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PERITAJE CONTABLE
INTEGRANTES
• POVIS HINOJO MEDALITH
• QUISPE PRUDENCIO HELIN TATIANA
• SALCEDO LAZO LORENA
• SAUÑI VILLENA LUCERO
• VALDIVIA TINOCO CARLA
FISCALIA ESPECIALIZADA
ANTICORRUPCIÓN
Ente que puede perseguir
CONCEPTO ,investigar, vigilar y
sancionar actos de corrupción.
De funcionarios y políticos
Corruptos.
QUIENES PARTICIPAN
PARTICIPANTES DE LA FISCALÍA
ESPECIALIZADA DE ANTICORRUPCIÓN
Las fiscalías especializadas lograron, entre otras cosas, la
recuperación de más de un millón de dólares del Estado
peruano desviados de manera ilegal al extranjero en el
marco del caso Montesinos además de diversos casos
emblemáticos como los vinculados a autoridades regionales,
entre las cuales destacan las sentencias obtenidas contra los
gobernadores regionales de Pasco y Tumbes, Klever
Meléndez y Gerardo Viñas, respectivamente; además del ex
alcalde de San Juan de Lurigancho, Carlos Burgos.
PROCEDIMIENTOS PARA DETECTAR
●
Un agente
encubierto: la
propensión de un
agente encubierto
luego de realizar
estas funciones en
forma prolongada, a - Los
modificar su
informantes
conducta e incidir él - Intervención
también en actos
de
criminales. Para
comunicacio
evitar esta
nes
situación, los - Video
agentes encubiertos
vigilancia
deben pasar por un - - metadatos
riguroso proceso de -
selección. Los
agentes deben ser
DELITOS
DELITO DE COLUSIÓN
Emision de un dictamen
SENTENCIA
La Sala Plena de la Corte Suprema de Justicia
reafirmó su compromiso institucional de
sancionar con toda la fuerza de la ley a
quienes resulten responsables de un acto de
corrupción en el Poder Judicial.
Mediante un comunicado, el órgano
jurisdiccional precisó que los procesos
disciplinarios deben garantizar tanto el respeto
de los derechos fundamentales de quienes son
investigados, como las justas expectativas del
sistema jurídico y de la sociedad perjudicada.
CONCLUSIONES
• La corrupción constituye un delito. Como persona, las
consecuencias de estar involucrado en un hecho de
corrupción pueden incluir el despido del empleo, un proceso
penal, multas, la confiscación o prisión. Las consecuencias de
las actividades corruptas también pueden ser muy
perjudiciales para nuestra empresa y pueden conducir a un
proceso penal, multas, la confiscación, importantes pérdidas
financieras o de la reputación, pérdida de oportunidades de
proyectos y la pérdida de la moral y la lealtad entre los
empleados.
•
• La corrupción no solo es perjudicial para el negocio sino que
también daña las sociedades y aumenta la pobreza: la
corrupción es una amenaza para el estado de derecho, la
democracia y los derechos humanos, socava la buena gestión
y la justicia social, desvirtúa la competencia e impide el
desarrollo económico.
conclusiones
Actuando de manera premeditada con el objetivo de cometer un delito punible con, al menos, 4 años de encarcelamiento.
Estratega
Planeador de la investigación
fiscal
OBJETO DE LA
CONCLUSIONES PERICIA
BASES DE LA
EXAMEN PERICIA
PERICIAL
PARTICIPACIÓN DEL PERITO
CONTABLE
Reside en recabar, obtener y asegurar los
documentos contables y financieros
necesarios para que se lleve a cabo la
pericia contable.
● TÉCNICAS
● Rastreo o ● Consiste en examinar en forma secuencial y parte
seguimiento por parte, los documentos contables y financieros.
● Análisis ● Es la descomposición de una cuenta en las partes
que la integran.
● Comparación ● Es la acción de comparar dos elementos de datos y
proporciona una indicación de acuerdo o
desacuerdo.
● Comprobación ● Es un proceso para determinar exactitud.
● Inspección ● Es el examen de registros, documentos o activos
tangibles.
● Cálculo ● Verificación de la exactitud aritmética de los
documento fuente y de los registros contables o de la
ejecución de los cálculos independientes.
● Observación ● Acción de presenciar el proceso o procedimiento que
realizan terceros.
● Confirmación ● Medio de tomar información suficiente mediante una
solicitud y acuse de recibo.
● Indagación ● Búsqueda de la información apropiada que se solicita
a personas conocedoras de dentro o fuera de la
entidad.
● Conciliación ● Determinación de las partidas necesarias para que
los saldos de dos o más cuentas relacionadas, o
estados concuerden entre sí.
● Revisión ● Examen crítico de cualquier operación
procedimiento ,estado, evento o serie de
transacciones.
FUNCIONES DEL PERITO
Prestar apoyo al fiscal a cargo de la investigación con la elaboración de
la pericia que éste le requiere.
Concurrir las veces que sean citados por el órgano jurisdiccional y/o
fiscal, bajo responsabilidad funcional.
Homicidio calificado-asesinato
2)
1)
4)
por lo que se puede
considerar que este grupo es
una red criminal.