Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
CONTENIDO
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 4 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
CONTENIDO
PÁG.
I. Introducción ................................................................................................................... 7
II. Objetivo del manual ...................................................................................................... 9
III. Antecedentes históricos .............................................................................................. 11
Unidad de Integración............................................................................................ 44
Secretaría Técnica ...................................................................................................... 46
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 5 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 6 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 7 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
INTRODUCCIÓN
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 8 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
INTRODUCCIÓN
La operación exitosa de toda organización pública o privada requiere que se dirija y controle en
forma sistemática, contando con instrumentos técnicos administrativos que definan y acoten sobre
bases normativas el esquema orgánico-funcional con el que habrá de operar.
Bajo este contexto y con el propósito de dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 160
fracciones XIX y XX del Reglamento del Poder Legislativo, la Coordinación de Normatividad y
Desarrollo Administrativo de la Secretaría de Administración y Finanzas del Poder Legislativo
emite el presente Manual General de Organización del Órgano Superior de Fiscalización del
Estado de México, cuyo alcance comprende a todas las unidades administrativas que establece el
Reglamento Interior del mismo Órgano, estructurándose como tal en doce apartados, entre los
que resaltan por su contenido los correspondientes a: Objetivo del manual; antecedentes
históricos; marco jurídico; atribuciones; misión, visión y valores; organigrama, objetivos y
funciones por unidad administrativa.
Con la elaboración del Manual General de Organización, el Órgano Superior pretende ofrecer un
instrumento dinámico, verídico, confiable y oportuno para la realización y consulta de las funciones
y actividades que realiza el personal de las diversas unidades administrativas, tendente a evitar
confusiones, duplicidad, traslapes u omisiones, mejorando la comunicación y coordinación para
lograr un verdadero trabajo en equipo, en el que las responsabilidades y funciones que
cotidianamente se realizan no sean vistas como un mero cumplimiento de las obligaciones
laborales, sino como el compromiso y entrega de voluntades para la consecución de objetivos
comunes.
Por las razones antes expuestas y en congruencia con las acciones que ha realizado el Órgano
Superior en lo referente al desarrollo e implementación de un Sistema de Gestión de Calidad,
basado en la premisa fundamental de que “lo que se hace se encuentre documentado y lo que
está documentado sea realizado”, cobra especial importancia el compromiso de elaboración e
implementación de manuales administrativos que faciliten la dirección, supervisión, control y
evaluación del cumplimiento de las funciones y de la aplicación de políticas, normas y
procedimientos.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 9 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 10 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 11 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
ANTECEDENTES HISTÓRICOS
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 12 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
ANTECEDENTES HISTÓRICOS
Desde la época prehispánica, según los antecedentes más remotos, el pueblo azteca exigía el
pago de tributos a las provincias conquistadas, lo cual se asemeja a lo que hoy conocemos como
Hacienda Pública. La recaudación de tributos era controlada por el “Calpixque Mayor”, quien se
encargaba de llevar las cuentas en los libros respectivos y que, a su vez, era vigilado por un
funcionario civil para asegurar la justa distribución y buen empleo de los recursos; de esta forma,
el rey no podía disponer libremente de los caudales del pueblo, porque eran vigilados por los
representantes civiles, para hacer destinados al bienestar público.
En la época colonial la función fiscalizadora se remonta a 1519 con la llegada de Hernán Cortes a
la Villa Rica de la Veracruz y con el arribo del primer grupo de oficiales reales de la corona
llamado Tribunal Mayor de Cuentas.
En 1896 el Congreso Federal expidió la primera Ley Orgánica de la Contaduría Mayor, ampliando
sus facultades y asignándole responsabilidades perfectamente definidas. En 1904, se expidió una
segunda Ley de la Contaduría Mayor de Hacienda y hasta 1906 se complementó con su
respectivo Reglamento.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 13 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Un importante cambio ocurre cuando, al promulgarse la Constitución de 1917, se establece
la facultad del Poder Legislativo de expedir una nueva Ley Orgánica de la Contaduría Mayor
de Hacienda y de vigilar por medio de una Comisión Legislativa el exacto cumplimiento de
sus funciones. Así en 1963, se le confiere la facultad de practicar visitas de consulta
especial a las oficinas gubernamentales y, por decreto del 31 de diciembre de 1976, no sólo
podía hacer visitas, sino también realizar auditorías, solicitar datos, informes y documentos
a las dependencias y entidades del sector público. Con la expedición de dicha ley, la
Contaduría se definió como el Órgano de Control y Fiscalización dependiente de la Cámara
de Diputados, encargado de revisar las cuentas públicas, con el objetivo primordial de
vigilar escrupulosamente el manejo de los fondos públicos, cuyo reglamento se publicó el
14 de mayo de 1980. Posteriormente, fue sustituido el 5 de agosto de 1988, estableciendo
en su artículo 2 la estructura interna de la Institución, además de las atribuciones de sus
unidades administrativas y las de sus titulares. El 30 de junio de 1999, se publicaron
reformas a varios artículos de la Constitución en el Diario Oficial de la Federación,
sobresaliendo la inclusión del artículo 79, por el que se crea la “Auditoría de Fiscalización
Superior de la Federación”, que tiene como función principal revisar con posterioridad a su
ejercicio, los ingresos, egresos y el manejo de los recursos de los tres Poderes del
Gobierno Federal, al igual que los recursos federales que sean ejercidos por los estados,
los municipios y los particulares.
A partir de lo anterior, el Congreso Constituyente del Estado de México, emitió varios decretos
sobre el arreglo de la Hacienda del Estado, como son el Decreto número 32 de fecha 16 de
diciembre de 1824 y el Decreto número 56 del 3 de octubre de 1825; este último viene a sentar las
bases generales de la denominada Contaduría General del Estado.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 14 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Posteriormente, la Constitución Política del Estado de México del 26 de febrero de 1827,
establecía con más precisión las facultades de esa dependencia, señalando en tres artículos lo
relacionado a la Contaduría General del Estado:
Artículo 225
En el lugar de residencia de los Supremos Poderes habrá una Contaduría General del
Estado.
Artículo 226
En ella se glosarán todas las cuentas de los caudales públicos en todos sus ramos.
Artículo 227
Intervendrá con arreglo a las leyes en los ingresos y egresos de caudales de la Tesorería
General.
En 1929 durante el gobierno del Lic. Filiberto Gómez, se expidió la primera Ley Orgánica para la
Contaduría General de Glosa, misma que en los años de 1929 y 1972 fue revisada y reformada
por el Congreso Local; siendo en el año de 1992 cuando sufre sus últimas reformas para
constituirse en la Ley que, hasta el 26 de agosto de 2004, normaba la fiscalización en el Estado de
México.
El 29 de julio de 2004, marcando un nuevo horizonte en la fiscalización del Estado de México, los
diputados integrantes de la LV Legislatura del Estado, aprobaron por unanimidad de votos la
creación del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 15 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MARCO JURÍDICO
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 16 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MARCO JURÍDICO
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 17 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
ATRIBUCIONES
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 18 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
ATRIBUCIONES
TÍTULO QUINTO
DE LOS ESTADOS DE LA FEDERACIÓN Y DISTRITO FEDERAL
Artículo 115. Los Estados adoptarán, para su régimen interior, la forma de gobierno republicano,
representativo, popular, teniendo como base de su división territorial y de su organización política
y administrativa el Municipio Libre, conforme a las bases siguientes:
…
IV. Los municipios administrarán libremente su hacienda, la cual se formará de los rendimientos
de los bienes que les pertenezcan; así como de las contribuciones y otros ingresos que las
legislaturas establezcan a su favor, y en todo caso:
…
c) Los ingresos derivados de la prestación de servicios públicos a su cargo.
…
Las legislaturas de los Estados aprobarán las leyes de ingresos de los municipios, revisarán y
fiscalizarán sus cuentas públicas. Los presupuestos de egresos serán aprobados por los
ayuntamientos con base en sus ingresos disponibles.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 19 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
TITULO CUARTO
DEL PODER PÙBLICO DEL ESTADO
CAPÍTULO SEGUNDO
DEL PODER LEGISLATIVO
SECCIÓN SEGUNDA
DE LAS FACULTADES Y OBLIGACIONES DE LA LEGISLATURA
XXXII. Recibir, revisar y fiscalizar las cuentas públicas del Estado y de los Municipios, del año
anterior, mismas que incluirán, en su caso, la información correspondiente a los Poderes Públicos,
organismos autónomos, organismos auxiliares, fideicomisos públicos o privados y demás entes
públicos que manejen recursos del Estado y Municipios. Para tal efecto, contará con un Órgano
Superior de Fiscalización, dotado de autonomía técnica y de gestión en el ejercicio de sus
atribuciones y para decidir sobre su organización interna funcionamiento y resoluciones, en los
términos que disponga la legislación aplicable.
El Auditor Superior de Fiscalización será designado y removido por el voto de las dos terceras
partes de los miembros presentes de la Legislatura, a propuesta de la Junta de Coordinación
Política.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 20 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
El Auditor Superior de Fiscalización durará en su encargo ocho años y podrá ser nombrado
nuevamente por una sola vez, por el voto de las dos terceras partes de los miembros presentes de
la Legislatura…
XXXIII. Revisar, por conducto del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, las
cuentas y actos relativos a la aplicación de los fondos públicos del Estado y de los Municipios; así
como fondos públicos federales en los términos convenidos con dicho ámbito que incluirán la
información correspondiente a los Poderes Públicos, organismos autónomos, organismos
auxiliares, fideicomisos públicos o privados y demás entes públicos que manejen recursos del
Estado y Municipios;
XXXIV. Fiscalizar la administración de los ingresos y egresos del Estado y de los Municipios, que
incluyen a los Poderes Públicos, organismos autónomos, organismos auxiliares, fideicomisos
públicos o privados y demás entes públicos que manejen recursos del Estado y Municipios, a
través del Órgano Superior de Fiscalización;
XXXV. Determinar por conducto del Órgano Superior de Fiscalización, los daños y perjuicios que
afecten a la hacienda pública del Estado y de los Municipios, incluyendo a los Poderes Públicos,
organismos autónomos, organismos auxiliares, fideicomisos públicos o privados y demás entes
públicos que manejen recursos del Estado y Municipios, asimismo a través del propio Órgano
fincar las responsabilidades resarcitorias que correspondan y promover en términos de ley, la
imposición de otras responsabilidades y sanciones ante las autoridades competentes.
TÍTULO PRIMERO
CAPÍTULO ÚNICO
DISPOSICIONES GENERALES
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 21 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Artículo 1.- La presente Ley es de orden público e interés general y tiene por objeto establecer
disposiciones para fiscalizar, auditar, revisar, substanciar, resolver y sancionar las cuentas y actos
relativos a la aplicación de los fondos públicos del Estado y de los Municipios; así como los fondos
públicos federales en los términos convenidos con dicho ámbito; asimismo, regular la
organización, funcionamiento y atribuciones del Órgano encargado de la aplicación de esta Ley.
Para efectos de la fiscalización, se auxiliará del Órgano Superior, dotado de autonomía técnica y
de gestión.
El Órgano Superior será vigilado y supervisado por una Comisión de la Legislatura, en los
términos de la presente Ley y el Reglamento.
Artículo 7.- A falta de disposición expresa en esta Ley, se aplicará en forma supletoria, el Código
Financiero del Estado de México y Municipios, el Código Administrativo del Estado de México, la
Ley de Planeación del Estado de México, la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos
del Estado de México y Municipios, el Código de Procedimientos Administrativos del Estado de
México y los Principios Generales de Derecho.
TÍTULO SEGUNDO
CAPÍTULO PRIMERO
DE LAS ATRIBUCIONES
I. Fiscalizar en todo momento los ingresos y egresos de las entidades fiscalizables a efecto de
comprobar que su recaudación, administración y aplicación se apegue a las disposiciones legales,
administrativas, presupuéstales, financieras y de planeación aplicables;
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 22 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
II. Fiscalizar, en todo momento, el ejercicio, la custodia y aplicación de los recursos estatales y
municipales; así como los recursos federales en términos de los convenios correspondientes;
III. Revisar las cuentas públicas de las entidades fiscalizables y entregar a la Legislatura, a través
de la Comisión, el informe de resultados;
V. Verificar que las entidades fiscalizables que hubieren recaudado, manejado, administrado o
ejercido recursos públicos, se hayan conducido conforme a los programas aprobados y montos
autorizados; y que los egresos se hayan ejercido con cargo a las partidas correspondientes y con
apego a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables;
VI. Evaluar la eficacia en el logro de los objetivos contenidos en los programas y la eficiencia en el
uso de los recursos públicos utilizados, la congruencia del ejercicio de los presupuestos con los
programas y de éstos con los planes;
VII. Realizar revisiones que comprendan periodos trimestrales concluidos del ejercicio fiscalizado,
las cuales tendrán carácter provisional, lo anterior, sin perjuicio del principio de anualidad al que
hace referencia la fracción XXXII del artículo 61 de la Constitución Política del Estado Libre y
Soberano de México y lo establecido en las fracciones I y II del presente artículo;
VIII. Corroborar que las operaciones realizadas por las entidades fiscalizables sean acordes con
las leyes de ingresos y presupuestos de egresos del Estado y Municipios, y se hayan efectuado
con apego a las disposiciones legales aplicables;
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 23 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
IX. Revisar que los subsidios otorgados por las entidades fiscalizables, con cargo a sus
presupuestos, se hayan aplicado a los objetivos autorizados;
XI. Establecer los lineamientos, criterios, procedimientos, métodos y sistemas para las acciones
de control y evaluación, necesarios para la fiscalización de las cuentas públicas y los informes
trimestrales;
XII. Verificar que las obras públicas, bienes, servicios y arrendamientos, hayan sido realizadas,
adquiridos y contratados conforme a la Ley;
XIV. Verificar que las cuentas públicas y los informes trimestrales se hayan presentado en los
términos de las disposiciones legales y reglamentarias conducentes, y se hayan elaborado
conforme a los principios de contabilidad aplicables al sector público;
XV. Rendir los informes a la Comisión sobre el resultado de la verificación de los informes
trimestrales, los estados de origen y aplicación de recursos de las entidades fiscalizables; así
como de las revisiones a las que se refieren las fracciones I y II del presente artículo;
XVI. Requerir, según corresponda, a los titulares de la Secretaría de la Contraloría del Poder
Ejecutivo y de los demás órganos de control interno de las entidades fiscalizables, en términos de
las disposiciones legales aplicables, los dictámenes de acciones de control y evaluación por ellos
practicadas, relacionados con las cuentas públicas que el Órgano Superior esté fiscalizando; así
como las observaciones y recomendaciones formuladas, las sanciones impuestas y los
seguimientos practicados;
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 24 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
XVII. Requerir, según corresponda, por conducto de los titulares de la Secretaría de la Contraloría
del Poder Ejecutivo y de los demás órganos de control interno de las entidades fiscalizables, a los
profesionistas independientes y auditores externos que sean autorizados legalmente, los
dictámenes de las auditorías y revisiones por ellos practicadas;
XVIII. Requerir, en su caso, a los terceros que hubieren contratado obras, bienes o servicios,
mediante cualquier título legal, con las entidades fiscalizables, la información relacionada con la
documentación justificativa y comprobatoria de las cuentas públicas, con la única finalidad de
realizar la compulsa correspondiente;
XIX. Requerir a las entidades fiscalizables la información, documentación o apoyo necesarios para
el cumplimiento de sus atribuciones;
XX. Investigar los actos u omisiones que puedan implicar alguna conducta irregular respecto de la
administración, ejercicio, custodia o aplicación de los recursos públicos, durante el periodo que
comprenda las cuentas públicas que esté fiscalizando;
XXI. Fincar las responsabilidades resarcitorias que le correspondan en términos de esta Ley; y, en
su caso, turnar a las autoridades competentes, los pliegos que hubiese formulado para que éstas
procedan al fincamiento de las responsabilidades resarcitorias procedentes;
XXII. Promover ante las instancias competentes el fincamiento e imposición de las demás
responsabilidades a que se refiere el Título Séptimo de la Constitución Política del Estado Libre y
Soberano de México;
XXIII. Conocer y resolver las quejas o denuncias que le sean presentadas por presuntas
responsabilidades administrativas resarcitorias por parte de los servidores públicos, de los entes
fiscalizables, o quienes hayan dejado de serlo, y las que se detecten de los profesionales y
auditores externos autorizados por el Órgano Superior;
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 25 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
XXIV. Conocer y resolver los procedimientos de auditoría por queja o denuncia conforme a lo
establecido por la presente Ley y el Reglamento, dando informe del resultado a la Comisión;
b. Los órganos de fiscalización dependientes de las legislaturas de las entidades federativas y del
Congreso de la Unión, para lograr el mejor cumplimiento de sus respectivas atribuciones, gozando
de facultades para celebrar convenios de cooperación técnica o administrativa y en los aspectos
relacionados con la capacitación de su personal; y
c. Las demás dependencias y organismos públicos y privados que en la aplicación de las leyes
deban coordinarse con el Órgano Superior; así como aquellas personas físicas y jurídicas
colectivas vinculadas a las entidades fiscalizables por virtud de cualquier acto jurídico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 26 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
organismos públicos y privados y con aquellas personas físicas y jurídicas colectivas vinculadas
con las entidades fiscalizables, informando de ello a la Comisión;
XXIX. Implementar un sistema digitalizado de información que permita conocer la eficacia de las
medidas preventivas y correctivas sugeridas, su seguimiento; así como los indicadores relativos al
avance en la gestión administrativa y financiera de las entidades fiscalizables;
XXX. Vigilar que las Remuneraciones de los servidores públicos del Estado y Municipios, se
ajusten a lo establecido en los catálogos generales de puestos y tabuladores de remuneraciones
aprobados por la Legislatura del Estado o por los ayuntamientos respectivos;
XXXIII. Ejercer las demás que expresamente señale la Constitución Política del Estado, la
presente Ley, el Reglamento y las disposiciones aplicables.
CAPÍTULO SEGUNDO
DEL AUDITOR SUPERIOR
I. Representar legalmente al Órgano Superior ante toda clase de autoridades y personas, tanto
físicas como jurídicas colectivas, e intervenir en toda clase de juicios y recursos en que éste sea
parte;
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 27 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
II. Ejercer las atribuciones del Órgano Superior, en términos de la Constitución Política del Estado
Libre y Soberano de México, la presente Ley, el Reglamento y demás disposiciones legales
aplicables;
III. Emitir y entregar a la Legislatura, por conducto de la Comisión, los informes relativos a la
revisión de las cuentas públicas, en los plazos y términos previstos por la Ley;
V. Substanciar los procedimientos de auditoría por queja o denuncia conforme a lo establecido por
la presente Ley y el Reglamento, dando informe del resultado a la Comisión;
VI. Presentar denuncias y querellas penales en contra de servidores públicos y quienes hayan
dejado de serlo, conforme a lo establecido por esta Ley y coadyuvar con el Ministerio Público en
términos de la legislación penal; así como iniciar ante las autoridades competentes el fincamiento
de otras responsabilidades;
VIII. Promover las medidas necesarias para la restitución al erario público del bien ilícito obtenido,
en términos de la presente Ley, el Reglamento y demás ordenamientos aplicables;
X. Establecer, con base en el Reglamento, los criterios generales para determinar el monto de las
cauciones o garantías que deben otorgar los tesoreros municipales y los servidores públicos que
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 28 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
de acuerdo con la Ley deban hacerlo. Dichas cauciones o garantías deberán mantenerse vigentes
hasta tres años después de la conclusión de sus cargos;
XI. Formular el Reglamento del Órgano Superior, el cual será sometido a la consideración de la
Comisión;
XII. Formular los manuales de operación y de procedimientos, los cuales deberán ser revisados y
actualizados anualmente y sometidos a la consideración de la Comisión;
XIII. Elaborar el plan operativo anual del Órgano Superior y hacerlo del conocimiento de la
Comisión;
XV. Ejercer el presupuesto aprobado, con sujeción a las disposiciones legales aplicables;
XVII. Nombrar y remover a los servidores públicos del Órgano Superior, con las salvedades a que
se refiere esta Ley;
XIX. Solicitar a las autoridades correspondientes, el auxilio necesario para el ejercicio de sus
funciones, en términos de esta Ley y la legislación aplicable;
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 29 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
XX. Expedir certificaciones de los documentos que obren en sus archivos, que no estén;
clasificados conforme la legislación aplicable, ni sea materia de reserva;
XXII. Las demás que señalen las disposiciones legales aplicables y el Reglamento.
TÍTULO TERCERO
DE LA COMISIÓN DE VIGILANCIA
CAPÍTULO ÚNICO
DE LA NATURALEZA, OBJETO Y ATRIBUCIONES
DE LA COMISIÓN DE VIGILANCIA
Artículo 30.- La Comisión será el enlace entre la Legislatura y el Órgano Superior, para coordinar,
evaluar, vigilar y controlar las actividades del mismo.
TÍTULO TERCERO
DE LAS DEPENDENCIAS DEL PODER LEGISLATIVO
CAPÍTULO ÚNICO
DE LAS BASES PARA SU ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONAMIENTO
Artículo 94.- Para el ejercicio de sus funciones, la Legislatura contará con las dependencias
siguientes:
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 30 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Artículo 95.- Para el control, fiscalización y revisión del ingreso y del gasto público de los Poderes
del Estado, Organismos Autónomos, Organismos Auxiliares y demás entes públicos que manejen
recursos del Estado y Municipios, la Legislatura dispondrá del Órgano Superior de Fiscalización,
cuya organización y funcionamiento se regirá por lo dispuesto en la Ley de Fiscalización Superior
del Estado de México y su Reglamento Interior.
Artículo 148.- El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, se regirá por lo dispuesto
en su ley y su reglamento interior.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 31 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Artículo 1.- El presente Reglamento es de orden público y tiene por objeto regular la organización,
funcionamiento y atribuciones que expresamente le confieren la Constitución Política del Estado
Libre y Soberano de México, la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y demás
ordenamientos legales aplicables al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 32 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
ESTRUCTURA ORGÁNICA
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 33 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
ESTRUCTURA ORGÁNICA
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 34 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
ESTRUCTURA ORGÁNICA
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 35 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
ESTRUCTURA ORGÁNICA
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 36 DE 186
FECHA D M A
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
ORGANIGRAMA
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 37 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
ORGANIGRAMA
ÓRGANO
SUPERIOR DE
FISCALIZACIÓN
(OSFEM)
UNIDAD DE
INTEGRACIÓN
COORDINACIÓN
SECRETARÍA DE CONTROL Y
TÉCNICA AUDITORÍA
INTERNA
COORDINACIÓN
COORDINACIÓN
DE APOYO
DE ASESORES
ADMINISTRATIVO
COORD. DE
COORDINACIÓN SOLVENTACIONES
DE DESARROLLO DE AUDIT. FINAN.
INTERINSTIT. OBRA PÚBLICA Y
EVAL. DE PROGRS.
AUDITORÍA AUDITORÍA
UNIDAD DE
ESPECIAL DE ESPECIAL DE
ASUNTOS
CUMPLIMIENTO EVALUACIÓN DE
JURÍDICOS
FINANCIERO PROGRAMAS
DEPTO. DE DEPTO. DE
DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA AUDITORÍA DE DESARROLLO
FINANCIERA OBRA MUNICIPAL TECNOLÓGICO
MUNICIPAL “C” “C”
DELEGACIÓN VALLE
UNIDAD ADMINISTRATIVA DESCONCENTRADA DE MÉXICO
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 38 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 39 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MISIÓN
Realizar la fiscalización superior con apego a derecho, e informar a la sociedad sobre el ejercicio
de los recursos públicos.
VISIÓN
Ser una institución de alto desempeño que garantice a la sociedad estar a la vanguardia en la
fiscalización superior y en el fincamiento de responsabilidades.
VALORES
Los servidores públicos del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, nos
conducimos en el ejercicio de nuestras funciones bajo los siguientes principios: integridad,
independencia, objetividad, imparcialidad, confidencialidad, competencia técnica y profesional.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 40 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
OBJETIVO Y FUNCIONES
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 41 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 42 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Planear, dirigir y controlar el proceso de fiscalización de los recursos públicos y las acciones
derivadas de él, con apego al marco legal; coordinar y controlar las funciones sustantivas y
adjetivas del Órgano Superior de Fiscalización.
Funciones:
- Representar legalmente al Órgano Superior ante las autoridades y personas, tanto físicas
como jurídicas colectivas, e intervenir en juicios y recursos de los que éste sea parte.
- Vigilar que la fiscalización de las cuentas públicas, los informes mensuales y las auditorías se
realicen con estricto apego a la normatividad en la materia.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 43 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Certificar los documentos que obren en los archivos del Órgano Superior, conforme a la
normatividad en la materia.
- Establecer los criterios generales que contengan las normas técnicas y administrativas y, las
políticas de operación para la contratación de garantías que deben otorgar los servidores
públicos que de acuerdo con la ley estén obligados a hacerlo.
- Celebrar convenios de coordinación o colaboración con las diferentes entidades que se requieran
a fin de lograr actividades de fiscalización.
- Nombrar y remover a los servidores públicos del Órgano Superior, con excepción de las
señaladas en la Ley de Fiscalización y en el Reglamento Interior.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia y las que señalen las
disposiciones legales aplicables.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 44 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
UNIDAD DE INTEGRACIÓN
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 45 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Unidad de Integración
Objetivo:
Establecer un control para verificar que los expedientes muestreados cumplan con los estándares
profesionales y los requerimientos legales y regulatorios aplicables.
Funciones:
Cumplir con la ISSAI 40 en su apartado (f) elemento 6: Monitoreo es decir ISQC-1 principio clave
adaptado a la entidad de fiscalización superior.
Asegurar que los resultados del monitoreo del control de calidad son reportados al Auditor
Superior de manera oportuna para la toma de decisiones.
Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 46 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
SECRETARÍA TÉCNICA
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 47 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Secretaría Técnica
Objetivo:
Coadyuvar la oportuna atención, trámite y seguimiento a los asuntos turnados de la oficina del
Auditor Superior.
Funciones:
- Organizar y controlar la agenda del superior jerárquico, registrar los compromisos, audiencias,
acuerdos, visitas, entrevistas y diversos asuntos que realice en el desarrollo de sus funciones, e
informar sobre los eventos en que tenga que participar.
- Coordinar los proyectos institucionales y dar seguimiento a los acuerdos y disposiciones del
superior jerárquico con los titulares de las unidades administrativas e informar sobre los avances y
cumplimiento.
- Atender los asuntos turnados a la oficina del Auditor Superior y mantenerlo informado de su
trámite y avance.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 48 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 49 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Proponer al superior jerárquico la mejora del sistema automatizado que permita actualizar y
agilizar las actividades que se realizan.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 50 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
COORDINACIÓN DE ASESORES
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 51 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Coordinación de Asesores
Objetivo:
Brindar consultoría e información en las distintas materias técnicas relacionadas con la fiscalización
superior, derivado de los estudios, análisis e investigaciones. Asimismo, coadyuvar en el desarrollo,
diseño e implementación de proyectos, planes, informes, programas, sistemas y documentos
relacionados con las actividades de la institución.
Funciones:
- Solicitar, revisar e integrar el Anteproyecto del Programa Anual de Trabajo de las unidades
administrativas para someter a consideración del superior jerárquico e informar a las instancias
correspondientes sobre sus avances y resultados.
- Coordinar y dar seguimiento a la evaluación mensual, trimestral y anual del Programa Anual de
Trabajo de las unidades administrativas.
- Revisar, analizar e integrar el informe mensual de actividades y solicitar la validación del superior
jerárquico para su entregar a la Comisión de Vigilancia.
- Revisar, analizar e integrar el informe anual de actividades y solicitar la validación del superior
jerárquico para su entregar a la Junta de Coordinación Política.
- Solicitar, elaborar y dar seguimiento a los informes de las cuentas públicas del Estado de México
y Municipios y someter a consideración y autorización del superior jerárquico para su entrega a la
Comisión de Vigilancia.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 52 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
COORDINACIÓN DE DESARROLLO
INTERINSTITUCIONAL
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 53 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Mantener coordinación permanente con las dependencias de control de los gobiernos estatales y
municipales, la Contraloría Interna de los poderes Legislativo y Judicial; así como de los
organismos autónomos.
- Promover la suscripción de convenios con instituciones públicas y privadas que presten servicios
de capacitación para la actualización de los servidores públicos.
- Asistir a las reuniones de los integrantes del grupo regional de la ASOFIS, que corresponde al
Estado de México.
- Asistir a las reuniones de elaboración, revisión de documentos susceptibles de firma del Auditor
Superior del Estado de México, en relación con sus pares.
- Realizar trabajos relacionados con la valoración salarial de los mandos superiores de los
ayuntamientos municipales.
- Asistir a los eventos de calidad, capacitación, coloquios jurídicos, congresos y demás eventos
convocados por las auditorías superiores locales y federales.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 54 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 55 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 56 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Promover la mejora de los procesos administrativos, verificando su cumplimiento por medio de las
revisiones internas.
Funciones:
- Revisar y evaluar a las unidades administrativas, aplicando las medidas preventivas o correctivas
que procedan, en los que se detecten desviaciones o anomalías en los sistemas, métodos y
procedimientos de trabajo; así como en el uso de los recursos disponibles.
- Coordinar con la Contraloría del Poder Legislativo del Estado de México los actos de entrega
recepción de los mandos medios y superiores, en apego a la normatividad aplicable.
- Informar y remitir a la Unidad de Asuntos Jurídicos las quejas, denuncias e inconformidades que
interpongan los servidores públicos internos y externos; así como de las entidades fiscalizables y
particulares.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 57 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
COORDINACIÓN DE APOYO
ADMINISTRATIVO
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 58 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Coordinar la elaboración del anteproyecto del presupuesto anual y someterlo a consideración del
superior jerárquico, supervisando el grado de avance de acuerdo a las políticas establecidas en
la materia.
- Proponer y tramitar ante las instancias competentes las modificaciones que se requieran a la
estructura orgánica, previa autorización del superior jerárquico.
- Vigilar la operación del programa interno de seguridad e higiene en el trabajo con la finalidad
de prevenir y proteger contra riesgos y siniestros al personal, instalaciones, bienes y acervos
documentales.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 60 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 61 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Dar seguimiento a las funciones sustantivas del superior jerárquico establecidas en el Manual
General de Organización del Órgano Superior.
- Atender en ausencia del superior jerárquico las solicitudes, trámites y diferentes gestiones de
los servidores públicos y demás personas que requieran algún servicio o información.
- Acordar con los Jefes de Departamento los asuntos que instruye el Coordinador.
- Comunicar, por instrucciones de la alta dirección y del superior jerárquico, las medidas
disciplinarias a los servidores públicos, para garantizar el funcionamiento eficiente de esta
dependencia pública.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 62 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 63 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE ORGANIZACIÓN,
MÉTODOS Y NORMATIVIDAD
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 64 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Coordinar y revisar los proyectos del Manual General de Organización y de los Manuales de
Procedimientos, que generen las unidades administrativas, verificando que cumplan con los
lineamientos establecidos por la Coordinación de Normatividad y Desarrollo Administrativo de
la Secretaría de Administración y Finanzas.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 65 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 66 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE CAPACITACIÓN
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 67 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Departamento de Capacitación
Objetivo:
Funciones:
- Elaborar el Programa Anual de Capacitación (PAC) derivado de los resultados de la DNC; así
como de los requerimientos presentados por las unidades administrativas que por su función
deban proporcionar asesoría y asistencia técnica a las entidades fiscalizables.
- Atender y gestionar los requerimientos para la realización de los cursos o eventos establecidos
en el programa de capacitación o los que soliciten las unidades administrativas.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 68 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 69 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Departamento de Administración
Objetivo:
Funciones:
- Verificar y dar seguimiento al avance del presupuesto, de acuerdo con las políticas
establecidas en la materia.
- Administrar previa autorización del superior jerárquico el fondo revolvente asignado en apego
a la normatividad aplicable.
- Gestionar previa autorización del superior jerárquico el suministro oportuno de los recursos
materiales necesarios ante la Dirección de Recursos Materiales.
- Actualizar e informar previa autorización del superior jerárquico el inventario del mobiliario,
equipo de oficina y parque vehicular a la Dirección de Recursos Materiales.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 70 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 71 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE DESARROLLO
TECNOLÓGICO
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 72 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Controlar y distribuir previa autorización del superior jerárquico los insumos requeridos por las
unidades administrativas para el funcionamiento de las tecnologías de la información.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 73 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE ARCHIVO
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 74 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Departamento de Archivo
Objetivo:
Funciones:
- Impartir cursos previa autorización del superior jerárquico para alcanzar las mejores prácticas
archivísticas de acuerdo a la normatividad aplicable vigente.
- Recibir, revisar, registrar, identificar y resguardar la documentación remitida por las unidades
administrativas.
- Proporcionar y dar seguimiento dentro de los plazos y términos establecidos, a las solicitudes
de información a través de los servicios de consulta, préstamo y duplicado de documentos a
través de los medios existentes.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 75 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE EXPEDICIÓN DE
CONSTANCIAS POR AÑOS DE SERVICIO
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 76 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Expedir constancias certificadas por años de servicio a los servidores públicos de los Poderes del
Estado de México, Ayuntamientos, Sistemas Municipales DIF y Organismos Municipales de Agua
que laboren bajo el régimen de la Ley de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.
Funciones:
- Solicitar a los usuarios del servicio, información y documentación suficiente y detallada sobre
su historial laboral.
- Consultar y analizar la información para integrar la historia laboral los servidores públicos.
- Efectuar previa autorización del superior jerárquico, visitas de campo a los diferentes
archivos, para consultar la información de nóminas.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 77 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 78 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 79 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Gestionar ante el superior jerárquico, los recursos humanos, materiales y financieros que
sean necesarios para la operación de la Delegación.
- Aplicar y verificar por instrucción del superior jerárquico, el cumplimiento de las políticas y
lineamientos administrativos internos que deberán observar los servidores públicos.
- Gestionar previa autorización del superior jerárquico, el reembolso de los gastos de las
unidades administrativas y pago a proveedores.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 80 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
COORDINACIÓN DE SOLVENTACIONES DE
AUDITORÍA FINANCIERA, OBRA PÚBLICA Y
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 81 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Coordinar la elaboración de los lineamientos, normas y circulares que deben cumplir las
entidades fiscalizables para la solventación de observaciones resarcitorias determinadas y
someterlas al visto bueno del superior jerárquico.
- Coordinar e implementar los controles internos que se requieran de acuerdo a las actividades
realizadas y elaborar los reportes necesarios, para coadyuvar a la toma de decisiones del
superior jerárquico.
- Revisar y autorizar los análisis realizados por los departamentos del área a las contestaciones
de las observaciones resarcitorias, derivadas de los actos de fiscalización, con apego a la
normatividad aplicable.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 82 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 83 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE SOLVENTACIÓN AL
ÁMBITO MUNICIPAL
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 84 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Departamento de Solventación al Ámbito Municipal
Objetivo:
Funciones:
- Elaborar, conjuntamente con el superior jerárquico, los lineamientos y circulares que deben
cumplir las entidades fiscalizables para la solventación de observaciones resarcitorias.
- Implementar los controles internos que se requieran de acuerdo a las actividades realizadas y
elaborar los reportes necesarios, para coadyuvar a la toma de decisiones del superior
jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 85 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 86 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE SOLVENTACIÓN AL
PODER EJECUTIVO, LEGISLATIVO,
JUDICIAL Y ÓRGANOS AUTÓNOMOS
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 87 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
Elaborar, conjuntamente con el superior jerárquico, los lineamientos, normas y circulares que
deben cumplir las entidades fiscalizables para la solventación de observaciones resarcitorias.
Implementar los controles internos que se requieran de acuerdo con las actividades realizadas y
elaborar los reportes necesarios, para coadyuvar a la toma de decisiones del superior
jerárquico.
Recibir, revisar y analizar las contestaciones a las observaciones resarcitorias derivadas de los
actos de fiscalización practicados al Poder Ejecutivo, Legislativo, Judicial y órganos autónomos,
solventando las que procedan de acuerdo a la documentación soporte proporcionada y al
cumplimiento de la normatividad aplicable.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 88 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 89 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE SOLVENTACIÓN DE
AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 90 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
Elaborar conjuntamente con el superior jerárquico los lineamientos, normas y circulares que
deben cumplir las entidades fiscalizables para la solventación de observaciones resarcitorias.
Implementar los controles internos que se requieran de acuerdo a las actividades realizadas y
elaborar los reportes necesarios, para coadyuvar a la toma de decisiones del superior
jerárquico.
Recibir, revisar y analizar las contestaciones a las observaciones resarcitorias derivadas de las
auditorías a obra pública y servicios relacionados con la misma, remitidas por las entidades
fiscalizadas, solventando las que procedan de acuerdo a la documentación soporte
proporcionada y al cumplimiento de la normatividad aplicable.
Controlar las observaciones resarcitorias derivadas de las auditorías de obra pública y servicios
relacionados con la misma; así como el seguimiento de las contestaciones remitidas por las
entidades fiscalizadas.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 91 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Elaborar y emitir los comunicados de solventación de las auditorías de obra, una vez que las
entidades fiscalizadas hayan presentado los elementos necesarios para justificar o aclarar las
observaciones o bien, hayan reparado el daño.
Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 92 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 93 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Revisar la fiscalización superior de las Cuentas Públicas del Gobierno del Estado y Municipios
para verificar el cumplimiento normativo y el correcto manejo de los recursos públicos.
Funciones:
Planear y orientar las actividades correspondientes a las áreas a su cargo, para la integración
del Programa Anual de Trabajo, de acuerdo con los lineamientos establecidos.
Dirigir y coordinar, con base a las instrucciones recibidas por el superior jerárquico, las acciones
tendentes a la planificación, desarrollo e implementación de las actividades de fiscalización
superior.
Solicitar a los titulares de la Secretaría de la Contraloría del Poder Ejecutivo y de los demás
órganos de control interno de las entidades fiscalizables, en términos de las disposiciones
legales aplicables, los dictámenes de acciones de control y evaluación por ellos practicadas,
relacionados con las cuentas públicas que se estén fiscalizando; así como las observaciones y
recomendaciones formuladas, las sanciones impuestas y los seguimientos practicados.
Requerir por conducto de los titulares de la Secretaría de la Contraloría del Poder Ejecutivo y de
los demás órganos de control interno de las entidades fiscalizables, a los profesionistas
independientes y auditores externos que sean autorizados legalmente, los dictámenes de las
auditorías y revisiones por ellos practicadas.
Someter a consideración del superior jerárquico, los resultados de los actos de fiscalización que
practiquen las unidades administrativas a su cargo.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 94 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 95 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 96 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Subdirección de Auditoría Financiera
Objetivo:
Fiscalizar el ejercicio, custodia y aplicación de los recursos públicos de las entidades fiscalizables
del Estado de México, contenidas en el Programa Anual de Fiscalización.
Funciones:
Formular los estudios, opiniones, dictámenes, informes y demás documentos que le sean
requeridos por su superior jerárquico.
Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por su superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 97 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA
FINANCIERA A LOS PODERES DEL ESTADO
Y ORGANISMOS AUTÓNOMOS
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 98 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Fiscalizar el ejercicio, custodia y aplicación de los recursos públicos de las entidades fiscalizables
del Estado de México, contenidas en el Programa Anual de Fiscalización.
Funciones:
Planear con base en los recursos disponibles, las auditorías determinadas en el Programa
Anual de Fiscalización.
Ejecutar, supervisar y dar seguimiento a las auditorías financieras de las entidades fiscalizables.
Revisar, aprobar y presentar a su superior jerárquico el informe final de las auditorías para su
validación.
Informar a su superior jerárquico los actos u omisiones que puedan implicar alguna irregularidad
o conducta ilícita en la aplicación de los recursos públicos de las auditorías practicadas a las
entidades fiscalizables.
Revisar y validar la integración del expediente técnico de las auditorías financieras practicadas
a las entidades fiscalizables.
Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por su superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 99 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA
FINANCIERA MUNICIPAL “A”
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 100 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Fiscalizar el ejercicio, custodia y aplicación de los recursos públicos de las entidades fiscalizables
del Estado de México, contenidas en el Programa Anual de Fiscalización.
Funciones:
Planear con base en los recursos disponibles, las auditorías determinadas en el Programa
Anual de Fiscalización.
Ejecutar, supervisar y dar seguimiento a las auditorías financieras de las entidades fiscalizables.
Revisar, aprobar y presentar a su superior jerárquico el informe final de las auditorías para su
validación.
Informar a su superior jerárquico los actos u omisiones que puedan implicar alguna irregularidad
o conducta ilícita en la aplicación de los recursos públicos de las auditorías practicadas a las
entidades fiscalizables.
Revisar y validar la integración del expediente técnico de las auditorías financieras practicadas
a las entidades fiscalizables.
Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por su superior jerárquico
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 101 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA
FINANCIERA MUNICIPAL “B”
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 102 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Departamento de Auditoría Financiera Municipal “B”
Objetivo:
Fiscalizar el ejercicio, custodia y aplicación de los recursos públicos de las entidades fiscalizables
del Estado de México, contenidas en el Programa Anual de Fiscalización.
Funciones:
Planear con base en los recursos disponibles, las auditorías determinadas en el Programa
Anual de Fiscalización.
Ejecutar, supervisar y dar seguimiento a las auditorías financieras de las entidades fiscalizables.
Revisar, aprobar y presentar a su superior jerárquico el informe final de las auditorías para su
validación.
Informar a su superior jerárquico los actos u omisiones que puedan implicar alguna irregularidad
o conducta ilícita en la aplicación de los recursos públicos de las auditorías practicadas a las
entidades fiscalizables.
Revisar y validar la integración del expediente técnico de las auditorías financieras practicadas
a las entidades fiscalizables.
Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por su superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 103 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA
FINANCIERA MUNICIPAL “C”
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 104 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Departamento de Auditoría Financiera Municipal “C”
Objetivo:
Fiscalizar el ejercicio, custodia y aplicación de los recursos públicos de las entidades fiscalizables
del Estado de México, contenidas en el Programa Anual de Fiscalización.
Funciones:
- Planear con base en los recursos disponibles, las auditorías determinadas en el Programa
Anual de Fiscalización.
- Revisar, aprobar y presentar a su superior jerárquico el informe final de las auditorías para su
validación.
- Informar a su superior jerárquico los actos u omisiones que puedan implicar alguna
irregularidad o conducta ilícita en la aplicación de los recursos públicos de las auditorías
practicadas a las entidades fiscalizables.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por su superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 105 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 106 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Fiscalizar el ejercicio de los recursos públicos destinados a obra pública, acciones, adquisiciones
y/o servicios relacionados, para verificar la correcta administración y control de los mismos por
parte de las entidades fiscalizables del Estado de México, contenidas en el Programa Anual de
Fiscalización.
Funciones:
- Someter a consideración del superior jerárquico, los resultados derivados de las auditorías
practicadas a las entidades fiscalizables.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 107 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 108 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Fiscalizar el ejercicio de los recursos públicos destinados a obra pública, acciones, adquisiciones
y/o servicios relacionados, para verificar la correcta administración y control de los mismos por
parte de los poderes públicos del estado y organismos autónomos, contenidos en el Programa
Anual de Fiscalización.
Funciones:
- Planear con base en los recursos disponibles, las auditorías determinadas en el Programa
Anual de Fiscalización.
- Revisar, validar y presentar al superior jerárquico los informes de auditoría y oficios derivados
de las auditorías practicadas para su aprobación.
- Verificar la integración del expediente técnico de las auditorías de obra practicadas a las
entidades fiscalizables.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 109 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 110 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Fiscalizar el ejercicio de los recursos públicos destinados a obra pública, acciones, adquisiciones
y/o servicios relacionados, para verificar la correcta administración y control de los mismos por
parte de las entidades fiscalizables municipales, contenidas en el Programa Anual de
Fiscalización.
Funciones:
- Planear con base en los recursos disponibles, las auditorías determinadas en el Programa
Anual de Fiscalización.
- Revisar, validar y presentar al superior jerárquico los informes de auditoría y oficios derivados
de las auditorías practicadas para su aprobación.
- Verificar la integración del expediente técnico de las auditorías de obra practicadas a las
entidades fiscalizables.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 111 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 112 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Fiscalizar el ejercicio de los recursos públicos destinados a obra pública, acciones, adquisiciones
y/o servicios relacionados, para verificar la correcta administración y control de los mismos por
parte de las entidades fiscalizables municipales, contenidas en el Programa Anual de
Fiscalización.
Funciones:
- Planear con base en los recursos disponibles, las auditorías determinadas en el Programa
Anual de Fiscalización.
- Revisar, validar y presentar al superior jerárquico los informes de auditoría y oficios derivados
de las auditorías practicadas para su aprobación.
- Verificar la integración del expediente técnico de las auditorías de obra practicadas a las
entidades fiscalizables.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 113 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Fiscalizar el ejercicio de los recursos públicos destinados a obra pública, acciones, adquisiciones
y/o servicios relacionados, para verificar la correcta administración y control de los mismos por
parte de las entidades fiscalizables municipales, contenidas en el Programa Anual de
Fiscalización.
Funciones:
- Planear con base en los recursos disponibles, las auditorías determinadas en el Programa
Anual de Fiscalización.
- Revisar, validar y presentar al superior jerárquico los informes de auditoría y oficios derivados
de las auditorías practicadas para su aprobación.
- Verificar la integración del expediente técnico de las auditorías de obra practicadas a las
entidades fiscalizables.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 115 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
SUBDIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN E
INTEGRACIÓN DE CUENTA PÚBLICA
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 116 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
Objetivo:
Funciones:
- Formular los estudios, opiniones, dictámenes, informes y demás documentos que le sean
requeridos por el superior jerárquico.
- Someter a consideración del superior jerárquico los resultados de los actos de fiscalización
concluidos de las entidades fiscalizables.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 117 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 118 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Fiscalizar los informes mensuales y las cuentas públicas a los poderes del estado y organismos
autónomos para comprobar la aplicación de los recursos públicos y el cumplimiento de la
normatividad.
Funciones:
- Formular los estudios, opiniones, dictámenes, informes y demás documentos requeridos por el
superior jerárquico.
- Recibir, registrar y supervisar que los informes mensuales y cuentas públicas del Gobierno del
Estado de México se presenten en tiempo y forma, de acuerdo con la normatividad establecida.
- Fiscalizar y supervisar los informes mensuales de las entidades del Gobierno del Estado de
México para comprobar el cumplimiento financiero, de conformidad con la normatividad
aplicable y emitir los resultados correspondientes.
- Fiscalizar y supervisar las cuentas públicas del Gobierno del Estado de México, para
determinar si la gestión financiera y presupuestal cumple con la normatividad aplicable e
integrar el Informe de Resultados de la Fiscalización Superior de las Cuentas Públicas del
Gobierno del Estado de México.
- Elaborar y supervisar los pliegos o informes de resultados de los actos de fiscalización para su
envío a notificación.
- Informar al superior jerárquico los actos u omisiones que puedan implicar alguna irregularidad
en el ejercicio de los recursos públicos de las entidades fiscalizables.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 119 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 120 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE FISCALIZACIÓN DE
INFORMES MENSUALES MUNICIPALES
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 121 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Departamento de Fiscalización de Informes Mensuales Municipales
Objetivo:
Fiscalizar los informes mensuales municipales para comprobar la aplicación de los recursos
públicos y el cumplimiento de la normatividad.
Funciones:
- Formular los estudios, opiniones, dictámenes, informes y demás documentos requeridos por el
superior jerárquico.
- Recibir, registrar y supervisar que los informes mensuales se presenten en tiempo y forma de
acuerdo con la normatividad establecida.
- Fiscalizar y supervisar los informes mensuales de las entidades municipales para comprobar el
cumplimiento financiero, de conformidad con la normatividad aplicable y emitir los resultados
correspondientes.
- Elaborar y supervisar los pliegos o informes de resultados de los actos de fiscalización para su
envío a notificación.
- Informar al superior jerárquico de los actos u omisiones que puedan implicar alguna
irregularidad en el ejercicio de los recursos públicos de las entidades fiscalizables.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 122 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE FISCALIZACIÓN DE
CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 123 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
Objetivo:
Fiscalizar las cuentas públicas de las entidades municipales para comprobar la aplicación de los
recursos públicos y el cumplimiento de la normatividad.
Funciones:
- Formular los estudios, opiniones, dictámenes, informes y demás documentos que le sean
requeridos por el superior jerárquico.
- Recibir, registrar y supervisar que las cuentas públicas municipales se presenten en tiempo y
forma, de acuerdo con la normatividad establecida.
- Elaborar y supervisar los pliegos o informes de resultados de los actos de fiscalización para su
envío a notificación.
- Informar al superior jerárquico de los actos u omisiones que puedan implicar alguna
irregularidad en el ejercicio de los recursos públicos de las entidades fiscalizables.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 124 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 125 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Someter a consideración del superior jerárquico, los resultados derivados de las auditorías o
revisiones practicadas a las entidades fiscalizables.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 126 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Coordinar y supervisar las actividades de los departamentos de: Control Interno Municipal,
Análisis Presupuestal y Patrimonial Municipal y de Entrega-Recepción Municipal.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 127 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 128 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Departamento de Control Interno Municipal
Objetivo:
Desarrollar criterios con una metodología que permita la implementación de planes y programas
para la fiscalización y seguimiento del Control Interno de las entidades municipales.
Funciones:
- Elaborar, implementar y actualizar los criterios para realizar la evaluación del control interno de
las entidades municipales; así como su seguimiento y someter a consideración y autorización
del superior jerárquico.
- Supervisar el cumplimiento de las revisiones y programas para la evaluación del control interno
municipal.
- Formular los criterios, revisiones, opiniones, dictámenes, informes y demás documentos que le
sean requeridos por su superior jerárquico.
- Desarrollar, actualizar y ejecutar el sistema para la evaluación del control interno municipal, en
coordinación con el Departamento de Desarrollo Tecnológico.
- Someter a consideración del superior jerárquico, los resultados derivados de las revisiones
practicadas a las entidades fiscalizables.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 129 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE ANÁLISIS
PRESUPUESTAL Y PATRIMONIAL
MUNICIPAL
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 130 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Practicar a los entes municipales las auditorías, análisis y revisiones al inventario de sus bienes
muebles e inmuebles con respecto a su información financiera.
- Someter a consideración del superior jerárquico, los resultados derivados de las auditorías o
revisiones practicadas a las entidades fiscalizables.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 131 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 132 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE
ENTREGA-RECEPCIÓN MUNICIPAL
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 133 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Formular los estudios, opiniones, dictámenes, informes y demás documentos que le sean
requeridos por el superior jerárquico.
- Participar en los casos que indique la ley, como representante en los actos de entrega-
recepción.
- Analizar e informar al superior jerárquico, las observaciones o hallazgos que se deriven de los
actos de entrega-recepción que son informados por las entidades municipales.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 134 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 135 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 136 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Planear, organizar y controlar las actividades relacionadas con la fiscalización superior de los
programas gubernamentales de las entidades fiscalizables.
- Aprobar las fichas técnicas de los indicadores obligatorios de medición de impacto económico y
social de los programas a cargo del Estado y Municipios.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 137 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Conocer los resultados de la evaluación del impacto económico y social de los programas
gubernamentales para su seguimiento.
- Someter a consideración del superior jerárquico los asuntos que por sus características
puedan, previo análisis de sus elementos, constituirse como sujetos de fiscalización superior en
otra materia.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 138 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
SUBDIRECCIÓN DE EVALUACIÓN DE
PROGRAMAS FEDERALES
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 139 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Evaluar y auditar el desempeño de los programas gubernamentales, tomando como base los
resultados de los indicadores construidos por las entidades fiscalizables.
- Asesorar y orientar a los enlaces de las entidades fiscalizables, sobre las acciones de
fiscalización superior que realiza la Subdirección.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 140 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Formular los estudios, opiniones, dictámenes, informes y demás documentos requeridos por el
superior jerárquico.
- Presentar al superior jerárquico los asuntos que, previo análisis de sus elementos, pudieren
constituirse como sujetos de fiscalización superior en otra materia.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 141 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DE
DESEMPEÑO A SALUD, TRABAJO,
DESARROLLO SOCIAL Y MEDIO AMBIENTE
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 142 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 143 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DE
DESEMPEÑO A EDUCACIÓN Y CULTURA
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 144 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 145 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
SUBDIRECCIÓN DE EVALUACIÓN DE
PROGRAMAS ESTATALES
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 146 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Coordinar las actividades de la subdirección para realizar los trabajos de evaluación y auditoría
de desempeño de las entidades fiscalizables y programas de los sectores gobierno, finanzas,
desarrollo económico, desarrollo urbano y comunicaciones; así como de los poderes
Legislativo y Judicial, además de los órganos autónomos y jurisdiccionales del Estado de
México.
- Evaluar y auditar el desempeño de los programas gubernamentales, tomando como base los
resultados de los indicadores construidos por las entidades fiscalizables.
- Asesorar y orientar a las entidades fiscalizables, sobre las acciones de fiscalización superior
que realiza la Subdirección.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 147 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Formular los estudios, opiniones, dictámenes, informes y demás documentos que le sean
requeridos por el superior jerárquico.
- Presentar al superior jerárquico los asuntos que, previo análisis de sus elementos, pudieren
constituirse como sujetos de fiscalización superior en otra materia.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 148 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DE
DESEMPEÑO A GOBIERNO, FINANZAS Y
ÓRGANOS AUTÓNOMOS
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 149 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Evaluar el desempeño de los programas de los poderes legislativo y judicial, de los órganos
autónomos y órganos jurisdiccionales, así como de los sectores gobierno y finanzas, mediante la
ejecución de evaluaciones y auditorías de desempeño, con el fin de verificar su impacto social y
económico.
Funciones:
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 150 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DE
DESEMPEÑO A DESARROLLO ECONÓMICO,
URBANO, COMUNICACIONES Y
TRANSPORTES
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 151 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 152 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
SUBDIRECCIÓN DE EVALUACIÓN DE
PROGRAMAS MUNICIPALES
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 153 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Determinar conjuntamente con los jefes de departamento, los programas de trabajo de las
evaluaciones y auditorías de desempeño, visitas, inspecciones y revisiones; así como la
propuesta de designación de auditores y someterlos a consideración del superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 154 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Instruir a las jefaturas de departamento la guarda, custodia y clasificación del material que
contenga la información base para la evaluación, remitida por las entidades municipales.
- Formular los estudios, opiniones, dictámenes, informes y demás documentos que le sean
requeridos por su superior jerárquico.
- Presentar al superior jerárquico los asuntos que por sus características puedan, previo análisis
de sus elementos, constituirse como sujetos de fiscalización superior en otra materia.
- Capacitar y asesorar sobre las evaluaciones de desempeño a los servidores públicos de los
municipios y sus organismos descentralizados.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 155 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DE
DESEMPEÑO A MUNICIPIOS
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 156 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Evaluar el impacto social y económico de los programas, proyectos, políticas y acciones de los
municipios, verificando la adecuada utilización de los recursos, bajo los principios de economía,
eficiencia y eficacia.
Funciones:
- Analizar los resultados de evaluación de los programas municipales, a fin de emitir la propuesta
del “Pliego de Recomendaciones” y del “Oficio de Promoción” tendente a la mejora continua en
el manejo de la administración pública municipal.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 157 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Recabar, ordenar, clasificar y resguardar el material que contenga la información base para la
evaluación de los programas municipales.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 158 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DE
DESEMPEÑO A ORGANISMOS AUXILIARES
MUNICIPALES
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 159 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Evaluar el impacto social y económico de los programas, proyectos, políticas y acciones de los
organismos auxiliares municipales, verificando la adecuada utilización de los recursos, bajo los
principios de economía, eficiencia y eficacia.
Funciones:
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 160 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Recabar, ordenar, clasificar y resguardar el material que contenga la información base para la
evaluación de los programas de los organismos auxiliares municipales.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 161 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 162 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Representar en materia jurídica al Órgano Superior, ante todo tipo de autoridades e instancias; así
como atender los asuntos de carácter legal en los cuales tenga injerencia, a fin de defender en
todo momento sus intereses.
Funciones:
- Representar al superior jerárquico ante cualquier autoridad o instancia competente, con motivo
de la aplicación de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y demás
ordenamientos legales.
- Habilitar al personal que intervenga en las actuaciones y diligencias que sean de injerencia
para este Órgano Superior y acordar lo conducente.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 163 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Actuar como órgano de consulta, asesoría e investigación en los asuntos que le planteen las
demás unidades administrativas o que le sean encomendados por el superior jerárquico.
- Promover la compilación de los ordenamientos legales que regulan la actividad del Órgano
Superior.
- Definir y sistematizar los criterios jurídicos y estrategias para la debida aplicación de las
disposiciones legales y reglamentarias en que sea competente el Órgano Superior.
- Autorizar los proyectos de respuesta a las consultas formuladas por servidores públicos de las
entidades fiscalizables o particulares.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 164 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
SUBDIRECCIÓN DE LO CONTENCIOSO
ADMINISTRATIVO
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 165 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Dirigir el control del cumplimiento de las obligaciones periódicas de las entidades fiscalizables, la
imposición de medios de apremio, la tramitación del recurso de revisión y el juicio de amparo
relacionadas con estos, la atención de los asuntos legales en los que forma parte el Órgano
Superior; así como la asesoría jurídica a las entidades fiscalizables y unidades administrativas, la
recepción de quejas y denuncias y la notificación de documentos para cumplir con la Ley de
Fiscalización Superior.
Funciones:
- Revisar los proyectos de informes previos y justificados en los juicios de amparo derivados de
la imposición de medidas de apremio y toda clase de promociones, en donde se señale como
autoridad responsable al Órgano Superior y verificar el seguimiento a los juicios hasta su total
conclusión.
- Revisar los proyectos de acuerdos de admisión, diligencias y resolución del recurso previsto en
la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y supervisar la substanciación cuando
sea en contra de medios de apremio.
- Vigilar la atención y seguimiento a los juicios administrativos y todo tipo de controversias en las
que sea parte el Órgano Superior que no deriven de procedimiento administrativo resarcitorio.
- Supervisar el desahogo de consultas en materia legal que se presenten vía telefónica, por
escrito o de manera personal por parte de las entidades fiscalizables o particulares.
- Supervisar la asistencia legal que requieran las áreas auditoras durante el desarrollo de las
auditorías, visitas, revisiones e inspecciones; así como a las unidades administrativas.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 166 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Revisar la elaboración de formatos que requieran las unidades administrativas, para la práctica
de actos de fiscalización o revisión a las entidades fiscalizables.
- Verificar la atención de los requerimientos de la Contraloría del Poder Legislativo del Estado de
México.
- Verificar los requerimientos formulados a las autoridades competentes respecto del trámite
para la instauración del Procedimiento Administrativo de Ejecución derivado de la omisión en el
pago de las medidas de apremio impuestas.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 167 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 168 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Desahogar consultas que formulen las entidades fiscalizables y los particulares sobre la
aplicación de disposiciones legales relacionadas con el ámbito de competencia del Órgano
Superior vía telefónica, por escrito, de manera personal o mediante correo electrónico.
- Atender solicitudes de opinión jurídica que de manera escrita o verbal realicen las unidades
administrativas, respecto de los actos de fiscalización.
- Elaborar acuerdos para la notificación de oficios de respuesta a las consultas formuladas por
entidades fiscalizables o particulares en los casos que proceda.
- Tramitar las quejas y/o denuncias, presentadas en contra de servidores públicos, o que hayan
dejarlo de serlo.
- Elaborar los informes solicitados al Órgano Superior por la Comisión Estatal de Derechos
Humanos, con motivo de toda clase de investigaciones y procedimientos administrativos
tramitados por la misma.
- Atender y dar seguimiento a los juicios administrativos, civiles, laborales y penales; así como
todo tipo de controversias en las que sea parte el Órgano Superior. Con excepción de los
derivados de procedimientos resarcitorios y de medios de apremio.
- Atender los requerimientos formulados por la Contraloría del Poder Legislativo del Estado de
México.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 169 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Elaborar los proyectos de propuestas de modificación a toda clase de disposiciones sean leyes,
reglamentos, decretos, acuerdos, circulares y demás disposiciones de carácter general que
sean de competencia del Órgano Superior.
- Elaborar, revisar y/o modificar los proyectos de oficios solicitados o elaborados por las
unidades administrativas, para dar respuesta a las consultas formuladas por entidades
fiscalizables o particulares.
- Elaborar, revisar y/o modificar los formatos solicitados o elaborados por las unidades
administrativas para la práctica de los actos de fiscalización o revisión a las entidades
fiscalizables.
- Elaborar oficios para solicitar la publicación en el periódico oficial “Gaceta del Gobierno” de
acuerdos, circulares y demás disposiciones de carácter general que sean de competencia del
Órgano Superior.
- Elaborar reporte semanal de las publicaciones de Gaceta del Gobierno del Estado de México y
Diario Oficial de la Federación, relacionadas con las funciones del Órgano Superior.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 170 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE
OBLIGACIONES PERIÓDICAS
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 171 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Controlar el cumplimiento de las obligaciones periódicas que tienen las entidades fiscalizables de
carácter municipal y estatal; así como atender y tramitar los recursos de revisión interpuestos en
contra de los medios de apremio y los juicios que de estos se deriven.
Funciones:
- Elaborar requerimientos a fin de que las entidades fiscalizables presenten las obligaciones
periódicas.
- Elaborar el proyecto de oficio de promoción para solicitar a la autoridad competente el inicio del
procedimiento administrativo de ejecución, para hacer efectivo el cobro de las multas
impuestas como medio de apremio.
- Elaborar proyectos de informes previos, justificados y dar seguimiento al juicio de amparo hasta
su total conclusión, donde se señale como autoridad responsable al Órgano Superior, por la
emisión de la resolución en el recurso de revisión.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 172 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 173 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 174 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Objetivo:
Funciones:
- Supervisar los proyectos de informes previos y justificados así como cualquier promoción
relacionada con los juicios de amparo en que se señale como autoridad responsable al Órgano
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 175 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
- Supervisar los proyectos de denuncias o querellas penales que resulten de los procedimientos
administrativos resarcitorios.
- Coadyuvar con las Unidades Administrativas del Órgano Superior que correspondan, a fin de
que los expedientes se encuentren debidamente integrados.
- Organizar las asesorías jurídicas que deriven del procedimiento administrativo resarcitorio que
soliciten las unidades administrativas del Órgano Superior y las entidades fiscalizables.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 176 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE RESPONSABILIDADES
“A”
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 177 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Departamento de Responsabilidades “A”
Objetivo:
Tramitar los procedimientos administrativos resarcitorios que deriven de los actos de fiscalización
y medios de impugnación; atender amparos; así como proporcionar asesoría jurídica que derive
del procedimiento administrativo resarcitorio a las unidades administrativas del Órgano Superior y
entidades fiscalizables que lo requieran.
Funciones:
- Registrar, resguardar y controlar los expedientes que se reciban con motivo de las
determinaciones de observaciones no solventadas; así como su soporte técnico de presuntas
responsabilidades administrativas resarcitorias, integrados por las unidades administrativas
auditoras del Órgano Superior.
- Verificar en coordinación con el superior jerárquico, que las unidades administrativas auditoras
del Órgano Superior realicen aclaraciones en la integración de las observaciones no
solventadas.
- Formular los proyectos de denuncias o querellas penales que procedan en los actos de
fiscalización que realiza el Órgano Superior.
- Atender los juicios de amparo en donde se señale como autoridad responsable al Órgano
Superior, que deriven de los Procedimientos Administrativos Resarcitorios y medios de
impugnación.
- Dar seguimiento a la ejecución y cobro de los créditos fiscales derivados del fincamiento de
responsabilidades administrativas resarcitorias.
- Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico.
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 179 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
DEPARTAMENTO DE RESPONSABILIDADES
“B”
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 180 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
Departamento de Responsabilidades “B”
Objetivo:
Tramitar los procedimientos administrativos resarcitorios que deriven de los actos de fiscalización
y medios de impugnación; atender amparos; así como proporcionar asesoría jurídica que derive
del procedimiento administrativo resarcitorio a las unidades administrativas del Órgano Superior y
entidades fiscalizables que lo requieran.
Funciones:
- Registrar, resguardar y controlar los expedientes que se reciban con motivo de las
determinaciones de observaciones no solventadas; así como su soporte técnico de presuntas
responsabilidades administrativas resarcitorias, integrados por las unidades administrativas
auditoras del Órgano Superior.
- Verificar en coordinación con el superior jerárquico, que las unidades administrativas auditoras
del Órgano Superior realicen aclaraciones en la integración de las observaciones no
solventadas.
- Formular los proyectos de denuncias o querellas penales que procedan en los actos de
fiscalización que realiza el Órgano Superior.
- Atender los juicios de amparo en donde se señale como autoridad responsable al Órgano
Superior, que deriven de los Procedimientos Administrativos Resarcitorios y medios de
impugnación.
- Dar seguimiento a la ejecución y cobro de los créditos fiscales derivados del fincamiento de
responsabilidades administrativas resarcitorias.
Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las
disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el superior jerárquico
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 182 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 183 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 184 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 185 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2
PÁGINA 186 DE 186
FECHA D M A
M ANU AL DE ORG ANIZ ACIÓN
ELABOR. 15 05 2007
ACTUAL. 06 11 2014
MANORG-30000 CNDA-A2