MEMORIA

INSTITUCIONAL

2016 DESARROLLAMOS CAPACIDADES

PARA LA INCLUSIÓN ECONÓMICA
2016
MEMORIA
INSTITUCIONAL
DESARROLLAMOS CAPACIDADES
PARA LA INCLUSIÓN ECONÓMICA
MINISTERIO DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL
Cayetana Aljovín Gazzani
Ministra

VICEMINISTERIO DE PRESTACIONES SOCIALES

Michel Macara-Chvili Helguero
Viceministro

FONDO DE COOPERACIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL - FONCODES

Jorge Apoloni Quispe
Director Ejecutivo

CONTENIDOS
Unidad de Planeamiento y Presupuesto

EDICIÓN
Unidad de Comunicación e Imagen

FONDO DE COOPERACIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL - FONCODES

Paseo de la República Nº 3101 San Isidro - Lima, Perú
Teléfono 311 8900 - www.foncodes.gob.pe

Primera Edición, Octubre de 2017, tiraje 500 ejemplares

Hecho el Depósito Legal en la Biblioteca Nacional del Perú Nº 2017-14491

Se terminó de imprimir en Octubre de 2017 en:

Prysma S.A.C.
Av. Tingo María Nº 888 Urb. Chacraríos Norte - Lima

4 Memoria Institucional Foncodes 2016

CONTENIDO
I. Presentación. 7

II. Breve Reseña Histórica. 9

III. Visión y Misión del MIDIS. 13

IV. Estructura Orgánica. 23

V. Principales actividades de la entidad. 25

VI. Logros obtenidos durante el periodo 2016. 39

VII. Resultados del Programa Presupuestal 0118 Acceso de hogares rurales

con economía de subsistencia a mercados locales, del 2014 al 2016. 43

VIII. Análisis de la Programación y Ejecución del Presupuesto

de Ingresos, Gastos e Inversión. 47

IX. Evaluación de los Estados Financieros utilizando el

Método del Análisis Horizontal y Análisis Vertical. 57

X. Ratios Financieros de Liquidez, Solvencia, Rentabilidad y

Gestión, Comentados. 63

Memoria Institucional Foncodes 2016 5

Lucía Cayetana Aljovín Gazzani
Ministra de Desarrollo e inclusión Social

Michel Macara-Chvili Helguero

ViceMinistro de Prestaciones Sociales

6 Memoria Institucional Foncodes 2016


I. PRESENTACIÓN
El Fondo de Cooperación para el Desarrollo Social
– FONCODES es un Programa Nacional del Minis-
terio de Desarrollo e Inclusión Social – MIDIS1 y las
acciones que ejecuta se encuentran en el marco de
la Estrategia Nacional de Desarrollo e Inclusión So-
cial “Incluir para Crecer”2, política que se enfoca en
el hogar como la unidad de diseño, análisis y aten-
ción. Desde dicha perspectiva la estrategia traza Ejes
Estratégicos según Ciclo de Vida, así tenemos: Eje
1. Nutrición Infantil (0 a 3 años); Eje 2. Desarrollo
Infantil Temprano (0 a 5 años); Eje 3. Desarrollo In-
tegral de la Niñez y la Adolescencia (6 a 17 años); Eje
4. Inclusión Económica (18 a 64 años); Eje 5. Protec-
ción del Adulto Mayor (65 años a más).
En ese contexto, a FONCODES le corresponde el
Eje 4. Inclusión Económica, que se vincula con el
1 Ley N°29702, Ley de creación, organización y funciones del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social.
2 Estrategia Nacional de Desarrollo e Inclusión Social “Incluir para Crecer”, aprobada por Decreto Supremo N°008-2013-MIDIS. Normas Legales, El Peruano, 26 de
abril de 2013.
Jorge Apoloni Quispe
Director Ejecutivo de FONCODES
Objetivo Estratégico General OEG4 Incremento
del ingreso autónomo de los hogares y el Objetivo
Estratégico Específico OEE6.4 Contribuir a la gene-
ración de mayores oportunidades económicas para
los hogares usuarios. Para el logro de dicho objetivo
se desarrollan estrategias que permiten fortalecer
los sistemas productivos, haciendo que los hogares
usuarios incrementen el volumen de su producción
y también la diversifiquen. Asimismo, fortalecer las
capacidades de los hogares en gestión de negocios
rurales inclusivos. En éste marco, desde el año 2014,
FONCODES ejecuta el Programa Presupuestal
0118 Acceso de Hogares Rurales con Economías de
Subsistencia a Mercados Locales – Haku Wiñay. In-
terviniendo en áreas donde predomina la población
en pobreza y pobreza extrema.
Memoria Institucional Foncodes 2016 7
La Unidad Ejecutora 004 Fondo de Cooperación
para el Desarrollo Social – FONCODES como par-
te integrante del Pliego Presupuestario 040 Mi-
nisterio de Desarrollo e Inclusión Social – MIDIS,
contó con un Presupuesto Institucional de Apertu-
ra (PIA 2016) por toda Fuente de Financiamiento
de S/ 158’134,821.00 y al 31 de diciembre de 2016
registró un Presupuesto Institucional Modificado
(PIM) de S/ 179’781,380.00, con una ejecución de S/
177’921,662.25 que representa el 99% del PIM. Con
dichos recursos se ha financiado el desarrollo de ca-
pacidades productivas de 21,817 hogares, priorizados
a nivel nacional, principalmente familias en situación
de pobreza y pobreza extrema.
8 Memoria Institucional Foncodes 2016
Asimismo, se ha financiado la ejecución de 16 pro-
yectos del Programa Municipal de Atención a los
Servicios Básicos, con fondos provenientes del
préstamo KfW. Igualmente, a través del Programa
Compras a MYPErú se financió la distribución de
39,410 kits para escolares y cocinas populares en el
marco de la Promoción y Dinamización de Merca-
dos MYPE.
Es importante anotar que para la ejecución de los
proyectos, FONCODES interviene a través de la
modalidad del Núcleo Ejecutor, fomentando de
ésta manera la participación social de la población,
que tiene efectos positivos en la gobernabilidad, la
transparencia y la rendición de cuentas.
II. BREVE RESEÑA HISTÓRICA
DE FONCODES
El Fondo Nacional de Compensación y Desarrollo
Social-FONCODES1 fue creado en agosto de 1991,
y desde su creación se han dictado diversas normas
que han definido su ámbito de acción, sus objetivos
y su modalidad de intervención a través de Núcleos
Ejecutores. A partir del año 2002, luego de 10 años
de funcionamiento de FONCODES, se cambia la
adscripción del Ministerio de la Presidencia – MIPRE
al Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social - MIM-
DES2, disponiéndose luego el proceso de fusión3
por absorción en dicho Ministerio, cuyo Reglamen-
to de Organización y Funciones - ROF4 fue aproba-
do con el Decreto Supremo Nº 011-2004-MIMDES,
del 7 de enero de 2005, en que se convierte en
Unidad Ejecutora y Programa Nacional; asimismo,
se cambia la denominación de “Fondo Nacional de
Compensación y Desarrollo Social – FONCODES
a la de “Fondo de Cooperación para el Desarrollo
Social – FONCODES”.
El 15 de agosto de 2016, FONCODES celebró 25
años de vida institucional, en la lucha contra la po-
breza en el mundo rural; su historia es también la
historia de miles de ciudadanos que aportaron sus
conocimientos y sus esfuerzos por salir adelante;
participando como miembros de los núcleos ejecu-
tores o aportando su mano de obra calificada y no
calificada; otros como profesionales supervisores,
proyectistas, evaluadores; o como colaboradores
desde las Unidades Territoriales y la Sede Central.
Esta alianza, de colaboración para el logro de pro-
ductos y servicios que han beneficiado a miles de
ciudadanos, ha subsistido a lo largo de un cuarto
de siglo.
Con la creación, organización y funciones del Mi-
nisterio de Desarrollo e Inclusión Social – MIDIS,
mediante Ley N°29792, el FONCODES es adscrito
al MIDIS. En el Gráfico Nº 1, podemos visualizar una
síntesis del tránsito histórico de FONCODES. A pa-
rir de la creación del Ministerio de Desarrollo e In-
clusión Social - MIDIS, se establecen los lineamien-
tos y políticas sectoriales en materia de desarrollo
e inclusión social, planteándose la innovación de

1 Por Decreto Legislativo Nº 657, publicado con fecha 15 de agosto de 1991, se creó el Fondo Nacional de Compensación y Desarrollo Social – FONCODES, con
adscripción a la Presidencia del Consejo de Ministros – PCM. Posteriormente por Decreto Ley Nº 26157, publicado con fecha 30 de diciembre de 1992 se precisan
sus objetivos y se autoriza la aplicación de la modalidad de Núcleo Ejecutor.
2 La Ley Nº 27793, publicado con fecha 25 de julio de 2002, aprueba la Ley de Organización y Funciones del Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social – MIMDES y
la adscripción del FONCODES al MIMDES.
3 El Decreto Supremo Nº 060-2003-PCM, publicado con fecha 16 de junio de 2003, dispuso la fusión por absorción, entre otros, del FONCODES al MIMDES.
4 El Decreto Supremo Nº 011-2004-MIMDES, publicado con fecha 7 de enero de 2005, aprobó el ROF del Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social –MIMDES.

Memoria Institucional Foncodes 2016 9

los Programas Sociales, cuya decisión se encuentra • Eje 5 “Protección del Adulto Mayor” 65 años a
plasmada en la Estrategia Nacional de Desarrollo e más (Programa Pensión 65).
Inclusión Social “Incluir para Crecer” (ENDIS), apro-
bado por el Decreto Supremo Nº 008-2013-MIDIS, El Sector asignó el Eje 4 Inclusión Económica al
en el que se plantea cinco ejes estratégicos según Fondo de Cooperación para el Desarrollo Social –
el ciclo de vida: FONCODES, encargada de ampliar la estructura
de oportunidades económicas para las familias en
• Eje 1 “Nutrición Infantil” 0-3 años (Programa territorios de alta pobreza y de esta manera incre-
JUNTOS) mentar el ingreso autónomo de los hogares bajo un
• Eje 2 “Desarrollo Infantil Temprano” 0-5 años enfoque de desarrollo rural territorial.
(Programa Cuna Más).
• Eje 3 “Desarrollo Integral de la Niñez y la Ado- En este marco FONCODES desarrolla actualmente
lescencia” 6-17 años (Programa Qali Warma). el Programa Presupuestal 0118 “Acceso de hogares
• Eje 4 “Inclusión Económica” 18-64 años (Pro- rurales con economías de subsistencia a mercados
grama FONCODES) y locales – Haku Wiñay / Noa Jayatai”.

TRÁNSITO DEL FONCODES EN LA ESTRUCTURA DEL ESTADO

30 - DICIEMBRE - 2004

12 - OCTUBRE - 2010

20 - OCTUBRE - 2011
14 - AGOSTO - 1991

11 - JUNIO - 1992

23 - JULIO - 2002

PCM Ministerio de M I M D E S MIDIS

la Presidencia

F O N C O D E S
Decreto Legislativo Ley Nº 25556, Ley Ley Nº 27793, Ley Decreto Supremo Ley Nº 29792, Ley
Nº 657 declara de Orgánica del de Organización y Nº011-2004- de Creación,
necesidad y utilidad Ministerio de la Funciones del MIMDES, aprueba el Organización y
pública, la creación Presidencia, incorpora Ministerio de la Mujer ROF y cambia el Funciones - LOF del
del Fondo de al Fondo de y Desarrollo Social - nombre de MIDIS. FONCODES
Compensación y Compensación y MIMDES, incorpora al FONCODES (Fondo se adscribe al MIDIS
Desarrollo Social - Desarrollo Social - Fondo de de Cooperación para Ley Nº 29597, según Tercera
FONCODES, como FONCODES, como Compensación y el Desarrollo Social), aprueba la nueva Ley Disposición
Institución Pública organismo Desarrollo Social - como Programa de Organización y Complementaria
Descentralizada de la dependiente del FONCODES como Nacional adscrito al Funciones - LOF del Final. (Unidad
PCM. (Pliego Viceministerio de Organismo Público Viceministerio de MIMDES Ejecutora
Presupuestal) Desarrollo Social Descentralizado Desarrollo Social. Presupuestal)
de dicho Ministerio (Pliego Presupuestal) (Unidad Ejecutora
Presupuestal)

10 Memoria Institucional Foncodes 2016

Durante sus 25 años de vida institucional FONCODES muestra los siguientes resultados:

TUMBES
280 proy
S/. 28,857,899 LORETO
3,062
S/. 327,414,762
PIURA AMAZONAS
3,192 proy 2,257 proy
S/. 332,970,841 S/. 272,839,619

Nº Dpto. Nº de Monto aprobado Nº de Proyectos

Proy. FONCODES S/ LAMBAYEQUE
1 AMAZONAS 2,257 S/. 272,839,619 1,165 proy Hasta 1,200 proy
2 ÁNCASH 4,655 S/. 442,067,371 S/. 113,232,599 CAJAMARCA SAN MARTÍN
6,749 proy 1,839 proy 1,201 - 2,400 proy
3 APURÍMAC 2,590 S/. 303,059,605 S/. 657,584,233 S/. 263,457,989
4 AREQUIPA 1,857 S/. 278,310,869 2,401 - 3,600 proy
5 AYACUCHO 3,645 S/. 445,161,585 LA LIBERTAD 3,601 - 4,800 proy
6 CAJAMARCA 6,749 S/. 657,584,233 2,752 proy
7 CALLAO 103 S/. 18,076,352 S/. 286,258,106 4,801 - 5,749 proy
8 CUSCO 4,123 S/. 593,621,796
9 HUANCAVELICA 3,366 S/. 360,805,028 HUÁNUCO UCAYALI
10 HUÁNUCO 2,733 S/. 314,935,991 ANCASH 2,733 proy 982 proy
11 ICA 1,293 S/. 91,128,355 4,655 proy S/. 314,935,991 S/. 91,787,049
12 JUNÍN 2,717 S/. 294,070,545 S/. 442,067,371
13 LA LIBERTAD 2,752 S/. 286,258,106 PASCO
14 LAMBAYEQUE 1,165 S/. 113,232,599 682 proy
15 LIMA 3,253 S/. 350,805,064 CALLAO S/. 76,487,344
16 LORETO 3,062 S/. 327,414,762 103 proy JUNÍN
17 MADRE DE DIOS 639 S/. 61,170,374 S/. 18,076,352 2,717 proy
LIMA MADRE DE DIOS
18 MOQUEGUA 462 S/. 44,102,401 S/. 294,070,545 639 proy
19 PASCO 682 S/. 76,487,344 3,253 proy S/. 61,170,374
20 PIURA 3,192 S/. 332,970,841 S/. 350,805,064 CUSCO
21 PUNO 4,409 S/. 527,262,374 HUANCAVELICA 4,123 proy
22 SAN MARTÍN 1,839 S/. 263,457,989 3,366 proy S/. 593,621,796
S/. 360,805,028
23 TACNA 570 S/. 83,413,202
24 TUMBES 280 S/. 28,857,899 ICA APURIMAC
25 UCAYALI 982 S/. 91,787,049 1,293 proy 2,590 proy
AYACUCHO S/. 303,059,605 PUNO
S/. 91,128,355 3,645 proy 4,409 proy
58,406 proyectos S/. 445,161,585 S/. 527,262,374

AREQUIPA
6,070 10% 1,857 proy
16,966 29% S/. 278,310,869
3,219 6%
MOQUEGUA
2,302 4% 462 proy
S/. 44,102,401
213 0% TACNA
570 proy
1,652 3% S/. 83,413,202

3,292 6%
Inversión S/ 6,648,701,857
15,794 27% 20 0%
13%
3,465 6% 22%
Agua y saneamiento
12%
Albergues
2%
Generación de oportunidades económicas
Heladas y friaje
Infraestructura de salud 16%
Infraestructura educativa 4%
Recuperación de Infraestructura Social y Económica
6%
Redes Secundarias de Electrificación
0%
Sistemas de riego
Vial 20% 5%

Memoria Institucional Foncodes 2016 11

12 Memoria Institucional Foncodes 2016
III. VISIÓN Y MISIÓN DEL MIDIS
Mediante Resolución Ministerial Nº 006-2013-MIDIS
de fecha 11 de enero de 2013, se aprobó el Plan
Estratégico Sectorial Multianual (PESEM) y el Plan
MISIÓN DEL MINISTERIO DE
DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL
Ejercer la rectoría de la Política Nacional de
Desarrollo e Inclusión Social asegurando la ar-
ticulación a nivel intergubernamental e inter-
sectorial y gestionando intervenciones orien-
tadas a la población en proceso de inclusión.
Estratégico Institucional (PEI) 2013 – 2016 del MIDIS.
En dicho documento se define la Misión y Visión
del MIDIS:
VISIÓN DEL MINISTERIO DE DESARROLLO
E INCLUSIÓN SOCIAL
El Perú ha erradicado la pobreza extrema y
quebrado la transmisión intergeneracional de
la pobreza para lograr que todos los peruanos
y peruanas ejerzan sus derechos y accedan a
servicios públicos de calidad en igualdad de
oportunidades.
Memoria Institucional Foncodes 2016 13
 El Mapa de Objetivos Estratégicos del MIDIS,
Plan Estratégico Institucional 2013-2016:

MISIÓN Y VISIÓN DEL MIDIS

OEG0: Mejorar las condiciones de vida de la población en proceso de inclusión

OEG1: Reducir la OEG2: Incrementar OEG3: Incrementar

los niveles de desarrollo competencias para el OEG4: Incrementar OEG5: Incrementar
prevalencia de la desarrollo personal, la protección y
desnutrición crónica cognitivo, social, físico el ingreso económico bienestar del
infantil en niños y emocional en la educativo y ocupacional de los hogares
primera infancia de niños, niñas y adulto mayor
menores de 3 años adolescentes de acuerdo

OEG6: Ejecutar los programas MIDIS con efectividad, articuladamente y con calidad

OEG7: Ejercer la rectoría de la política nacional y sectorial de Desarrollo e Inclusión Social

OEG8: Mejorar la capacidad de gestión para la implementación

de la política y la ejecución de los programas MIDIS

En el marco del PEI 2013 – 2016 del MIDIS, FON-
CODES se encuentra alineado al Objetivo Estraté-
gico General: OEG4 “Incrementar el ingreso autó-
nomo de los hogares”; así como al OEG 6 “Ejecutar
los Programas MIDIS con efectividad, articulada-
mente y con calidad”, sustentado directamente por
el Objetivo Estratégico Específico OEE6.4 “Con-
tribuir a la generación de mayores oportunidades
económicas para los hogares usuarios”, del cual se
desprenden los Planes de Acción Generales y Espe-
cíficos que se detallan a continuación:
Plan de Acción General:
• Desarrollar las capacidades productivas y de pe-
queños emprendimientos rurales de los hogares
usuarios.
Planes de Acción Específicos:
- Fortalecer los sistemas de producción familiar
de los hogares usuarios.
- Fortalecer las capacidades de los hogares en
gestión de negocios rurales inclusivos.
- Fortalecer la implementación de viviendas sa-
ludables.
- Fomentar el desarrollo de capacidades finan-
cieras.
Plan de Acción General:
• Mejorar la inversión pública en infraestructura
facilitadora de la generación de oportunidades
económicas.
Plan de Acción Específico:
- Coordinar y articular con usuarios y gobiernos
locales para la provisión priorizada de infraes-
tructura económica productiva facilitadora de
oportunidades económicas (infraestructura
de riego, sistemas de agua potable y sanea-
miento, infraestructura vial, redes secundarias
de electrificación, TICs).

14 Memoria Institucional Foncodes 2016

 MARCO ESTRATÉGICO DE FONCODES EN EL AÑO 2016
MATRIZ DE ALINEAMIENTO DE OBJETIVOS
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional (PEDN) 2021, Acuerdo Nacional, PESEM Y PEI 2013 - 2016

ACUERDO NACIONAL
Décima Política de Estado
Reducción de la Pobreza
POLÍTICA NACIONAL
PLAN BICENTENARIO
ACUERDO NACIONAL DE DESARROLLO E
PEDN 2021
INDICADORES INCLUSIÓN SOCIAL
OBJETIVO NACIONAL 2 Y
(Ámbito rural) Ejes Estratégicos y
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Resultados Finales

Nos comprometemos a dar Número de pequeños pro- OBJETIVO NACIONAL 2: Eje 4: Inclusión económica
prioridad efectiva a la lucha ductores en áreas de po- Igualdad de oportunidades 4. Incrementar el ingreso
contra la pobreza y a la re- breza y extrema pobreza y acceso universal a los ser- autónomo de los hogares.
ducción de la desigualdad que se asocian para mejo- vicios básicos. (Asignado a FONCODES)
social, aplicando políticas rar su competitividad en el OBJETIVO ESPECÍFICO 3:
integrales y mecanismos mercado. Seguridad alimentaria, con
orientados a garantizar la énfasis en la nutrición ade-
igualdad de oportunida- cuada de los infantes y ma-
des económicas, sociales dres gestantes.
y políticas. Asimismo, nos Incremento en la diversifi- OBJETIVO ESPECÍFICO 4:
comprometemos a com- cación del número de culti- Acceso universal de la po-
batir la discriminación por vos y de crianza en familias blación a los servicios ade-
razones de inequidad entre rurales pobres y en extrema cuados de agua y electrici-
hombres y mujeres, origen pobreza. dad.
étnico, raza, edad, credo o OBJETIVO ESPECÍFICO 7:
discapacidad. En tal sentido, Usuarios de los programas
privilegiaremos la asistencia sociales convertidos en
a los grupos en extrema Incremento de los índices agentes productivos y bie-
de productividad de los cul-
pobreza, excluidos y vulne- nes y servicios con base en
rables. tivos de áreas rurales po- la demanda de los merca-
OBJETIVO: Promoverá bres y en extrema pobreza dos interno y exterNº
la producción, el desa- de acuerdo a la demanda.
rrollo empresarial local y
el empleo.

PESEM de Desarrollo e Inclusión Social

Objetivo Estratégico
Objetivo Estratégico General
Específico
OEG4. Incrementar el in- OEG6. Incrementar la in- OEE4.1. Incrementar el ni-
greso autónomo de los tervenciones efectivas y vel de articulación de las
hogares (Asignado a FON- articuladas del Sector De- intervenciones del Eje 4 de
CODES). sarrollo e Inclusión Social. la Política.

PEI Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social

Objetivo Estratégico
Objetivo Estratégico General
Específico
OEG4. Incrementar el in- OEG6. Ejecutar los progra- OEE6.4. Contribuir a la ge-
greso autónomo de los mas MIDIS con efectividad, neración de mayores opor-
hogares (Asignado a FON- articuladamente y con cali- tunidades económicas para
CODES). dad. los hogares usuarios en si-
tuación de pobreza.

Memoria Institucional Foncodes 2016 15

3.1. MISIÓN Y VISIÓN DEL FONCODES sión Social, aprobado mediante Resolución Ministe-
rial Nº 006-2013. FONCODES tiene como Misión
En concordancia con el Plan Estratégico Institucio- y Visión lo siguiente:
nal 2013-2016 del Ministerio de Desarrollo e Inclu-

Visión
Misión
FONCODES es reconocido como programa
FONCODES es un programa del MIDIS que
líder a nivel nacional en promover las opor-
promueve la autonomía económica sostenible
tunidades económicas en el marco de una
de los hogares rurales en situación de pobreza
política de inclusión social con enfoque te-
y pobreza extrema, generando oportunidades
rritorial, mediante iniciativas articuladas que
económicas articuladas territorialmente en
generen autonomía económica sostenible de
alianza con los actores comprometidos con el
los hogares rurales en situación de pobreza y
desarrollo local.
pobreza extrema.

16 Memoria Institucional Foncodes 2016

3.2. OBJETIVOS DE FONCODES
Objetivo General:
De acuerdo al Manual de Operaciones del Fondo
de Cooperación para el Desarrollo Social FON-
CODES, aprobado por la Resolución Ministerial Nº
158-2016-MIDIS, el programa nacional tiene como
objetivo: Generar mayores oportunidades econó-
micas para los hogares rurales focalizados en situa-
ción de pobreza y pobreza extrema.
Objetivos Específicos:
• Desarrollar capacidades productivas y de gestión
de emprendimientos rurales para la diversifica-
ción de ingresos de los hogares usuarios.
• Mejorar la inversión pública en infraestructura
facilitadora de la generación de oportunidades
económicas.
• Mejorar la participación de los actores locales
para el aprovechamiento de oportunidades eco-
nómicas.
3.3. ROL DEL FONCODES COMO PARTE DEL
MODELO DE DESARROLLO E INCLUSIÓN
SOCIAL
El modelo de desarrollo e inclusión social, se en-
cuentra definida en la Estrategia Nacional de Desa-
rrollo e Inclusión Social “Incluir para Crecer”, apro-
bada por el MIDIS, mediante Decreto Supremo Nº
008-2013-MIDIS, en el que se define la Inclusión
Económica como el proceso que conduce a ampliar
las oportunidades económicas para familias en te-
rritorios donde se concentra la pobreza y pobreza
extrema y, de esa manera, incrementar el ingreso
autónomo de los hogares bajo un enfoque de desa-
rrollo rural territorial.
“La Estrategia desarrollada por el MIDIS define la
Inclusión Económica como el proceso que conduce
a ampliar la estructura de oportunidades económi-
cas para las familias en territorios de alta pobreza.
A este respecto, se busca establecer las pautas y
Memoria Institucional Foncodes 2016 17
18 Memoria Institucional Foncodes 2016
criterios que orienten la ejecución de intervencio-
nes focalizadas que contribuyan a que las personas
vulnerables logren incorporarse al dinamismo de la
economía nacional o de las economías regionales
a través de actividades que impulsen el desarrollo
productivo y la generación y diversificación de in-
gresos. Inclusión económica será entonces una si-
tuación en la que todas las personas cuentan con
los servicios, bienes públicos y capacidades que les
permiten aportar y beneficiarse del dinamismo eco-
nómico, generando sosteniblemente los ingresos
que sus hogares necesitan sin necesidad de transfe-
rencias monetarias directas del Estado”3.
“En la dotación de activos de los hogares. Se trata
tanto de incrementar los activos tangibles de los que
disponen los hogares (activos físicos, capital natural,
activos financieros) como de los activos intangibles
(capital humano, capital social, capital cultural), en-
tendidos como las capacidades para incrementar la
productividad del trabajo en emprendimientos pro-
pios, para mejorar su acceso a los mercados labo-
rales mejor remunerados. Entre las intervenciones
que permiten la transferencia de activos intangibles
en los hogares en proceso de inclusión económica
se encuentran aquellas que proporcionan asistencia
técnica, capacitación y servicios para mejorar la pro-
ductividad, para introducir cambios en el portafolio
de cultivos y crianzas y para el desarrollo de nuevos
emprendimientos. Igualmente, las acciones para fo-
mentar el acceso y uso de servicios financieros de
calidad, para el desarrollo de tecnologías que ase-
guren la sostenibilidad del recurso tierra (evitar la
pérdida por erosión o la mejora de la fertilidad del
suelo), para la mejora de la eficiencia de los sistemas
de riego, para la incorporación de tecnologías que
permitan el acceso a nichos de mercado (orgánico,
ecológico, justo, etc.), y para asegurar el uso soste-
nible de recursos forestales. Igualmente se incluyen
intervenciones para la capacitación laboral que per-
mitan mejorar la empleabilidad de población que
tiene ingresos autónomos insuficientes”4.
“Entre las intervenciones que permiten a los hoga-
3 Decreto Supremo N°008-2013-MIDIS, Estrategia Nacional de Desarrollo e Inclusión Social “Incluir para Crecer”, Normas Legales, El Peruano, 26 de abril de 2013,
página 43.
4 Ídem, página 44.
5 Ídem, página 45
res en proceso de inclusión económica incremen-
tar su dotación de activos tangibles, se encuentran
aquellas que proporcionan o facilitan el acceso a
equipamiento de sistemas de riego en parcela, a la
ampliación de la disponibilidad de tierras por rehabi-
litación de andenes y la protección de laderas. Tam-
bién se ha demostrado la eficacia de la introducción
de fitotoldos o invernaderos para ampliar la oferta
de la población priorizada, así como los beneficios
de la construcción de establos y las transferencias de
módulos para la producción de crianzas menores”5.
El rol asignado a FONCODES, como parte del Eje
4 de la Estrategia de Desarrollo e Inclusión Social
– “ Incluir para Crecer”, es intervenir en hoga-
res en situación de pobreza, en articulación con los
Gobiernos Regionales y Locales y con programas
que corresponden a otros sectores y del MIDIS,
para aumentar las oportunidades y capacidades de
los hogares e incrementar sus propios ingresos y
la promoción de acceso a actividades comerciales,
mejorando las capacidades y el acceso a servicios
económicos, posteriormente. Para eso, FONCO-
DES apoya el desarrollo de las capacidades y re-
cursos para aumentar la productividad familiar y el
acceso a infraestructura y bienes productivos fami-
liares a través de la participación organizada de la
población en Núcleos Ejecutores (NE).
3.4. ENFOQUES
Existen aspectos transversales asociados a las in-
tervenciones que realiza FONCODES, que son re-
levantes en el proceso de implementación de los
proyectos. Entre estos aspectos, los que más inciden
en los resultados son los de territorialidad, de de-
manda, de género, de medio ambiente, de intercul-
turalidad y de discapacidad.
Enfoque de Desarrollo Territorial rural
El desarrollo territorial rural se define como un
proceso de transformación productiva, social e
institucional, en un espacio rural determinado. La
Memoria Institucional Foncodes 2016 19
transformación productiva se orienta a articular la
economía del territorio (fuerzas productivas) a mer-
cados dinámicos. La transformación institucional
está orientada a las alianzas entre el sector público,
privado y la sociedad civil. Asimismo, la interacción
de los niveles nacional, regional y local. La transfor-
mación social es la incorporación social y económica
de todos los pobladores rurales, especialmente los
más pobres y vulnerables, al proceso de desarrollo
territorial y las oportunidades que este representa.
El desarrollo territorial se orienta a dos aspectos:
la concertación de actores locales y externos rele-
vantes, y el incremento de las oportunidades de la
población pobre a participar en este proceso y en
sus beneficios.
El enfoque de demanda
Es el que se lleva a cabo con los protagonistas de
cada proyecto, ya que son ellos los que conocen sus
necesidades, luego para asistir el proceso de su de-
sarrollo es necesario el fortalecimiento de sus capa-
cidades, activos humanos, físicos, sociales, financie-
ros y naturales de estos protagonistas, quienes son
los usuarios en hogares rurales, con el fin de brindar
desarrollo y soluciones flexibles.
El enfoque de género
Supone facilitar, en igualdad de oportunidades, los
bienes y servicios públicos tanto a mujeres como a
hombres en función de sus condicionalidades so-
ciales, económicas, políticas y culturales. En la pers-
pectiva de articulación de los programas sociales del
MIDIS, se hace un especial énfasis en el enfoque de
género.
El enfoque ecológico
Consiste en el vínculo del ser humano con el am-
biente, sumado a la necesidad de transformar sus
conductas, actividades y adquisición de conocimien-
to con miras a futuro debido a los cambios dados
en nuestro medio. La clave está en la búsqueda de
la sostenibilidad hacia el uso de recursos natura-
les y la conservación del medio. Por ello enseñar
el desarrollo sostenible es vital en cada ser humano,
ya que los efectos del cambio climático se pueden
contrarrestar en diversas maneras, por ejemplo una
20 Memoria Institucional Foncodes 2016
de ellas es la práctica agroecológica, como medida
de mitigación frente al cambio climático.
El enfoque de interculturalidad
En los proyectos que financia FONCODES se toma
en cuenta el comportamiento de las personas que
implica un conjunto de competencias para desen-
volverse y comunicarse con otras culturas, como
actitudes que generan confianza efectiva y recono-
cimiento mutuo, así como diálogo, intercambio y
aprendizaje. Estas actitudes son necesarias en los di-
ferentes actores responsables de proveer los bienes
y servicios a la población usuaria de los proyectos
que implementa FONCODES. Esto exige necesa-
riamente por parte de cada uno de los actores la
transformación de las prácticas, de las conductas y
de los modos de establecer relaciones. La ejecución
de actividades y proyectos por la modalidad del nú-
cleo ejecutor significa la inclusión intercultural más
eficaz, ya que son los mismos residentes del centro
poblado o localidad los que administran y gestionan
dichas actividades o proyectos.
Enfoque de discapacidad
Reconoce que la persona con discapacidad forma
parte de la sociedad. Por lo que se deben establecer
las condiciones para la promoción, protección y rea-
lización en condiciones de igualdad, de los derechos
de las personas con discapacidad, así como su inclu-
sión plena y efectiva en la vida política, económica,
social, cultural y tecnológica.
3.5. MODELO DE INTERVENCIÓN DEL NÚCLEO
EJECUTOR
La participación ciudadana es definida como un
conjunto de sistemas o mecanismos por medio de
los cuales la ciudadanía en su conjunto puede tomar
parte de las acciones políticas, sociales, culturales,
etc. en el marco de las normas y funciones del Es-
tado. FONCODES cuenta con la normativa perti-
nente. La participación ciudadana en nuestro país
es de invalorable importancia, por sus efectos en la
construcción de ciudadanía y formalización de las
actividades principalmente económicas, además es
importante por la formación de vigilancia ciudadana
en las áreas de intervención y específicamente en
los proyectos.
Los proyectos se implementan a través de los Nú-
cleos Ejecutores, lo que constituye una modalidad
de gestión cuya característica fundamental es la
participación activa de la comunidad durante todo
el proceso de gestión6, que se ha denominado Ciclo
del Proyecto, aplicando una metodología de eje-
cución con asistencia técnica de agentes externos
(supervisión, residente, administrativo) y bajo la su-
pervisión de las 26 Unidades Territoriales del FON-
CODES, instalados en los 24 departamentos.
El Artículo 4° del Decreto Ley Nº 26157, Ley del
FONCODES, denomina a los Núcleos Ejecutores
como las instituciones u organizaciones que reciben
financiamiento del FONCODES para la ejecución
de sus proyectos, con la facultad de presentar y eje-
cutar proyectos en beneficio del grupo social que
5 Entendiendo por gestión, el proceso que se inicia desde la identificación del proyecto, su formulación, ejecución, liquidación y culminación con la transferencia del
mismo a la entidad que los administrará.
representa, para cuyo apoyo se ha constituido. Los
Núcleos Ejecutores constituyen el eje central del
accionar del FONCODES: a través de ellos se cana-
liza el financiamiento de los proyectos de inversión
social y productiva que compete al FONCODES por
ley.
Asimismo, es importante recordar que los Decretos
Supremos Nº 015-96-PCM y 020-96-PRES seña-
lan que los Núcleos Ejecutores gozan de capacidad
jurídica para contratar, intervenir en procedimientos
administrativos y judiciales, así como en todos los
actos necesarios para la ejecución de los proyectos
financiados por FONCODES que se encuentren a su
cargo.
Conforme al modelo de financiamiento realizado
por FONCODES utilizando la estrategia de inter-
vención de los Núcleos Ejecutores, éstos se con-
vierten en gestores y protagonistas de su propio
Memoria Institucional Foncodes 2016 21
desarrollo, al ejecutar en beneficio de la comunidad
los proyectos financiados por la institución. De igual
forma, es relevante destacar que el propio Órgano
Representativo del Núcleo Ejecutor (Presidente, Te-
sorero, Secretario y Fiscal) es el responsable del ma-
nejo adecuado de los recursos desembolsados por
FONCODES, con cargo a rendir cuenta de dichos
recursos. Dicha instancia, incorpora de manera obli-
gatoria un representante de la Municipalidad con
cargo de fiscal.
La participación de los ciudadanos en la gestión de
los proyectos nos indica que la discriminación por
raza, etnia u otra característica cultural está ausente
o es improbable que se presente. El Estado a través
22 Memoria Institucional Foncodes 2016
del FONCODES, mostrando su naturaleza intercul-
tural, acoge éste aporte para la gestión de los pro-
yectos.
El Núcleo Ejecutor se ha convertido en fortaleza del
FONCODES, que viene gestionando ésta modali-
dad desde hace más de 25 años, lo que ha permiti-
do al Estado peruano llegar a los lugares más aleja-
dos del país a bajos costos y con eficacia. Promueve
la participación y ejecución de los interesados en
proyectos que demandan esas comunidades organi-
zadas, controlan y fiscalizan la gestión de los recur-
sos que realizan sus representantes, los mismos que
están obligados a hacerlo de manera transparente.
IV. ESTRUCTURA ORGÁNICA
El Manual de Organización y Funciones – MOP del Programa Nacional Fondo de Cooperación para el Desa-
rrollo Social (FONCODES), aprobado con Resolución Ministerial Nº 158-2016-MIDIS del 26 de julio de 2016,
establece la siguiente organización:

Memoria Institucional Foncodes 2016 23

 FONDO DE COOPERACIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL – FONCODES
Estructura Orgánica:

Despacho Viceministerial
de Prestaciones Sociales
MIDIS

DIRECCIÓN EJECUTIVA
FONCODES

Órgano de Control
Institucional

Unidad de Unidad de Unidad de Unidad de

Unidad de Unidad de
Tecnologías Recursos Comunicación Asesoría Planeamiento
de la Administración
Humanos e Imagen Jurídica y Presupuesto
Información

Unidad de Inversión
Unidad de Generacón Facilitadora de Unidad de Proyectos
de Oportunidades Oportunidades Especiales
Económicas Económicas

Unidades
Territoriales

24 Memoria Institucional Foncodes 2016

V. PRINCIPALES ACTIVIDADES
DE LA ENTIDAD
5.1. POLÍTICAS SECTORIALES Y LA GESTIÓN
POR RESULTADOS EN LA UE 004
FONCODES.
La implementación de las políticas sectoriales del
Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social - MIDIS,
en el marco de la Estrategia Nacional de Desarrollo
e Inclusión Social, “Incluir para Crecer” del Eje 4:
Inclusión Económica, es definida como un proce-
so que conduce a ampliar la estructura de oportu-
nidades económicas para familias en territorios de
pobreza y de esta manera, incrementar el ingreso
autónomo de los hogares bajo un enfoque de de-
sarrollo rural territorial. En este contexto, las po-
líticas sectoriales han privilegiado la ejecución de
proyectos productivos, orientados a lograr resul-
tados para incrementar la productividad, mejorar
los niveles de seguridad alimentaria, autoconsumo
y promover el incremento en la generación de in-
gresos por la población usuaria de la zona rural del
país, considerada en situación de pobreza y extrema
pobreza. Complementariamente se han otorgado
recursos orientados a la conclusión de 15 proyectos
del Programa Municipal de Atención a los Servicios
Básicos, la supervisión, seguimiento y monitoreo de
la implementación de cocinas mejoradas a leña y
Memoria Institucional Foncodes 2016 25
la Promoción y Dinamización de Mercados MYPE,
así como la supervisión, seguimiento y monitoreo
(07 informes) de la Reposición, Operación y Man-
tenimiento de Sistemas de Agua y Saneamiento en
zonas rurales.
En el marco de la gestión del Presupuesto por Re-
sultados, FONCODES, viene ejecutando el Progra-
ma Presupuestal 0118 Acceso de Hogares Rurales
con Economías de Subsistencia a Mercados Locales
- Haku Wiñay.
En el año 2016, el diseño y la programación anual
es efectuada en el marco de la normatividad vigente
del Ministerio de Economía y Finanzas, el mismo
que es elaborado con una perspectiva multianual,
siendo revisado según el contenido mínimo en el
Anexo 2 en el cual se precisa y mantiene como ob-
jetivo fundamental del programa el de “Contribuir
a la inclusión económica de los hogares rurales con
economías de subsistencia”, proponiéndose como
indicador de resultado final lograr la “Variación
anual del ingreso y gasto per cápita promedio en los
hogares que habitan en los CCPP intervenidos”, el
mismo que deberá ser cuantificado en la Evaluación
de Impacto que se realice al Programa Presupuestal
0118.
Como resultado específico se establece que los Ho-
gares Rurales con Economías de Subsistencia Cuen-
tan con Oportunidades de Acceso a Mercados Lo-
cales, definiendo los indicadores: variación del valor
total de la producción agropecuaria destinado a la
venta y el porcentaje de hogares que han incremen-
tado sus ingresos respecto al total de hogares que
recibieron la asistencia técnica para la gestión de
pequeños emprendimientos rurales.
5.2. ANÁLISIS DEL CUMPLIMENTO DE METAS
FÍSICAS
El siguiente cuadro sinóptico nos orienta la orga-
nización de los componentes del Programa Presu-
puestal 0118 Acceso de Hogares Rurales con Eco-
nomías de Subsistencia a Mercados Locales:

PROGRAMA PRESUPUESTAL PRODUCTO ACTIVIDAD

0118 Acceso de Hogares Rurales
con Economías de Subsistencia a
Mercados Locales.
3000001 Acciones comunes.
3000591 Población rural en econo-
mías de subsistencia recibe asistencia
técnica, desarrollo de capacidades
productivas.
5000276 Gestión del programa.
5004363 Asistencia técnica y capaci-
tación al Núcleo Ejecutor Central en
el diseño del proyecto.
5005649 Implementación de asis-
tencia técnica, capacitación y entre-
ga de activos a hogares rurales.

3000592 Población rural en econo- 5004365 Desarrollo de los concur-

mías de subsistencia recibe asistencia
técnica, capacitación y portafolio de
activos para la gestión de emprendi-
mientos rurales.
sos para la evaluación y asignación de
recursos.
5004366 Implementación de asis-
tencia técnica, capacitación espe-
cializada y entrega de activos para la
puesta en marcha de los emprendi-
mientos rurales.

5004367 Promoción de espacios de

intercambio local.

26 Memoria Institucional Foncodes 2016

5.2.1. Programa Presupuestal 0118 Acceso
de Hogares Rurales con Economías de
Subsistencia a Mercados Locales – Haku
Wiñay
Logró un avance del 99% de ejecución pre-
supuestal (devengados) S/ 118’222,641.60
respecto al PIM de S/ 118’843,897.00 y un
avance de ejecución física, según la unidad
de medida correspondiente a las siguientes
actividades:
• Gestión del programa:
Acción (255),
• Asistencia técnica y capacitación al NEC
en el diseño del proyecto:
Capacitación (212),
• Implementación, asistencia técnica, ca-
pacitación y entrega de activos a Hoga-
res Rurales: Hogar (21,817).
• Promoción de Espacios de Intercambio
Local:
Eventos (54).
Respecto a las actividades:
• Desarrollo de los Concursos para la Eva-
luación y Asignación de Recursos:
Plan de Negocio, Programado, (1963).
• Implementación de Asistencia Técnica,
Capacitación Especializada y Entrega de
Activos para la Puesta en Marcha de los
Emprendimientos Rurales:
Proyecto Implementado, Programado,
(1963).
Los Planes de Negocio y Proyectos Imple-
mentados, correspondientes al Producto 2
del Programa Presupuestal 0118. Es necesa-
rio puntualizar que debido a su naturaleza,
el inicio de las actividades para dicha imple-
mentación se estima en un periodo entre 7
a 8 meses posteriores a la aprobación e ini-
cio de ejecución física del proyecto, previa-
mente existe un proceso de sensibilización y
desarrollo de concursos.
En el Producto Acciones Comunes, com-
prende la actividad Gestión del Programa.
El POI Reformulado al 30 de noviembre
2016 considera una programación anual de
255 acciones, cuya meta se mantiene al 31
de diciembre 2016. El avance logrado al 31
de diciembre 2016, es del 100%, es decir,
255 acciones, las mismas que corresponden
a las acciones de elaboración de planillas y
Memoria Institucional Foncodes 2016 27
 la gestión administrativa del programa, en
el que destaca el pago del personal contra-
tado CAS en 21 Unidades Territoriales de
FONCODES.
• Meta física reformulada al 31 de no-
viembre 2016: 255 acciones.
• Avance físico al 31 de diciembre 2016:
255 acciones (100%)
• Al 31 de diciembre 2016, la actividad
cuenta con un PIM de S/ 19’038,993.00,
habiéndose ejecutado S/ 18’417,813.75,
que representa el 97%.
En el producto Población Rural en Eco-
nomías de Subsistencia recibe Asistencia
Técnica y Capacitación para el Desarrollo
de Capacidades Productivas, se cuenta con
las actividades siguientes:
• La Actividad Asistencia Técnica y Capa-
citación al Núcleo Ejecutor Central en
el diseño del proyecto, en el POI Re-
formulado al 30 de noviembre 2016 se
programó una meta física de 219 capa-
citaciones, cuya meta se mantiene al 31
de diciembre 2016. Se tiene un avance
físico de 212 acciones de capacitación,
28 Memoria Institucional Foncodes 2016
que representa el 97%. Dicho avance
de metas físicas se han realizado en 16
Unidades Territoriales (Ayacucho, Caja-
marca, Cerro de Pasco, Chachapoyas,
Chiclayo, Cusco, Huancavelica, Huánu-
co, Huaraz, Iquitos, La Merced, Piura,
Pucallpa, Puno, Tarapoto y Trujillo).
- Meta física programada: 219 accio-
nes de capacitación.
- Avance físico 31 de diciembre 2016:
212 acciones de capacitación (97%)
- La ejecución presupuestal alcanza a la
suma de S/ 3’303,820.01 que com-
parado al PIM de S/ 3’303,824.00
representa un avance de 100%.
Cabe precisar que esta actividad compren-
de el proceso de formulación, evaluación y
aprobación de los proyectos de asistencia
técnica y capacitación, expresado en un ex-
pediente técnico que permite determinar
la viabilidad técnica y económica de la pro-
puesta. Los sub procesos de esta actividad
comprenden las siguientes acciones:
La formulación y desarrollo de un Diagnóstico
Rural Participativo - DRP del territorio y
luego la elaboración del expediente técnico
 de la propuesta de intervención. Este sub al Procedimiento Nº 008-2014-FON-
proceso constituye el análisis, con la propia CODES/UPP y en aplicación de la Re-
población, para identificar y desarrollar solución Ministerial 054-2015-MIDIS
las líneas de acción demandadas por los que aprobó el incremento del límite de
hogares, determinar su viabilidad técnica y la inversión por hogar (de 1 UIT a 1.7 UIT)
su sostenibilidad. Concluido el expediente para los proyectos de desarrollo de ca-
técnico es presentado a la Unidad Territorial pacidades productivas..
de FONCODES. - Meta física programada: 21,817 ho-
gares.
La evaluación del expediente técnico se rea- - Avance físico 31 de diciembre 2016:
liza en base a la propuesta del proyectista, 21,817 hogares (100%).
quien realiza la sustentación técnica de la - La ejecución presupuestal alcanza a la
propuesta; si el expediente tiene observa- suma de S/ 70’551,744.85 que com-
ciones, debe ser corregido y revisado, como parado al PIM de S/ 70’551,752.00
parte del acompañamiento, por el especia- representa un avance de 100%.
lista en proyectos productivos del equipo de
la Unidad Territorial de FONCODES. La programación y ejecución de metas físi-
cas registradas en el año 2016 en el produc-
• En la Actividad Implementación de Asis- to 3000591 Población Rural en Economías
tencia Técnica, Capacitación y Entrega de Subsistencia recibe Asistencia Técnica y
de Activos a Hogares Rurales, se tiene: la Capacitación para el Desarrollo de Capaci-
meta física programada: 21,817 hogares. dades Productivas del Programa Presupues-
Dicha reformulación se sustenta en el tal 0118 a nivel de departamento se muestra
proceso de selección de CCPP por parte en el siguiente gráfico:
de las Unidades Territoriales de acuerdo

MEMORIA ANUAL 2016 META FÍSICA PP 0118 - PRODUCTO 3000591

POBLACIÓN RURAL EN ECONOMÍAS DE SUBSISTENCIA, RECIBE ASISTENCIA
TÉCNICA Y CAPACITACIÓN PARA EL DESARROLLO DE CAPACIDADES
PRODUCTIVAS. (Nº DE HOGARES POR DEPARTAMENTO)

3500 3260
3000
2350 2400
2500
2000 2000
2000 1600
1500 1200 1224 1200 1200
1000 763 708 712
400 400 400
500
0 0 0
0
Apurimac
Amazonas
Ancash

Arequipa
Ayacucho
Cajamarca
Cusco
Huancavelica
Huánuco
Ica
Junín
La Libertad
Lambayeque
Lima
Loreto
Pasco
Piura
Puno
San Martín
Ucayali

Programado Ejecutado

Memoria Institucional Foncodes 2016 29

 MEMORIA ANUAL 2016 META FÍSICA PP 0118 - PRODUCTO 3000591 POBLACIÓN
RURAL EN ECONOMÍAS DE SUBSISTENCIA, RECIBE ASISTENCIA TÉCNICA Y
CAPACITACIÓN PARA EL DESARROLLO DE CAPACIDADES PRODUCTIVAS

ACCIONES COMUNES CAPACITACIÓN HOGAR

DEPARTAMENTO
PROGRAMADO EJECUTADO PROGRAMADO EJECUTADO PROGRAMADO EJECUTADO

AMAZONAS 10 10 12 12 1200 1200

ANCASH 20 20 4 4 400 400
APURIMAC 10 10 0 0 0 0
AREQUIPA 10 10 0 0 0 0
AYACUCHO 10 10 12 12 1224 1224
CAJAMARCA 10 10 32 27 3260 3260
CUSCO 10 10 8 8 763 763
HUANCAVELICA 20 20 12 12 1200 1200
HUANUCO 10 10 4 4 400 400
ICA 10 10 0 0 0 0
JUNIN 10 10 12 12 1200 1200
LA LIBERTAD 10 10 16 16 1600 1600
LAMBAYEQUE 10 10 8 8 708 708
LIMA 45 45 0 0 0 0
LORETO 10 10 20 18 2000 2000
PASCO 10 10 8 7 712 712
PIURA 10 10 23 24 2350 2350
PUNO 10 10 20 20 2000 2000
SAN MARTIN 10 10 24 24 2400 2400
UCAYALI 10 10 4 4 400 400

TOTAL 255 255 219 212 21,817 21,817

De acuerdo al gráfico identificado se puede de Recursos, en el POI Reformulado

apreciar que la Unidad Territorial Cajamarca,
concentra la mayor cantidad de hogares a
beneficiarse a partir del año 2016, seguido
por las Unidades Territoriales de San Martín,
Piura y Loreto, a diferencia de las Unidades
Territoriales de Áncash, Huánuco y Ucayali
que beneficiarán a una menor cantidad de
hogares.
El producto Población Rural en Economías
de Subsistencia recibe Asistencia Técnica,
Capacitación y Portafolio de Activos para
la Gestión de Emprendimientos Rurales,
cuenta con las actividades siguientes:
• En la actividad Desarrollo de los Con-
cursos para la Evaluación y Asignación
al 30 de noviembre 2016 se programó
una meta física de 1963 planes de nego-
cio con una asignación en el PIM de S/
498,501. Las características y diseño del
Programa Presupuestal precisan que la
actividad inicia su proceso de desarrollo
una vez ejecutado el producto 1 (Pobla-
ción Rural en Economías de Subsisten-
cia recibe Asistencia Técnica y Capacita-
ción para el Desarrollo de Capacidades
Productivas).
- Meta física programada: 1,963 planes
de negocio.
- Avance físico al 31 de diciembre
2016: ninguno (0%)
- La ejecución presupuestal alcanza a
la suma de S/ 498,499.55 que com-

30 Memoria Institucional Foncodes 2016

 parado al PIM de S/ 498,501 repre-
senta un avance de 100%
• La actividad Implementación de la Asis-
tencia Técnica y Capacitación Especiali-
zada y Entrega de Activos para la puesta
en marcha de Emprendimientos, en el
que están considerados la implemen-
tación de proyectos o Emprendimien-
to Rurales Inclusivos, se programó una
meta física de 1963 proyectos imple-
mentados. La meta física reformulada y
las tareas previstas en la reformulación
del POI, no han sido ejecutados. Es de-
cir no hay avance físico alguno, por estar
sujetos a la aprobación e implementa-
ción de los planes de negocio o em-
prendimientos rurales inclusivos.
- Meta física programada: 1,963 pro-
yectos implementados
- Avance físico al 31 de diciembre
2016: Proyectos financiados en pro-
ceso de ejecución
- La ejecución presupuestal alcanza
a la suma de S/ 23’145,334.84 que
comparado al PIM de S/ 23’145,389
representa un avance de 100%, lo
que significa que el financiamiento
de los Emprendimientos Rurales In-
clusivos está garantizado.
• En la actividad Promoción de Espacios
de Intercambio Local (ferias locales), en
el POI Reformulado al 30 de noviembre
2016 se consignó una programación de
55 Eventos.
- Meta física programada: 55 Eventos.
- Avance físico al 31 de diciembre
2016: 54 Eventos (98%).
- La ejecución presupuestal alcanza
a la suma de S/ 2’305,428.60 que
comparado al PIM de S/ 2’305,438
representa un avance de 100%.
Memoria Institucional Foncodes 2016 31
 Ejecución Presupuestal 2016 del PP
0118 Acceso de hogares rurales con eco-
nomías de subsistencia a mercados locales
- Haku Wiñay a Nivel de Departamentos

La Ejecución presupuestal 2016 del PP 0118

Acceso de Hogares Rurales con Economías
de Subsistencia a mercados Locales - Haku
Wiñay agregado a nivel de departamentos,
muestra que Cajamarca, San Martín, Lima,
Loreto y Puno han contado con las mayores
asignaciones presupuestales. La representa-
ción gráfica y cuantitativa del Presupuesto y
Ejecución Presupuestal 2016 del PP a nivel
de departamento, se muestra en el siguien-
te gráfico y cuadro:

MEMORIA ANUAL 2016 UE 004 FONCODES

EJECUCIÓN DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL PP 118 ACCESO DE HOGARES
RURALES CON ECONOMÍAS DE SUBSISTENCIA A MERCADOS LOCALES - HAKU
WIÑAY - POR DEPARTAMENTOS.
(En Millones de Soles)
16.0
14.2 14.2
14.0 12.6 12.6
11.3 11.3
12.0 11.2 10.9 10.2 10.2
10.0 9.1 9.1
7.1 7.1
8.0 6.8 6.8
6.1 6.1
6.0 6.0 5.9 5.5 5.5
4.0 3.7 3.7 3.4 3.4 3.8 3.7
2.4 2.4 2.1 2.1 2.6 2.6
2.0
0.3 0.3 0 0 0.4 0.4
0.0
03: Apurimac
01: Amazonas
02: Áncash

04: Arequipa
05: Ayacucho
06: Cajamarca
08: Cusco
09: Huancavelica
10: Huánuco
11: Ica
12: Junín
13: La Libertad
14: Lambayeque
15: Lima
16: Loreto
19: Pasco
20: Piura
21: Puno
22: San Martín
25: Ucayali

PIM Ejecución Devengado

32 Memoria Institucional Foncodes 2016

 PIA, PIM y Ejecución Presupuestal 2016 – del Programa Presu-
puestal 0118 Acceso de hogares rurales con economías de sub-
sistencia a mercados locales - Haku Wiñay por departamentos
(En millones de Soles)

DEPARTAMENTO PIA PIM EJECUCIÓN

01: AMAZONAS 3.3 6.0 5.9

02: ÁNCASH 3.6 2.4 2.4
03: APURÍMAC 1.8 0.3 0.3
04: AREQUIPA 0.0 0.0 0.0
05: AYACUCHO 3.3 5.5 5.5
06: CAJAMARCA 8.1 14.2 14.2
08: CUSCO 6.5 3.7 3.7
09: HUANCAVELICA 5.5 6.1 6.1
10: HUÁNUCO 4.9 2.1 2.1
11: ICA 0.3 0.4 0.4
12: JUNÍN 8.3 6.8 6.8
13: LA LIBERTAD 7.9 7.1 7.1
14: LAMBAYEQUE 0.3 3.4 3.4
15: LIMA 12.7 11.2 10.9
16: LORETO 9.5 11.3 11.3
19: PASCO 3.1 3.8 3.7
20: PIURA 7.4 10.2 10.2
21: PUNO 19.7 9.1 9.1
22: SAN MARTÍN 8.1 12.6 12.6
25: UCAYALI 0.3 2.6 2.6

TOTAL 115.0 118.8 118.2

En el gráfico se puede identificar que el • Proyectos de Infraestructura Socioeco-

departamento de Cajamarca, concentra nómica, en cofinanciamiento con los
mayores recursos para las intervenciones gobiernos locales.
con el Programa Presupuestal 0118 Acce- • Fortalecimiento Institucional (de los go-
so de Hogares Rurales con Economías de biernos locales) para promover la parti-
Subsistencia a Mercados Locales en el año cipación de la población y fortalecer la
2016, seguido por los departamentos de San gestión municipal.
Martin y Loreto, a diferencia de los depar-
tamentos de: Arequipa que no ha contado La intervención se realiza en 33 distritos
con asignación alguna e Ica que muestran priorizados en los departamentos de Caja-
una menor asignación y ejecución de recur- marca y Lambayeque; con la modalidad de
sos presupuestales en el año 2016. intervención del núcleo ejecutor, operado
por la Unidad Territorial de Chiclayo.
5.2.2. Programa Municipal de Atención a los
Servicios Básicos – KfW El Programa Municipal de Atención a los
Servicios Básicos es un programa financiado
El Programa Municipal de Atención a los mediante una operación de Endeudamien-
Servicios Básicos tiene dos componentes: to Externo y canje de deuda7, compromiso

7 Con Decreto Supremo N°151-2006-EF del 07 de octubre de 2016, se aprobó la operación de endeudamiento externo con KfW para el financiamiento del
Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos.

Memoria Institucional Foncodes 2016 33

 que asumieron los gobiernos de Alemania y
Perú.
Incluye los componentes de infraestructura
y fortalecimiento institucional en 33 distri-
tos de los departamentos de Cajamarca y
Lambayeque, bajo el esquema de cofinan-
ciamiento y cogestión con cada una de las
municipalidades distritales y núcleos ejecu-
tores mixtos, contribuyéndose a mejorar el
acceso de la población a los servicios bási-
cos, a mejorar la gestión de los gobiernos
locales y al empoderamiento de la población
beneficiaria.
En la actividad Gestión Administrativa
se ha logrado un avance de 84% de eje-
cución presupuestal (recursos devenga-
dos S/ 450,868.32 respecto al PIM de S/
539,021.00) para la contratación de los
servicios de supervisión, seguimiento, liqui-
dación, transferencia y cierre de proyectos,
asimismo los gastos operativos de la Unidad
Territorial Chiclayo y la Evaluación Final del
34 Memoria Institucional Foncodes 2016
Programa; asimismo, se ha logrado un avan-
ce del 99% de ejecución presupuestal (re-
cursos devengados S/ 13’664,786.37 respec-
to al PIM de S/ 13’756,571.00) relacionado
al financiamiento de 16 proyectos (01 me-
joramiento de salud y 15 mejoramiento de
infraestructura de educación básica regular)
en la Unidad Territorial de Chiclayo.
La ejecución del indicado programa ha con-
cluido el 31 de diciembre de 2016, estando
prevista la auditoría de los Estados Financie-
ros en el presente año y la posterior evalua-
ción que será realizada en el ejercicio 2018.
5.2.3. Implementación de Cocinas Mejoradas
Mediante Resolución Ministerial N°
091-2016-MIDIS se autoriza una modifi-
cación presupuestaria en el nivel funcional
programático a favor del FONCODES por
un monto de S/ 379,028 (recursos prove-
nientes por Saldo de Balance) para la activi-
dad de “Implementación de Cocinas Mejo-
 radas”, con la finalidad de financiar gastos de
supervisión y monitoreo, así como la liquida-
ción de la actividad.
Se ha logrado un avance de 93% de eje-
cución presupuestal (recursos devenga-
dos S/350,944.39 respecto al PIM de S/
379,028.00) para financiar gastos de super-
visión y monitoreo, así como la liquidación
de la actividad.
5.2.4. Promoción y Dinamización de Mercados
MYPE
Ejecutado a través de la Unidad de Proyec-
tos Especiales (UPE). Mediante Resolución
Ministerial Nº 022-2016-MIDIS, se autori-
za una modificación presupuestaria por S/
12,100.00, encargando a la UE 004 FON-
CODES, efectúe la distribución de (121) coci-
nas y kits de utensilios a los comedores po-
pulares del Programa de Complementación
Alimentaria PCA, a través de la modalidad
de Núcleo Ejecutor de Distribución, en el
que se ha programado la Actividad Promo-
ción y Dinamización de MYPEs, estable-
ciendo como meta física la entrega de 121
kits para distribución de cocinas y utensilios
en Lima, financiadas por el monto de S/
12,100.00.
Por otro lado, mediante Resolución Mi-
nisterial Nº 085-2016-MIDIS, se autori-
za una modificación presupuestaria por
S/ 2’902,798.00 encargando a la UE 004
FONCODES, efectúe la distribución de bici-
cletas, chalecos y gorros a diversas Unidades
de Gestión Educativa Local a nivel nacional,
en el marco de la iniciativa Rutas Solidarias,
a través de la modalidad de Núcleo Ejecutor
de Distribución, en el que se ha programa-
do la Actividad Promoción y Dinamización
de MYPEs, estableciendo como meta física
la entrega de 39,289 kits para distribución
de bicicletas, chalecos y gorros a diversas
Unidades de Gestión Educativa Local a ni-
vel nacional, financiadas por el monto de
S/ 2’902,798.00, en el ejercicio 2016.
Memoria Institucional Foncodes 2016 35
 Se ha logrado un avance de 100% de eje-
cución presupuestal (recursos devenga-
dos S/2’914,898.00 respecto al PIM de S/
2’914,898.00) relacionado al financiamiento
de 39,410 Kits (121 Kits de cocinas y uten-
silios y 39,289 Kits de bicicletas, chalecos y
gorros a nivel nacional).
5.2.5. Transferencia e Inventario de Obras
Se ha logrado un avance del 96% de eje-
cución presupuestal (recursos devenga-
dos S/ 472,003.49 respecto al PIM de S/
489,513.00), asimismo de acuerdo a la meta
física programada se ha logrado un avance
de ejecución del 96% (883 obras transferi-
das), respecto a lo programado (923 obras)
ejecutándose en las siguientes Unidades
Territoriales: Abancay, Arequipa, Ayacucho,
Cajamarca, Cerro de Pasco, Chiclayo, Chim-
bote, Cusco, Huancavelica, Huancayo, Huá-
nuco, Huaraz, Ica, La Merced, Lima, Piura,
Pucallpa, Puerto Maldonado, Puno y Tara-
poto. Asimismo, respecto a los gastos de
publicaciones se ha logrado un avance del
36 Memoria Institucional Foncodes 2016
83% de ejecución presupuestal (recursos de-
vengados S/ 423,700.13 respecto al PIM de
S/ 508,858.00) respecto al PIM, para aten-
der gastos de gestión administrativa.
5.2.6. Mantenimiento, Reposición y Operación
de Sistemas de Agua y Saneamiento en
Zonas Rurales
Mediante Resolución Ministerial N°
125-2016-MIDIS, se autoriza una modifi-
cación presupuestaria en el nivel funcional
programático a favor del FONCODES por
un monto de S/ 640,552.00 para financiar
acciones de supervisión en zonas rurales. La
ejecución de S/ 628,473.68 expresa el 98%
del presupuesto programado.
5.2.7. Acciones Centrales
En la Categoría Presupuestal 9001 Acciones
Centrales, la Unidad Ejecutora tiene progra-
mado la ejecución de diversas actividades
orientadas a la gestión administrativa, como
parte del POI 2016 reformulado al 30 de
noviembre de 2016. No se registra variación
de las metas físicas:
• Planeamiento y Presupuesto.- Se con-
signa una meta anual de 12 acciones, ha
sido ejecutada en un 100%, Dichas ac-
ciones corresponden a la gestión de la
Unidad de Planeamiento y Presupues-
to, dentro de las que están previstas la
gestión de las áreas de Planificación, en
la que se han cumplido tareas como la
Reformulación del POI al 31 de Marzo y
30 de Junio 2016 y la ejecución de otras
acciones previstas en la reformulación
del POI al 30 de Noviembre 2016, tales
como: la Elaboración de las metas e in-
dicadores de las Políticas Nacionales de
Obligatorio Cumplimiento PNOC 2016
(DS Nº 027-2012-PCM), Plan Secto-
rial Anticorrupción PSAC 2016; el Plan
Nacional de Derechos Humanos a que
refiere el Decreto Supremo Nº 005-
2014-JUS de la Unidad Ejecutora FON-
CODES. Asimismo, se ha elaborado los
Planes Anuales para la Transversalización
de los Enfoques de Género y de Dis-
capacidad, los cuales se han aprobado
mediante Resolución de Dirección Eje-
cutiva Nº 139-2016-FONCODES/DE.
En Presupuesto las Modificaciones Pre-
supuestarias y Certificaciones de Crédito
Presupuestario entre las más importan-
tes. En Racionalización, Organización y
Métodos se destacan la gestión de pro-
cesos (elaboración y aprobación de pro-
cedimientos para una adecuada gestión
del Programa Presupuestal 0118 Acceso
de hogares rurales con economías de
subsistencia a mercados locales - Haku
Wiña), Certificación de la Norma ISO
9001: 2008 relacionada con el proceso
“Gestión de Proyectos sociales: imple-
mentación, capacitación especializada,
supervisión para la entrega de asistencia
técnica para la puesta en marcha de em-
prendimientos rurales”. En Seguimiento
y Evaluación, la aprobación de la Guía
se Seguimiento y Evaluación, los repor-
tes periódicos de seguimiento y la per-
manente coordinación con la Dirección
General de Seguimiento y Evaluación
del MIDIS, habiendo logrado la reali-
zación de estudios sobre la medición e
impactos positivos del Programa Haku
Wiñay.
• En la actividad de Conducción y Orien-
tación Superior, el POI 2016 consigna
una meta física anual de 12 acciones y
24 Actas, habiendo logrado el avance
del 100% de la meta física.
• En la Actividad Gestión Administrativa,
se tiene una programación de 108 ac-
ciones y 12 informes, en los que se re-
porta el cumplimiento del 100% de la
meta física semestral y anual, las cuales
corresponden a la gestión administrativa
realizada por la Unidad de Administra-
ción, así como las que corresponden a
las de: Contabilidad, Tesorería y Logísti-
ca. Cabe precisar la elaboración, apro-
bación y cumplimiento del Plan Anual
de Contrataciones del Estado, la misma
que ha tenido 6 reformulaciones, siendo
ejecutadas en un 100%.
• En la actividad de Asesoramiento Téc-
nico y Jurídico, comprende una meta
física anual de 720 documentos, identi-
ficándose su cumplimiento en un 100%;
dentro de la que se destaca la elabora-
ción y aprobación de normas internas
mediante 16 Resoluciones de Dirección
Ejecutiva.
• En la Actividad Gestión de Recursos Hu-
manos, la Reformulación del POI 2016
comprende una meta física anual de 24
planillas, del personal sujeto al régimen
laboral del Decreto Legislativo Nº 728
y al régimen del Decreto Legislativo
1057. La meta física alcanzada reporta un
avance del 100%.
Memoria Institucional Foncodes 2016 37
 • En la Actividad Acciones de Control y 5.2.8. Resumen Consolidado a Nivel de la Es-
Auditoria, comprende una meta anual tructura Funcional Programática
de 4 Informes, la misma que ha sido
cumplida en el 100%. Se elaboró los in- En el cuadro adjunto, se muestra las metas
formes de Auditoría de Cumplimiento físicas y la Asignación Presupuestal en el año
planificadas, cumpliendo las metas del fiscal 2016 por el monto de S/ 179’781,380.00
Plan Anual de Control 2016, aprobado por Actividad/Proyecto, asimismo se muestra
por la Contraloría General de la Repú- la Ejecución Presupuestal al 31 de diciembre
blica. de 2016 por el monto de S/ 177´921,662.25
de acuerdo al siguiente detalle:

EVALUACIÓN ANUAL DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 2016

PRESUPUESTO
ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMÁTICA PLAN OPERATIVO
(Soles)

Meta Física Meta Física

Anual Inicial Anual Avance de %
Unidad PIM %
PROGRAMAS, PRODUCTOS 2016 Reprogramada Metafísica de Avance Presupuesto
de (al 31.12. Ejecución de
Y ACITVIDADES (POI RM Nº (POI RM Nº (al 31.12. de MF Inicial
Medida 2016) Ejecución
260-2015- 305-2016- 2016) (Anual)
MIDIS MIDIS

118 ACCESO DE HOGARES RURALES CON ECONOMÍAS DE SUBSISTENCIA A MERCADOS LOCALES 114962812 118843897 118222641,60 99%
3000001 ACCIONES COMUNES ACCIÓN 255 255 255 100% 15162812 19038993 18417813,75 97%
5000276 GESTION DEL PROGRAMA ACCIÓN 255 255 255 100% 15162812 19038993 18417813,75 97%
3000591 POBLACIÓN RURAL EN ECONOMÍAS DE SUBSISTEN-
CIA RECIBE ASISTENCIA TÉCNICA, CAPACITACIÓN PARA EL DE- HOGAR 23482 21817 21817 100% 73852000 73855576 73855564,86 100%
SARROLLO DE CAPACIDADES PRODUCTIVAS
5004363 ASISTENCIA TÉCNICA Y CAPACITACIÓN AL NÚCLEO CAPACITA- 235 219 212 97% 3992000 3303824 3303820,01 100%
EJECUTOR CENTRAL EN EL DISEÑO DEL PROYECTO CIÓN
5005649 IMPLEMENTACIÓN DE ASISTENCIA TÉCNICA, CAPACITA- HOGAR 23482 21817 21817 100% 69860000 70551752 70551744,85 100%
CIÓN Y ENTREGA DE ACTIVOS A HOGARES RURALES
3000592 POBLACIÓN RURAL EN ECONOMÍAS DE SUBSISTEN- PROYECTOS
CIA RECIBE ASISTENCIA TÉCNICA, CAPACITACIÓN Y PORTA- IMPLEMEN- 2383 1963 0 0% 25948000 25949328 25949262,99 100%
FOLIO DE ACTIVOS PARA LA GESTIÓN DE EMPRENDIMIENTOS TADOS
RURALES
5004365 DESARROLLO DE LOS CONCURSOS PARA LA EVALUA- PLAN DE 2383 1963 0 0% 998000 498501 498499,55 100%
CIÓN Y ASIGNACIÓN DE RECURSOS NEGOCIO
5004366 IMPLEMENTACIÓN DE ASISTENCIA TÉCNICA, CAPACITA- PROYECTOS 2383 1963 0 0% 21956000 23145389 23145334,84 100%
CIÓN ESPECIALIZADA Y ENTREGA DE ACTIVOS PARA LA PUESTA IMPLEMEN-
EN MARCHA DE LOS EMPRENDIMIENTOS RURALES TADOS
5004367 PROMOCIÓN DE ESPACIOS DE INTERCAMBIO LOCAL EVENTOS 55 55 54 98% 2994000 2305438 2305428,60 100%
9001 ACCIONES CENTRALES 42173638 41709042 40793346,27 98%
5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO ACCIÓN 12 12 12 100% 1665025 1679585 1496039,11 89%
5000002 CONDUCCIÓN Y ORIENTACIÓN SUPERIOR ACCIÓN 24 12 12 100% 1025702 236210 233477,28 99%
ACTA 0 24 24 100% 0 775743 771426,45 99%
5000003 GESTIÓN ADMINISTRATIVA ACCIÓN 97 108 108 100% 15155878 14828578 14425507,63 97%
INFORME 12 12 12 100% 1211537 1212810 1204495,06 99%
5000004 ASESORAMIENTO TÉCNICO Y JURÍDICO DOCUMENTO 12 720 720 100% 399418 379681 377747,97 99%
5000005 GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS PLANILLA 24 24 24 100% 22223795 22104032 21796496,71 99%
5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORÍA INFORME 12 4 4 100% 492283 492403 488156,06 99%
9002 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 998371 19228441 18905674,38 98%
2029390 PROGRAMA MUNICIPAL DE ATENCIÓN A LOS SERVICIOS BÁSICOS 0 14295592 14115655 99%
4000014 MEJORAMIENTO DE CENTROS DE SALUD PROYECTO 1 1 100% 0 1069711 1062874,00 99%
4000038 MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA DE EDUCA- PROYECTO 14 15 107% 0 12686860 12601912,37 99%
CIÓN BÁSICA REGULAR
6000016 GESTIÓN DE ADMINISTRACIÓN INFORME 8 8 100% 0 539021 450868,32 84%
3999999 SIN PRODUCTO 998371 4932849 4790020 97%
5000015 IMPLEMENTACIÓN DE COCINAS MEJORADAS INFORME 1 1 100% 0 379028 350944,39 93%
5002362 PROMOCIÓN Y DINAMIZACIÓN DE MERCADOS MYPE KIT 39410 39410 100% 0 2914898 2914898,00 100%
5004687 TRANSFERENCIA E INVENTARIO DE OBRAS OBRA 1000 923 858 93% 642471 489513 472003,49 96%
PUBLICACIÓN 4 4 4 100% 355900 508858 423700,13 83%
5005525 MANTENIMIENTO, REPOSICIÓN Y OPERACIÓN DE SIS- INFORME 7 7 100% 0 640552 628473,68 98%
TEMAS DE AGUA Y SANEAMIENTO EN ZONAS RURALES

TOTAL 158134821 179781380 177921662,25 99%

UNIDAD EJECUTORA: FONDO DE COOPERACION PARA EL DESARROLLO SOCIAL - FONCODES

38 Memoria Institucional Foncodes 2016

VI. LOGROS OBTENIDOS EN LA
GESTIÓN 2016

Los principales logros alcanzados en la gestión alcanzó el 100% de lo reprogramado, benefi-

2016, se resume en: ciando a 21,817 hogares.
2. De los proyectos aprobados en las Unidades
Programa Presupuestal 0118 Acceso de Hogares Territoriales (UT), 155 se sitúan en la zona de
Rurales con Economías de Subsistencia a Merca- sierra y 57 en selva, habiéndose ejecutado al 31
dos Locales - Haku Wiñay de diciembre 2016, la suma de S/ 99’804,828.
3. En el ejercicio 2016 FONOCODES con apoyo
1. Se ha logrado proporcionar asistencia técnica, del sector MIDIS, se ha logrado la conclusión
capacitación y seguimiento a 16 Unidades Te- del Estudio de Evaluación de Resultados del
rritoriales, contribuyendo a la gestión del Pro- Programa Haku Wiñay / Noa Jayatai, realizado
grama Presupuestal. La ejecución presupuestal por la consultora externa Sara Benites Ojeda,
alcanzó el 99% del PIM 2016 y el avance físico en el que se destaca que los ingresos de la po-

Memoria Institucional Foncodes 2016 39

 blación usuaria intervenida está creciendo: Para
el indicador “Ingreso real anual per cápita S/”
el año 2014 fue de S/2,329 y para el año 2015
fue de S/3,102 teniendo una variación positiva
de S/773 y en el indicador “Gasto real anual
per cápita S/” para el año 2014 fue de S/1,778 y
para el año 2015 fue de S/2,633 con una varia-
ción positiva de S/855.
Asimismo, en la investigación realizada por Ja-
vier Escobal y Carmen Ponce -presentada por
GRADE- se menciona que Haku Wiñay ha lo-
grado impactos positivos en los ingresos de los
hogares usuarios (8% de incremento).
Estos estudios contribuyen a la construcción de
evidencias para la mejora continua de los Pro-
gramas Presupuestales.
Programa Municipal de Atención a los Servicios
Básicos
4. Se ha logrado la incorporación de recursos de
las fuentes de financiamiento de Donaciones
y Transferencias y Recursos por Operaciones
Oficiales de Crédito, para el financiamiento y
ejecución de 16 proyectos: Mejoramiento de
Infraestructura de Educación Básica (15 proyec-
tos) y un Centro de salud (1)
40 Memoria Institucional Foncodes 2016
Proyectos Especiales
5. Incorporación de recursos, para el financia-
miento de la distribución de 121 cocinas y kits
de utensilios al NED Cocinas. Dichas interven-
ciones han estado a cargo de la Unidad de Pro-
yectos Especiales.
Reposición, Operación y Mantenimiento de Sis-
temas de Agua y Saneamiento – ROMAS DIT
6. Se ha logrado una ampliación presupuestal para
gastos de supervisión para la Reposición, Ope-
ración y Mantenimiento de Sistemas de Agua y
Saneamiento – ROMAS DIT. La ejecución pre-
supuestal registra un avance del 98%.
Transferencia e inventario de obras
7. Se ha transferido 883 obras a los entes recep-
tores (Lo que representa el 95% de lo progra-
mado en el POI 2016, que es 923 obras).
Continuidad de la ejecución de Cocinas Mejora-
das a Leña (Convenio con MINEM)
8. La UIFOE, en el marco de sus funciones ha con-
tinuado con la ejecución de intervenciones co-
rrespondiente a ejercicios anteriores, habiendo
efectuado la supervisión de la Instalación de
cocinas mejoradas a leña certificadas, (Conve-
nio interinstitucional con el MINEM), progra-
ma que ha beneficiado a 51,120 hogares, en
 14 departamentos; logrando una mayor meta
de 1,120 hogares. En el 2016 se ha efectuado
la supervisión y seguimiento correspondiente,
con un PIA S/ 379,028, habiendo ejecutado S/
350,944.39.
Acciones Centrales:
Unidad de Planeamiento y Presupuesto:
9. La Unidad de Planeamiento y Presupuesto, ha
cumplido con las metas físicas programadas en
un 100%, destacando entre ellas: la elaboración
y evaluación de 7 planes, el otorgamiento de
certificaciones de crédito presupuestario, la
aprobación de la Guía de Seguimiento y Moni-
toreo y la Certificación de la Norma ISO 9001:
2008 relacionada a la implementación, capaci-
tación especializada, supervisión para la puesta
en marcha de emprendimientos rurales.
Unidad de Administración
10. Registros Contables culminado y en proceso de
elaboración de los Estados Financieros del mes
de diciembre 2016 (Vía web—SIAF-SP).
11. Ejecución del Plan Anual de Contrataciones
2016 al 100 %.
Unidad de Recursos Humanos – URH
12. Ejecución del Plan de Desarrollo de las Perso-
nas 2016 con la programación de cursos y talle-
res presenciales y virtuales a los colaboradores
a nivel nacional e Implementación del Regla-
mento de Seguridad y Salud en el Trabajo.
13. Aprobación del Reglamento Interno del Servi-
dor Civil - RIS de FONCODES.
14. Implementación de aplicativos web para au-
torizaciones de salida y justificaciones de au-
sencias, así como para la actualización de los
legajos personales de los trabajadores, a fin de
evitar el uso innecesario de papel.
Unidad de Comunicación e Imagen - UCI
15. Difusión de los videos producidos por FONCO-
DES. Más de 74 mil visualizaciones en Youtube,
sobre el Programa, ocupando el primer lugar
en el número de visualizaciones entre los pro-
gramas del MIDIS.
16. Implementación, a nivel nacional, del Servicio
de Orientación y Atención al Usuario a través
de las 26 Unidades Territoriales de FONCODES
y de la Sede Central en Lima. Atención de 585
consultas de usuarios, autoridades, MYPE, líde-
res comunales y ciudadanos en general, forta-
leciendo el trabajo de comunicación e imagen.
Órgano de Control Institucional
17. Cuatro auditorías de cumplimiento programa-
das y ejecutadas en un 100%.
Memoria Institucional Foncodes 2016 41
42 Memoria Institucional Foncodes 2016
VII. RESULTADOS DEL PROGRAMA
PRESUPUESTAL 0118 HAKU
WIÑAY, PERIODO 2014 AL 2016
7.1. Principales estudios relacionados al Progra-
ma Presupuestal 0118 Acceso de hogares
rurales con economías de subsistencia a mer-
cados locales - Haku Wiñay
Cabe significar el desarrollo de algunas acciones de
medición de los resultados y logros que el Progra-
ma Presupuestal 0118 Acceso de hogares rurales
con economías de subsistencia a mercados locales -
Haku Wiñay, que se viene alcanzando desde el año
2014 (inicio del Programa Presupuestal) a la fecha,
entre los que se destacan:
• El incremento de los niveles de autoconsumo
(49.2%), incremento real anual del ingreso per
cápita (33%), incremento real anual de gasto per
cápita (48%), el incremento real anual por venta
de productos (78.6%), en los hogares en los que
ha intervenido el Programa Haku Wiñay8.
• Las apreciaciones contenidas en la investigación
realizada por Javier Escobal y Carmen Ponce –
Editores9 en los que se menciona que: Haku Wi-
ñay, ha logrado impactos positivos en: los ingre-
sos de los hogares usuarios (incremento del 8%
en comparación a los ingresos pre-intervención,
el incremento del 35% en actividades indepen-
dientes no-primarias, y del 14% en actividades
agropecuarias independientes); los resultados
positivos en la dimensión de seguridad alimen-
taria, donde se incrementó el consumo de ve-
getales y tubérculos; hojas verdes; menestras,
legumbres, semillas; vísceras de animales; carne
de res, cordero, conejo, etc.; y huevos. Asimis-
mo, destaca los componentes del desarrollo de
capacidades financieras y del desarrollo de em-
prendimientos, que tuvieron impactos positivos
en los hogares usuarios de Haku Wiñay, en el
que evidencia resultados de un incremento en
sus ingresos autónomos y el aprovechamiento
de los beneficios de participar en asociaciones /
organizaciones, en comparación con los hogares
control.
• Estudio integral de procesos operativos del pro-
grama social FONCODES en el ámbito Haku
Wiñay:10

8 Estudio de Evaluación de Resultados del Programa “Haku Wiñay” / Noa Jayatai, efectuado por Sara Benites Orjeda, por encargo de la Dirección General de
Seguimiento y Evaluación del MIDIS.
9 Investigación: Combinando Protección Social con Generación de Oportunidades Económicas - Grupo de Análisis para el Desarrollo con apoyo de la Fundación
Ford, realizado por Javier Escobal y Carmen Ponce.
10 “Estudio integral de procesos operativos del programa social FONCODES en el ámbito Haku Wiñay”. (Consultoría). Jefe del Estudio: Antonio Alejandro Diez Hurtado.
Lima, 06 de abril 2016. Ministerio de Economía y Finanzas – MEF. Unidad de Coordinación de Préstamos Sectoriales – UCPS. Banco Mundial. Asistencia Técnica para el
Apoyo al Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social, Contrato de Préstamo BM N° 8222-PE. Componente 3: Fortalecimiento de la orientación por
resultados y de la capacidad de monitoreo y evaluación del MIDIS. Subcomponente 3.2. Evaluaciones de la política social y los programas del MIDIS.

Memoria Institucional Foncodes 2016 43

 Principales constataciones del estudio:
- El programa Haku Wiñay / Noa Jayatai: es
una intervención muy valorada por la mayoría
de los usuarios y no usuarios; con la posibili-
dad de mejorar las capacidades productivas y
de las viviendas. El programa “llega a donde
nadie llega”.
- Existe en la población cierta confusión sobre
los objetivos de Haku Wiñay / Noa Jayatai:
tensión entre un programa para los más po-
bres que promueve el autoconsumo versus
intervención que busca incrementar la pro-
ductividad.
- Los contextos rurales donde se implementa el
programa experimentan profundos procesos
de transformación, mayor interrelación con
lo urbano, importancia del mercado, oferta
de servicios y conectividad. Emigración, po-
blación flotante, envejecimiento, emigración
juvenil afectan condiciones de ejecución de
Haku Wiñay / Noa Jayatai.
- El componente de producción familiar es el
más valorado; incide en la calidad de vida; sus
resultados son “visibles”. El segundo compo-
nente más valorado es vivienda saludable.
- El componente de Negocio Rural Inclusivo
(NRI) es movilizador, se considera beneficioso
para las familias que tiene mayores activos y
pueden dedicarse a los NRI, es decir, por los
“menos pobres”
- Educación financiera tema novedoso: opor-
tunidad de los usuarios para informarse so-
bre ahorro y sistema bancario. Jóvenes lo
aprovechan más. Se viene trabajando temas
de barreras que dificultan su implementación
exitosa: a) barreras lingüísticas, b) estilo ex-
positivo de capacitación, poco comprensible,
c) contenidos sin enfoque intercultural para
contextos indígenas amazónicos.
- Los yachachiq son los actores más importan-
tes que median la relación entre los hogares
y el programa Haku Wiñay / Noa Jayatai. Su
trabajo es reconocido y valorado en casi todos
los NE analizados. El perfil del yachachiq pro-
11 Informe mensual de avance de la ejecución de los proyectos Haku Wiñay/Noa Jayatai al mes de diciembre 2016. Memorando N°59-2017-MIDIS/FONCODES-
UGOE, 26 de enero de 2016.
44 Memoria Institucional Foncodes 2016
medio es un técnico, de origen local, varón,
con conocimiento de los códigos culturales
locales y manejo de la lengua de la población
y que desarrolla su trabajo residiendo en la
zona de intervención. Contrasta con el perfil
de “campesino sabio”.
- El programa cuenta con un bien estructurado
sistema de supervisión y rendición de cuen-
tas, que involucra diversas instancias y centra-
liza apropiadamente la información de desa-
rrollo, cumplimiento y rendición de cuentas,
que parte desde el trabajo de los yachachiq
y los NEC, pasa por los coordinadores técni-
cos, las UT, y los supervisores de la Unidad de
Generación de Oportunidades Económicas
(UGOE) de la sede central.
Dichos estudios, no solo destacan los resultados y
logros que viene alcanzando el Programa Presu-
puestal 0118 Acceso de Hogares Rurales con Eco-
nomías de Subsistencia a Mercados Locales, sino
que se constituyen en evidencias, los mismos que
también permitirán la mejora contínua en la ges-
tión del programa en la lucha contra la pobreza y
extrema pobreza.
7.2. Principales Logros en la Gestión del Progra-
ma Presupuestal
Conforme se ha manifestado, el PP “Haku Wiñay”,
se ha constituido en el principal programa ejecuta-
do por FONCODES, el mismo que en el año 2016
ha contado con una asignación presupuestal de S/
118’843,897.00 comparado al PIM 2016 de la UE
004 FONCODES de S/ 179’781,380.00 representa
el 66.1% de incremento. La programación y prioriza-
ción del Programa Presupuestal “Haku Wiñay”, ha
sido implementada en base a las políticas sectoriales
y bajo el enfoque del Presupuesto por Resultados
(PpR), dándose inicio a su ejecución el año 2014.
Los principales logros de la gestión del Programa
Presupuestal en el periodo 2014 – 201611, se resu-
men en:

a) Implementación de pequeños sistemas de rie-
go tecnificado a nivel familiar
Se instalaron pequeños sistemas de riego tecni-
ficado para cada hogar, mediante la captación de
pequeñas fuentes de agua (manantiales, bofeda-
les, canales de riego y otras fuentes). El sistema
de riego comprende la captación, línea de con-
ducción, reservorio rústico, línea de distribución,
100 metros de manguera y un aspersor con sus
respectivos accesorios.
La implementación de sistemas de riego por as-
persión se logró para todos los usuarios conside-
rados en el proyecto, quienes gracias al proyecto
conocen su operación y mantenimiento, perfec-
cionando sus capacidades técnicas para el uso y
manejo del agua.
Resultados: 8,347 módulos de riego tecnifica-
do instalados a nivel familiar.
b) Producción y manejo de abonos orgánicos
El programa ha promovido la elaboración de
compost, el abono foliar (biol), el humus de lom-
briz y otros abonos orgánicos, utilizando residuos
de cosecha, el estiércol de ganado, hierbas, ceni-
za y otros materiales locales.
Resultados: 25,023 módulos de producción
de abono orgánico.
c) Módulo de hortalizas a campo abierto e inver-
naderos rústicos
En un área promedio de 100 m2 se ha promovi-
do la producción de diversas especies de horta-
lizas (cebolla, ajo, zanahoria, lechuga, betarraga,
acelga, espinaca, perejil, nabo, rabanito, coliflor,
brócoli, repollo, alcachofa, entre otros), depen-
diendo del piso ecológico. En los hogares de las
zonas altas, donde las condiciones son limitadas
(principalmente por la falta de agua), se promo-
vió la instalación de pequeños invernaderos rús-
ticos (fitotoldos) que permiten cultivar hortalizas
sobre los 3800 msnm.
En la selva, el proyecto entregó semillas de ají
charapita, sacha culantro, sacha orégano, lechu-
ga, tomate regional, pepino, rabanito, ají dulce,
cebolla china y zapallo para biohuertos de 100
m2 por familia (10 camas de 10 x 1 metros). El
aporte de los usuarios fue mano de obra para la
construcción de las camas y la preparación del
suelo. El proyecto proporcionó capacitación para
que los usuarios aprendieran el manejo y con-
sumo de hortalizas, se mejoró la alimentación
de la población usuaria y el excedente se ven-
dió, generando ingresos adicionales. Si bien aún
los usuarios mantienen el manejo convencional,
algunas familias cultivan con prácticas agroeco-
lógicas.
Resultados: 24,941 módulos de hortalizas a
campo abierto en invernaderos rústicos.
d) Cultivo de pastos asociados
El proyecto ha promovido la instalación de par-
celas de cultivo de pastos asociados en un área
promedio de 500 m2, con especies de pastos
de la familia de las gramíneas y leguminosas (rye
grass – alfalfa, rye grass – trébol, entre otras
combinaciones). El proyecto financió la compra
de semillas y la asistencia técnica.
Memoria Institucional Foncodes 2016 45
 La siembra de nuevas variedades de pastos mejo-
rados permite la disponibilidad de forraje todo el
año, con lo que pueden mantener a las especies
mayores y menores independientemente de la
época del año.
Los resultados del aprendizaje sobre la siembra y
asociación de pastos cultivados han impulsado el
mejoramiento de la crianza, gracias al incremen-
to del volumen de forraje y el aporte balanceado
de proteínas y energía, promoviendo el despe-
gue sobre todo de la crianza de cuyes mejorados.
Resultados: 17,878 módulos de cultivo de pas-
tos asociados.
e) Manejo de crianza de animales menores
Se ha promovido la crianza tecnificada de anima-
les menores (cuyes, gallinas y otros) según el piso
ecológico del predio y la disponibilidad de alimen-
tos para las crianzas. El proyecto financió la adqui-
sición de los reproductores y la asistencia técnica.
Se entregó a los usuarios módulos de cuyes me-
jorados compuestos por siete hembras y un ma-
cho, principalmente de las líneas Perú e Inti. Se
proporcionó además un botiquín veterinario bá-
sico (antibióticos y antiparasitarios), 8 m2 de malla
metálica cuadrada para la construcción de jaulas,
clavos y calamina transparente para el techo del
galpón para la crianza de animales menores.
Resultados: 25,360 módulos de crianza de
animales menores.
f) Mejora de cultivos andinos (granos y tubérculos)
En un área promedio de 800 m2 se ha promovi-
do la instalación de parcelas de cultivos andinos
de diferentes especies (granos y tubérculos), se-
gún el piso ecológico. El proyecto financia los
insumos (semillas) y la asistencia técnica.
46 Memoria Institucional Foncodes 2016
En los hogares de las zonas con limitadas po-
tencialidades (las zonas altas, generalmente sin
acceso al agua), se propuso la cebada y avena
forrajera para la producción de heno y ensilados.
Resultados: 25,360 módulos de crianza de
animales menores.
g) Plantaciones forestales para agroforestería y
silvopastura
Parte importante del trabajo ha sido la instala-
ción de plantaciones para formar cercos vivos
para proteger las parcelas agrícolas, sirviendo de
cortinas rompevientos. Se trabajó principalmen-
te con frutales adecuados para cada zona, y tam-
bién con especies forestales nativas.
Resultados: 8,027 módulos de agroforestería.
h) Cultivos asociados en selva
Los policultivos, sembrados de manera rotativa,
han tenido diferente respuesta de acuerdo a la
zona, el cultivo y la época de siembra. Si bien
no todos los usuarios han cumplido con las aso-
ciaciones planteadas por el proyecto, se resca-
tan los aprendizajes que los usuarios han sabido
aprovechar. Así, el adecuado distanciamiento de
los cultivos para la siembra ha sido la tecnología
que ha impactado más en los usuarios. Esto se
debe a que facilita hacer las labores del cultivo,
y porque, como consecuencia de ello, obtienen
una mayor producción.
Por otro lado, gracias a estas asociaciones se ha
mejorado la seguridad alimentaria de las familias
debido a la diversidad de productos agropecua-
rios de que ahora disponen en la chacra. Esto
mejora la calidad alimenticia y contribuye a dis-
minuir la desnutrición infantil.
Resultados: 2,432 módulos de mini parcelas
de cultivos asociados en selva.
VIII. ANÁLISIS DE LA
PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN
DEL PRESUPUESTO DE
INGRESOS, GASTOS E
INVERSIÓN

Memoria Institucional Foncodes 2016 47

Información de Gestión Presupuestal de la Uni-
dad Ejecutora 004 FONCODES al año 2016.
Mediante la Ley Nº 30372 - Ley del Presupuesto del
Sector Público para el Año Fiscal 2016, se aprueba
el Presupuesto Anual de Gastos para el Año 2016
para los Pliegos Presupuestarios del Gobierno Na-
cional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.
Asimismo, mediante Resolución Ministerial Nº
253-2015-MIDIS, de fecha 11 de diciembre de 2015
se aprueba el Presupuesto Institucional de Apertu-
ra – PIA del Pliego: 040 Ministerio de Desarrollo e
Inclusión Social, asignándose a la Unidad Ejecutora:
004 FONCODES el monto de S/ 158’134,821 desa-
gregado en las siguientes Fuentes de Financiamien-
to:

- Recursos Ordinarios S/ 158’134,821.00

- Recursos Directamente Recaudados S/ 0.00
- Recursos por Operaciones de Crédito Externo S/ 0.00

TOTAL S/ 158’134,821.00

PIM con relación al PIA al IV Trimestre 2016:

PIM CON RELACIÓN AL PIA
(En Nuevos Soles)

PIA PIM
Fuentes
Monto % Monto %

Recursos Ordinarios 158’134,821 100 165’106,760 91.84

Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito 0 0 1´648,757 0.92
Donaciones y Transferencias 0 0 13’025,863 7.24

158’134,821 100.00% 179’781,380 100%

Fuente: Siaf_Vfp_1427_MPP

Presupuesto Institucional Modificado 2. Transferencia de recursos por concepto de pago

al IV Trimestre 2016:
Al IV Trimestre del año 2016, el presupuesto se
incrementó en S/ 21’646,559, que constituye el
113.69% de variación con relación al PIA. La varia-
ción obedece a las incorporaciones que se han dado
durante el período 2016, según detalle:
1. Para efectuar la distribución de cocinas y kits
de utensilios, a los comedores populares del
Programa de Complementación Alimenta-
ria-PCA (S/ 12,100 - Resolución Ministerial Nº
022-2016-MIDIS) – Recursos Ordinarios.
de arbitrios (S/ 43,681 – Resolución Ministerial.
Nº 048-2016-MIDIS) – Recursos Ordinarios.
3. Incorporación de Saldo de Balance del año
2015, correspondiente a las fuentes de finan-
ciamiento: Recursos por Operaciones Oficiales
de Crédito la suma de S/ 1, 613,852 y Donacio-
nes y Transferencias la suma de S/ 12, 107,814
(monto total de S/ 13’721,666 – Resolución Mi-
nisterial Nº 051-2016-MIDIS), en el marco del
Programa Municipal de Atención a los Servicios
Básicos.

48 Memoria Institucional Foncodes 2016

4. Incorporación de Saldo de Balance del año
2015, correspondientes a la fuente de finan-
ciamiento Donaciones y Transferencias (mon-
to de S/ 539,021 – Resolución Ministerial Nº
058-2016-MIDIS), para financiar los gastos
operativos del Programa Municipal de Aten-
ción a los Servicios Básicos.
5. Transferencia de recursos para la atención de
los déficits en las partidas de gasto correspon-
diente a los Contratos Administrativos de Ser-
vicios y para los gastos operativos del Programa
Presupuestal 0118 Acceso de Hogares Rurales
con Economías de Subsistencia a Mercados Lo-
cales – “Haku Wiñay” (S/ 3,247,808 - Resolu-
ción Ministerial Nº 064-2016-MIDIS) – Recur-
sos Ordinarios.
6. Transferencia de recursos para financiar la dis-
tribución de bicicletas, chalecos y gorras a di-
versas Unidades de Gestión Educativa Local a
nivel nacional, en el marco de la iniciativa Rutas
Solidarias, en concordancia con lo dispuesto en
la trigésima segunda disposición complemen-
taria final de la Ley N° 29951 (S/ 2, 902,798
- Resolución Ministerial Nº 085-2016-MIDIS) –
Recursos Ordinarios.
7. Incorporación de Saldo de Balance del año
2015, correspondientes a la fuente de finan-
ciamiento Donaciones y Transferencias (mon-
to de S/ 379,028 - Resolución Ministerial Nº
091-2016-MIDIS), para financiar los gastos de
supervisión y monitoreo, así como la liquida-
ción de la actividad “Instalación de Cocinas me-
joradas a leña”.
8. Transferencia de recursos adicionales destina-
dos a las acciones de supervisión de la Activi-
dad “Mantenimiento, Reposición y Operación
de Sistemas de agua y Saneamiento en Zonas
Rurales” (S/ 640,552 - Resolución Ministerial
Nº 125-2016-MIDIS) – Recursos Ordinarios.
9. Transferencia de recursos adicionales para
atender el pago deducible por el siniestro ocu-
rrido en el segundo piso del edificio de la Sede
Central, así como viabilizar el pago por con-
cepto de implementación y acondicionamiento
del local de FONCODES en el distrito de La
Molina (S/ 125,000 - Resolución Ministerial Nº
304-2016-MIDIS) – Recursos Ordinarios.
10. Incorporación de Saldo de Balance del año
2015, correspondientes a la fuente de finan-
ciamiento recursos por Operaciones Oficiales
de Crédito (monto de S/ 34,905 - Resolución
Ministerial Nº 311-2016-MIDIS), para finan-
ciar la ampliación presupuestal del Convenio
0320130034 “Mejoramiento del Servicio Edu-
cativo de la I.E. N° 17403 del caserío El Paraíso,
distrito de Huacal, provincia de Jaén, departa-
mento de Cajamarca, SNIP N° 257756 en el
marco del Programa Municipal de Atención de
Servicios Básicos - KfW.
Ejecución por Fuente de Financiamiento
al IV Trimestre del año 2016:
La Ejecución Presupuestal a nivel de toda fuente de
financiamiento alcanzó el 98.97% con relación al
Presupuesto Institucional Modificado (PIM), el des-
agregado por cada una de las fuentes de financia-
miento de la ejecución es el siguiente:
Recursos Ordinarios: Registra una ejecución del
99.00% habiéndose destinado para las actividades:
Planeamiento y Presupuesto, Conducción y Orien-
tación Superior, Gestión Administrativa, Asesora-
miento técnico y jurídico, Gestión de Recursos Hu-
manos, Acciones de Control y Auditoría, Gestión
Administrativa del Programa Municipal de Atención
a los Servicios Básicos – KfW.
Así también las siguientes actividades: Gestión del
Programa, Asistencia Técnica y Capacitación al Nú-
cleo Ejecutor Central en el Diseño del Proyecto,
Implementación de Asistencia Técnica Capacitación
y Entrega de Activos a Hogares Rurales, Desarrollo
de los Concursos para la Evaluación y Asignación de
Recursos, Implementación de la Asistencia Técnica y
capacitación especializada y entrega de activos para
la puesta en marcha de los emprendimientos rura-
les y Promoción de espacios de intercambio local.
Memoria Institucional Foncodes 2016 49
Apoyo a la infraestructura Económica; Programa
Especial Mi Chacra Emprendedora; y Transferencia
e Inventario de Obras.
Desarrollo e implementación de proyectos de in-
fraestructura de cocinas, almacenes y servicios hi-
giénicos en instituciones educativas del nivel educa-
cional (CASH QALI WARMA).
Reposición, Operación y Mantenimiento de Sis-
temas de Agua y Saneamiento en Zonas Rurales
(ROMAS DIT).
Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito:
alcanzó un avance de 99.59% destinado a financiar
el mejoramiento de centros de salud y Mejoramien-
to de Infraestructura de Educación Básica Regular.
Donaciones y Transferencias: alcanzó un avance del
98.46% destinado a financiar los proyectos viables
en el marco del Programa Municipal de Atención a
los Servicios Básicos; los gastos operativos del Pro-
grama Municipal de Atención a los Servicios Bási-
cos; Implementación de Cocinas Mejoradas a leña y
el Mejoramiento de la Infraestructura de la Educa-
ción Básica Regular.

EJECUCIÓN POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO

(En Nuevos Soles)

Ejec. Presupuestal Saldo Presupuestal

Fuentes PIM
Monto Devengado % Monto %

Recursos Ordinarios 165’106,760 163’455,063.17 99.00 1’651,696.83 1.00

Rec. por Oper. Ofic. de Crédito 1´648,757 1´641,919.78 99.59 6,837.22 0.41
Donaciones y Transferencias 13’025,863 12’824,679.30 98.46 201,183.70 1.54

179’781,380 177’921,662.25 98.97 1’859,717.75 1.03

Fuente: Siaf_Vfp_1427_MPP

Ejecución Presupuestal por Genérica
al IV Trimestre 2016
A continuación se detallan los conceptos que inclu-
yen las Genéricas de Gastos:
Personal y Obligaciones Sociales.- Con un presu-
puesto de S/ 27’884,821 destinado para garantizar
el pago de remuneraciones del personal de planilla,
escolaridad, gratificaciones; alcanzó un nivel de eje-
cución de S/ 27’430,302.29 alcanzando el 98.37%
con respecto al PIM.
Pensiones y Prestaciones Sociales.- Con un pre-
supuesto de S/ 1’077,786 destinado para atender
el pago del Seguro Médico. El nivel de ejecución
de esta Genérica alcanzó al IV Trimestre el mon-
to ejecutado de S/ 1’065,299.59 que representa el
98.84% de avance con respecto al PIM.
Bienes y Servicios.- Con un presupuesto de S/
33’404,970 distribuido principalmente de la si-
guiente forma:
El importe de S/ 1’679,190 para la Actividad Planea-
miento y Presupuesto, S/ 1´004,995 Conducción y
Orientación Superior, S/ 15´783,095 en la Actividad
Gestión Administrativa; S/ 379,681 para la Acti-
vidad Asesoramiento Técnico y Jurídico, S/ 13,021
para la Actividad Gestión de Recursos Humanos,
S/ 492,403 para la Actividad Acciones de Control

50 Memoria Institucional Foncodes 2016

y Auditoría, S/ 379,028 a la Actividad Implementa-
ción de Cocinas Mejoradas; S/ 879,275 Transferen-
cias e Inventario de Obras, S/ 626,885 en la Acti-
vidad Reposición, Operación y Mantenimiento de
Sistemas de Agua y Saneamiento en Zonas Rurales.
Programa Presupuestal
Gestión del Programa por S/ 12’167,397.
Programa Presupuestal
Proyectos del PP por S/ 99’804,904.
b) Gastos de Capital, Cuenta con un PIM de
S/13’756,571 destinado para el financiamien-
to: el importe de S/ 1´069,711 para el Proyec-
to Mejoramiento de Centros de Salud y S/
12´686,860 para el Proyecto Mejoramiento de
Infraestructura de Educación Básica Regular.

El nivel total de ejecución de esta Genérica, alcan- Adquisición de Activos No Financieros.- Se le

zó el monto de S/ 32’273,050.82 que constituye el
96.61% con respecto al PIM.
Otros Gastos.- Con un presupuesto de S/
116’537,454, está dividido en Gastos Corrientes y de
Capital, el que se muestra de la siguiente manera:
a) Gastos Corrientes, Con un PIM de S/
102’780,883 el cual financia el importe de S/
61,081 en la Actividad Gestión Administrativa,
S/ 2´914,898 Promoción y Dinamización de
Mercados MYPE.
asignó un presupuesto total de S/ 876,349, el cual
financió el importe de S/ 395 para la Actividad Pla-
neamiento y Presupuesto, S/ 6,958 Conducción
y Orientación Superior, S/ 197,212 en la Actividad
Gestión Administrativa, S/ 119,096 a la Actividad
Implementación de Cocinas Mejoradas, S/ 539,021
en Gestión y Administración.
El nivel total de ejecución de esta Genérica, alcanzó
el monto de S/ 707,416.71 que constituye el 80.72%
con respecto al PIM.

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL POR GENÉRICA

(En Nuevos Soles)

Ejecución Presupuestal
Fuentes PIM
Monto Devengado %

Gastos Corrientes 165,148,460 163,549,459.20 99.03

1. Personal y Obligaciones Sociales 27,884,821 27,430,302.29 98.37

2. Pensiones y Prestaciones Sociales 1,077,786 1,065,299.59 98.84
3. Bienes y Servicios 33,404,970 32,273,050.82 96.61
5. Otros Gastos 102,780,883 102,780,806.50 100.00

Gastos de Capital 14,632,920 14,372,203.08 98.22

5. Otros Gastos (Proyectos) 13,756,571 13,664,786.37 99.33

6. Adquisic. de Activos No Financ. 876,349 707,416.71 80.72

TOTAL 179,781,380 177,921,662.30 98.97

Fuente: Siaf_Vfp_1427_MPP

Memoria Institucional Foncodes 2016 51

 Ejecución por Actividad y Proyecto al IV Trimestre 2016
PIM vs DEVENGADO A NIVEL DE ACTIVIDAD Y GRUPO GENÉRICO DE GASTOS
PROGRAMA PRODUCTO ACTIVIDAD GENÉRICA PIM EJECUCIÓN
Acceso de Hogares Rurales con
0118 3000001 5000276 1 Personal y Obligaciones Sociales 6,871,596 6,712,126.17
Economias de Subsistencia a
3 Bienes y Servicios 12,167,397 11,705,687.58
Mercados Locales - Haku Wiñay
Total 5000276 Gestión del Programa 19,038,993 18,417,813.75
Total 3000001 Acciones Comunes 19,038,993 18,417,814
3000591 5004363 5 Otros Gastos 3,303,824 3,303,820
Asistencia técnica y capacitación al núcleo
Total 5004363 ejecutor central 3,303,824 3,303,820.01
5005649 5 Otros Gastos 70,551,752 70,551,744.85
Implementación de asistencia técnica, capacitación
Total 5005649 y entrega de activos a Hogares Rurales 70,551,752 70,551,744.85
Población Rural en Economías de Subsistencia recibe asistencia 73,855,576 73,855,564.86
Total 3000591 técnica y capacitación
3000592 5004365 5 Otros Gastos 498,501 498,499.55
Desarrollo de los concursos para la evaluación y
Total 5004365 asignación de recursos 498,501 498,499.55
5004366 5 Otros Gastos 23,145,389 23,145,334.84
Implementación de la asistencia técnica y 23,145,389 23,145,334.84
Total 5004366 capacitación especializada y entrega de activos
5004367 5 Otros Gastos 2,305,438 2,305,428.60
Total 5004367 Promoción de espacios de intercambio local 2,305,438 2,305,428.60
Población Rural en Economías de Subsistencia recibe asistencia 25,949,328 25,949,262.99
Total 3000592 técnica, capacitación y portafolio
Total 0118 118,843,897 118,222,641.60
9001 Acciones Centrales 3999999 5000001 3 Bienes y Servicios 1,679,190 1,495,644.11
6 Adquisición de Activos no Financieros 395 395.00
Total 5000001 Planeamiento y Presupuesto 1,679,585 1,496,039.11
3 Bienes y Servicios 1,004,995 997,946.63
5000002
6 Adquisición de Activos no Financieros 6,958 6,957.10
Total 5000002 Conducción y Orientación Superior 1,011,953 1,004,903.73
3 Bienes y Servicios 15,783,095 15,373,595.98
5000003 5 Otros Gastos 61,081 61,080.62
6 Adquisición de Activos no Financieros 197,212 195,326.09
Total 5000003 Gestión Administrativa 16,041,388 15,630,002.69
5000004 3 Bienes y Servicios 379,681 377,747.97
Total 5000004 Asesoramiento Técnico y Jurídico 379,681 377,747.97
1 Personal y Obligaciones Sociales 21,013,225 20,718,176.12
5000005 2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 1,077,786 1,065,299.59
3 Bienes y Servicios 13,021 13,021.00
Total 5000005 Gestión de Recursos Humanos 22,104,032 21,796,496.71
5000006 3 Bienes y Servicios 492,403 488,156.06
Total 5000006 Acciones de Control y Auditoría 492,403 488,156.06
Total 3999999 Sin Producto 41,709,042 40,793,346.27
Total 9001 41,709,042 40,793,346.27
9002 Asignaciones Presupuestarias 2029390 4000014 5 Otros Gastos 1,069,711 1,062,874.00
que no Resultan en Productos Total 4000014 Mejoramiento de Centros de Salud 1,069,711 1,062,874.00
4000038 5 Otros Gastos 12,686,860 12,601,912.37
Mejoramiento de Infraestructura de educación
Total 4000038 Básica Regular 12,686,860 12,601,912.37
6000016 6 Adquisición de Activos no Financieros 539,021 450,868.32
Total 6000016 Gestión y Administración 539,021 450,868.32
Total 2029390 Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos 14,295,592 14,115,654.69
3999999 5000015 3 Bienes y Servicios 379,028 350,944.39
Total 5000015 Implementación de Cocinas Mejoradas 379,028 350,944.39
5002362 5 Otros Gastos 2,914,898 2,914,898.00
Total 5002362 Promoción y Dinamización de Mercados MYPES 2,914,898 2,914,898.00
5004687 3 Bienes y Servicios 879,275 848,685.15
6 Adquisición de Activos no Financieros 119,096 47,018.47
Total 5004687 Transferencia e Inventario de Obras 998,371 895,703.62
5005525 3 Bienes y Servicios 626,885 621,621.95
6 Adquisición de Activos no Financieros 13,667 6,851.73
Mantenimiento, Reposición y Operación de 640,552 628,473.68
Total 5005525 Sistemas de Agua y Saneamiento en Zonas Rurales
Total 3999999 Sin Producto 4,932,849 4,790,019.69
Total 9002 19,228,441 18,905,674.38
Total General 179,781,380 177,921,662.25

52 Memoria Institucional Foncodes 2016

Estado de la Recaudación de Ingresos por Fuentes
de Financiamiento al IV Trimestre 2016 - (RDR)
Durante el año 2016 se recaudó en el rubro 1.3 por
venta de bases administrativas de los procesos de li-
citación y/o concursos, subasta pública, adjudicación
de menor cuantía, así como copias de los Expedien-
te Técnicos; en lo referente al rubro 1.5 corresponde
a recaudación por multas aplicadas a los proveedo-
res, intereses generados de cuentas, Ganancia por
diferencia de cambio, pérdidas por diferencia de
cambio. El total de lo recaudado asciende a la suma
de S/ 28,481.71, tal como se detalla en el cuadro
siguiente:

EJECUCIÓN DE INGRESO – Recursos Directamente Recaudados

(En Nuevos Soles)

2016
Concepto PP 1 EP 1
PIMI EJECUCIÓN
1.1 Impuesto y Contribuciones Obligatorias
1.2 Contribuciones Sociales
1.3 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 112.2
1.5 Otros Ingresos 23,351.89
1.6 Venta de Acivos No Financieros
1.9 Saldos de Balance 5,017.62

28,481.71

Fuente: Siaf_Vfp_1427_MPP

Estado de la Recaudación de Ingresos por Fuentes

de Financiamiento al IV Trimestre 2016 (ROCE)

En referencia al rubro 1.5 se está considerando el

diferencial cambiario de los saldos en las cuentas
corrientes en moneda extranjera; así como 1.9 lo
referido al Saldo de Balance.

EJECUCIÓN DE INGRESO – Recursos por Operaciones de Crédito Externo

(En Nuevos Soles)

2016
Concepto PP 1 EP 1
PIMI EJECUCIÓN
1.4 Donaciones y Transferencias
1.5 Otros Ingresos -41,449.22
1.8 Endeudamiento
1.9 Saldos de Balance 1´648,757 1,727,715.58

1,686,266.36

Fuente: Siaf_Vfp_1427_MPP

Memoria Institucional Foncodes 2016 53

Estado de la Recaudación de Ingresos por Fuen-
tes de Financiamiento al IV Trimestre 2016. (DO-
NACIONES.)
En el rubro 1.5 se refiere al diferencial cambiario de
la cuenta corriente en moneda extranjera de KfW
– Donación, incluye los intereses bancarios de la
cuenta.
En el rubro 1.9 referido a Saldo de Balance, con
Resolución Ministerial N° 051-2016-MIDIS de fecha
04 de marzo de 2016 se autorizó mayores fondos
públicos (S/ 12,107,814); con Resolución Ministerial
N° 058-2016-MIDIS de fecha 31 de marzo de 2016
(S/ 539,021); finalmente, con Resolución Ministerial
N° 091-2016-MIDIS de fecha 06 de mayo de 2016
(S/ 379,028) para financiar proyectos viables en el
marco del Programa Municipal de Atención a los
Servicios Básicos, para la Gestión y Administración
del Programa Municipal de Atención a los Servicios
Básicos y para los gastos de supervisión y monito-
reo, así como la liquidación de la actividad Instala-
ción de Cocinas Mejoradas a Leña, respectivamente.

EJECUCIÓN DE INGRESO – Donaciones y Transferencias

(En Nuevos Soles)

2016
Concepto PP 1 EP 1
PIMI EJECUCIÓN
1.4 Donaciones y Transferencias
1.5 Otros Ingresos -602,961.90
1.6 Venta de Activos No Financieros
1.9 Saldos de Balance 13,025,863 13,557,094.28

13’025.863 12,954,132.38

Fuente: Siaf_Vfp_1427_MPP

54 Memoria Institucional Foncodes 2016

 ANEXO: MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL 2016
MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL 2016 ( al 31 de diciembre de 2016)

FUENTES DE
FINANCIAMIENTO PIA MODIFICACIÓN PIM CONCEPTO FECHA NORMA

Recursos Ordinarios 158,134,821 6,971,939 165,106,760

158,134,821 0 158,134,821 Presupuesto Institucional de Apertura 11/12/2015 Resol. Minist. No. 253-2015-MIDIS

Distribución de Cocinas y Kits de utensilios, a los

comedores populares del Programa de
12,100 12,100 Complementación Alimentaria-PCA, a través de 04/02/2016 Resol. Minist. No. 022-2016-MIDIS
la modalidad de Núcleo Ejecutor de Distribución .

Pago de Arbitrios correspondiente a la Sede

43,681 43,681 Central del Ministerio, por el periodo Enero 02/03/2016 Resol. Minist. No. 048-2016-MIDIS
2013 a Diciembre 2015

Para atender el déficit en las partidas de gastos

correspondientes a los Contratos Administrativos
de Servicios de la U.E. FONCODES y gastos
3,247,808 3,247,808 operativos del PP 0118 Acceso de hogares 31/03/2016 Resol. Minist. No. 64-2016-MIDIS
rurales con economías de subsistencia a
mercados locales-Haku Wiñay

2,902,798 2,902,798 Promoción y Dinamización de Mercados MYPE 28/04/2016 Resol. Minist. No. 085-2016-MIDIS

Mantenimiento, Reposición y Operación

640,552 640,552 de Sistemas de Agua y Saneamiento en 10/06/2016 Resol. Minist. No. 125-2016-MIDIS
Zonas Rurales

Para Atender el Pago del Deducible por el

Siniestro ocurrido en el Segundo Piso del
Edificio de la Sede Central, así como viabilizar
125,000 125,000 27/12/2016 Resol. Minist. No. 304-2016-MIDIS
el pago por el concepto de implementación y
acondicionamiento del Local de FONCODES
en el distrito de La Molina
Recursos Directamente
Recaudados 0 0 0

Donaciones y
Transferencias 0 13,025,863 13,025,863

Incorporación de Saldo de Balance (Programa

12,107,814 12,107,814 Municipal de Atención a los Servicios Básicos) 04/03/2016 Resol. Minist. No. 051-2016-MIDIS

Incorporación de Saldo de Balance (Programa

539,021 539,021 Municipal de Atención a los Servicios Básicos) 31/03/2016 Resol. Minist. No. 058-2016-MIDIS

379,028 379,028 Implementación de Cocinas Mejoradas (kits) 06/05/2016 Resol. Minist. No. 091-2016-MIDIS

Recursos por
Operaciones Oficiales 0 1,648,757 1,648,757
de Crédito Externo

Incorporación de Saldo de Balance (Programa

1,613,852 1,613,852 Municipal de Atención a los Servicios Básicos) 04/03/2016 Resol. Minist. No. 051-2016-MIDIS

Incorporación del Saldo de Balance a fin de

Financiar la ampliación presupuestal del
Convenio 0320130034 Mejoramiento del
34,905 34,905 Servicio Educativo de la I.E. N° 17403 del 29/12/2016 Resol. Minist. No. 311-2016-MIDIS
Caserío El Paraiso distrito de Huacal, provincia
de Jaen, departamento de Cajamarca

TOTAL 158,134,821 21,646,559 179,781,380

Memoria Institucional Foncodes 2016 55

56 Memoria Institucional Foncodes 2016
IX. EVALUACIÓN DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS UTILIZANDO
EL MÉTODO DEL ANÁLISIS
HORIZONTAL Y ANÁLISIS
VERTICAL

Memoria Institucional Foncodes 2016 57

 EVALUACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS - MÉTODO VERTICAL

2016 % 2015 %
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 441,722.23 0.26% 16,325,841.01 5.49%
Inversiones Disponibles - 0.00% - 0.00%
Cuentas por Cobrar (Neto) - 0.00% - 0.00%
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 2,415,354.81 1.43% 2,155,377.82 0.72%
Inventarios (Neto) 333,816.00 0.20% 449,285.64 0.15%
Servicios y Otros Pagados por Anticipado 268,736.55 0.16% 75,721.77 0.03%
Otras Cuentas del Activo 4,710,678.73 2.78% 115,193,223.47 38.72%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8,170,308.32 4.83% 134,199,449.71 45.11%

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo - 0.00% - 0.00%
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo 250,464.90 0.15% 103,964.90 0.03%
Inversiones (Neto) - 0.00% 0.00%
Propiedades de Inversión - 0.00% 0.00%
Propiedad, Planta y Equipo (Neto) 70,917,237.31 41.90% 72,764,426.53 24.46%
Otras Cuentas del Activo (Neto) 89,907,249.57 53.12% 90,443,806.86 30.40%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 161,074,951.78 95.17% 163,312,198.29 54.89%

TOTAL ACTIVO 169,245,260.10 100.00% 297,511,648.00100.00%

COMENTARIO :
La cuenta que tuvo una variación más significativa del ACTIVO es “Otras Cuentas del Activo” reflejado por el rendimiento de intereses del
FIDEICOMISO, en el Pasivo la variación más importante se refleja en la Cuenta Hacienda Nacional debido al cierre del ejercicio se ha trasladado a
esta cuenta los saldos acreedores de la Hacienda Nacional Adicional y de la cuenta de “Resultados Acumulados”.

58 Memoria Institucional Foncodes 2016

 2016 % 2015 %
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar a Proveedores 1,153,083.07 0.68% 2,627,776.40 0.88%
Impuestos, Contribuciones y Otros - 0.00% 308,084.18 0.10%
Remuneraciones y Beneficios Sociales 2,088,993.81 1.23% 6,935,091.03 2.33%
Otras Cuentas del Pasivo 5,811,801.05 3.43% 110,784,302.27 37.24%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 9,053,877.93 5.35% 120,655,253.88 40.55%

PASIVO NO CORRIENTE
Beneficios Sociales 12,750,719.51 7.53% 9,234,728.23 3.10%
Provisiones 13,282,117.04 7.85% 14,550,633.09 4.89%
Otras Cuentas del Pasivo 96,898,363.06 57.25% 89,539,441.24 30.10%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 122,931,199.61 72.63% 113,324,802.56 38.09%
TOTAL PASIVO 131,985,077.54 77.98% 233,980,056.44 78.65%

PATRIMONIO
Hacienda Nacional 3,901,054,201.51 2304.97% 3,865,492,849.43 1299.27%
Hacienda Nacional Adicional -2,026.52 0.00% 35,561,352.08 11.95%
Resultados No Realizados 12,782,536.30 7.55% 13,190,117.26 4.43%
Resultados Acumulados -3,876,574,528.73-2290.51% -3,850,712,727.21-1294.31%
TOTAL PATRIMONIO 37,260,182.56 22.02% 63,531,591.56 21.35%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169,245,260.10 100.00% 297,511,648.00 100.00%

Memoria Institucional Foncodes 2016 59

 EVALUACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS - MÉTODO HORIZONTAL
[(P2/ P1)-1*100]

ACTIVO 2016 2015 V. Absoluta %

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 3 441,722.23 16,325,841.01 -15,884,118.78 -97.29% 1
Otras Cuentas por Cobrar ( Neto ) Nota 6 2,415,354.81 2,155,377.82 259,976.99 12.06%
Inventarios ( Neto ) Nota 7 333,816.00 449,285.64 -115,469.64 -25.70%
Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8 268,736.55 75,721.77 193,014.78 254.90% 2
Otras Cuentas del Activo Nota 9 4,710,678.73 115,193,223.47-110,482,544.74 -95.91% 3

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8,170,308.32 134,199,449.71-126,029,141.39 -93.91%

ACTIVO NO CORRIENTE
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 250,464.90 103,964.90 146,500.00 140.91% 4
Propiedad, Planta y Equipo (Neto) Nota 14 70,917,237.31 72,764,426.53 -1,847,189.22 -2.54%
Otras Cuentas del Activo ( Neto ) Nota 15 89,907,249.57 90,443,806.86 -536,557.29 -0.59%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 161,074,951.78 163,312,198.29 -2,237,246.51 -1.37%

TOTAL ACTIVO 169,245,260.10 297,511,648.00-128,266,387.90 -43.11%

Comentario 1: La variación del Efectivo y Equivalente de Efectivo se debe principlamente al uso de los saldos del KfW y el uso del saldo de la
transferencia recibida del MEM para cocinas mejoradas, en el ejericio 2016, reduciéndose el disponible en un -97.29% correspondiente a otras
fuentes distintas al Tesoro Público.
Comentario 2: La variación de Servicios y Otros pagados por Anticipado con una participación del 254.90%, se debe principalmente al cambio
de política contable recomendado por la SOA 2015 debido a que los seguros se fueran registrando al gasto conforme vaya ocurriendo el mes de
vencimiento de la Póliza. Anteriormente todo se registraba al gasto.
Comentario 3: La variación de Otras Cuentas del Activo con el - 95.91%, se debe principalmente al saldo deudor del aporte del Tesoro Público
cuando se devengan Obligaciones por Pagar (asiento automatico SIAF)
Comentario 4: La variación de Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo con el 140.91% se debe a la emisión de la Carta Fianza de MACROTEC
DATA que FONCODES presentó en el proceso arbitral.

60 Memoria Institucional Foncodes 2016

PASIVO Y PATRIMONIO 2016 2015 V. Absoluta %
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar a Proveedores Nota 17 1,153,083.07 2,627,776.40 -1,474,693.33 -56.12% 5
Impuestos, Contribuciones y Otros Nota 18 0.00 308,084.18 -308,084.18-100.00% 6
Remuneraciones y Beneficios Sociales Nota 19 2,088,993.81 6,935,091.03 -4,846,097.22 -69.88% 5
Otras Cuentas del Pasivo Nota 23 5,811,801.05 110,784,302.27-104,972,501.22 -94.75% 5

TOTAL PASIVO CORRIENTE 9,053,877.93 120,655,253.88-111,601,375.95 -92.50%

PASIVO NO CORRIENTE
Beneficios Sociales Nota 26 12,750,719.51 9,234,728.23 3,515,991.28 38.07% 7
Provisiones Nota 28 13,282,117.04 14,550,633.09 -1,268,516.05 -8.72%
Otras Cuentas del Pasivo Nota 29 96,898,363.06 89,539,441.24 7,358,921.82 8.22%
Ingresos Diferidos Nota 30 0.00 0.00 0.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 122,931,199.61 113,324,802.56 9,606,397.05 8.48%

TOTAL PASIVO 131,985,077.54 233,980,056.44-101,994,978.90 -43.59%

PATRIMONIO
Hacienda Nacional Nota 31 3,901,054,201.513,865,492,849.43 35,561,352.08 0.92%
Hacienda Nacional Adicional Nota 32 -2,026.52 35,561,352.08 -35,563,378.60-100.01% 8
Resultados No Realizados Nota 33 12,782,536.30 13,190,117.28 -407,580.98 -3.09%
Resultados Acumulados Nota 34-3,876,574,528.73-3,850,712,727.21 -25,861,801.52 0.67%

TOTAL PATRIMONIO 37,260,182.56 63,531,591.58 -26,271,409.02 -41.35%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169,245,260.10 297,511,648.02-128,266,387.92 -43.11%

Comentario 5: Las variaciones de cuentas del Pasivo “Otras Cuentas del Pasivo” con el -94.75% de variación, “Remuneraciones y Beneficios
Sociales” con el -69.88% de variación y “Cuentas por Pagar a Proveedores” con el -56.12% de variación con respecto al año anterior, se deben a
que al cierre del ejercicio 2016 quedaron menores devengados pendientes de giro.
Comentario 6: La cuenta del Pasivo que tuvo una variación más significativa fue “Impuestos Contribuciones y Otros” con el 100% de variación con
respecto al año anterior, debido que al cierre del ejercicio no quedó ningún devengado pendiente de giro.
Comentario 7: La cuenta del Pasivo “Beneficios Sociales” parte no corriente tiene una variación del 38.07% con respecto al año anterior, debido
que al cierre del ejercicio se reconocieron los intereses de CTS dejados de percibir por el personal CAP en relación a los Depósitos Semestrales
que no se efectuaron a tiempo en las Entidades del Sistema Financiero, de acuerdo a la recomendación de la SUNAFIL.
Comentario 8: La cuenta “Hacienda Nacional Adicional” con el 100.01% de variación con respecto al ejercicio anterior, se debe a que al cierre del
ejercicio su saldo se capitaliza en la cuenta Hacienda Nacional.

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62 Memoria Institucional Foncodes 2016
X. RATIOS FINANCIEROS DE
LIQUIDEZ, SOLVENCIA,
RENTABILIDAD Y GESTIÓN,
COMENTADOS

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RATIOS DE LIQUIDEZ:

Activo Corriente 8 170 308.32

a) Ratio de Liquidez = = = 0.90240
Pasivo Corriente 9 053 877.93

Activo Cte.-Inventario 8 170 308.32 – 333 816.00 7 836 492.32

b) Prueba Acida = = = = 0.86553
Pasivo Corriente 9 053 877.93 9 053 877.93

Comentario:
a) Por cada sol de deuda en el corto plazo, existe S/0.90 de Activo Corriente que lo respalda.
b) Por cada sol de deuda en el corto plazo, existe S/0.86 deduciendo los bienes de existencias que respal-
dan.

RATIOS DE SOLVENCIA:

Pasivo Total 131 985 077.54

a) Estructura del Capital = = = 3.5422
Patrimonio 37 260 182.56

Pasivo Total 131 985 077.54

b) Razón de Endeudamiento = = = 0.7798
Activo Total 169 245 260.10

Comentario:
a) Significa que por cada sol invertido por el Estado en el Patrimonio S/ 3.54 corresponde el aporte de los
Acreedores.
b) Significa que por cada sol invertido en el Activo, existe S/ 0.78 que están comprometidos con Obliga-
ciones ante Terceros.

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RATIOS DE RENTABILIDAD:

Rendimiento sobre Utilidad Neta -24 149 069.06

el Patrimonio = = % = = 0.6481 x 100 = -64.81 %
Patrimonio 37 260 182.56

Comentario:
Representa que por cada sol invertido en el Patrimonio, este ha participado con el 6.48% de la Utilidad ob-
tenida al cierre del ejercicio 2016.

RATIOS DE GESTIÓN:

Cta. x Cobrar x 360 días

a) Rotación de Cartera = = días
Ventas

Inventario Promedio x 360 días

b) Rotación de Inventario =
Costo de Ventas = días

Caja y Bancos x 360 días

c) Rotación de Caja y Bancos = = días
Ventas

Comentario:
Miden la efectividad y eficiencia en la gestión, en la administración del Capital de Trabajo, expresan los efec-
tos de decisiones y políticas seguidas por la Entidad, siempre son corrientes están ligadas a las ventas, en el
caso del FONCODES que es una Entidad cuya finalidad es prestar un apoyo social a la población en situación
de pobreza y extrema pobreza y no incursionar en un mercado de oferta y demanda buscando utilidad o
beneficio a través de las ventas, este ratio resulta NO APLICABLE.

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 e Inclusión Social

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