Sie sind auf Seite 1von 2

Fac.

de Contaduría Publica Sistema de Administración de


Personal
U.A.G.R.M. AUDITORIA SAYCO

H. ALCALDÍA MUNICIPAL DE LA CIUDAD DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA


INFORME DE AUDITORIA DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL

INFORME No.........

1. ANTECEDENTES, OBJETO, OBJETIVO, ALCANCE Y METODOLOGIA

1.1Antecedente

En cumplimiento de la programación anual de operaciones de la gerencia de auditoria Externa


de la Contraloría Departamental, y a instrucción impartida en Comunicación Interna No.....
de fecha.............de febrero del 2017, se efectúa la auditoria del sistema de administración de
personal, en la Honorable Alcaldía Municipal de la ciudad de Santa cruz de la Sierra.

1.2Objeto

El objeto de la auditoria SAYCO son las operaciones efectuadas en el periodo de enero/2016


al 15 de abril/2017, relacionadas con el sistema de administración de personal

1.3Objetivo

El objetivo del examen es verificar la implantación y funcionamiento eficiente del sistema


de administración de personal, en la alcaldía municipal de la ciudad de Santa cruz de la Sierra,
y el cumplimiento de las normas generales y específicas que regulan su accionar.

1.4Alcance

Nuestro examen se efectuó de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental y


comprendió la revisión de las operaciones y actividades realizadas durante el periodo
comprendido enero/2016 a 15 de abril/2017

1.5Metodología

El trabajo ha sido efectuado de acuerdo con Normas de Auditoria Gubernamental (NAG) y se


evaluó el sistema de Administración de Personal.

Para la obtención de evidencias se efectuaron pruebas selectivas a objeto de verificar el


cumplimiento de los controles internos y la legalidad de las operaciones sobre la base de los
siguientes procedimientos de auditoria:

- Revisión y evaluación del Plan de Desarrollo Municipal, Programa de Operación Anual y


Reglamentos existentes, para determinar que los mismos se hayan elaborado de acuerdo
con las Normas Básicas que regulan su implantación.
Lic. Liliana Bejarano M. 1
Doc. Carrera Contaduría Pública
Fac. de Contaduría Publica Sistema de Administración de
Personal
U.A.G.R.M. AUDITORIA SAYCO

- Evaluación del Sistema de Administración de Personal, en base a los cuestionarios


generales aprobados mediante Resolución CGR 1/012/98.
- Procedimientos específicos para las áreas de mayor riesgo o para temas que requieran
atención especial consistentes en programas de auditoria

2. RESULTADO DEL EXAMEN

2.1 REGLAMENTO ESPECIFICO (Planilla deficiencia)


(CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO)
R1. (RECOMENDACIÓN)

2.2 MANUAL DE FUCIONES (Planilla deficiencia)


(CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO)
R2. (RECOMENDACIÓN)

3. CONCLUSIÓN

Analizado y evaluado el Sistema de Administración de Personal vigente en la Honorable


Alcaldía Municipal de la ciudad de Santa cruz de la Sierra, no ha sido implantado de
conformidad con los lineamientos establecidos en la Ley No 1178, la Normas Básicas del
Sistema, aprobadas por Resolución Suprema No.217055, ni los principios, Normas Generales
y Básicas de Control Interno Gubernamental, emitidas por la Contraloría General de la
Republica, debido a que las deficiencias citadas precedentemente afectan substancialmente su
diseño y funcionamiento.

4. RECOMENDACIÓN

En aplicación de los previsto en el DS 23215 Art. 36 y 37, se recomienda al señor alcalde


……………., tiene 10 días hábiles, desde la recepción del presente informe, para expresar por
escrito a la Contraloría Departamental, la aceptación de cada una de las recomendaciones
presentadas, caso contrario, fundamentar su decisión. Asimismo, la Máxima Autoridad dentro
de los 10 días hábiles siguientes a la fecha de la aceptación de las recomendaciones deberá
presentar un cronograma de implantación de las recomendaciones aceptadas, para su posterior
seguimiento.

----------------------------------------------------
FIRMA RESPONSABLES
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL

Santa cruz abril/2017

Lic. Liliana Bejarano M. 2


Doc. Carrera Contaduría Pública

Verwandte Interessen