Anteproyecto de Inversion Final

ELABORACION DE PROYECTO E INVERSION
ANTEPROYECTO DE INVERSIÓN
1. INFORMACION GENERAL
1.1. PROPONENTE
1.1.1 Nombre: AGREDA CASTRO Stephanie
FASABI ESTRADA Carla Johana
NONATO RODRÍGUEZ Marcos
ORDINOLA CARRETERO Iván
UGAS FERNANDEZ Antoanett
1.1.2 Dirección:
Urb. 21 de Abril Mz. A14 – Lt. 13
Urb. José Carlos Mariátegui Mz. P3 Lt D.
Prolog. Leoncio prado 1419
1.2 INSTITUCION
1.2.1 Nombre: FRUITPULP Fruta en tu paladar.sa (SA)
FRUITPULP
Fruta en tu paladar
1.2.2 Localidad: San Bartolo ubicada kilómetro 515 de la Panamericana

Norte.
1.2.3 Sector: Municipalidad Distrital del Santa, Departamento de Ancash,

Provincia del Santa.
1.2.4 Nombre del Proyecto: Pulpa de Guanábana Tipo Exportación.
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1.2.5 Planteamiento:
El proyecto surge debido al conocimiento que se tiene de que en el Valle de

Santa existen cultivos de guanábana sin ser aprovechados debidamente, ya
que estos cultivadores distribuyen la fruta a plazas de mercado y otros sitios
sin obtener un buen precio, además estos no tienen claro los atributos que
posee esta fruta y lo apetecida que es por quienes la conocen y las
posibilidades que tiene de ser exportada.
Por este motivo se cree que una empresa cuyo fin es la producción y
comercialización de pulpa de guanábana tipo exportación sería de gran
beneficio económico para los gestores del proyecto, proponiendo unir un
grupo de cultivadores interesados en conformar una empresa dedicada a
cultivar la guanábana tipo exportación y luego procesarla como pulpa y de
esta forma darla a conocer en la Unión Europea. Las personas dedicadas a
cultivar guanábana en esta zona no conocen los pasos y/o procedimientos
necesarios para obtener un producto de alta calidad, que cumpla con las
normas de sanidad de Perú y las normas que exige la Unión Europea para
que un producto perecedero entre a estos países, por tanto se quiere
plasmar todo lo necesario para poner en marcha la empresa.
Es por esto que surge la necesidad de determinar un plan de negocios

fundamentado en conocimientos técnicos y administrativos, mediante la
realización de estudios de mercado respecto a proveedores de guanábana,
así como la realización de investigaciones de factibilidad para conocer y
evaluar la oportunidad económica de la posible empresa y los beneficios que
el país a exportar ofrece, además conocer la parte legal para el
funcionamiento de la empresa en el Perú.
Y es así como se mostrará una de las tantas formas de promover el producto

nacional en el mercado Internacional, lo cual se llevará a cabo por medio de
la instauración de un grupo formal de trabajo, capacitado de forma eficaz
para fabricar productos con calidad, precio e innovación.
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1.3 JUSTIFICACION
El plan de negocios se visualiza en la creación de una empresa productora

de pulpa de Guanábana tipo exportación el valle de Santa, ya que se puede
argumentar con aportes emprendedores e innovadores que facilitan la
incursión al mundo empresarial, en este caso aprovechando la biodiversidad
peruana.
Teórica: La investigación se basa en la aplicación de conceptos y

conocimientos aprendidos en el transcurso de la carrera, como lo son:
producción, mercados, finanzas, recursos humanos, gerencia, comercio
exterior, costos y presupuestos, ética profesional.
Metodológica: Un buen manejo de la información es la herramienta más

efectiva dentro de una organización sea cual fuere su naturaleza, es por esta
razón que se implementaran técnicas de recolección de información que
servirán de soporte terminante para obtener resultados en el desarrollo del
trabajo, las técnicas están basadas en la observación y en la recolección de
información.
Práctica: Las empresas creadas en el Perú deben enfrentar muchos

obstáculos antes de poder entrar a competir en un mercado internacional, es
por esto que surge la necesidad de abrir nuevos mercados.
1.4 OBJETIVO
 Objetivo General: Diseñar un plan de negocios para crear una

empresa productora de pulpa de guanábana tipo exportación en el
Valle de Santa.
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 Objetivos Específicos
• Describir las características del producto objeto de estudio “pulpa de

guanábana tipo exportación”
• Identificar las características del mercado considerado para el

producto a elaborar.
• Diseñar la estructura administrativa para la empresa propuesta.
• Establecer las características técnicas requeridas para el proceso de

producción de pulpa de guanábana tipo exportación.
• Determinar las necesidades financieras requeridas para la productora

propuesta de pulpa de guanábana tipo exportación-
1.5 RESUMEN
El proceso de esta investigación, nos permitió aplicar y adquirir

conocimientos que en un futuro nos ayudaran a desenvolvernos en el
desarrollo real de un proyecto empresarial, nos fortaleció en temas como la
Distribución Física Internacional y todo lo necesario para exportar productos
a la Unión Europea entre otros.
Una vez finalizado este estudio se concluye lo

siguiente:
• Para la entrada de productos alimenticios a la Unión Europea es

necesario cumplir con las normas exigidas por estos países, ya que
básicamente buscan que el consumidor tenga conocimiento de los
efectos para salud que tiene el consumo de los productos que están
ingresando al mercado.
• Según el diseño metodológico establecido en este proyecto se observo

que la muestra de empresas productoras de pulpa está dispuesta
a exportar pero no conoce la tramitología haciendo que no
incursionen mercados extranjeros.
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• Un alto porcentaje de los huertos fruteras de El Valle de Santa no

cuentan con el sistema adecuado para la producción de la
fruta tipo exportación.
 La empresa en el mercado exterior encuentra el punto de

equilibrio en 134.557 Paquetes de 300 gramos y a partir de este
punto las unidades producidas para la venta están generando
rentabilidad.
• Al identificar claramente los costos de producción en lo que se

incurrirían para efectuar de manera efectiva el producto, se analizó
que estos generan un alto nivel de endeudamiento para la empresa y
no se cuenta con el recurso necesario para asumir estos costos.
 Por medio del proceso de retroalimentación se concluye, que el

proyecto cumple con todos los parámetros establecidos para la
ejecución del plan de negocios excepto con los recursos financieros
los cuales hacen aumentar la inversión inicial y se debe recurrir a
entidades financieras.
II. ASPECTOS ESPECIFICOS

2.1 MERCADO
Se considera que el canal de comercialización más conveniente es a través de

un importador quien compra la producción y a su vez su actividad económica es
realizar la venta de la pulpa de guanábana en algún país de la Unión Europea.
Importadores de la Unión Europea interesados en pulpas congeladas para
comercializarlas en estos países.
2.1.1 Producto y/o servicio
La pulpa de Guanábana congelada consiste en separar la parte

comestible, de la cáscara, por medio de procesos tecnológicos adecuados
y su posterior congelación. La pulpa se diferencia del jugo solamente en
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su consistencia debido a su espesor, es una sustancia 100% natural,

pastosa no diluida, ni fermentada.
2.1.2 Ámbito del mercado
La Distribución detallista tiene dos canales:
 Existen 3000 tiendas en Europa aproximadamente distribuidas

en 18 países e involucran 100 mil voluntarios.
 Redes tradicionales de distribución: entre estos se encuentran

clientes institucionales y cadenas detallistas como tiendas y
supermercados que venden productos con marcas propias de
cada empresa privada importadora/ mayorista con el sello de
certificación del FLO.
2.1.3 Demanda
Un examen general de las tendencias del mercado de bebidas en la Unión

Europea marca un cambio de preferencias del consumidor hacia los
productos no alcohólicos, naturales, saludables, con aromas y sabores
innovadores, favoreciendo ampliamente el desarrollo de las bebidas a
base de frutas, es por esto que la exportación de pulpa de guanábana
congelada es una buena opción.
La necesidad de integrarse con el mercado mundial permite que los

productos innovadores como la pulpa de guanábana tenga oportunidades
en el mercado europeo, se cree que esta sea la razón más valiosa en este
proyecto además de otras razones como:
Diversificación de productos y mercados, las posibles alianzas estratégicas

con empresas danesas dedicadas al comercio justo que importen
productos alimenticios y de esta forma reducir costos, oportunidades de
acuerdos preferenciales de la UE, la rentabilidad que puede ofrecer las
exportaciones además de poder asegurar la existencia de la empresa a
largo plazo.
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2.1.4 Oferta
Las principales empresas productoras de pulpa de guanabana para

exportación; a nivel de Sudamérica son las siguientes:
DISFRUTA ALIMENTOS
CONGELADOS
Calle 73A No. 82-03
PERÚ - Distrito Capital, Bogotá
ALIMENTOS DEL TRÓPICO LTDA.
Cl 75 82-05
PULPAS DEL UNIVERSO
Corabastos Bodega 29 Puesto 223
PULPAFRUIT LTDA.
Cl 18 Sur 28-42
PROCEFRUTAS Y CIA. LTDA.
Cl 63 103A-26
S & C INDUSTRIAL DE ALIMENTOS
LTDA
Cr 18 4-43 Sur
INDUSTRIAS SISA S.A.C.
NUTRACEUTIC & NATURAL PRODUCTS
Lima - Perú
Además existen empresas que en el plano internacional actúan como importadores

quienes compran la producción y a su vez su actividad económica es realizar la
venta de la pulpa de guanábana en algún país de la Unión Europea. Algunos son:
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Posibles importadores interesados:
􀀹 Empresa: TOMEX DAMARK AS
Sitio Web www.texmex.com
􀀹 Empresa: A FROST A/S (Afrosto)
Sitio Web: www.afrost.com
􀀹 Empresa: NOWACO A/S
Sitio Web: www.nowaco.com
Contacto: nowaco@nowaco.com
􀀹 Empresa: GOOD FOOD GROUP A/S
Sitio Web: www.goodfood.dk
III. ASPECTOS TECNICOS
3.1 Localización
Uno de los objetivos del proyecto es ofrecer fuentes de empleo en El Valle de

Santa, por tanto la localización de la planta será en la localidad de San Bartolo
ubicada kilómetro 515 de la Panamericana Norte, cabe mencionar que la
guanábana que produce esta zona será utilizada para la pulpa disminuyendo
costo de trasporte o traslado entre los cultivos y la planta.
3.2 Tamaño
Por las características que presenta FRUITPULP clasifica como una empresa
pequeña ya que el número de trabajadores no excede los 100.
3.3 Ingeniería del Proyecto
Cuando se comercializa un producto se hace necesario desarrollar un proceso de

producción para el cual se utilizan instalaciones, equipos, materiales, materia
prima.
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3.3.1 Producto y/o servicio a elaborar
La pulpa de Guanábana congelada consiste en separar la parte comestible, de la

cáscara, por medio de procesos tecnológicos adecuados y su posterior
congelación. La pulpa se diferencia del jugo solamente en su consistencia
debido a su espesor, es una sustancia 100% natural, pastosa no diluida, ni
fermentada. La pulpa de Guanábana puede ser usada como materia prima para
la industria de alimentos desarrollando productos tales como, bebidas,
refresco en polvo, helados, néctares etc. o domestica para hacer jugos y
sorbetes entre otros.
La pulpa de frutas congelada presenta ventajas sobre las frutas frescas y

sobre otros tipos de conservas. Algunas de sus ventajas son:
 La pulpa congelada permite conservar el aroma, el color y el sabor.

 Las características nutritivas en el proceso de congelación varían en
menor escala con respecto a otros sistemas de conservación.
 Ésta se considera materia prima base de cualquier producto que necesite
fruta.
 La congelación permite preservar la fruta hasta un año.
 Se evitan perdidas por pudrición y mala selección de las frutas.
 No se acumulan desperdicios, sólo se conserva la parte útil de las frutas.
 Las pulpas actúan como reguladoras de los suministros de fruta, porque
se procesan en las épocas de cosecha para utilizarlas cuando haya poca
disponibilidad de ellas.
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3.3.2 Materiales
Para la realización de la Pulpa de Guanábana la planta de procesamiento debe

estar equipada con las siguientes maquinas:
 Mesa de trabajo
 Set de cuchillos para frutas y verduras
 Canastillas
 Bolsas de polipropileno
 Peso
 Kit de limpieza industrial
 Astillas
3.3.3 Maquinas, equipos, sistemas
Para un adecuado proceso de producción es necesario contar con la

siguiente maquinaria:
 Banda transportadora para selección.
 Banda transportadora vertical.
 Lavadora de frutas.
 Despulpadora de frutas.
 Bomba positiva.
 Marmita eléctrica de 20 galones.
 Tanque de frio.
 Envasadora selladora semiautomática para productos densos.
 Cuarto frio.
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MAQUINARIA COMEK
Lavadora Fruta
• Sistema de lavado por Inmersión y

Aspersión.
• Provista de Banda transportadora de
1.70 mts.
• Dotada de Tanque de lavado para
inmersión de 2 mts aprox.
• Elaborada en acero inoxidable 304.
Características de la Banda:
• Longitud: 1.70 mts Ancho: 45 cms.
• Elaborada en material teflonado atoxico
y modular (importado)
• Dotada de motoreductor italiano, marca
Bonfiglioli (trifásico) de 0.25 h.p
Precio: $ 15.590.000
Despulpadora de Fruta
• Es también trozadora, licuadora y refinadora.

• Elaborada en acero inoxidable 304 en todas sus partes.
• Sistema: Horizontal con corrector de inclinación que la
convierte en semihorizontal, para mayor rendimiento.
• Garantía absoluta de rendimiento.
• Sistema de aspas protegidas para impedir que parta la
semilla.
• Medidas: Altura: 1,20
• Ancho: 80 cms
• Profundidad: 60 cms &nbp;
• Peso: 55 kilos
• Motor: SIEMENS 2 h.p. (1.750 r.p.m.)
Capacidad: 500 kilos / h. a 1 Ton/h.
Precio: $ 4.490.000
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Marmita
 Elaborada en acero inoxidable 304, calibre 14.
 Doble camisa o fondo para aceite térmico industria.
 Sistema de calentamiento a gas con calderín de

sopletes.
 Con aceite térmico dentro de la camisa.
 Agitación automática a 40 r.p.m. aprox.
 Moto reductor eléctrico trifásico.
 Sistema de aspas en acero inoxidable y raspadores

 Sistema volcable de evacuación por medio de
reductor.
Precio:$7.590.000
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Distribución de planta
1. Acceso sala de procesos.

2. Mesa de Trabajo
3. Banda Transportadora de selección
4. Lavadora de fruta
5. Banda transportadora vertical
6. Marmita eléctrica
7. Despulpadora de frutas
8. Bomba positiva
9. Tanque frió
10. Bomba positiva
11. Envasadora y selladora semiautomática
12. Cuarto frío
13. Bodega de insumos
14. Baño - vestiré de operarios
15. Área administrativa.
16. Baño área administrativa
FRUITCOL además de contar con un espacio físico para la planta productora de

pulpa de guanábana debe tener los materiales y maquinaria necesarios para
efectuar un adecuado procesamiento de la fruta y asimismo optimizando
los costos.
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Ilustración 4 Esquema de Distribución de la Planta de Producción
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3.4 Aspectos Laborales
Ilustración 10 Estructura Organizacional FRUITPULP
Análisis de cargos
Las personas que conformaran el equipo de trabajo de la empresa son:

• Socios de la empresa y responsables de la misma
• Gerente General: (Un integrante de la sociedad) Administrador de Empresas
y/o Ingeniero Industrial que participe en las actividades de FRUICPULP por
tiempo completo o indefinido.
Sus funciones son:

Asegurarse del buen desarrollo de las actividades de la empresa, elaboración
de planes de acción, supervisar y controlar las funciones de las subgerencias,
aprobar y evaluar presupuestos
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• Recurso Humano: Psicólogo, Trabajador Social y/o Administrador de

Empresas con especialidad en recurso humano.
Sus funciones son:
Debe buscar el cumplimiento del horario de trabajo y además hacer

seguimiento pos horas trabajadas por el personal de la empresa, resolver las
molestas y/o preocupaciones del personal, buscar el ambiente laboral adecuado,
seleccionar, capacitar y contratar al personal adecuado para la empresa,
supervisar que las normas de salud ocupacional se cumplan.
• Sub Gerencia de mercadeo, publicidad y ventas: Publicista,

mercadotecnista, diseñador grafico con énfasis en ventas, comercio exterior
y/o publicidad y mercadeo, con un nivel se ingles alto.
Debe encontrarse atento a las disposiciones del cliente, diseñar estrategias de

mercadeo y ventas, encontrarse a la vanguardia en cuanto a la innovación del
producto, manejar la publicidad de FRUICPULP
• Sub Gerencia Administrativa: Administrador de Empresa con especialización

en calidad, recurso humano, derecho.
Sus funciones son:
Aprobación de presupuestos, supervisar las funciones del contador, definir y
controlar políticas organizacionales, cumplir con las funciones del Gerente
General cuando el gerente no se encuentre, vigilar el adecuado funcionamiento
de la propiedad planta y equipo.
• Sub Gerente Producción: Ingeniero Industrial y/o Ingeniero de Alimentos

especializado en procesos de producción, calidad, manipulación de alimentos.
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Sus funciones son:

Mejorar el proceso de producción, reducir los costos de producción, buscar las
formas de cumplir las normas ISO 14000 y ISO 9000, estrategias para la
reutilización de desperdicios.
• Supervisor: de tiempo completo técnico de producción conocedor de la

manipulación de alimentos especializado en el procesamiento de alimentos.
Sus funciones son:
Controlar que las funciones de los operarios sean las más adecuadas, vigilar el
adecuado uso de la maquinaria, velar porque no exista desperdicio de la
materia prima, manifestar las sugerencias de los operarios al su jefe inmediato,
estar pendiente del mantenimiento de las maquinas.
• Secretaria De tiempo completo, con conocimientos en secretariado bilingüe,

auxiliar contable, auxiliar de sistemas.
Sus funciones son:
Organizar la agenda del gerente, recibir, enviar y archivar la correspondencia,

recibir y tomar los mensajes de las llamada telefónicas, conocer la
documentación nacional e internacional de la empresa para así organizarla.
• Contador: Contador contratado por prestación de servicios con énfasis en

impuestos internacionales.
Sus funciones son:
Nomina, registros contables, tramites de impuestos nacionales e

internacionales, elaboración de informes mensuales, ejercer vigilancia y
cumplimiento de las obligaciones de la empresa con el estado y las entidades
financieras.
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• Operarios: Manejo de la maquinaria para el procesamiento de alimentos

mayores de 18 años de tiempo completo.
Sus funciones son:
Cumplir con las actividades a las que pertenezca en el desarrollo del proceso
productivo, estar atento a las disposiciones de su jefe inmediato, cumplir con
las normas de salud ocupacional, cumplir con el buen manejo de la maquinaria,
realizar el aseo general del recinto donde trabaja, dejar limpias las maquinas y
los utensilios de trabajo.
• Asesor: Abogado especializado en derecho comercial contratado por

prestación de servicios. Su función es asesorar y llevar todos los procesos
legales de la empresa.
IV. ASPECTOS ECONOMICO FINANCIERO
4.1 INVERSIONES
Las inversiones son los recursos (sean materiales o financieros) necesarios
para realizar el proyecto, por lo tanto cuando hablamos de la inversión en
un proyecto estamos refiriéndonos a la cuantificación monetaria de todos
los recursos que van a permitir su realización.
4.1.1 Inversiones Intangibles
Activos fisicos indispensables para la operación del proyecto (plantas, oficinas,

almacenes, maquinas, herramientas, computadoras, etc).
Entre los activos tangibles tenemos:
- Terrenos y edificios
- Maquinaria, equipos y herramientas
- Instalaciones diversas
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- Equipos de oficina
- Muebles y enseres
- Vehiculos
4.1.2 Inversiones Tangibles
Activo fijo
Los activos fijos, son bienes duraderos poco líquidos, los cuales se
deben depreciar a medida que transcurre su vida de uso ajustando su valor.
Para el presupuesto de inversión inicial, se tiene en cuenta los activos que
deben ser adquiridos para la producción, los cuales se hacen necesarios para
la realización del proceso; además de activos de oficinas y ventas los cuales
se requieren para poner en marcha la parte administrativa de la organización.
4.1.3 Capital de Trabajo

Monto para atender actividades de producción, administración y
comercialización al inicio de la operación normal del proyecto.
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4.2 FINANCIAMIENTO
4.2.1 Emisión de acciones
La Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR):
El caso de realizarse el proyecto existe el supuesto que las investigadoras

aportarían un monto de $80.000.000 cada una y se buscarían
personas interesadas en invertir en el proyecto para así obtener un monto
$300.000.000 que se podrían representar en efectivo, maquinaria y otros,
teniendo como total $460.000.000.
Para el excedente de la inversión total del proyecto que es $275.342.345 se

buscará financiación a través de un crédito de fomento, recurriendo a
entidades financieras como FINAGRO, Emprender y principalmente Bancoldex
que facilita prestamos a las empresas cuyo objeto es la exportación.
Formulación:
TMAR = i+f+if
Donde
f = inflación
i = premio al riesgo que para el caso de los accionistas será del 15% (es un
riesgo intermedio anual)
TMAR accionistas = 5% inflación + 15% premio al riesgo +0.05*0.15 = 0.275
TMAR Crédito de Fomento =24%, efectiva anual, interés que se cobra por el
préstamo.
Determinación de la TMAR
Fuentes de capital % Aportación TMAR Ponderación

Inversionistas 0,63 0,275 0,17
Créditos de fomento 0,37 0,24 0,0888
TMAR 0,515 0,26
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La Tasa Mínima Aceptada de Rendimiento del capital es de 26% esto para

cubrir el 27.5% del costo de oportunidad sobre $460.000.000 aportado por
los inversionistas y 24% del costo del crédito de fomento. El total sería
$735.342.345
n. de acciones Porcentaje que representan sus

Actuales accionistas acciones
Karla 10 10%
Estephany 20 20%
Antoanett 40 40%
Marcos 15 15%
Iván 15 15%
Total de Acciones: 100 Porcentaje Total 100%
4.2.2 Préstamo bancario
Se determino que parte de esta inversión será cubierta con capital propio de
los dueños del proyecto y el sobrante será cubierto con préstamo bancario a
la entidad Financiera Banco de Crédito del Per continuación se presenta la
tabla de amortización del préstamo bancario valorado en S/765.450756, el
cual tendrá un financiamiento a cinco años con anualidades iguales, pagando
la primera anualidad al finalizar el año de iniciación del proyecto, con un
interés del 24% anual
Capital
Propio 2044.2508
Préstamo del
BCP 765.450756
Total a
invertir 2809.7016
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4.2.3 Transferencia de partidas

Autorizase la Transferencia de Partidas en el Presupuesto del Sector
Público para el Año Fiscal 2012, hasta por la suma de2809.7016, para la
ejecución del expediente técnico del proyecto de inversión de la pulpa de
guanábana
Gasto de Capital 2809.7016
--------------------
TOTAL 2809.7016
===========
4.3. PRESUPUESTO
4.3.1 INGRESOS
4.3.1.1. Ventas
Se debe tener en cuenta el tipo de producto, la cantidad, la calidad, los

entes reguladores de precios etc.
El precio de venta es de US$ 2, este valor es el que cancelará el importador
por cada paquete de pulpa de guanábana de 300 gramos. El margen de
utilidad es de un 24%.
Tabla 2 Determinación Precio de Venta
Concepto Costo Porcentaje

Costo de producción $ 318.988.544 50,28
Costo de administración $ 99.877.088 15,74
Costo de ventas $ 215.500.704 33,97
Total $ 634.366.336 100
Costo unitario por Kilo $ 10.573
Costo unitario por paquete 300 grs $ 3.172
Envío de paquete mensual 16.667
Precio de venta $ 4.200
Utilidad 24%
FUENTE: LOS AUTORES
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Nota. Para obtener el costo de ventas se tomó como referencia el valor

de un envió marítimo de pulpa de guanábana a Dinamarca país que hace
parte de la Unión europea.
4.3.1.2. Emisión de acciones
Los actuales accionistas tienen derecho a suscribir preferentemente las nuevas

acciones emitidas, o sea, antes de ofrecerlas al público en general. Dicha
preferencia que tienen los actuales accionistas, es proporcional a las acciones
actuales como podemos ver:
n. de acciones Porcentaje que

Actuales accionistas representan sus acciones
Karla 100 10%

Ivan 200 20%
Antoanet 400 40%
Stephanie 150 15%
Marcos 150 15%
Total de Acciones: 1000 Porcentaje Total 100%
La empresa decide emitir 300 nuevas acciones, los actuales accionistas son los
que tienen primero el derecho de preferencia y suscripción, de tal manera que
de las 300 nuevas acciones emitidas, el derecho de preferencia sería así:
Nuevas acciones emitidas que Porcentaje que poseen

Actuales tienen derecho preferencial a en acciones, al
accionistas suscribir momento de la nueva
emisión
Karla 30 10%
Ivan 60 20%
Antoanet 120 40%
Stephanie 45 15%
Marcos 45 15%
Total de nuevas acciones 100%
emitidas: 300
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4.3.1.3. Préstamo bancario
Se pide un préstamo bancario por $ 100,000.00 a pagar en 12 mensualidades,

a una tasa de interés del 12% anual.
4.3.1.4. Transferencias de partidas
Autorizase la Transferencia de Partidas en el Presupuesto del Sector

Público para el Año Fiscal 2012, hasta por la suma de 10,000.00 para la
ejecución del expediente técnico del proyecto de inversión de la pulpa de
guanábana.
Gasto de Capital 10,000.00
--------------------
TOTAL 10,000.00
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4.3.1.5. Joint venture
Nuestro plan de negocios tiene como objetivo la exportación de pulpa de

guanábana para ello tenemos que contactar con empresas que venden el
producto y conseguir una rebaja en el precio ofreciéndoles algún tipo de
ayuda para ellos como puede ser garantizarle la compra de sus productos por
mucho tiempo y hacerles propaganda de la calidad de sus productos y
mediante el trabajo colectivo implementar procesos más avanzados, que
permiten economizar tiempo y dinero para mejora de nuestro proyecto.
4.3.2 EGRESOS
4.3.2.1 Gastos programados
Presupuesto de Gastos de Administración

Costo anual
Presupuesto de gasto de administración $ 84.789.138
Prestaciones sociales $ 13.690.400
Gasto de oficina $ 1.397.550
Teléfono $ 1.320.000
Total $ 99.877.088
4.3.2.2. Costo de operación
El costo de producción se obtiene de la suma de los costos totales

anuales ya mencionados en las tablas anteriores.
Costos de Producción
Concepto Costo total anual
Materia prima $ 81.015.280
Envases y embalajes $ 75.528.000
Otros materiales $ 1.957.700
Energía eléctrica $ 10.800.000
Agua $ 5.160.000
Mano de obra directa $ 87.395.760
Mano de obra indirecta $ 33.472.104
Mantenimiento $ 9.600.000
Control de calidad $ 4.560.000
Depreciación $ 9.499.700
Total $ 318.988.544
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Costo de Implemento de Oficina y Papelería

cantidad Valor unitario Total Año
Elemento anual (pesos) (pesos)
Lapicero 24 $ 550 $ 13.200
Resma Hoja carta 4 $ 9.800 $ 39.200
Regla 2 $ 1.000 $ 2.000
Sobre de carta 200 $ 80 $ 16.000
Sobre de Manila 200 $ 100 $ 20.000
Resaltador 8 $ 100 $ 800
Marcador borrable 4 $ 1.500 $ 6.000
Borrador tablero acrílico 1 $ 500 $ 500
Caja de ganchos de carpeta 1 $ 1.000 $ 1.000
Caja de grapas 1 $ 4.500 $ 4.500
Cosedora para escritorio 1 $ 9.800 $ 9.800
Bisturí grande 2 $ 1.500 $ 3.000
CD Regrabable (20) 3 $ 15.000 $ 45.000
Archivadora 2 $ 4.550 $ 9.100
Perforadora 1 $ 12.200 $ 12.200
Tijeras inoxidables 1 $ 7.200 $ 7.200
Carpetas de presentación 120 $ 450 $ 54.000
Carpeta económica 60 $ 150 $ 9.000
Pegante 2 $ 1.500 $ 3.000
Cinta adhesiva transparente 1 $ 1.200 $ 1.200
Toco de papel adhesivo 1 $ 1.650 $ 1.650
Cuaderno profesional 2 $ 10.000 $ 20.000
Corrector 2 $ 2.500 $ 5.000
Tinta de impresora 6 $ 80.000 $ 480.000
Caja de clips 2 $ 1.900 $ 3.800
Minas para portaminas 12 $ 1.200 $ 14.400
Portaminas 2 $ 1.000 $ 2.000
Borrador 6 $ 500 $ 3.000
Tarjetas de presentación 600 $ 150 $ 90.000
Facturas de venta (500) 1 $ 45.000 $ 45.000
orden de Pedido (500) 1 $ 45.000 $ 45.000
Hojas membretiadas (1000) 1 $ 90.000 $ 90.000
Sobres membretiados (1000) 1 $ 90.000 $ 90.000
Carnet institucional base plástica 16 $ 5.500 $ 88.000
Comprobante de egreso (500) 1 $ 40.000 $ 40.000
Recibo de caja (500) 1 $ 45.000 $ 45.000
Notas de contabilidad (500) 1 $ 40.000 $ 40.000
Remisiones (500) 1 $ 38.000 $ 38.000
TOTAL $ 610.080 $ 1.397.550
Página 26
4.3.2.3. Devolución de préstamos
PRESTAMOS DEL BANCO 765.450

SOCIOS 650.485
OTROS 200.50
TOTAL 1.415.935
Página 27
4.6 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
FRUTIPULP
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
Estado de resultados Proyectado FRUITPULP

Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05
INGRESOS $ 840.016.800 $ 890.417.808 $ 943.842.876 $ 1.000.473.449 $ 1.060.501.856
(-) COSTO DE VENTAS $ 309.488.844 $ 328.058.175 $ 347.741.665 $ 368.606.165 $ 390.722.535
(=) UTILIDAD BRUTA $ 530.527.956 $ 562.359.633 $ 596.101.211 $ 631.867.284 $ 669.779.321
(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 99.877.088 $ 105.869.713 $ 112.221.896 $ 118.955.210 $ 126.092.522
(-) GASTOS DE VENTAS $ 215.500.704 $ 228.430.746 $ 242.136.591 $ 256.664.786 $ 272.064.674
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 215.150.164 $ 228.059.174 $ 241.742.724 $ 256.247.288 $ 271.622.125
(-) OTROS EGRESOS $ 100.292.820 $ 106.310.389 $ 112.689.013 $ 119.450.353 $ 126.617.374
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 114.857.344 $ 121.748.785 $ 129.053.712 $ 136.796.934 $ 145.004.751
(-) Impuesto sobre la renta 35,5% $ 40.774.357 $ 43.220.819 $ 45.814.068 $ 48.562.912 $ 51.476.686
(=) UTILIDAD DE IMPUESTO $ 74.082.987 $ 78.527.966 $ 83.239.644 $ 88.234.023 $ 93.528.064
(-) RESERVA LEGAL $ 740.830 $ 785.280 $ 832.396 $ 882.340 $ 935.281
(=) UTILIDAD NETA $ 73.342.157 $ 77.742.686 $ 82.407.248 $ 87.351.682 $ 92.592.783
Fuente: Los autores
Nota: La proyección se efectuó con la inflación de junio del 2011 (6%).
Página 28
FRUTIPULP
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Flujo de Caja Proyectado FRUITPULP
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Saldos iniciales de efectivo 0 $ -71.037.122 -$ 44.644.302 -$ 16.667.913 $ 12.987.060 $ 44.421.331
(+) Recaudos de efectivo $ 840.016.800 $ 890.417.808 $ 943.842.876 $ 1.000.473.449 $ 1.060.501.856 $ 1.124.131.967
(=) Disponibilidades mantearías $ 840.016.800 $ 819.380.686 $ 899.198.574 $ 983.805.536 $ 1.073.488.916 $ 1.168.553.298
(-)Salidas de efectivo
Materia prima $ 81.015.280 $ 85.876.197 $ 91.028.769 $ 96.490.495 $ 102.279.924 $ 108.416.720
Enveses y embalajes $ 75.528.000 $ 80.059.680 $ 84.863.261 $ 89.955.056 $ 95.352.360 $ 101.073.501
Otros materiales $ 1.957.700 $ 2.075.162 $ 2.199.672 $ 2.331.652 $ 2.471.551 $ 2.619.844
Energía eléctrica $ 10.800.000 $ 11.448.000 $ 12.134.880 $ 12.862.973 $ 13.634.751 $ 14.452.836
Agua $ 5.160.000 $ 5.469.600 $ 5.797.776 $ 6.145.643 $ 6.514.381 $ 6.905.244
Mano de obra directa $ 94.931.760 $ 100.627.666 $ 106.665.326 $ 113.065.245 $ 119.849.160 $ 127.040.109
Mano de obra indirecta $ 38.998.504 $ 41.338.414 $ 43.818.719 $ 46.447.842 $ 49.234.713 $ 52.188.796
Parafiscales $ 26.622.000 $ 28.219.320 $ 29.912.479 $ 31.707.228 $ 33.609.662 $ 35.626.241
Mantenimiento $ 9.600.000 $ 10.176.000 $ 10.786.560 $ 11.433.754 $ 12.119.779 $ 12.846.966
Control de calidad $ 4.560.000 $ 4.833.600 $ 5.123.616 $ 5.431.033 $ 5.756.895 $ 6.102.309
Depreciación $ 9.499.700 $ 10.069.682 $ 10.673.863 $ 11.314.295 $ 11.993.152 $ 12.712.742
Gastos de administración $ 99.877.088 $ 105.869.713 $ 112.221.896 $ 118.955.210 $ 126.092.522 $ 133.658.074
Gastos de ventas $ 215.500.704 $ 228.430.746 $ 242.136.591 $ 256.664.786 $ 272.064.674 $ 288.388.554
Obligaciones financieras $ 100.292.820 $ 106.310.389 $ 112.689.013 $ 119.450.353 $ 126.617.374 $ 134.214.417
Inversión en activo diferido $ 5.409.009 - - - - $0
Inversión en activo fijo $ 90.527.000 0 0 0 0 $0
Impuesto $ 40.774.357 $ 43.220.819 $ 45.814.068 $ 48.562.912 $ 51.476.686 $ 54.565.288
Salida de efectivo $ 911.053.922 $ 864.024.988 $ 915.866.487 $ 970.818.476 $ 1.029.067.585 $ 1.090.811.640
Saldo de efectivo -$ 71.037.122 -$ 44.644.302 -$ 16.667.913 $ 12.987.060 $ 44.421.331 $ 77.741.658
Nota: La proyección se efectuó con la inflación de junio del 2011 (6%).
Página 29
FRUTIPULP
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 160.461.919 Servicios por pagar 15.960.000
Inventarios 27.024.720 Impuestos por pagar 40.774.357
Cuentas por cobrar 327.965.016 TOTAL PASIVO CORRIENTE 56.734.357
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE 515.451.655 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS Obligaciones largo plazo 100.292.820
Maquinaria y Equipo 90.527.000 Cesantías acumuladas 10.777.800
TOTAL PASIVO NO
Depreciacion 9.499.700 CORRIENTE 111.070.620
TOTAL ACTIVO FIJO 81.027.300 TOTAL PASIVO 167.804.977
Diferidos 5.409.009 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 86.436.309 Capital Social 360.000.000
TOTAL ACTIVO 601.887.964 Reserva legal 740.83
Resultado del Ejercicio 73.342.157
TOTAL PATRIMONIO 434.082.987
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 601.887.964
Página 30
V. ANEXOS
ENCUESTA DE CONSUMO DE PULPA DE GUANABANA
1. ¿Usted consume guanábana?

a. Si b .No
2. ¿En que consume la guanábana?
a. Postres. b. Helados c. jugos
3. ¿Cuantos días a la semana consume guanábana?

a. 1 a 2 días b. 3 a 4 c. todos los días
4. ¿Tiene conocimiento que la guanábana tiene propiedades nutritivas y

medicinales?
a. Si b. No
5. ¿Sabe usted que las hojas de la guanábana son buenísimas cuando se esta
enfermo de paperas?
a. Si b. No
6. ¿Tiene conocimiento que la pulpa de la guanábana esta constituida

principalmente por agua; además proporciona sales minerales, potasio,
fósforo, hierro, calcio, lípidos, tiene un alto valor calórico debido a la
presencia de hidratos de carbono; además es rica en vitamina C y
provitamina A, así como de vitamina B?
a. Si b. No
Página 31
7. ¿Sabía que el té de las hojas es bueno para contener las hemorragias

internas?
a. Si b. No
8. ¿Sabía usted que las hojas de la guanábana curan 12 tipos de cáncer?
a. Si b. No
9. ¿Le gustaría saber con más detalles de la propiedad de esta fruta?
a. Si b. No
10. ¿Conoce otros beneficios de la guanábana?
_________________________________________________
Página 32

Anteproyecto de Inversion Final

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ELABORACION DE PROYECTO E INVERSION

1.2.1 Nombre: FRUITPULP Fruta en tu paladar.sa (SA)

1.2.2 Localidad: San Bartolo ubicada kilómetro 515 de la Panamericana

1.2.3 Sector: Municipalidad Distrital del Santa, Departamento de Ancash,

1.2.4 Nombre del Proyecto: Pulpa de Guanábana Tipo Exportación.

El proyecto surge debido al conocimiento que se tiene de que en el Valle de

Es por esto que surge la necesidad de determinar un plan de negocios

Y es así como se mostrará una de las tantas formas de promover el producto

El plan de negocios se visualiza en la creación de una empresa productora

Teórica: La investigación se basa en la aplicación de conceptos y

Metodológica: Un buen manejo de la información es la herramienta más

Práctica: Las empresas creadas en el Perú deben enfrentar muchos

 Objetivo General: Diseñar un plan de negocios para crear una

• Describir las características del producto objeto de estudio “pulpa de

• Identificar las características del mercado considerado para el

• Diseñar la estructura administrativa para la empresa propuesta.

• Establecer las características técnicas requeridas para el proceso de

• Determinar las necesidades financieras requeridas para la productora

El proceso de esta investigación, nos permitió aplicar y adquirir

Una vez finalizado este estudio se concluye lo

• Para la entrada de productos alimenticios a la Unión Europea es

• Según el diseño metodológico establecido en este proyecto se observo

• Un alto porcentaje de los huertos fruteras de El Valle de Santa no

 La empresa en el mercado exterior encuentra el punto de

• Al identificar claramente los costos de producción en lo que se

 Por medio del proceso de retroalimentación se concluye, que el

II. ASPECTOS ESPECIFICOS

Se considera que el canal de comercialización más conveniente es a través de

2.1.1 Producto y/o servicio

La pulpa de Guanábana congelada consiste en separar la parte

su consistencia debido a su espesor, es una sustancia 100% natural,

2.1.2 Ámbito del mercado

La Distribución detallista tiene dos canales:

 Existen 3000 tiendas en Europa aproximadamente distribuidas

 Redes tradicionales de distribución: entre estos se encuentran

Un examen general de las tendencias del mercado de bebidas en la Unión

La necesidad de integrarse con el mercado mundial permite que los

Diversificación de productos y mercados, las posibles alianzas estratégicas

Las principales empresas productoras de pulpa de guanabana para

Calle 73A No. 82-03

PERÚ - Distrito Capital, Bogotá

ALIMENTOS DEL TRÓPICO LTDA.

PERÚ - Distrito Capital, Bogotá

PULPAS DEL UNIVERSO

Corabastos Bodega 29 Puesto 223

PERÚ - Distrito Capital, Bogotá

PERÚ - Distrito Capital, Bogotá

PROCEFRUTAS Y CIA. LTDA.

S & C INDUSTRIAL DE ALIMENTOS

PERÚ - Distrito Capital, Bogotá

INDUSTRIAS SISA S.A.C.

NUTRACEUTIC & NATURAL PRODUCTS

Además existen empresas que en el plano internacional actúan como importadores

Posibles importadores interesados:

􀀹 Empresa: TOMEX DAMARK AS

Sitio Web www.texmex.com

􀀹 Empresa: A FROST A/S (Afrosto)

Sitio Web: www.afrost.com

􀀹 Empresa: NOWACO A/S

Sitio Web: www.nowaco.com

􀀹 Empresa: GOOD FOOD GROUP A/S

Sitio Web: www.goodfood.dk

III. ASPECTOS TECNICOS

Uno de los objetivos del proyecto es ofrecer fuentes de empleo en El Valle de