LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y OTROS ACTIVOS

¿Cuál es el objeto de la ley contra el lavado de dinero y otros activos?

Controlar, vigilar, prevenir el lavado de dinero y otros activos.
¿En qué consiste el delito de lavado dinero y otros activos?
Quien administre, tenga o negocie en determinado momento ya sea con dinero y
que por su profesión u oficio o por los conocimientos que el mismo tiene de deducir
que ese dinero proviene del lavado de dinero, así también quien posea, quien
transfiera dinero o bienes provenientes del lavado de dinero y que por razón de su
profesión y oficio conozca de donde provienen los bienes. Quien encubra la
naturaleza o el origen de esos fondos comete el delito.
¿Quién comete el delito de lavado de Dinero?
Todos aquellas personas que por razón de su profesión u oficio realicen cualquier
operación de administración, transferencia, posesión, negociación de fondos o de
bienes provenientes del lavado de dinero y otros activos o quien encubra la
naturaleza y origen de estos comete el delito.
¿Qué sanciones se les imponen a las personas individuales?
PERSONAS INDIVIDUALES

 Personas extranjeras: la extradición

 Personas nacionales:
1. Sanción de prisión de 6 hasta 20 años y hay multa equivalente al doble
de los bienes que se hayan empleado en la comisión del delito.
2. Comiso de los bienes o instrumentos provenientes del delito.
3. Publicación de la sentencia por lo menos en dos de los periódicos de
mayor circulación en el país.
PERSONAS JURIDICIAS

1. Tienen un problema superior que sin perjuicio de los administradores,

gerentes, directores, hayan incurrido en este delito y tenga la pena
correspondiente a las personas individuales. Las personas jurídicas tiene una
sanción pecuniaria en dólares que va hasta los $ 625,000.00
2. Comiso de bienes: Es la pérdida a favor del Estado de todos aquellos bienes
o instrumentos provenientes de la comisión del delito de lavado de dinero y
otros activos.

¿Qué personas se encuentran obligadas a informar de la comisión del delito

de lavado de dinero y otros activo.

Cuando tengan la sospecha de la comisión del delito de lavado de dinero y otros

activos TODAS LAS ENTIDADES QUE ESTEN SUJETAS A LA
SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y A LA
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS.

La ley no especifica de manera expresa que hay que informar a la superintendencia

de administración tributaria, el problema es que muchas entidad no se encuentran
coordinadas por ejemplo el valor de un inmueble en el registro asciende hasta cierto
punto pero según la superintendencia de administración tributaria el monto es otro
y nunca se encuentran conectados de tal manera que se viene y se asume que el
valor más alto es el que está inscrito en la superintendencia de administración
tributaria y ellos no verifican que hay un valor más alto en el registro de la propiedad,
allí habrá defraudación.
¿Qué otras personas se encuentran obligadas a informar de la comisión del
delito de lavado de dinero y otros activos aparte de todas aquellas que están
sujetas a la Superintendencia de Bancos?

1. Las que se dedican al corretaje e intermediación financiera

2. Aquellas que emitan y operen tarjetas de crédito
3. Personas individuales y jurídicas que se dediquen al arrendamiento
financiero, al factoraje, al cambio o canje de una moneda por otra.
Deberán de dar el aviso respectivo en el caso que verifiquen algún tipo de operación
que genere cierta sospecha.

¿En qué casos las personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras se

encuentran obligadas a declarar el transporte que se realice en dinero y otros
títulos?
Dinero o cualquier otro título que represente $10,000 en adelante.

¿Qué institución fue creada con el objeto de velar por el cumplimiento de la

ley de lavado de dinero y otros activos.

Dentro de la superintendencia de Bancos se genera lo que se conoce como la

INTENDENCIA DE VERIFICACIÓN ESPECIAL también conocido como IVE, está
a cargo del intendente de verificación especial. Tiene por objeto el verificar,
controlar, vigilar, y supervisar o prevenir la comisión del lavado de dinero y otros
activos, cualquier transferencia sospechosa que llegue a realizar. Esta entidad se
encuentra adscrita a la superintendencia de administración tributaria.
¿Cuáles son las funciones de la intendencia de Verificación especial?

1. Aparte de investigar cualquier negociación sospechosa de la comisión del

delito de lavado de dinero.
2. Solicitar medidas pertinentes a fin de evitar
3. Verificar a todos los sujetos que se encuentren bajo la supervisión de la
superintendencia de bancos y los informes que los mismos realizan para
verificar cualquier transacción de la cual sospeche.
 LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS.

¿Cuál su objeto?: Regular o normar lo relativo a la verificación de las normas

tendientes a la creación, constitución, organización, fusión, liquidación de bancos,
así como la constitución de grupos financieros y sucursales de entidades bancarias
extranjeras en el país.
¿Qué es la actividad de intermediación financiera?

Comprende la captación de fondos ya sea en efectivo o atraves de documentos

representativos que realizan los bancos y otras entidades financieras con el objeto
de proporcionar créditos.
¿En qué forma debe constituirse los bancos privados?
Los bancos privados deben constituirse como sociedades anónimas. Art 6.
¿Quién puede autorizar la constitución de una entidad bancaria?
La única entidad que puede autorizar o denegar la constitución de un banco es la
JUNTA MONETARIA previo dictamen favorable de la superintendencia de bancos.
Art 7.

¿Qué se requiere para la inscripción de una entidad bancaria en el registro

mercantil?

1. El testimonio de la escritura constitutiva de la entidad bancaria.

2. Certificación de la resolución que emita la Junta Monetaria mediante la cual
se autoriza la función del banco.
¿Cuál es el capital pagado de un banco?

Anteriormente el capital de un banco estaba dividido y representado en acciones

nominativas, dejo de ser novedad derivado del hecho de la modificación realizada
en las sociedades que tienen dividido y representado su capital a traves de acciones
nominativas.

¿Qué es una acción nominativa? Aquella que se emite a favor de una persona
determinada y cuya inscripción debe estar inscrita en los registros que lleva la
sociedad. Para poder trasmitirlas es necesario el endoso, la entrega y la inscripción
respectiva en el registro.

¿Cuál es la especialidad con el capital pagado mínimo inicial con que se

constituye una entidad bancaria?

Que el capital pagado mínimo con el cual se constituyen las entidades bancarias es
fijado por la superintendencia de bancos en base a un mecanismo que implementa
la junta monetaria cada año.
¿Qué es la autorización de participación directa e indirecta igual o mayor al
5% del capital pagado de un banco?
Cuando una persona particular o una persona jurídica desee adquirir en acciones
de una entidad bancaria un porcentaje igual o suprior a un 5% del capital pagado
mínimo de una entidad bancaria no puede hacerlo si antes no cuenta con la
autorización expresa de la superintendencia de bancos. Art 19.

Una vez que fue corrido el velo del secreto bancario se le permite a la
superintendencia de bancos tener conocimiento de quienes son los socios o
accionistas de las entidades bancarias, por eso la superintendencia está obligada a
indicar que porcentaje de acciones posee cada uno de los socios, de hecho los
socios según el margen de utilidades que perciben pagan cierto impuesto por eso
es que es necesario que la superintendencia de bancos tenga conocimiento de
quienes son los socios para establecer cuál es la participación que estos tienen en
el reparto de utilidades porque en base al margen de utilidades es el impuesto que
deben pagan y para ver si los mismo declaran en cuanto a esto.
¿Qué es el consejo de administración?

Las entidades bancarias no pueden tener un administrador único pues su

ADMINISTRACIÓN ES COLEGIADA, y el mismo por ello tiene un consejo de
administración al cual se le denomina DIRECTORIO. El consejo de administración
debe estar conformado por 3 miembros.
¿Qué es un grupo financiero?
Se conforman de la unión de dos o más sociedades que se dedican a realizar
operaciones de contenido financiero y pese que ellas realizan operaciones distintas
se complementan y se organizan alrededor de una sociedad controladora y es quien
dirige, administra y las representa.
¿Quién del grupo financiero puede constituir la sociedad controladora?

La sociedad controladora puede estar constituida por la entidad bancaria que forme
parte del grupo financiero. Art 27.
¿Qué es la supervisión consolidada?
Es la vigilancia o control que realiza la superintendencia de bancos sobre el grupo
financiero, verificando que cada una de las actividades que lo conforman se acoja
a las leyes y reglamentos establecidos en la ley, cumplan con las mismas.
¿Qué porcentaje de acciones debe poseer la sociedad controladora?

Dentro del grupo financiero para poder ejercer la representación sobre la misma, se
requiere que el porcentaje sea superior al 50%

¿Qué requisitos se requieren para la autorización de un banco y la

superintendencia pueda dictar el dictamen favorable?

1. Que el estudio de factibilidad se amplió y suficiente a juicio de la

superintendencia de bancos para que comprenda el origen y el monto de las
aportaciones con el cual se va a constituir la entidad bancaria y la proyección
que esta tiene a un plazo de por lo menos 5 años
2. Verificar la seriedad, la solvencia económica y la honorabilidad de los socios
fundadores.
3. Verificar la seriedad, la solvencia económica, la honorabilidad y el
conocimiento que en materia financiera y bancaria manejan los
administradores y los gerentes.
4. Establecer que la entidad bancaria por constituirse no presenta afiliaciones
con otras entidades que pongan en riesgo la liquidez y la solvencia de la
entidad por constituirse y que cumple con todos los requisitos.
¿Cuál es el tiempo para iniciar operaciones de un banco?
Una vez que ha sido autorizada, cuenta con SEIS MESES para iniciar sus
operaciones. Este plazo puede ser prorrogado por una vez más, si después de
haber sido prorrogado o transcurrido el plazo de la prórroga no inicia las operaciones
se va a cancelar su inscripción.

¿Quién puede autorizar la modificación de la escritura constitutiva de un

banco?

Solo puede autorizarse la modificación de la escritura constitutiva de la entidad

bancaria de la JUNTA MONETARIA previo dictamen favorable de la
superintendencia de bancos. Ella es la única que puede denegar la fusión,
absorción, adquisición de acciones de una entidad bancaria por otra entidad
bancaria. ART11

¿Qué tipo de operaciones puede realizar una entidad bancaria?

Pasivas, activas, pasivo contingentes, confianza y de servicios.
Mencione las operaciones pasivas

1. Depósito de ahorro
2. Depósito a plazo
3. Depósito a la vista
4. Creación de bonos
5. Obligaciones subordinadas
6. Requerimiento de créditos a una entidad bancaria, al banco de Guatemala o
a otros ya sea nacionales o extranjeros.
7. El banco realice operaciones de reporto y actúe como reportado.
Mencione las operaciones activas+

1. Otorgamiento de créditos
2. Realización de operaciones de descuentos
3. La emisión y operación de tarjetas de créditos.
4. Realización de operaciones de arrendamiento financiero.
5. Realización de operaciones de reporto siempre que el banco actúe como
reportador.
6. Operaciones de depósito que el banco lleve a cabo ya se en bancos
nacionales o bancos extranjeros.
Operaciones pasivo contingentes
Todo lo relativos a prestar garantías, avales o fianzas.
Operaciones de confianza
1. Cobrar y paga por cuenta ajena
2. Recibir depósitos como objeto de inversión
3. Compara y vender títulos por cuenta ajena
Operaciones de Servicios

1. Operar como fiduciario

2. Realizar compra y venta de moneda extranjera
3. Arrendar cajillas de seguridad
4. Realizar operaciones de cobranza.
Operaciones prohibidas

Los bancos tienen algunas actividades que para ellas son prohibidas las cuales
son:

1. El otorgar créditos para adquirir sus propias acciones

2. El aceptar como garantía sus propias acciones.
3. Transferir por cualquier título, los bienes, créditos o valores de la misma
entidad a sus accionistas, directores, funcionarios y empleados.
4. Realizar operaciones que impliquen financiamiento para fines de
especulación.
5. Adquirir la propiedad de bienes inmuebles o muebles que no sean
necesarios para el uso de la entidad.
¿Cuándo se produce la deficiencia patrimonial?
Se produce siempre y cuando el capital computable de la entidad bancaria sea
menor que el capital requerido. Art 67

¿Cuál es el procedimiento para llevar a cabo el plan de regularización por

deficiencia patrimonial?

1. Si es el banco que descubre que su capital computable es inferior a su capital

requerido, debe dar el aviso INMEDIATAMENTE.
2. Si la superintendencia de bancos se da cuenta de que el banco a:
 Infringido leyes o reglamentos o las instrucciones que le ha dado la
superintendencia de bancos o
 verifica que ha habido deficiencia en cuanto a encaje legal por dos
periodos consecutivos o 3 durante un mismo año calendario o
 Verifica que el banco está realizando operaciones que ponen en
grave riesgo su liquidez o su solvencia o
 Se da cuenta que el informe que esta remitiendo la entidad bancaria
presenta indicios de que no es verdadero con documentación que es
falsa.
La superintendencia le notifica al banco que debe implementar el plan de
regularización por deficiencia patrimonial dentro de 5 días en el cual
establezca qué medidas se van a implementar para solventar la deficiencia.
Se realiza el plan y se remite.

3. La superintendencia de bancos cuando llega el plan verifica si cumple con

todos los requisitos, si cumple con ellos los autoriza, pero podría rechazarlo.
Resuelve la autorización o el rechazo en el periodo de 5 días. Si rechaza
tiene posibilidad por es única vez de ordenar que se hagan modificaciones
al plan o que se enmiende o que se corrija.
4. Se notifica a la entidad bancaria para que dentro de 5 días se subsane o se
realizan las modificaciones.
5. La superintendencia de bancos autoriza o rechaza las enmiendas o
modificaciones del plan. Si se autoriza el plan debe implementarse dentro
de un plazo máximo de 3 meses.
6. Si la superintendencia de bancos lo rechaza se manda suspender
operaciones.

¿Qué medidas debe contener el plan de regularización por deficiencia

patrimonial?

1. El banco puede reducir activos, sus pasivos contingentes y cualquier otra

operación que tengan un requerimiento patrimonial.
2. Pagar a sus acreedores con sus propias acciones.
3. Requerir créditos al banco de Guatemala, como a otros bancos nacionales
o extranjeros
4. Vender en pública subasta sus propias acciones
5. Aumentar su capital autorizado.
¿Cuáles son los casos en que la superintendencia de bancos puede obligar a
implementar el plan de regularización?
 1. Siempre que el banco incumpla con las leyes y reglamentos aplicables
tendrá que implementar el plan.
2. Cuando la entidad bancaria haya incurrido o durado dos periodos
consecutivo o tres durante el mismo año con el pago del encaje legal.
3. En el caso que las operaciones que esté realizando el banco se sospeche
que ponen en riego la liquidez o solvencia del banco.
4. Cuando en el informe que se remite a la superintendencia de bancos se
sospeche que la información no es verdadera o que los documentos que se
acompañan sean falsos.

¿En qué casos puede suspenderse las operaciones de una entidad

bancaria?

1. El banco deje de cumplir con sus obligaciones o cuando el capital sea

menor al 50% del capital requerido.
2. Cuando el banco no haya tenido la aprobación del plan de regularización
por deficiencia patrimonial.
3. Cuando se aprobó el plan de regularización el mismo no se haya
ejecutado.
¿Qué es la junta de exclusión de activos y pasivos?

Debe ser nombrada por la junta monetaria dentro de las 24 horas siguientes a la
suspensión de operaciones del banco. Integrada por 3 miembros y básicamente
lo que realiza es excluir el pasivo y activo de la entidad bancaria. Art 78
¿Qué es el fondo de protección para el ahorro?
La cobertura de fondo llega hasta Q 20,000

¿De qué fuente se obtienen los fondos para la generación del fondo de
protección para el ahorro?

1. Una aportación que realizan los bancos del sistema.

2. Lo que se obtiene de las inversiones que se realizan de los fondos que
realiza el banco de Guatemala.
3. Aportación que realiza el Estado.
4. Lo que se remite como porcentaje de la junta de Exclusión de activos y
pasivos.
Los fondos serán administrados por el banco de Guatemala.
¿Quiénes cometen el delito de intermediación financiera?

Lo cometen aquellas personas particulares o jurídicas que sin estar autorizadas

capten del público fondos ya sea en efectivo u otro documento representativo
para la realización de operaciones de crédito:
¿Qué son las entidades fuera de plaza?
Aquellas entidades dedicadas principalmente a la intermediación financiera
constituidas o registradas bajo leyes de un país extranjero.
 LEY DE LIBRE NEGOCIACIÓN DE DIVISAS

1. OBJETO DE LA PRESENTE LEY: No Especifica el objeto, explica como

está constituido el mercado institucional de Divisas y como debe de realizarse
el tipo de pago en cualquier cuenta, negocio o contrato que se realice.
2. QUE ES EL SISTEMA CAMBIARIO: Es el conjunto de Reglas e instituciones
que rigen la forma en que se determina el tipo de cambio y, con él, el manejo
de las reservas monetarias internacionales.

3. AUTORIDAD QUE PUEDE AUTORIZAR LA EMISION DE TITULOS DE

CREDITO O TITULO VALORES EN MONEDA EXTRANJERA POR LOS
BANCOS

Cualquier persona puede realizar ciertas operaciones como cambio de

cheques, cambio de una moneda a otra y cualquier persona es responsable
de las pérdidas o ganancias que tengan ese tipo de actividades.
Sin embargo, en el caso que se necesite autorizar la creación de títulos de
crédito o títulos valores autorizados en moneda extranjera se necesita que la
JUNTA MONETARIA de su autorización.
Art 1 tercer párrafo de la Ley de Libre Negociación de Divisas.

4. MERCADO INSTITUCIONAL DE DIVISAS: El mercado está constituido por:

 el banco de Guatemala,
 los bancos nacionales,
 los bancos del sistema
 las sociedades financieras privadas
 la bolsa de valores
 las casas de cambio
 cualquier otra entidad que determine la junta monetaria.

5. LAS CASA DE CAMBIO: Son sociedades anónimas no bancarias, que se

encuentran instituidas dentro del mercado institucional de divisas que tienen
principalmente por objeto el realizar operaciones de cambio de una moneda
a otra. Articulo 3 Ley de Libre Negociación de Divisas.

6. MONEDA QUE SE TOMA DE REFERENCIA PARA EL CAMBIO

APLICABLE.

Cuando se pretende establecer las tasas de cambio entre una moneda y otra
se toma a falta de otra disposición aplicable la tasa de cambio que existe
entre el QUETZAL Y EL DÓLAR esa es la tasa de REFERENCIA. ART 4 Ley
Libre Negociación de Divisas.

7. MONEDA DE CUENTA Y MEDIO DE PAGO EN TODO ACTO O NEGOCIO

DE CONTENIDO DINERARIO.
Siempre que en Guatemala se lleve a cabo algún contrato salvo que las
partes dentro del contrato señalen medio de pago, o cualquier otra moneda
distinta, en realidad se entiende el negocio o el contrato debe ser pagado a
través de QUETZALES.
EJEM
Si el contrato se especifica la cifra, o en qué clase de moneda se debe de
pagar es válido que se realice mediante quetzales. Si se quisiera que se
pagara en dólares, euros debe constar de manera expresa de lo contrario se
tendrá por valido el pago en quetzales. Art 6 Ley
 LEY DE SUPERVISION FINANCIERA

NATURALEZA: es un órgano de banca central eminentemente técnico

OBJETO: es la fiscalización y vigilancia tanto del banco de Guatemala como los
demás bancos nacionales así como la fiscalización de las sociedades financieras
los almacenes generales de depósito, las casas de cambio.
NOTA: las entidades afianzadoras que aparece en ley ya no existen
SUPERVISION: es una vigilancia o fiscalización que se lleva a cabo sobre las
entidades determinadas en la ley, del banco de Guatemala y las demás entidades
bancarias, las casas de cambio, las sociedades financieras, las sociedades
aseguradoras, los almacenes generales de depósito y cualesquiera otros que
determine la junta monetaria.
FUNCIONES
 El hacer que se cumplan las leyes reglamentos y demás disposiciones
atenientes a su rama
 Velar por la liquidez y solvencia del sistema financiero
 Realizar una vigilancia consolidada de los grupos financieros
 En el ejercicio de sus funciones puede requerir informes a cualquiera de las
entidades sujetas a supervisión
 Requerir ante juez competente q se implemente las medidas precautorias
necesarias para el ejercicio de su función
 Dictar los reglamentos necesarios para el ejercicio de su función y hacer que
se cumplan todas las normas establecidas por la junta monetaria

DIRECCION Y REPRESENTACION LEGAL DE LA SUPERINTENDENCIA DE

BANCOS
ARTICULO 4. Dirección y representación legal. El Superintendente de Bancos es la
autoridad administrativa superior de la Superintendencia de Bancos
ARTICULO 5. Nombramiento. El Superintendente de Bancos es nombrado por el
Presidente de la República para un período de cuatro años, seleccionado de una
terna propuesta por la Junta Monetaria, con el voto favorable de las tres cuartas
partes de la totalidad de los miembros de dicha Junta.
REQUISITOS DE ELEGIBILIDAD (REQUISITOS PARA SER ELECTO)
 Ser guatemalteco de origen
 Mayor de 30 años
 De reconocida probidad
 Encontrarse en el ejercicio de sus derechos civiles
 Tener un licenciatura en un área contable, en ciencias económicas o en
ciencias jurídicas y sociales
 Acreditar el tener especialidad en materia financiera

IMPEDIMENTOS
 Haber sido dirigente sindical, político
  Ser pariente hasta el cuarto grado de consanguinidad del presidente de la
república, los ministros, del presidente del banco de Guatemala
 Tener una participación como accionista o administrador de al menos el 10%
de las acciones de la entidad bancaria
 Haber sido condenado por algún delito que implique falta de probidad
 Tener antecedentes de quiebra o concurso

ATRIBUCIONES DEL SUPERINTENDENTE DEL BANCO

 Básicamente sus atribuciones son las de administrar la superintendencia de
bancos para ello va a reglamentar y estructurar la superintendencia para q
permita un fácil manejo
 Se encarga de proponer o hacer los nombramientos de las personas q van a
fungir en dicha superintendencia
 El propone a la junta monetaria el presupuesto de la superintendencia de
bancos

CAUSALES DE REMOCION
Son:
1. esta se da cuando el mismo se ha condenado por algún delito que implique falta
de probidad
2. Cuando el mismo en sentencia firme sea declarado en estado de interdicción
PROTECCION LEGAL
El superintendente en el caso de que se promueva alguna acción penal esta no se
puede dilucidar s previamente la corte suprema de justicia no declara con lugar el
antejuicio
Además tanto el superintendente como todos los intendentes tiene el beneficio de
que las superintendencia pagara todos los gastos y costas procesales q se generen
dentro del proceso, a menos que se descubra su culpabilidad.

ASUNTOS LITIGIOSOS
Cualquier asunto que genere litigio entre la superintendencia y los terceros debe de
verificarse a través de los jueces ordinarios o la jurisdicción ordinarias, es decir los
tribunales establecidos y en contra de las resoluciones que dicte el superintendente
cabra como medios de impugnación el recurso de apelación, esta será planteada
ante la superintendencia dentro de los 10 días de notificado la resolución que se
impugna, además en el recurso se deberá indicar cuales son los agravios que se
tienen, porque la superintendencia si lo admite para su trámite lo debe de elevar a
la junta monetaria en un plazo de 5 días y la junta monetaria debe de resolver el
recurso en el término de 30 días.
 LEY DE SOCIEDADES FINANCIERAS
Son entidades bancarias que tienen por objeto el realizar ciertas actividades
especializadas en banca de inversión promoviendo el desarrollo de las empresas
tanto a través de sus recursos internos y externos y la canalización d estos para
generar el tipo de empresa de manera directa adquiriendo parte de sus acciones o
de manera indirecta otorgándoles crédito.
EN CUANTO A SU CONSTITUCIÓN: cuál es el procedimiento para una
constitución: el procedimiento para la constitución de una sociedad financiera es
exactamente el mismo que debe llevarse a cabo para la Constitución de una Entidad
Bancaria de tal manera que debe requerirse a la SUPERINTENDENCIA DE
BANCOS se le presenta la solicitud y para ello debe de acreditarse: el Estudio de
Factibilidad amplio y suficiente el origen y la naturaleza de los fondos también se
presentaran aquellos documentos que acrediten la honorabilidad la seriedad y la
solvencia económica de los socios fundadores.
La honorabilidad la seriedad también de los administradores y su conocimiento en
materia bancaria y financiera.
Acreditar que la sociedad que esta por constituirse no depende de asociaciones o
alianzas que puedan comprometer en determinado momento y también debe de
verificarse en ese caso si se cumplen con los requisitos.
Una vez que se verifica y la SUPERINTENDENCIA DE BANCOS da dictamen
favorable es la JUNTA MONETARIA quien decide si autoriza o no la
CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD FINANCIERA y este procedimiento no está
detallado en la Ley de Sociedades Financieras simple y sencillamente porque su
artículo de una vez remite a la LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS.
ES EXACTAMENTE IGUAL SU ORGANO ADMINISTRATIVO DEBE estar
constituida por un órgano colegiado por no menos de tres miembros.
Además para su inscripción en el registro debe presentarse: EL TESTIMONIO DE
LA ESCRITURA CONSTITUTIVA Y LA CERTIFICACION DE LA RESOLUCION A
TRAVES DE LA CUAL LA JUNTA MONETARIA AUTORIZA SU CONSTITUCION
CAPITAL PAGADO A DIFERENCIA DE LAS SOCIEDADES ANONIMAS
BANCARIAS QUIEN DETERMINA EL CAPITAL PAGADO DE LAS SOCIEDADES
FINANCIERAS es la Junta Monetaria determinará el capital mínimo efectivamente
pagado, que las Sociedades Financieras deberán tener al constituirse. En ningún
caso dicho capital será menor de treinta y ocho millones de quetzales.
PRINCIPALES FUNCIONES Y ATRIBUCIONES

La principal función de una Sociedad Financiera es fungir como una institución de

crédito, captando fondos a mediano y largo plazos, para así proveer recursos al
público que serán utilizados para la creación de nuevas empresas y/o ampliación
de las ya existentes, con el fin de promover el desarrollo y la diversificación de la
producción.

FORMA DE CONSTITUCIÓN

Las Sociedades Financieras Privadas deberán constituirse en forma de sociedades

anónimas y regularán y desenvolverán sus objetivos, funciones y operaciones de
conformidad con la presente ley, las leyes bancarias y la legislación general de la
República en lo que les fuere aplicable y con las disposiciones e instrucciones que
emita la Junta Monetaria y la Superintendencia de Bancos en aplicación de tales
leyes y sus reglamentos.

Operaciones que pueden realizar las operaciones financieras;

DENTRO DE ALGUNAS OPERACIONES QUE PODRA REALIZAR UNA
SOCIEDAD FINANCIERA SE ENCUENTRAN LAS SIGUIENTES:
a. Llevar a cabo la organización, modificación, ampliación, transformación y
fusión de sociedades.
b. Suscribir, adquirir, mantener en cartera y negociar acciones o participaciones
en cualquiera de las sociedades a que se refiere el inciso anterior, siempre
que se trate de sociedades anónimas o de responsabilidad limitada.
c. Emitir por cuenta propia, títulos y valores que tengan por objeto captar
recursos del público para financiar las operaciones activas contempladas en
la presente ley. Las características de las emisiones, tales como el plazo,
tasa de interés, clase de título o valor u otras, a que se refiere este inciso
serán aprobadas previamente por la Junta Monetaria en cada caso.
d. Colocar obligaciones emitidas por terceros y prestar su garantía para el pago
de capital o intereses. La Junta Monetaria señalara con carácter general las
condiciones en que deben presentarse esta clase de garantías.
e. Actuar como Fiduciario;
f. Actuar como agente y representante común de obligacionistas;
g. Comprar, mantener en cartera, vender y en general operar con valores
públicos y privados de la Comunidad Económica Centroamericana.
h. Otorgar créditos a mediano y largo plazo;
i. Otorgar préstamos con garantía de documentos que provengan de
operaciones de venta a plazos de bienes muebles, cuando se refieran a
sociedades que puedan ser financiadas por estas instituciones.
j. Otorgar créditos para realizar estudios iniciales y básicos de proyectos cuya
inversión de carácter productivo se efectúe en el territorio de Guatemala;
k. Otorgar aceptaciones y endosar y avalar títulos de crédito.
l. Obtener, previa autorización de la Junta Monetaria, concesiones para el
aprovechamiento de recursos naturales, con el objeto de transferirlas a las
empresas que para el efecto promuevan. La Junta Monetaria fijará el plazo y
condiciones en que deberá hacerse la transferencia;
m. Financiar investigaciones científicas que contribuyan al desarrollo de nuevas
actividades productivas y en su caso obtener las patentes respectivas. La
Junta Monetaria fijara los límites máximos de inversión en esta clase de
operaciones y,
n. Realizar las demás operaciones financieras comprendidas dentro de la
naturaleza y funciones que se señalan en el artículo primero de la presente
ley.
OPERACIONES PROHIBIDAS
ALGUNAS OPERACIONES PROHIBIDAS QUE NO PODRA REALIZAR UNA
SOCIEDAD FINANCIERA SE ENCUENTRAN LAS SIGUIENTES:

A las Sociedades Financieras les está prohibido:

a) (Reformado por el artículo 3o. del Decreto Número 51-72 del Congreso de la
República) Otorgar créditos con vencimiento menor de tres años, salvo lo
establecido en el inciso i) del artículo 5o. de esta ley, o cuando sea para financiar
labores productivas de las empresas en que tuvieren participación directa, o cuyos
activos se encuentran gravados a favor de las Sociedades Financieras. En estos
casos de excepción los créditos que otorguen las Sociedades Financieras, deben
ajustarse a las condiciones, requisitos y limitaciones que en forma general fije la
Junta Monetaria.

b) (Derogado por el artículo 21 del Decreto Número 26-99 del Congreso de la

República)

c) Abrir y operar cuentas de depósitos monetarios, de ahorro y a plazo;

d) Aceptar obligaciones y responsabilidades directas o por cuenta de terceros, de

cualquier clase, en exceso del monto que la Junta Monetaria determine, en forma
general y en relación al capital y reservas de capital;

e) Conceder fianzas y avales fuera de las disposiciones reglamentarias emitidas por

la Junta Monetaria;

f) (Derogado por el artículo 21 del Decreto Número 26-99 del Congreso de la

República)

g) Adquirir en propiedad más del 25% del capital pagado de las empresas a que se
refieren los incisos a) y b) del artículo 5o. de la presente ley. Sin embargo, cuando
se trate de empresas nuevas constituidas por acciones, las Sociedades Financieras
podrán adquirir en propiedad acciones que representen hasta el 50% del capital
pagado de dichas empresas, previa opinión favorable de la Superintendencia de
Bancos, la que fijará las condiciones de inversión y la forma en que la financiera irá
desinvirtiendo hasta llegar al límite del 25% antes señalado;

h) Adquirir inmuebles, excepto aquellos que destinen a instalar sus oficinas o

dependencias y los que necesiten para el desarrollo de planes de inversión
aprobados previamente por la Junta Monetaria;

i) Explotar por su cuenta minas, plantas metalúrgicas, establecimientos mercantiles

o industriales o fincas rústicas, sin perjuicio de la facultad de poseer bonos,
obligaciones, acciones u otros títulos de dichas empresas; salvo que la reciban en
pago de créditos o para aseguramiento de los ya concertados, en cuyo caso podrán
continuar en la explotación con autorización de la Junta Monetaria y sin exceder de
los plazos señalados en el artículo 14 de esta ley;

j) Comerciar por cuenta propia sobre mercancías de cualquier género, sin perjuicio
de realizar operaciones de esta clase por cuenta de empresas promovidas o
financiadas por la institución.

LEY DE TRANSFORMACION INTERNACIONAL DE DESARROLLO

AGRICOLA; anteriormente BANDESA.

Bandesa desaparece precisamente por la transformación que se da en el Banco el

cual se convierte en un Banco Mixto y ese Banco Mixto es el Banco de Desarrollo
Rural, actualmente Banrural y es un banco mixto porque ese se constituye tanto con
fondos del Estado con fondos del Sector Privado.

CONSTITUCION: SE constituye por tiempo indefinido su domicilio se encuentra en

Guatemala.

OBJETO: Promover el desarrollo tanto económico como social del área rural del
país promoviendo y facilitando para ellos el ahorro así como el otorgamiento de
crédito y demás servicios.

ORGANO DE SOBERANIA DE ESTE BANCO: POR LA ASAMBLEA GENERAL.

LA ADMINISTRACION se constituye por un Órgano colegiado constituido como un

consejo de administración.

OPERACIONES:

NO SOLAMENTE TIENE LA POSIBILIDAD DE AGIILISAR operaciones de banco

sino que también puede realizar operaciones de SOCIEDADES FINANCIERAS,
operaciones de Almacenes Generales de Depósito, operaciones de segundo piso:

Que son las operaciones de segundo piso: son aquellas que consisten en
coafianciamiento, reafianciamiento, de obligación de tal manera que si alguien ha
pedido que se le afiance su obligación.

La fianza viene a garantizar el cumplimiento de una obligación de tal manera que si

el deudor no paga el fiador.

Capital autorizado de este banco es en la actualidad el banco ya es miles y miles

de millones. El capital autorizado inicial fue de doscientos millones de quetzales.
Se suscribieron doscientos millones de quetzales que se suscribieron a través de
dos millones de acciones de cien quetzales cada una ese fue su capital suscrito.

El capital pagado mínimo: fue el que fijo la Junta Monetaria.

Pero cuando hablaba de clases de accionista de esta ley se generó se previó que
podían existir los siguientes accionistas, se podían emitir hasta seiscientas mil
acciones a favor del Estado, solo el estado podía tener esas seis mil acciones, para
que el tuviera el poderío, él iba tener el poder de decidir esta clase de bancos es
más se le permitía que eligiera tres de los miembros del CONSEJO DE
ADMINISTRACION. Posteriormente se permite que otras cuatrocientos mil
acciones sean adquiridas por los grupos mayas, xincas, garífunas, los cuales
también podía elegir a otros dos miembros del consejo de administración también
se permitía en ese caso que doscientas mil acciones fueran adquiridas por
Organizaciones no lucrativas estas iban a tener la potestad de nombrar a uno de los
miembros del consejo de administración también se permitía que otras doscientas
mil de estas acciones fueran adquiridas por los grupos de micro y mediana empresa
y también sus federaciones y también podían poder nombrar a uno de los miembros
del Consejo de Administración y las dos mil restantes iban poder ser adquiridas por
los seis trabajadores de BANDESA COMO PAGO DE LAS prestaciones laborales y
ellos podían nombrar a otro miembro del CONSEJO DE ADMINISTRACION.

La mayor parte de las acciones pertenecen al sector privado y el Estado no tiene

casi nada de acciones en ese banco sin embargo si tiene compromisos de remitir
cierto renglones de sus presupuestos para depositarlos en el banco y el banco es
el que paga por eso algunos de los trabajadores del Estado se les paga en ese
banco.