Adq bonos
Reversion por la adq. De bonos
30

5 40
Reversion del asiento por el IR
IR

6 58
Reversion por la detracc de reserva
Det reserva

7 44
Reversion prestamo socios Prestamo socios
S

DEBE HABER

4016.56
4016.56

100.2
100.2

1888
288
1600

3000
3000

5410.13
5410.13
59
446.28 4016.56
446.28

1888
1888
16749.17 16749.17
 HOJA DE FLUJO DE EFECTIVO
VARIACION AJUSTE
CODIGO SALDO FINAL
SALDO INICIAL DEBE HABER DEBE
10 446.00 45.00 401.00
12 27.00 30.00 3.00
16 2.00 2.00
18
20 10.00 40.00 30.00
30 6.00 6.00
33 120.00 50.00 70.00
39 -10.00 -5.00 5.00 10.00
601.00 160.00

40 15.00 15.00
41
42 59.00 40.00 19.00
45 120.00 120.00
46 83.00 83.00
50 120.00 120.00
52 120.00 120.00
59 84.00 84.00 84.00
601.00 160.00

RESULT ACUM.
DEPRECIACION
ADQ ACTIVO
ADQ BONOS
IR
RESERVA LEGAL
PRESTAMO SOC.

479.00 479.00 94.00

JO DE EFECTIVO
AJUSTE ACTIVIDADES
SALDOS
HABER OPERACIÓN INVERSION FINANC.

3.00 3.00
-2.00 -2.00
0.00
30.00 30.00
-6.00
-70.00
-5.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
19.00
120.00
83.00
0.00
120.00
0.00 0.00
0.00
0.00
84.00 84.00 84.00
10.00 10.00 10.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

94.00 386.00 125.00 0.00 0.00 125.00

FLUJO NETO 0.00

SALDO INICIAL 45.00
SALDO FINAL 446.00
 METODO INDIRECTO
La Concordia S.A.
Estado de Flujo de Efectivo
Al 31 de Diciembre del 2002
(A Valores Ajustados)
(En Nuevos Soles)
Actividades de Operación
Utilidad del Ejercicio
(+) Ajustes a la utilidad del ejercicio 84.00
Apropiación de Reservas -
Depreciación Acumulada 10.00
Cargas Diferidas Aplicadas
Provisión de Beneficios Sociales
Perdida por robo de mercadeerías
Provisión Cuentas Incobrable
(-)
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
Aumento de Cuentas por cobrar comerciales 1.00
Aumento de las Existencias 30.00
Aumento de las Cargas Diferidas
Aumento de Tributos por Pagar -
Disminución de cuentas por pagar comerciales
Disminución de Beneficios Sociales -
Aumento de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
las Actividades de Operación 125.00

Actividades de Inversión
Pagos por compra de Inmueble Maquinaria y Equipo -
Pagos por compra de inversiones mobiliarias -
Disminución de efectivo y equivalente de efectivo provenientes
de las Actividades de Inversión -

Actividades de Financiamiento
Ingreso por prestamo de socios -
(-) Amortización de prestamos obtenidos
(-) Pago de dividendos
-

Disminución neta de efectivo y equivalente de efectivo -

Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del periodo 45.00
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el periodo 446.00