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CATALOGO DE CUENTAS
EXPRESADO EN RD $
1) Cuentas de Activos
10 Activos Corrientes
2) Cuentas de Pasivo
20 Pasivos Corrientes
2000 Sobregiro Bancario
2001 Cuentas por pagar
01 Proveedores
2002 Prestamos por pagar
2003 Impuestos sobre la renta por pagar
2006 Dividendos declarado por pagar
2007 Retenciones y acumulaciones por pagar
2008 ACCIONISTA
01 ARS
02 Impuestos sobre la renta
03 ITBIS
04 Infotep
05 Regalía pascual
06 Sueldos acumulados por pagar
3) Capital
30 Cuenta de capital
3000 Capital autorizado
3001 Acciones no emitidas
3002 Capital social
3003 Pérdidas y Ganancias
4) Ingresos
4000 Ventas
4001 Otros ingresos
4002 Devoluciones en ventas
4003 Descuentos en ventas
4004
4005
5) Costos
50 Costo de ventas
5000 Compras
5001 Flete en compras
5002 Descuento en compras
5003 Devoluciones en compras
5004
6) Cuentas de gastos
62 Gastos financiamientos
7) Cuentas de Resúmenes
7000 Resumen de ganancias y perdidas
1.2 DIARIO GENERAL
LOS SOPRANOS, SRL
DIARIO GENERAL
Caja
(100,000)
Caja General
(100,000)
P/Registrar deposito de
aporte de los socios
mediante cheque 4019
2017 5 FACT#001 Gastos Anticipado 30,000
MAY Póliza De Seguro 30,000
Seguro Continental 30,000
p/registrar la compra de
mobiliario de oficina y
material gastable a
CECOMSA
2017 8 Cheque 4021 Cuentas Por Pagar 30,916
MAY Proveedores 30,916
CECOMSA 30,916
Efectivos caja y banco 30,916
(30,916)
Banco
BANCO BHD (30,916)
P/registrar pago a
CECOMSA mediante
cheque 4021
P/registrar compra de
computadoras a
CECOMSA
VENTAS 28,000
P/Registrar la venta a
DELIA MEJIA
BANCO BHD
33,040
33,040
Cuentas Por Cobrar
(33,040)
Cliente
(33,040)
Delia Mejía
P/registrar pago de
Delia Mejía mediante
cheque 45895
2017 13 FACT #0007 Cuenta Por Cobrar 1,000
MAY Cliente 1,180
María Pérez 1,180
VENTAS 1,000
P/Registrar la venta a
María Pérez
P/Registrar la compra
de inventario a
LYRcomercial
Banco (11,505)
BANCO BHD (11,505)
P/registrar abono a la
factura de Casa Diosa
mediante cheque 4025
P/registrar gasto de
publicidad
2017 15 Cheque 4026 Cuentas Por Pagar 15,340
MAY 15,340
Proveedores
15,340
Listín diario
Efectivos 14,638
Impuesto S/R (30%) 702
Banco (15,340)
BANCO BHD
(15,340)
P/registrar pago de
gasto de publicidad
mediante cheque 4026
Acreedores
(2,500,000)
Banco BHD (2,500,000)
P/registrar la
adquisición del
préstamo
2017 15 cheque 4027 Efectivos caja y banco 2,500,000
MAY
Banco 2,500,000
BANCO BHD
2,500,000
P/registrar gastos de
sueldos del mes
2017 15 FACT# 0012 Gasto Adm 22,804
MAY AS 9,924
AP 9,940
RL 1,540
INFOTEP 1,400
P/Registrar gasto de
retención a los
empleados
Banco (123,999.04)
Banco (21,404)
(21,404)
BANCO BHD
P/registrar pago de la
TSS mediante cheque
4030
1,400
Efectivos caja y banco
Banco (1,400)
(1,400)
BANCO BHD
P/registrar pago de
Infotep mediante
cheque 4031
2017 15 Cheque # 4032 Impuesto s/R 9,970
MAY
INFOTEP 9,970
9,970
DGI
9,970
Efectivos caja y banco
Banco (9,970)
(9,970)
BANCO BHD
P/registrar el pago de
Impuesto sobre la renta
mediante cheque 4032
13,000
VENTAS
2,340
Ret Y Acum X Pagar 2,340
ITEBIS (18%)
P/Registrar la venta a
Luisa Sánchez
2017 17 Recibo de caja Efectivo Caja Y Banco 5,500
MAY
Caja 5,500
Caja General
5,500
Cliente (5,500)
Proveedores (2,360)
Miguel Ceballos
(2,360)
P/registrar factura a
Miguel Ceballos
2017 20 CHEQUE# Cuentas Por Pagar 2,360
MAY 4033
Proveedores 2,360
Miguel Ceballos
2,360
Ret Y Acum X Pagar 760
ITEBIS (18%) (360)
Impuesto s/R (2%) (400)
1,600
Efectivo
Banco (2,360)
P/registrar pago a
Miguel Ceballos
Mediante cheque 4033
P/registrar recibo de
servicios básicos
2017 22 FACT# 0016 Cuenta Por Cobrar 28,000
MAY
Cliente 29,500
Sandra Martínez
29,500
VENTAS 28,000
P/Registrar la venta a
Sandra Martínez
Caja (5,500)
(5,500)
Caja General
P/registrar el depósito
del dinero recibido el
día 17 según deposito
no 38965
2017 23 CHEQUE # Cuenta por pagar 19,750
MAY 4034
Servicios 19,750
Caja (19,750)
Caja General
(19,750)
P/registrar pago de
servicios básicos
mediante cheque 4034
Caja (15,000)
Caja General
(15,000)
P/ registrar el préstamo
otorgado al empleado
José Rijo
2017 27 CHEQUE # Cuentas Por Pagar 13,750
MAY 4036
Proveedores 13,750
13,750
CECOMSA
Banco (13,750)
BANCO BHD
(13,750)
Caja General
29,500
Cliente (29,500)
Sandra Martínez
(29,500)
P/registrar el pago de
Sandra Martínez
2017 29 Cheque # 4037 Fondo fijo 15,000
MAY
Caja chica 15,000
P/registrar apertura de
caja chica
Banco (300,000)
P/registrar la
adquisición de un
certificado financiero a
02 meses
1.3 MAYOR GENERAL
LOS SOPRANOS, SRL
Mayor general
Al 30 de MAYO de 2017
15/5/ 21,404
20/5/ 1,600
23/5/ 19,750
26/5/15,000
5, 304,720 3, 235,802.84
Total 2, 068,917.16
15/5/ 1,400
77,225 35,624
TOTAL 41,601
TOTALL 2,000
CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR
27/5/ 13,570
13/5/ 1,000
CERTIFICADO FINANCIERO
29/5/ 15,000
TOTAL 300,000
LOS SOPRANOS, SRL
Balanza de comprobación
Al 30 de MAYO de 2017
(Valores en RD$)
CUENTAS DEBITO CRÉDITO
EFECTIVO CAJA Y BANCO 2, 068,917.16
CAJA CHICA 15,000
CUENTAS POR COBRAR 20,460
PÓLIZA DE SEGURO
VALOR AMOTIZAR
REGALIA
DEPRECIACION
Línea Recta
INVENTARIO
ACTIVOS MAYOR
INVENTARIO
INGRESOS 5,200 5,200
Ventas $ 67,000
Cobramos $39,720
INTERESES
FORMULA
I=C X T X I
I = 2, 500,000 x 5 x 0.15 = 18,750
LOS SOPRANOS, SRL
Asientos de ajuste
Al 30 de MAYO 2017
(Valores en RD$)
Inventarios
12,000
DEPRECIACION ACUMULADA
OTROS ACTIVOS
Diario general
FECHA DETALLE AUX DEBITO CREDITO
Ene 31 Ingreso 50,000
@
Ganancias y perdidas 50,000
INGRESOS